某汽車S專營店經(jīng)營管理制度匯編財務(wù)管理制度

廣州本田4S專營店經(jīng)營管理制度匯編財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度目錄1、財務(wù)管理辦法總則2．費用報銷程序3．借款程序圖4．報銷程序圖5．零部件、輔料采購付款程序圖6．非現(xiàn)金采購及貨到付款程序圖7．現(xiàn)金采購付款程序圖8．差旅費開支管理辦法9.資金支出及審批程序10.資產(chǎn)控制管理辦法11.固定資產(chǎn)管理辦法12．低值易耗品管理辦法13．財務(wù)部組織機構(gòu)及人員編制圖14．財務(wù)部工作職責(zé)悄15．財務(wù)討人員職業(yè)道辦德診16．崗位昨描述塌17．整車析銷售價格確式定及發(fā)車程禽序選18．物資片、車輛出店古的規(guī)定肆19．維修顯、按揭車輛助欠款管理規(guī)編定舞20．維修蔬配件交舊領(lǐng)素新的規(guī)定難扶總則呀為加強我公文司的財務(wù)管徐理與會計核蟲算，充分發(fā)漏揮財務(wù)工作介在經(jīng)濟活動羽中的重要作搞用，提高企傷業(yè)經(jīng)營管理夜體制水平和帽經(jīng)濟效益，水促使企業(yè)適憲應(yīng)社會主義彎市場經(jīng)濟的界需要，規(guī)范利生產(chǎn)經(jīng)營及潤財務(wù)行為。睜根據(jù)國家和短徐州市的有巖關(guān)財務(wù)管理晶規(guī)定，結(jié)合堤我公司的實尿際，制訂本謝管理辦法。攻公司財愉務(wù)管理必須便遵循瓶“珍統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、廚按級負責(zé)、急集中管理、爬獨立核算渠”針的基本原則型。仆財務(wù)管背理的基本任師務(wù)與要求：垃嚴格執(zhí)行國未家各項財經(jīng)必方針、政策昂及財經(jīng)紀律聞和《商品流郵通企業(yè)財務(wù)均會計制度》潔；建立健全腸企業(yè)財務(wù)管罩理制度，完梁善內(nèi)部經(jīng)濟唱責(zé)任制；做萌好財務(wù)計劃舊，搞好會計垮核算、會計筑分析與考核鞋工作，如實姜反映企業(yè)財破務(wù)狀況與經(jīng)緊營成果；籌描集資金，合怪理利用，監(jiān)之督經(jīng)濟活動竭，提高經(jīng)濟理效益，實現(xiàn)愈企業(yè)資產(chǎn)增鎖值目標(biāo)。免財務(wù)管理實配行電算化，樣提高效率、陽節(jié)省人力，今實現(xiàn)現(xiàn)代化雹管理。耐本管理姜辦法經(jīng)董事巨會討論通過希后發(fā)布實施冰。售財務(wù)機構(gòu)、咸會計人員與支職責(zé)仗財務(wù)機構(gòu)按蕉照集中管理饞、獨立核算者的要求設(shè)置制。公司設(shè)立綁財務(wù)總監(jiān)、躁財務(wù)經(jīng)理，驅(qū)下設(shè)主管會報計（由財務(wù)替經(jīng)理兼任）職、收銀（材舊料）會計（禽兼車間統(tǒng)計局核算）、出陳納會計、保城險業(yè)務(wù)會計鉤。洞財務(wù)人員的話聘請與錄用鉤，要具備會填計從業(yè)資格筍證書，并嚴慎格考核政治流思想與工作費責(zé)任心，合過格后才能上恰崗。謹財務(wù)機構(gòu)與巨財務(wù)人員的翅主要職責(zé)：微嚴密組織、御正確實施財寧務(wù)管理與會虜計核算；及兔時反映財務(wù)坦?fàn)顩r及經(jīng)營專成果；編制績企業(yè)財務(wù)計課劃，參與企霧業(yè)管理及經(jīng)喘營決策；依惑法籌措資金設(shè)，合理調(diào)度巧資金，監(jiān)督淘資金及時回編籠，確保資品金良性循環(huán)巧財務(wù)人員應(yīng)守行使的工作伏權(quán)力：維護茶財經(jīng)紀律和泰財經(jīng)制度援的權(quán)力，按賠照《會計法時》、《企業(yè)螞財務(wù)制度》暮、〈企業(yè)會進計準則〉進語行財務(wù)管理炕和會計核算等的權(quán)力，不草受任何行政腔干預(yù)的權(quán)力格；對企業(yè)資打金運作監(jiān)督璃和控制的權(quán)數(shù)力；向上級算報告和反映奏本單位財務(wù)申管理和違法撓違紀的權(quán)力攜。強財務(wù)機構(gòu)必暮須嚴格建立撫內(nèi)部控制制納度和財務(wù)人裙員崗位責(zé)任判制。實行會章計、出納分跳管制度；票訴據(jù)印章分管邁；會計核算駁日清月結(jié)制提度；會計檔長案保管制度絹；貨幣資金蝕、結(jié)算票據(jù)柏使用登記制伴度；實物驗脖收、領(lǐng)用登由記和保管制晝度。做到分陰工明確，責(zé)著任到人，事拋事有人管。鬼財務(wù)人員餅的離任或調(diào)崇動必須按規(guī)傳定辦理詳細啦交接手續(xù)，稈并在上級或腿財務(wù)負責(zé)人冶的監(jiān)督下進炊行交接。交或接不清（賬估目不清）不惠得離任。必料要時，請會臥計師事務(wù)所宅審計后才能當(dāng)交接。獸公司應(yīng)按鳴照公司章程為向股東籌足醬資本金，并阻由會計師事攜務(wù)所出具驗罪資報告。資青本金除依法會轉(zhuǎn)讓外，不童得以任何方糧式抽走，只食準用于流動閃資金固定資企產(chǎn)及其他資同產(chǎn)，未經(jīng)董合事會同意不碎得對外投資愈。也不許將具資金借給，湯或為他人提冊供擔(dān)保。各如第界三章資葉金管理冠現(xiàn)金使用應(yīng)朵遵守的原則仍：現(xiàn)金只能贈用于支付職磨工個人的工五資及費用報搖銷；不能轉(zhuǎn)考賬的單位以液及支付勞務(wù)植報酬；不足坑轉(zhuǎn)賬起點的血小額零碎星邁開支。對往駝來單位發(fā)生賽的收付款項跪，都必須通彈過銀行轉(zhuǎn)賬島結(jié)算。豆現(xiàn)金由出納獄員專門保管帖，并承擔(dān)保庫管責(zé)任。套收銀會計當(dāng)笨天收到的現(xiàn)竹金，在營業(yè)患終了進行盤也點核對，次頸日及時與出丟納會計進行涌結(jié)算，對數(shù)伴額較大的現(xiàn)券金，要派專餃車送存銀行么，確?，F(xiàn)金毅安全。餡出納庫存現(xiàn)制金要實行定調(diào)額控制，一芳般不超出3肚天的零星開波支。概員工因業(yè)務(wù)雄需要借支現(xiàn)毛金時，借款窄人先填寫借憤款憑證，本陰人簽字，財濟務(wù)審核，總起經(jīng)理簽字才拔能借支。出歸差回來，一蔽星期內(nèi)必須庫報賬，逾期蠢不報賬者，蛋財務(wù)部有權(quán)捕按借款數(shù)額膚在工資中分錢期扣回。潑收銀員對現(xiàn)夠金的收入業(yè)夫務(wù)，要逐筆撲在原始憑證食上加蓋跪“比現(xiàn)金收訖降”獄章，出納會罵計對現(xiàn)金的宅收付業(yè)務(wù)，滋要逐筆在現(xiàn)恭金日記賬上輪進行登記并執(zhí)在原始憑證彎上加蓋釘“凈現(xiàn)金付訖騙”謹章，詳細反腦映現(xiàn)金的收誓入、付出、跨結(jié)存情況，翠每日終了應(yīng)裁將庫存現(xiàn)金耗與賬面現(xiàn)金肢進行核對，駁做到日清月輔結(jié)。隨第十八條馳企業(yè)銀行沙存款由財務(wù)寬直接掌握，愛收付款憑證扁由專人保管蝕，各類款項逆收入與付出潮的具體內(nèi)容詞要填寫齊全壟，不準巧立寒名目，不得羅開空頭支票恨和空白支票聲，特殊情況拜要開空白支座票的，必須喉限額。并寫泄明收款人和倦用途。七天姥內(nèi)憑報銷方憑證辦理報攏銷手續(xù)。制第十九條翠銀行存款港的付出，每私筆業(yè)務(wù)需由受經(jīng)辦人填寫濫申請表，報郵財務(wù)審核，湖總經(jīng)理批準蘇后，出納才鼻能付款，月首末應(yīng)與銀行靜對賬單進行撇核對，如有特未達賬，要忽編制調(diào)節(jié)表興。艇第二十條駱企業(yè)任何宋人不準用白未條、實物抵循充庫存現(xiàn)金先或銀行存款扮，不能公款疊私存、私借柔；不準設(shè)立鈔“敗小金庫沾”隸；不能出租還、出借銀行至賬號。輔第二十一條飾劃付款跑項，必須堅樓持建“骨一支筆劉”捎審批制度。檢經(jīng)辦人持批圈準的合同、聚協(xié)議、借據(jù)擠、報銷憑證套和匯款申請?zhí)陼▍R款申納請書由經(jīng)辦訴人申請，財箭務(wù)審核、財脫務(wù)總監(jiān)批準腹），后到財噴務(wù)部門辦理勞付款手續(xù)，圖有下列情況初之一者，財出務(wù)部門有權(quán)報拒絕付款：禍未經(jīng)財務(wù)審萍核或總經(jīng)理雀審批生效的濕合同；想未簽訂的購?fù)礓N合同；娛審核時發(fā)現(xiàn)陜風(fēng)險較大或腸有明顯虧損演的；鏟合同條款對殘我方權(quán)益明稿顯不利的因狂素；員違法、違章起經(jīng)營的；踏手續(xù)齊全的訂資金付出，司財務(wù)人員不樹得無故拖延獨。和第二十二條駝資金劃亂出后，財務(wù)融部門必須按陰照合同、協(xié)乎議等內(nèi)容進廟行跟蹤，保諸證資金或商灘品按規(guī)定時驢間周轉(zhuǎn)，杜呢絕資金育“軋體外循環(huán)奶”香，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)地體外循環(huán)資赴金要嚴肅查阿處，情節(jié)嚴歪重的要依法膝懲處。貴第二十三條規(guī)應(yīng)收預(yù)喘付賬款，財丑務(wù)部要及時墨督促經(jīng)辦人紐催收，限期五結(jié)算收回。盡超過規(guī)定時裝間，經(jīng)辦人稈和財務(wù)部門惡要迅速采取紐措施，乃至脅法律手段，步半年、年末雷對應(yīng)收賬款漸要全面清理槍，分析原因職并上報領(lǐng)導(dǎo)炕，年末還有墻余額，應(yīng)按醫(yī)5%計提壞鐵賬損失，對鵲金額較大時蘆間較長的外惕欠款，要指剖定專人進行搜催收，特別舟是經(jīng)辦人要伸積極催收。黃第二十四條跌零配件梯部門進貨要掏對擬進的零難配件價格進級行比較，同津質(zhì)產(chǎn)品低價勻購入。蹤第二十五條缸零配件惰部門要按零律配件類別實槳行三級核算糧，建立庫存蘿商品明細賬宴。脫第二十六條屋倉庫、節(jié)財務(wù)部應(yīng)建公全庫存商品酒明細賬和收丸發(fā)登記、盤奸點制度，倉例庫每月末盤污點一次，財協(xié)務(wù)部門每月室應(yīng)核對庫存姑商品賬。盤菊點發(fā)生虧損堆，要查明原柏因，及時報至總經(jīng)理批示末。倉庫原則竊上不能發(fā)生示缺少配件，陷一旦發(fā)生短害少，若無意智外原因，應(yīng)填由當(dāng)事人負首責(zé)賠償，把愿缺少配件降班低到最低限徒度。蛾第二十七條盯每季度徒應(yīng)編制存貨殖資金使用計錘劃，確定配秒件所需資金枝。對某類配味件所占資金洲較大較多的明，要采取措頂施及時銷售康或退換貨，培加速資金周健轉(zhuǎn)。魔第二十八條膨配件部杜門應(yīng)根據(jù)維涌修需要，及逢時調(diào)整配件師庫存結(jié)構(gòu)，租滿足維修業(yè)潔務(wù)的需要。坑第二十九條其對庫存螺積壓損壞的手物品，要及叮時上報處理際，，如屬能查退換的物品睡，應(yīng)及時通摔知供應(yīng)商辦敵理退換貨手隆續(xù)。庫存商矛品的具體管酒理辦法，將侄按物流程序瓜制訂實施細背則。轉(zhuǎn)第四章蘭固定資產(chǎn)唉與低值易耗啄品的管理耽第三十條盤企業(yè)根據(jù)桌實際需要購誕置低值易耗懸品和固定資撤產(chǎn)時，應(yīng)由站各部門提出抓申請，上報息部門經(jīng)理審慚查，財務(wù)審拔核，并報總澤經(jīng)理批準，寶才能購買。狹一萬元以上刻的由總經(jīng)理誰辦公會決定科，二萬元以慧上由董事長食批準。專控寇商品按規(guī)定襖辦理有關(guān)手婦續(xù)。擾第三十一條代固定臭資產(chǎn)和低值晚易耗品，應(yīng)碑嚴格執(zhí)行會臥計制度的劃蜻分標(biāo)準和計踐價方法。購胳入時，辦理權(quán)驗收手續(xù)，方財務(wù)部門應(yīng)鍛建立固定資需產(chǎn)、低值易閑耗品明細賬穿，并落實管富理責(zé)任制。延定期進和行拖盤點核對，蘋防止財產(chǎn)丟個失。士第三十二條角低值探易耗品的購喜置應(yīng)嚴格控怪制，充分利苗用現(xiàn)有物品鞠，購入時采父用五五攤銷柄法進行核算炊。補第三十三條猾固定動資產(chǎn)與低值宇易耗電品在固使用過程中看，要進行保配養(yǎng)與維修，臺保證正常運揚轉(zhuǎn)，防止人涂為損壞。特棉別要注意防污盜，如果發(fā)詳生丟失，應(yīng)洋由管理人員倍負責(zé)賠償，艙情節(jié)嚴重者敘要追究法律米責(zé)任。息第三十四條雷固定蠅資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)烤定計提折舊斃，計提折舊擱采用平均年孤限法，房屋痛建筑物使用柜年限25年沙，機械設(shè)備險使用年限3色-10年，獨電子電器使食用年限5年遇，折舊費用魔計入企業(yè)經(jīng)電營成本及費局用。軍第三十五條肢固定映資產(chǎn)與低值配易耗品不能擾使用又無修晶理價值時，接應(yīng)按規(guī)定辦摩理報廢手續(xù)策，由使用部印門提出申請艘，報財務(wù)部潛門審核，公嗽司總經(jīng)理批堵準方能報廢磁，嚴禁任何腫部門和個人莊私自處理財與產(chǎn)。闊第三十六條卡企業(yè)鄭購入無形資金產(chǎn)，如專利纏、商標(biāo)權(quán)、烤土地使用權(quán)邊、商譽等，珠必須提出書看肌申請和可蠶行性報告，蜜無論價值大姿小，均由公虜司董事會批蒼準，其攤牌踏銷按平均數(shù)緣年限法分期頁攤?cè)胭M用。壁轉(zhuǎn)讓無形資墊產(chǎn)收入列作皮其他收入，魔但必須先沖朋減其有并費寸用。粘第三十七條膝公司羨的立項工程棚及固定資產(chǎn)炕的修理，不館論價值大小腥應(yīng)由總經(jīng)理艦辦公會研究咽，5萬元以愿下的立項工柄程由公司經(jīng)違營班子確定譯，5萬元滋以上的工程笑由董事長審恨批，并采取眠公開、公正樣、公平的原岸則進行議標(biāo)寶確定施工隊?wèi)椢椋湓靸r異由公司預(yù)算刻員或會計師睛事務(wù)所審核哲后，才能結(jié)租算。峽第三十八條紙企業(yè)為需對外投資狗時，不論金事額大小，先紛提交申請報洽告和可行性府報告，由財史務(wù)和經(jīng)理辦戚公會進行驗柄證審核，經(jīng)綁董事會批準管后方可執(zhí)行裂。如以實物與投資，其投素資價值大于蜜賬面價值時外，差額計入蘇資本公積。寨第五章個費用管料理度第三十九條紗企業(yè)發(fā)炕生的費用按池經(jīng)營費用、拜管理費用、竄財務(wù)費用等膀進行分類管丘理。財務(wù)部民門應(yīng)設(shè)置費捏用明細賬，斃進行分類核很算，詳細反模映費用開支志情況。脹第四十條伴公司員工柔到外地出差轉(zhuǎn)，首先應(yīng)填徐寫出差申請庭表，注明出吹差地、時間巾及業(yè)務(wù)事項烤，由部門經(jīng)農(nóng)理審核，報合總經(jīng)理批準嗽后方能出差翻。報銷差旅被費時，必須級附上出差申湊請表，否則新不予報銷。焦第四十一條讓職工因拆公出差夜間順乘車超過6臘小時或連續(xù)工乘車12小西時以上的，違可購買硬臥殊。任何人出勤差不得包乘類的士，也不覽得乘坐長途傲的士。市內(nèi)扮辦事只能乘注坐公共汽車予或中巴。公五司經(jīng)理以外歇的人員出差快乘坐飛機，江需由總經(jīng)理寄批準。骨第四十二條方員工因態(tài)公出差住在修親戚朋友家谷里，不報銷巨住宿費，每煮天給予40四元補助。浩剝第四十三條零員工部出差繞道探習(xí)親或旅游者折，繞道部分紹差旅費不能半報銷，由職恐工自理，也侍不給住宿補粗助。鳥第四十四條鳥在公栽司工作一年傳以上的職工豆，配偶在外緣地者，每年蜓可申請15獎天探親假，式四年可探望景一次父母，為其交通工具林和住宿標(biāo)準站（只報銷一茶晚上）執(zhí)行莊出差標(biāo)準，某但不給住宿量補助。這第四十五條竹市內(nèi)上猜下班交通費其的標(biāo)準，未血辦公交月票刊的人員為1統(tǒng)5元/月，隨住員工宿舍謝的人員為1跡0元/月。館第四十五條讓公司辦民公用品同各跑部門在每月信25日前將母下月需求計林劃報財務(wù)部活門審核，總詳經(jīng)理批準，夸由辦公室人遙員統(tǒng)一在指培定供應(yīng)商處渾購買。不按芽期申報者將襲不予購買。扯辦公室要建梳立收發(fā)登記過制度，確定漿專人保管并畏監(jiān)督其使用刮情況，建立紋辦公用品使?jié)秤门_帳和領(lǐng)翁用手續(xù)，并衣實行定額管壁理。辦公用蔽品的采購與期保管應(yīng)分開矩。抖費用標(biāo)準為候總經(jīng)理15洞元/月、副級總經(jīng)理10天元/月、部統(tǒng)門經(jīng)理8元為/月、財務(wù)鈔人員5元/盤月、其余辦嫂公室人員3判元/月。叉公司人員離慨職，必須要部辦理辦公用頌品交接手續(xù)憤，由辦公室槐收回其辦公客用品轉(zhuǎn)交新吃來人員使用肥，如需增加砍必須填寫申息購單，報財奸務(wù)部審核及謙總經(jīng)理批準橋。叼任何部門及莫個人不得購語置閑置辦公亮用品（如辦金公桌椅、文響件柜等）。喇辦公室及財撓務(wù)部門應(yīng)定踏期進行檢查幕清理。部第四十六條截交際應(yīng)頌酬費標(biāo)準崖交際應(yīng)酬費枝的開支范圍換包括：與公陡司工作、業(yè)課務(wù)發(fā)展有關(guān)打聯(lián)活動所需下要支付的交開際費用，以絹及對外應(yīng)酬遞、交際禮品站費。徒交際應(yīng)酬費筋的標(biāo)準：業(yè)汗務(wù)招待費應(yīng)醬嚴格控制，劍執(zhí)行徐州市漁有關(guān)規(guī)定，孩嚴禁講排場瓣，擺闊氣，邊一般只到大佛排檔就餐即仁可，每人標(biāo)瞇準不得超過殲50元，先風(fēng)由經(jīng)辦人員泊報請總經(jīng)理惡同意，陪同錢人員不能超迅過2人，接皆待某些人員矮，要到酒店約宴請，先要浸報總經(jīng)理同新意，其標(biāo)準縣為每人80盞元，特殊情澇況，由總經(jīng)奶理掌握標(biāo)準海。屆交際應(yīng)酬費始的審批權(quán)限掠：部門定額遲內(nèi)費用及單蕉次500元獵以內(nèi)的總經(jīng)季理審批，單劣次1000獵元以上的交倦際應(yīng)酬費應(yīng)間由經(jīng)理辦公皆會討論同意朵后方可報銷壺。爹物業(yè)及修理互費：物業(yè)修且理費由辦公引室負責(zé)。在陷購買維修材嚇料時必須持知申請部門之市維修通知單笨向財務(wù)部申抗請，大額修紙理費及工程狡費用在列支篇前要編制預(yù)饞算經(jīng)財務(wù)部震及財務(wù)總監(jiān)秩審核、總經(jīng)樂理批準后，斤嚴格按預(yù)算拼執(zhí)行，不得多超支，不得歷先斬后奏。捧佛所有魂設(shè)備購置必鞠須經(jīng)財務(wù)部摧及財務(wù)總監(jiān)露審核、總經(jīng)崇理批準。剝第四十六條媽水電、仗費由辦編公室人員按孔電表及費用趕總額情況預(yù)閣借現(xiàn)金或支埋票，繳費后掏持票由經(jīng)手耽人、財務(wù)部率負責(zé)人及總謊經(jīng)理簽字后脈報帳。才第四十七條仇勞保費之包括防暑降鬧溫、衛(wèi)生用薪品費、勞動踏保險費等。戒由辦公室負驚責(zé)。噴第四十八條底財產(chǎn)賄保險及車輛吳保險由財務(wù)系部負責(zé)辦理橋。減第四十九條援廣告形費由銷售部抹負責(zé)做好全刪年計劃及每輪月計劃，報呆財務(wù)部及財丑務(wù)總監(jiān)審核染，總經(jīng)理批爭準。規(guī)壺第五十條尖郵電通染訊費夠公島司員工因業(yè)茶務(wù)需要，可修配備，巡由各部門及砍財務(wù)部門核鑒定，上報總感經(jīng)理批準。殲總經(jīng)理、副關(guān)總經(jīng)理及總于監(jiān)、部門經(jīng)紹經(jīng)總經(jīng)理辦郊公會研究可摸配備當(dāng)?shù)匾茖賱尤刖W(wǎng)輩卡。其費用閣標(biāo)準為：總店經(jīng)理實報實弄銷，副總及散總監(jiān)每月補沈貼260元顛，部門經(jīng)理便每月補貼2蟻00元，主鍛管人員每月桑補貼100殼元。凡超出憤部分一律由橋本人自理，漏公司不予報僅銷。凡由公俊司配備通訊跳工具的人員呢在離開公司跟時，必須交潛回通訊工具腔，否則在工叨資中扣除或遇照價賠償。切第五十一條絕汽車費券用由辦公室委人員按車輛釣月耗油定額噸購買油票并頸開具增值稅系專用發(fā)票，猜發(fā)票開具后狗由經(jīng)手人簽致字后，由財場務(wù)部負責(zé)人淚及總經(jīng)理簽啞字后報賬沖頓銷借款，汽壓車養(yǎng)路費由策司機購買并磁按規(guī)定程序?qū)鶊箐N。藝第五十二條鞏印刷費不各部門應(yīng)做限出月計劃，省由該部門經(jīng)隆理及總經(jīng)理熟審批。由辦悠公室負責(zé)印盛刷，并發(fā)放墓至使用部門侵，使用部門赴應(yīng)指定人員僻保管發(fā)放。位第五十三條飽其他費攤用按公司財針務(wù)管理制度縣程序?qū)徟k抖理。旗第五十四條黑公司員乎工的工資標(biāo)很準執(zhí)行統(tǒng)一倘的標(biāo)準，聘思請人員由公疊司辦公室統(tǒng)免一辦理招聘仇手續(xù)，并要喝進行考核，腳合格后才能型錄用，其工攏資標(biāo)準執(zhí)行鼻公司規(guī)定。撓工資的具體禍標(biāo)準由辦公意室及財務(wù)部角按上述辦法紛訂出具體方界案和具體標(biāo)術(shù)準，報總經(jīng)晨理辦公會議豈或董事會審話批。仿第五十五條君公司員掠工平時看病移，不予報銷槳，特殊情況夾需住院或醫(yī)邀藥費開支較脈大的，由總鐮經(jīng)理辦公會獎研究給予適為當(dāng)補貼。公雀司按規(guī)定辦膝理養(yǎng)老保險揚和醫(yī)療保險垂。用第五十六條啞費用報柳銷嚴格執(zhí)行堂“辯前帳不清，潤后帳不借陷”頂?shù)脑瓌t，必葉須有合法的帥原始憑證，疊即所報銷的淺發(fā)票必須是耐稅務(wù)部門監(jiān)睜制的專業(yè)發(fā)局票，稅務(wù)部襪門規(guī)定可以臺不使用發(fā)票爆的除外，如途車船票、郵篇電費等，報塌銷時，由經(jīng)捕辦人按費用占性質(zhì)不同分能類填好報銷忠憑證，附上耀原始發(fā)票，駱報部門經(jīng)理切審批，財務(wù)燥審核，最后電報公司總經(jīng)爬理審批報銷問。對不合理恨不合法的費術(shù)用開支，各鉆部門經(jīng)理和怎財務(wù)人員有袍權(quán)拒絕報銷諸，對內(nèi)容不咸完整的發(fā)票務(wù)，財務(wù)人員坑應(yīng)要求經(jīng)辦槽人補齊手續(xù)桿后，才能給刻予報銷。慎第五十七條字公司發(fā)干生的費用開誦支，必須堅耐持一支持筆哄審批的原則體，即部門經(jīng)匆理、分管副賓總、財務(wù)經(jīng)拆理審核后報鈔總經(jīng)理批準演；總經(jīng)理的著費用開支，年由董事長審暈批。重大的因費用開支，意需經(jīng)總經(jīng)理過辦公會研究鵝同意，報董贊事會審批后壁才能報銷。迎第六章而會計核算的賊有關(guān)規(guī)定坑第五十八條礙公司的傅一切經(jīng)濟活霞動，都必須齡按照財政部冒頒發(fā)的《企恩業(yè)財務(wù)通則折》、《企業(yè)浸會計準則》已和《會計制障度》進行核固算，任何單調(diào)位和個人不士得違背財務(wù)遲法規(guī)。吳第五十九條螞財務(wù)部痰門要真實、闊準確、及時洽、完整地核遍算財產(chǎn)的變的動和經(jīng)營，軍保護公司財悶產(chǎn)完全。在查會計核算過舌程中，財務(wù)彎人員要認真閉審核原始憑寶證的內(nèi)容、把手續(xù)是否齊視全，內(nèi)容是謎否真實，數(shù)詳字是否正確殘，再編制準欺確無誤的記陡賬憑證，作聾為登記賬簿亮的依據(jù)。當(dāng)?shù)诹畻l秋財務(wù)人員閑要正確執(zhí)行坦《會計制度嬸》，使用規(guī)泉定的會計科信目和子目，鴿不能自編科凳目或用代號括，確保核算桂指標(biāo)口徑統(tǒng)扁一，業(yè)務(wù)內(nèi)塌容和會計處課理原則一致普，會計處理虎方法前后日矩期應(yīng)當(dāng)一致咬，一年內(nèi)不招得變動，特曬殊情況如有漲變動，將變狂動原因以及劫對財務(wù)狀況池和經(jīng)營成果偶的影響在財岔務(wù)報告中說忘明清楚，往陵來科目按規(guī)呀定使用。模第六十一條姜商品銷劣售收入和利蠢潤的核算按杜權(quán)責(zé)發(fā)生制水進行核算，豈不得虛報或并隱瞞收入與半利潤。公司附稅后利潤應(yīng)棟按規(guī)定制定手分配方案，披報董事會批午準后進行利辛潤分配。脖第六十二條分成本核少算應(yīng)力求準指確，單證齊霸全。成本核絡(luò)算范圍、項佩目設(shè)置和核朽算方法應(yīng)與湊國家頒發(fā)的譽《會計制度閘》相一致。狹財務(wù)人員必辜須正確劃分雜成本與各項音費用的界線即，凡不屬于內(nèi)成本范圍的縱支出，不得間計入成本核域算。對于待各攤費用，遞誤延資產(chǎn)，無慨形資產(chǎn)，應(yīng)賞按權(quán)責(zé)發(fā)生蹄制的原則進痛行核算。汁第六十三條老財務(wù)人鋸員嚴格遵守眾記賬規(guī)則。霸統(tǒng)一用藍黑掀或黑墨水書能寫，賬簿上魄的科目、子檢目必須用全喬稱，明細賬遼應(yīng)及時登記曲，日清月結(jié)棉，總賬定期荒登記，賬簿喉上所列內(nèi)容折應(yīng)記錄齊全互，摘要既簡鍛明又要能說善明問題，記先幾數(shù)字應(yīng)占蛾格寬二分之悟一，要字跡短端正，清楚必，發(fā)生錯誤臨，應(yīng)按規(guī)定傭方法更正，暢不能挖補和猶涂改。賬簿甜應(yīng)逐行逐頁怕連續(xù)登記，精不得跳行、溜隔頁，如果榴發(fā)生錯誤，鉛應(yīng)劃對角線專注銷，各賬煉戶在記滿一鋸頁后接記次叨頁時，需要粥計算發(fā)生額神的賬戶（收偵支賬戶），攤應(yīng)加計借貸嘩方發(fā)生額，碰并計算出余續(xù)額，記入本蔑面最后一行社，并在摘要碼欄目注明威“悔過次頁泥”心，后轉(zhuǎn)入頁磨的第一行，倦并在摘要欄應(yīng)目中注明芒“澇承前頁塔”利字樣。不需屢加計發(fā)生額克的賬戶（資欠賬戶），直棚接把余額轉(zhuǎn)慶入次頁第一元行余額欄內(nèi)鄙，并注明雙“申承前頁晶”伴字樣。月、跳季、年度終挺了要及時辦激理結(jié)賬，并銳做出結(jié)賬標(biāo)期記。如需加伍計發(fā)生額的棚賬戶（收支樹戶），結(jié)出歇月、季、年悉發(fā)生額，并寫在摘要欄中索注明拆“促本月合計礎(chǔ)”鎮(zhèn)、揉“膨本季合計黃”街、輝“嬸本年合計炸”童字樣，并在具月結(jié)、季結(jié)嶼、年結(jié)數(shù)字弓下端劃單紅余線或雙紅線披以示封賬。高年結(jié)時，所資有總賬賬戶炒都應(yīng)結(jié)出全饅年發(fā)生額和椒余額，年度休結(jié)束更換新工賬簿時，有衛(wèi)余額的賬戶窯可直接轉(zhuǎn)記曉新賬戶的第額一行余額欄撐內(nèi)，并在摘拴要欄內(nèi)注明送“棚上年結(jié)轉(zhuǎn)陷”橋字樣，在舊奸賬賬戶數(shù)字蛛下一行摘要挑注明齒“胖結(jié)轉(zhuǎn)下年堂”哪字樣。第第六十四條投每月（雕季）末要進臘行財產(chǎn)清查巴，核對財產(chǎn)浩物資的實存擠數(shù)量與賬存中數(shù)量是否相瞧符。對總賬宇下轄的明細撕賬，要逐筆躁核對，做到扣賬賬相符、舊賬表相符、眼賬實相符，剝賬款相符。把第六十五條尿月末應(yīng)低按稅法規(guī)定陵，計算應(yīng)繳致稅金，下月棕按規(guī)定時間做到稅務(wù)機關(guān)落繳納，如果裂不能按時交喜納，應(yīng)向稅腔務(wù)機關(guān)申請鹽延期。當(dāng)月腳沒有稅款繳袖納的，也應(yīng)火進行零申報裳。澆第六十六條夜企業(yè)會赤計報表應(yīng)在圣下月十日前帥編報出來，顏下屬各部門枯統(tǒng)計核算報鞋表在次月一睡日前報至財冊務(wù)部。會計柳報表應(yīng)附編襲表說明，季懼末，半年、牽年末要編寫秧專題分析報狂告，并按時岡向股東及有賠關(guān)部門報告慘。為領(lǐng)導(dǎo)提某供決策依據(jù)形。編制報表姻時應(yīng)注意以接下事項：曲報表數(shù)字要裁求真實，計奉算準確，內(nèi)原容完整。任延何人不得篡庫改或授意指事使他人篡改溝報表數(shù)字，竭做到賬表一疏致。京各種會計報習(xí)表之間，各糾項目之間，膛凡有對應(yīng)關(guān)揪系的指標(biāo)，揪應(yīng)相互鏈接含。如有指標(biāo)供變動，應(yīng)加姐以說明。茂各種會計報節(jié)表中的補充龍資料，都應(yīng)穴填寫齊全，召不得遺漏。宋報出的報表乞發(fā)現(xiàn)錯誤，米應(yīng)及時辦理并糾正手續(xù)，野通知接受報畢表的單位更游正，錯誤較強多的，應(yīng)重掉新編報。亦第六十七條喚財務(wù)部欲門應(yīng)定期考車核、分析財姥務(wù)狀況和經(jīng)邀營成果，主肉要包括總資王產(chǎn)報酬率、奶營業(yè)利潤率敢、凈資產(chǎn)收厘益率、流動厚比率、應(yīng)收饒賬款損失率詠、存貨周轉(zhuǎn)無率等指標(biāo)。呀第六十八條申財務(wù)部詢做好會計檔稼案管理工作逗，對會計憑鉆證、會計賬茶簿、會計報拘表、財務(wù)計駐劃、財務(wù)分悟析、經(jīng)濟合踩同等資料建賴立會計檔案裁，按時收集限，整理制訂棄目錄，裝訂釋成冊，專柜句存放，專人黎保管。不能虧隨意讓人抽教調(diào)或檢查。州第六十九條失本試行志條例經(jīng)董事睜會討論通過藥，從二00涌一年十一月呈二十日開始蹤執(zhí)行。上述尾試行條例只獎是財務(wù)工作句的基本要求醉，一定不能他滿足企業(yè)經(jīng)棄濟活動的需你要，在今后浴實施過程中鬼，還應(yīng)不斷每補充和完善瀉。斃費用報銷程億序確為加強公司擁費用的管理鑄與核算，根逃據(jù)《財務(wù)管燒理辦法》制逗定本程序。爆所購買物品鐵的發(fā)票必須艇是稅務(wù)局的煙近期統(tǒng)一發(fā)左票，收據(jù)必求須是財政局暖近期的購統(tǒng)灘一收據(jù)，發(fā)耀票上的日期襪、商品名稱軍、數(shù)量、單雪價、金額、浸字跡清晰，斬大小寫數(shù)字能相符。如果顯發(fā)票中只有守商品總額的覺，后面須附渴有清單。發(fā)努票要注明經(jīng)侮手人、用途姑、物品的使提用部門、物明品的驗收人畜、審批人等犧。各級人員原的報銷，應(yīng)服自覺接受主語管財務(wù)人員栽的監(jiān)督。蜘具體報銷審躍批程序如下泊：經(jīng)辦人填差寫并粘貼票種據(jù)時，應(yīng)按漏費用性質(zhì)分緩類粘貼。誓經(jīng)手人粘貼老并填寫單據(jù)街部閱門經(jīng)理及部針門分管副總榴審核約財務(wù)經(jīng)理太審核微財務(wù)總監(jiān)稠審批紐總經(jīng)理批黃準頭具體報銷時騙間：每周一尾至周五上午遵借款具體審擊批程序：經(jīng)扇辦人填寫借乏款單并注明韻借款金額及相借款用途明盾細財奧務(wù)負責(zé)人撐審批距總經(jīng)理埋批準。對于貨員工借款，悠應(yīng)嚴格遵循無“站前賬不清，捏后賬不借執(zhí)”壓的原則。翅對購置大型候設(shè)備等固定甚資產(chǎn)及工程副的付款和供懂應(yīng)商貨款的聯(lián)付款參照《努固定資產(chǎn)朋管理辦法》熟及供應(yīng)商結(jié)弦算程序。鋒漁蟲雞靜首別借款程序圖填寫借款單填寫借款單部門經(jīng)理部門經(jīng)理及分管副總審批財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批財務(wù)部：前次借款是否已清賬財務(wù)部：前次借款是否已清賬清理前期借款清理前期借款辦理借款辦理借款紀教塔橡委報銷程序圖粘貼原始票據(jù)粘貼原始票據(jù)填寫報銷憑證部門經(jīng)理及分管副總審批部門經(jīng)理及分管副總審批財務(wù)經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理與財務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批財務(wù)部：是否財務(wù)部：是否有借款沖賬沖賬付款付款冰零部件、輔粒料采購付款環(huán)程序輛現(xiàn)金采購（進包括支票采嫩購）壟采購人填制猾《商品采購符申請表》及辭“跨借條騾”心或丟“桌付款申請單固”柿；處總經(jīng)理簽批捐，財務(wù)經(jīng)理騾，財務(wù)總監(jiān)哭簽字；獄出納憑借條?；蚋犊钌暾堃聠伍_出支票拐或支取現(xiàn)金惠；預(yù)倉庫保管員四驗貨并填制崇《入庫單》昂；過采購人員憑料有效發(fā)票及澇入庫單經(jīng)財均務(wù)核對后沖間銷借條或記靈賬。甜緒非現(xiàn)金采購溫及貨到付款蹦倉管員填制伶《入庫單》糠并交財務(wù)部耀；漲待約定時間宵零部件負責(zé)蛋人與供應(yīng)商城核算累計收需、退貨量，狂雙方核對數(shù)婆量、單價、礦金額無誤后梳，收取供應(yīng)謹商有關(guān)結(jié)算躁單據(jù)（增值該稅發(fā)票、普總通發(fā)票等）讓由分管副總民簽字，報財釋務(wù)簽收（月輪底供應(yīng)商仍云未提供有關(guān)懶結(jié)算單據(jù)，尤零配件部門傭填制欠發(fā)票細等單據(jù)核對艘無誤后，報豎財務(wù)部入賬犯）；唱財務(wù)布料會護計收到《入賞庫單》《發(fā)憤票》等單據(jù)桐核對無誤后撞零部件憑發(fā)窗票及其附件狠，報財務(wù)負梅責(zé)人及總經(jīng)古理簽批后付村款；雜出納根據(jù)各趴供應(yīng)商應(yīng)付販款日期在不涉超過三個工頭作日內(nèi)安排掉付款，并扣匆除有關(guān)付款葉憑據(jù)及時編右制憑證；尤材料會計根揉據(jù)銀行支付陳憑據(jù)存根聯(lián)銅及供應(yīng)商有燙效結(jié)算單據(jù)左審核并編制贏會計憑證及時記賬。復(fù)印浩銀行支付憑未證存根聯(lián)及膜抽出增值稅有發(fā)票抵扣聯(lián)劫存放，待稅鞏務(wù)申報時使遼用。狠非現(xiàn)金采購泛及貨到付款墨程序圖倉管員驗貨并填寫《入庫單》倉管員驗貨并填寫《入庫單》采購員粘貼有效憑據(jù)采購員粘貼有效憑據(jù)材料核算會計復(fù)核材料核算會計復(fù)核財務(wù)經(jīng)理與財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)經(jīng)理與財務(wù)總監(jiān)審批出納付款出納付款財務(wù)入賬財務(wù)入賬階庸肝首暗現(xiàn)金采購付食款程序圖配件部填寫《商品采購申請表》及《付款申請表》配件部填寫《商品采購申請表》及《付款申請表》財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批出納開出支票或支取現(xiàn)金出納開出支票或支取現(xiàn)金倉管員填寫《入庫單》倉管員填寫《入庫單》采購人持粘貼有效發(fā)票采購人持粘貼有效發(fā)票財務(wù)入賬財務(wù)入賬妥會末噸笑焰沃辛差旅費開支軋管理辦法躁珠偏絮事啟惹桂絕裙訊語鉤暈公司所有員鵲工在財務(wù)經(jīng)畢濟活動中，牌必須遵守本船規(guī)定，對違功反規(guī)定者，妙視情節(jié)輕重提經(jīng)予處罰。污公司所有員荷工出差前必豬須填寫出差膜申請表，說悉明出差事由對、往返時間磁、預(yù)支金額克，交部門經(jīng)筋理簽字后到練財務(wù)部預(yù)先惡審核（若有賭未報清借款舒，執(zhí)行亦“沾前賬不清，甚后賬不借冊”強原則）并填區(qū)寫借條，交肥總經(jīng)理批準遍后方可借款閱。門交通費管理錄辦法憂1、往返旅逢程車票仿(1)往返催旅程車票必撥須為電腦打賤印汽車票、符火車票，特答殊情況下，停可提供單程雀電腦票；或謠由出差人提捧前在部門經(jīng)赤理處備案（朽注明無電腦肯打印票的旅臥程起始地點劉及票價），縱并以備案價玉報銷。括(2)往返乞旅程中連續(xù)遲乘夜車（夜陰間起止時間首為晚八點至薯次日早八點驚）超過6小販時以上者（通包括6小時?。┗蜻B續(xù)乘憤車超過12蒼小時（包括夾12小時）少以上者可購怒買硬臥車票夜；若不購買側(cè)硬臥車票，該可按硬座票柳價的一定比井例計發(fā)夜車樸補助，其中壇乘坐空調(diào)及白特快車次的鉆，夜車補助因比例為票價軋的50%；醉乘坐普通車素次的，夜車避補助比例為歌票價的60支%。麻(3)除總巨經(jīng)理以上職更位人員因公司出差可乘坐斜飛機外，其燒他人員不得樂乘坐飛機，廟乘坐飛機輪無船的一律應(yīng)菊乘坐經(jīng)濟艙券或三等艙。妻(4)帶車冶出差的員工肺，不再報銷悄往返旅程車禾票，也不再榜計發(fā)市內(nèi)交何通補助。拌(5)訂票害費用，單人宅單次限額2繭0元，超過傷限額由個人誕承擔(dān)。曾2、任何人淡員出差不得況包乘出租車云，市內(nèi)辦事奏只可乘坐公擇交車或中巴腳車；一般人趨員出差不可史報銷出租車忍票，凡超過鞋5元的交通誘票應(yīng)注明起澡始地點，并答由部門經(jīng)理倒在票面背后呈簽字方可報嬌銷。肆3、因特殊曠情況往返旅校程車票丟失他的，應(yīng)寫出言書面報告，隱注明車次、技票價、起止頭時間，經(jīng)總收經(jīng)理簽字后灘代車票報銷蜘旅費。估4、工作人蔬員借出差之苦便，事先經(jīng)呢領(lǐng)導(dǎo)批準就嶼近回家省親色或旅游的，陜其繞道車船申費扣除出差據(jù)直線單程車朽、船費，多纏開支部分由車個人承擔(dān)；塌若繞道車船竄費少于直線桶單程車船費瓦時可據(jù)實報擾銷；繞道及鞭在家期間不隙計發(fā)各項補鑼助。弱第五條電去話費報銷抖1、已配備研的工作沙人員，出差首期間不再報其銷通訊費。望2、移動話補費實行每月餃限額內(nèi)實報欺實銷制度，豆副總以上人孤員每月限報犯260元，忌部門經(jīng)理每府月限報20銜0元，總經(jīng)棗理每月依電咬話單實報實碼銷。壩3、移動手噴機的配備由蠟個人提出申笛請，交董事屈會討論通過羊后配備。暮第六條伙氧食補助費、貝住宿補助費繡、交通費、臺通訊費標(biāo)準衰1、伙食補維助按日計發(fā)貸2、當(dāng)日晚星七時以后出鹽發(fā)的，當(dāng)日穩(wěn)不計伙食補砌助；當(dāng)日返跡回次日八時戒以前到達的椅，次日不計蹈伙食補助。壞3、一般人中員在淮海經(jīng)疏濟區(qū)因公出版差，當(dāng)日可慢以返回的，于不計發(fā)住宿避補助；特殊膚情況下需住館宿的，由部污門經(jīng)理簽字職后方可報銷委。逗4、住宿補紡助按日計算做：當(dāng)日出發(fā)赤當(dāng)日到達目環(huán)的地，當(dāng)日青計發(fā)住宿補續(xù)助；當(dāng)日出靠發(fā)次日到達降，當(dāng)日不計暖住宿補助；雞當(dāng)日返回當(dāng)客日到達目的態(tài)地，當(dāng)日不本計住宿補助湊；當(dāng)日返回河次日到達目踢的地，當(dāng)日閱次日均不計滅住宿補助。伴各項補助標(biāo)盒準見下表：尤取瓜者春羽甘隆拌扇浪犧公索肉傷輛繼自羽洗揪策遮摘炊暈厭孩蘭說敵偏葡導(dǎo)傲飽凡咐員靠景寶色莊信廚耗笛閉斥政眉扯儀兵將延泊跌渴航哀志糾反微鄰狗轉(zhuǎn)弟蘿喝灘呈盜昆病謎治筍牛定和勺寫以盆探漆尾杏哭桑出差人員參在加會議、學(xué)糞習(xí)、培訓(xùn)等示交納會務(wù)費章并由主辦單犬位安排食宿六的，不計發(fā)培各項補助。軌員工因公出誓差住在親戚刷朋友家里，臉不報銷住宿甘費，每天給麗予30元補印助。估參加培訓(xùn)及予會議人員回護徐后，必須棵將學(xué)習(xí)資料冤上交各歸屬節(jié)部門，業(yè)務(wù)劈員必劫須將名片及低客戶詳細資貸料以及出差守報告上交部饅門經(jīng)理，由報部門經(jīng)理按搬月整理并報湊辦公室備案遼方可報銷差別旅費。易以下個人費脊用開支，公擾司將不予報碎銷：出差期拒間個人購買步物品費用（誰如書刊、雜談志等）、觀貌光旅游費用礎(chǔ)、醫(yī)藥費用服、錢物及票增據(jù)的丟失等縱。架出差人員回貸徐后次日起英3日內(nèi)報賬促，超過期限麻未報賬者不荷得再借款，賊若跨月仍未德報賬，財務(wù)色部有權(quán)在次炒月發(fā)放工資槍時直接扣清村欠款。廣出差人員回筆徐后，將原刊始單據(jù)粘貼赴在票據(jù)粘貼拘單上并注明誤原始票據(jù)張差數(shù)，按報銷映單內(nèi)容計算宜填寫差旅費稍報銷匯總單爭，并附上原愚出差申請單解，經(jīng)部門經(jīng)砌理及財務(wù)部績門審核簽字瓜后，交總經(jīng)狹理批準方可搭報銷。香本制度由公被司財務(wù)部制留定，經(jīng)董事警會討論通過譽后頒布實施蓬，本規(guī)定自贊簽發(fā)之日起末生效。筍資金支出及奧審批程序惜為加強基礎(chǔ)螞管理工作，哲規(guī)范各種費延用開支，控仰制不合理費岡用支出，提腹高資金使用筍效率，保證稅公司健康運美行，特制定品本規(guī)定。枕資金支出規(guī)餐定汪為提高公司梢經(jīng)營績效和私統(tǒng)籌運用資石金，以充分劈發(fā)揮其經(jīng)濟乎效用，各部樹門應(yīng)逐月編哀制資金預(yù)算楚，詳細列明梳下月需發(fā)生疤的資金支出谷（見附表）賤，并于每月幼25日前經(jīng)哀部門主管簽偽字后報正副資總經(jīng)理簽批翁，財務(wù)部在嗓預(yù)算范圍內(nèi)楚憑總經(jīng)理簽箏批過的資金誤支出單予以歪支出資金。傷資金支出預(yù)狠算應(yīng)有輕重逢緩急，按藍支出的重要罷性排序為：上繳稅款鉤歸還銀行本冶息伴生產(chǎn)性資金夸安排工資性支出癥費用性、福仙利性支出歸還外欠款昌固定資產(chǎn)購凈置其他斬各部門在安拌排資金支出沾時，必須保僻證前項支出荒已處理完畢劉或已留出所概需資金后方廈可進行下一插項目的資金慶安排。尿借款及各項枕費用開支審委批程序?qū)徟鷻?quán)限激部門犬主管或經(jīng)理錘對該項開支螞的合理性提臺出初步意見足，相關(guān)對口下管理部門審壇核金額是否傭在預(yù)算內(nèi)，越并登記造冊電。財務(wù)對該濫筆業(yè)務(wù)的合董法性、合理肢性、規(guī)范性發(fā)等提出初審部意見。嗓審批：總經(jīng)猛理或其授權(quán)鑄人經(jīng)參考韻“它審核妖”勒的意見后進述行最終批準敘，審批標(biāo)準詞按《公司投錦資及有關(guān)支莊出管理辦法抖》執(zhí)行。罰核準：財務(wù)慚主管根據(jù)財偵務(wù)管理制度疼對總經(jīng)理已蒙簽核的支付旬款項，從單傭據(jù)和數(shù)量上獅加以核準并床備案。審批程序：弦先下級，后歉上級；先業(yè)趕務(wù)部門，后爽財務(wù)部門。梁若遇有關(guān)核宣批人員出差塔在外，可由顏其授權(quán)人代用核、代批，貍但事后必須架請有關(guān)人員安追認。創(chuàng)具體程序為匯：供經(jīng)辦人持借泥款單或稅務(wù)袖部門正式發(fā)幸票提出申請蹈——竟部門主管審杏核海——吳相關(guān)對口管倘理部門審核凳登記鞠——種豪財務(wù)初審爸——內(nèi)副總經(jīng)理核狀批萬——屑正總經(jīng)理審甲批承——陳財務(wù)主管核暑準仆——鉤出納報銷借款及核銷羊出差人員借制款及報銷參許照差旅費有忘關(guān)規(guī)定執(zhí)行坡。其他臨時葉借款，如采黑購款、業(yè)務(wù)架費、周轉(zhuǎn)金角等也必須于日三天內(nèi)回財銅務(wù)銷帳，否頓則財務(wù)有權(quán)庫從其工資中米扣除（特殊等原因除外）冤。采用支票鞋形式借款的林必須持對方正收據(jù)或告知西對方名稱，擱如既無對方喪收據(jù)，又無多對方名稱的胡，必須在支暑票根上簽字楊，以后發(fā)現(xiàn)導(dǎo)該支票有拐易彎現(xiàn)象，責(zé)斑任一律由借蠅款人自負。泉大額支出需豪持購買計劃乳、合同書等僑到財務(wù)借款份或報銷。毯以上規(guī)定自環(huán)發(fā)文之日起現(xiàn)執(zhí)行。旱資產(chǎn)控制管仍理辦法稅資產(chǎn)的保管壞與帳簿的記先載，應(yīng)由不隨同人員分別魄負責(zé)。賺資產(chǎn)的保管耕，應(yīng)明確指睜派人員負責(zé)縫，以免責(zé)任除混淆。票有形資產(chǎn)應(yīng)本嚴加防護，公以免私吞或喉不當(dāng)使用。圣應(yīng)隨時核對娃零用金與庫戒存現(xiàn)金，并遞維持最少額槍度。鋒各項支出的住核決與支付狠，應(yīng)分責(zé)辦嫌理。按應(yīng)盡可能以單支票支付，掉支票的簽發(fā)敢與保管，皆造應(yīng)有嚴密的偉控制。棍已簽章的付旺款支票，不豆得由該支票僑簽章人或核保決人領(lǐng)取或腎寄交。挨有關(guān)現(xiàn)金、話存貨或其他首流動資產(chǎn)收蹦發(fā)的單據(jù)，廁應(yīng)事先印妥式并連續(xù)編號凍。轎對負責(zé)處理掏現(xiàn)金、有價阻證券及其他邊貴重資產(chǎn)的舍人員，要充擋分保證不出頌差錯。猜各項付款憑奪據(jù)一經(jīng)支付營，應(yīng)立即加緒蓋支付印章禮銷案，防止瑞重復(fù)請款。雹存于內(nèi)部保訂險箱的有價晌證券等貴重嚷物品，應(yīng)由蕉二人以上共襪同保管。購倘人員編制漿許可，下列瘦職責(zé)應(yīng)予以鋼分立，避免哥集中一人。給出納與帳務(wù)概員第，財務(wù)灑主管與會計允主管，采購聚與驗收，銷符貨與倉儲，稀薪水計算與妹支付，收款陜與帳務(wù)，裝撫運與倉儲，秀訂貨與倉儲劍等等。圍柴信用授予、銹折讓折扣、嚼客戶贈品、茶招待等，皆倆應(yīng)嚴格管理斯。域固定資產(chǎn)管商理辦法忌為了加強固霉定資產(chǎn)管理衛(wèi)，保證公司房財產(chǎn)的完整拍無缺，充分摘發(fā)揮固定資悟產(chǎn)的利用效熄率，根據(jù)國添家對固定資扣產(chǎn)的有關(guān)規(guī)坡定，結(jié)合本式公司情況，艦特制定本辦包法：活固定資產(chǎn)應(yīng)搜具備的條件哥：巨凡本公司擁最有的各種勞烤動資料同時它具備以下兩如個條件的，助為固定資產(chǎn)押。護使用年限在橋一年以上；票單位價值標(biāo)睡準達200喚0元以上的頭；淘不同時具備職以上兩個條膝件的為低值寬易耗品。津說明：有些土勞動資料單狀位價值雖然條低于規(guī)定價劫值，但基本樓上能發(fā)揮獨尋立作用的耐艇用品，如貨斬架、貨柜、抓收錄機、彩積色電視機、哲冰箱、錄像膀機、空調(diào)等徐也應(yīng)列作固扣定資產(chǎn)。固泳定資產(chǎn)的具癢體劃分標(biāo)準量，按公司固白定資產(chǎn)目錄崇執(zhí)行。茶二、固定資逝產(chǎn)分類：夏按其實物形形態(tài)分為：1撥、房屋；2繭、建筑物；宴3、機器及走設(shè)備；4、惠貨柜物；：茄5、運輸設(shè)疾備及交通車滿輛；6、家清電；7、其失他管理用具普等。鏡固定資產(chǎn)管便理分工：鄭固定資產(chǎn)的豆管理分工，等實行統(tǒng)一管閉理，歸口負石責(zé)，分級使壯用的原則，逝由有關(guān)職別考能部門歸口靜負責(zé)，具體蛛分工如下：篇公司財務(wù)部采指導(dǎo)和管理承全公司的固拳定資產(chǎn)核算著工作，其職墻責(zé)是：哭建立、健全秧固定資產(chǎn)的鄉(xiāng)核算工作，搭正確、及時橡反映和監(jiān)督呼固定資產(chǎn)的當(dāng)增、減、調(diào)宋撥、保管、響使用、轉(zhuǎn)讓獄、以及清理臂報廢等事宜啄，以保護公低司財產(chǎn)，發(fā)伸揮固定資產(chǎn)創(chuàng)的營運的效回能；篇建立固定資錯產(chǎn)的明細賬牧，協(xié)助各有哄關(guān)歸口部門吩建立固定資牧產(chǎn)卡片；殊定期組織固象定資產(chǎn)清查貸，查明盤盈食盤虧情況，迎通過清查，兼做到賬物相往符，賬賬相盲符；況按照規(guī)定，裂正確計提折邁舊；慶辦公室職責(zé)卸是：疼負責(zé)固定資劑產(chǎn)的增、減毯、調(diào)撥、轉(zhuǎn)含讓、大修、求清理、報廢蘋等手續(xù)的審午查工作；壩協(xié)助總經(jīng)理分審查部門提蘇出購置，大鏟修或新建固互定資產(chǎn)的計悶劃；湯協(xié)助總經(jīng)理電審查固定資尸產(chǎn)的大修計橡劃，并負責(zé)廟組織固定資佳產(chǎn)的修理施勁工、驗收和硬結(jié)算工作；哪監(jiān)督和協(xié)助織使用部門保秘持固定資產(chǎn)錫的使用和完煮整無缺；謀使用部門職之責(zé)是：燃使用部門必百須保證使用免的固定資產(chǎn)挽完整無缺，裕經(jīng)常保持固狀定資產(chǎn)在良陶好的狀態(tài)下起運行。做到下賬卡、賬物桶相符。宜使用部門要襪根據(jù)固定資制產(chǎn)的維修保球養(yǎng)制度，進盯行對固定資劈產(chǎn)的維修保案養(yǎng)。游固定資產(chǎn)的候購置、調(diào)入巷、新建、轉(zhuǎn)近讓、大修、糠清理、報廢沾，必須先向伴辦公室提出慌申請，經(jīng)總渠經(jīng)理批準，殼才能生效，建并按有關(guān)規(guī)累定填制報表宏，送交有關(guān)芬部門。愁固定資產(chǎn)的采購置、新建攔和擴建農(nóng)約收抄淺胞富爪沈憐勵貝技例揭勇塵歷樣攝輸泳毫伸冒茄附艇紛杰他暢哥構(gòu)嚇急均審批：公司退辦公室對照取年度固定資擦產(chǎn)購建計劃膚提出意見，順財務(wù)部門根酷據(jù)資金情況查提出意見，墓報總經(jīng)理批閥準。滔采購：通用姿的固定資產(chǎn)濾由辦公室專吊人負責(zé)購置注，專用的固堤定資產(chǎn)由各遼部門負責(zé)采眉購。重要資舊產(chǎn)要有“腦貨比三家隸”更，提出不同蓬方案，報主罵管領(lǐng)導(dǎo)審批蠶。深驗收：購置杰后由申請單菜位會同總辦撲專職人員驗定收，填寫咬“柄固定資產(chǎn)驗橫收單鄰”鴿，分關(guān)有關(guān)扯部門。撞屬于建筑工鍋程項目的固卵定資產(chǎn)購建蝕申請：需用們部門填報樣“帶購建固定資委產(chǎn)申請表阿”軍，并附技術(shù)并、經(jīng)濟資料膀、工程概算拜、預(yù)算。緊審批：公司允總辦對照年作度固定資產(chǎn)肌購建計劃提桌出意見，財廢務(wù)部門根據(jù)柔資金情況提圈出意見，報皮總經(jīng)理批準振。建筑工程辯的招標(biāo)、合鏈同及工程管勉理，公司將約另行規(guī)定。藍驗收：申請稠單位會同總只辦，會同財穿務(wù)部門審核賞，報總經(jīng)理擊批準后，申由辦單位辦理維出售手續(xù)。喚固定資產(chǎn)的腸外部轉(zhuǎn)讓。愛使用部門專薦項報公司總帆辦，會同財斃務(wù)部門審核踢，報總經(jīng)理卻批準后申辦愉單位辦理出臭售手續(xù)。謊固定資產(chǎn)的餓報廢姓由于損耗需格要淘汰的固零定資產(chǎn)，應(yīng)蘆轉(zhuǎn)入清單，散辦理報廢手扶續(xù)，由使用跳部門填寫宇“途固定資產(chǎn)報挨廢單順”春凡符合報廢繡條件的再報撐總經(jīng)理部批淘準。易固定資產(chǎn)盤戲虧，丟失由還保管部門查歐清明原因，胳分清負責(zé)，巾提出處理意僅見，報公司涌總辦審批后妖報總經(jīng)理批墳準。傻固定資產(chǎn)的貓核算：膝固定資產(chǎn)的初日常會計核脂算工作，由淺財務(wù)部門負箏責(zé)，建立固摸定資產(chǎn)明細妖帳，同時應(yīng)途建立固定資客產(chǎn)卡片，分吊別由財務(wù)部困門、總辦、箭使用部門掌逮管。梅固定資產(chǎn)的相核算：允使用年限的懶確定：僑房屋建筑物首離額20飽——蠻30年育機械設(shè)備地拿株5紫——謝10年督運輸車輛勒越帥5畏——躍10年絞家電及工具恩器具村玉3頌——芽5年果折舊額的計爐算：按月初根在用固定資蒼產(chǎn)賬面原值男減去殘值除績以使用年限艘，計算出年憑折舊額，月亦份新增固定幟資產(chǎn)當(dāng)月不辣提折舊，月既份內(nèi)減少的帥固定資產(chǎn)當(dāng)岸月仍計提折難舊，已提足筋折舊的固定積資產(chǎn)不再計毫提折舊。禮固定資產(chǎn)大茫修理、裝修決工程參照本露辦法執(zhí)行。鎮(zhèn)陡低值易耗品膜管理辦法嫁為了加強低河值易耗品管裂理，保證公顧司財產(chǎn)的完嚼整無缺，根具據(jù)國家有關(guān)點規(guī)定，結(jié)合根本公司實際飯情況，待制總定本辦法。范圍市凡使用年限炮不滿一年或水雖滿一年但講單位價值在占2000元劍以下、不構(gòu)線成固定資產(chǎn)會的物品均作繞為低值易耗蔽品。分類敘為了嚴格劃冷分固定資產(chǎn)斧和低值易耗恩品的界限，刪便于管理，躍應(yīng)編制低值扭易耗品分類疲目錄，根據(jù)剖我公司目前趙的低值易耗口品品種可分加為：多家用電器類朝：包括20產(chǎn)00元以下億的熱水器、耐抽油煙機、箭吊扇、排帽濕揚風(fēng)扇等毀。不生活用具類奉：包括有煤畫氣爐、煤氣尚罐等蜻家具類：各蕩種桌、柜、賺床、椅、沙麗發(fā)、茶幾。痛辦公用品類壺：包括諸計定算器、裝訂糠機等。慧交通工具：渣包括有單車帝、三輪車、型手推車。拍維修用具類沉：包括有電再鉆、電焊機羨、萬用表。扎其他：如消江防用具。管理分工太公司辦公室欲為低值易耗邊品的管理部常門，配備專桌人負責(zé)管理仇低值易耗品陶實物和領(lǐng)用泡等管理工作爹。街公司財務(wù)部棵負責(zé)低值易瞧耗品的金額租核算，并對擇在用實物有立監(jiān)督責(zé)任。消財務(wù)部對在漫用低值易耗拖品采用五五輪攤銷法。狗低值易耗品描的購置腹每期需要增蛾添的低值易衰耗品，由辦女公室匯總各慰部門所需物紙品制訂購置探計劃，經(jīng)總丑經(jīng)理核批后鼻，納入財務(wù)樓收支計劃。餡對于無計劃霧的臨時購置儉，由部門經(jīng)盆理審核，再芳經(jīng)辦公室主服任、財務(wù)經(jīng)皂理、總經(jīng)理鋒會簽。一次懼性購置金額坡超過500迅元的，應(yīng)提賢前填寫申請謹報告，經(jīng)主鏟管副總經(jīng)理其直至總經(jīng)理繁批準后方可柿購買。蕉具體的購置蒸手續(xù)是：經(jīng)查辦人詳細列嶼明購買低值仙易耗品的清匆單，包括品麻名、數(shù)量、弟預(yù)計價格、果預(yù)計金額，筆明細清單經(jīng)罵批準后到財綢務(wù)部辦理借逢款手續(xù)，經(jīng)敘辦公室管理皇人員驗收入須庫并在發(fā)票當(dāng)后面簽字后折，才能辦理筍銷賬手續(xù)。屈低值易耗品服的領(lǐng)用及報抵銷星所有低值易亞耗品由各使睬用部門指定世專人管理，柄在庫低值易紫耗品由辦公何室管理。廊對各種家用衫電扇（包括鄭辦公和集體還宿舍用）由趙使用單位或湯個人負責(zé)保陡管，不得轉(zhuǎn)爽讓他人；屆計算器由個蕉人保管使用桶，需要更換響經(jīng)部門經(jīng)理蝶簽批，以舊肺換新。氏家屬宿舍統(tǒng)些一配備的家蝶用電器，如農(nóng)熱水器、煤雨氣爐、煤氣祖罐、吊扇等屋應(yīng)由使用人拳負責(zé)保管，揪不得轉(zhuǎn)借他來人，需要維各修應(yīng)由辦公嶄室統(tǒng)一辦理也。維修用具仇，由使用部割門或個人負旋責(zé)保管；末其他，如消棋防用具及公溝共場所的物很品由辦公室皺責(zé)成專人負駛責(zé)保管。丙部門和個人怪領(lǐng)用低值易劇耗品，要填梅寫領(lǐng)用單，科并經(jīng)辦公室褲負責(zé)人簽批全。豆低值易耗品震需要報廢應(yīng)傷由保管部門勾或個人，向憐總辦管理人醋員申述報廢親理由，并填于寫報廢申請持單，經(jīng)辦公途室審核財務(wù)鴉部批準，予慎以銷賬。爸職工因工作樹調(diào)動離職，遠應(yīng)到辦公室煎辦理低值易煎耗品移交手癥續(xù)，人事部福才能辦理離魄職手續(xù)。送低值易耗品松的盤點制度槳原則上要求放每年對在庫玻和在用低值許易耗品全面灘清點一次，酸發(fā)現(xiàn)盤虧毀號損應(yīng)查明原清因，分別情聾況進行處理魯，屬于報廢鬼的應(yīng)按規(guī)定已辦理報廢手閥續(xù)，屬于責(zé)防任人造成損屑失的，應(yīng)索陶賠。盤點工涼作由財務(wù)部賓和辦公室及論使用部門共緞同負責(zé)。眉財務(wù)部組織是機構(gòu)及人員徑編制圖財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)塌勾財務(wù)經(jīng)理（兼主管會計）財務(wù)經(jīng)理（兼主管會計）主管會計主管會計收銀會計出納會計材料會計炮財務(wù)部工作優(yōu)職責(zé)互正確地貫徹壞執(zhí)行國家會貼計法規(guī)，遵慮守財經(jīng)制度趟與紀律。忠按會計法及葬國家統(tǒng)一的經(jīng)會計制度設(shè)傾置本單位的迫各類會計賬廊簿及科目。波設(shè)定會計科草目的傳遞程嚇序，按規(guī)范煉計量、記錄壩，保證會計冷資料的真實隙與完整。邀總帳及各種嬌明細帳的登華載核對及保芳管事項。元結(jié)帳時有關(guān)女帳務(wù)的調(diào)整翻事項。缺財務(wù)管理、唐會計核算、的會計表單的曲設(shè)計、修訂雀及控制事項避?？熵攧?wù)結(jié)構(gòu)、炮損益變動、舞長期趨勢分崗析及會計報尖告的編制、蝕分析與解釋廈。炭成本（費用砍）的核算、購分配、分析艘比較及控制輝事項。瑞負責(zé)辦理單話位資金的調(diào)式度使用以及配資金的籌措港與借貸工作揚。嘴負責(zé)擬定單耀位內(nèi)部財務(wù)艙管理制度及資實施辦法，包并檢查其執(zhí)招行情況。戰(zhàn)辦理現(xiàn)金與啊銀行存款的潮收付業(yè)務(wù)。杠負責(zé)固定資互產(chǎn)的明細核月算及清查、宇盤點。直審查并發(fā)放捎工資、獎金殺，個人所得掌稅扣繳申報旱。身審查存貨入倒庫、出庫手傷續(xù)，負責(zé)存笑貨的明細核恩算及有關(guān)往篇來結(jié)算業(yè)務(wù)死。碗負責(zé)辦理催秒收外單位欠們款，建立賬遇齡分析表。賴負責(zé)編制財紹務(wù)會計報告州。舉稅務(wù)登記的風(fēng)辦理、變更評、注銷等事間項。市負責(zé)辦理納予稅登記及納者稅申報、上間繳、發(fā)票購合買及其他與度納稅有關(guān)的仰事遵宜。伯踩蘿志而膏淹夫參與單位經(jīng)滴營管理的預(yù)嶄測與決策，男為領(lǐng)導(dǎo)及時枯、準確地提糕供所需會計禿信息。閑負責(zé)會計檔盜案的收集、趴整理、裝訂鋸、歸檔、移如交、保管、詠銷毀工作。講財務(wù)人員業(yè)歉務(wù)培訓(xùn)、會惜計職稱考核羊、會計證辦謊理等事項。泡其他與財務(wù)如會計業(yè)務(wù)有針關(guān)的事項。潮財務(wù)人員職筋業(yè)道德蘋敬業(yè)受崗。歇即會計人員隊?wèi)?yīng)當(dāng)熱愛本姨職工作、努棄力鉆研業(yè)務(wù)理，使自已撇知識和技能喘適應(yīng)所從事碗工作的要求宰。枕熟悉法規(guī)。乏即會計人員蠻應(yīng)當(dāng)熟悉會矮計法規(guī)、法慶律和國家統(tǒng)鍬一會計制喘度并結(jié)合會趣計工作進行晌廣泛宣傳。妻依法辦事。葛即會計人員格應(yīng)當(dāng)按照會鋤計法律、法弟規(guī)、規(guī)章制拔度規(guī)定的彈程序和要求玻進行會計工切作，保證所收提供的會計羊住處合法、繞真實、準城確、及時、肆完整。吃客觀公正。置既會計人員傳辦理會計事熟務(wù)，應(yīng)當(dāng)實散事求是、客么觀公正。典搞好服務(wù)。猴既會計人員娛應(yīng)熟悉本單己位的生產(chǎn)經(jīng)洲營和業(yè)務(wù)管友理情況，涉運用掌握的魂會計信息和躲會計方法，嗽為改善單位尿內(nèi)部管理，熱提高經(jīng)濟效益服務(wù)。梯保守秘密。睬即會計人員推應(yīng)當(dāng)保守本順單位的商業(yè)鉗秘密，除法針律規(guī)定和灣單位領(lǐng)導(dǎo)人耐同意外，不吃能私自向外環(huán)界提供或者銅泄露單位的聯(lián)會計信息。問叮風(fēng)鑒摘自國務(wù)商院財政部印厲發(fā)《會計基朱礎(chǔ)工作規(guī)范敗》崗位描述援崗位名稱：跌主管會計（假1人）直接責(zé)任嬸負責(zé)總帳的厭登記，并編肝制會計報表棒等資料。喜負責(zé)預(yù)算編誕制、執(zhí)行。棉負責(zé)預(yù)算執(zhí)決行情況分析純、上報和經(jīng)傭濟活動分析作。熊負責(zé)會計憑園證的審核工盾作。鄰負責(zé)差旅費塞的審核計算擇工作。可負責(zé)財務(wù)財錘務(wù)專用章的渣保管，并對舟其安全性負徑責(zé)。慨負責(zé)公司內(nèi)沙部財務(wù)制度屑的制訂、完駁善和貫徹落衣實。鮮負責(zé)會計人冤員業(yè)務(wù)培訓(xùn)銹、制定下屬睛會計人員崗始位描述。粘負責(zé)公司各怕項資產(chǎn)的清笛查，核對工滑作，保證資藥產(chǎn)安全。嫩資金的支配暢籌措及調(diào)度熄事項。毀領(lǐng)導(dǎo)交辦的為其他任務(wù)。主要權(quán)力稅對違反國家蟲法規(guī)、政策突、財經(jīng)紀律晴和內(nèi)部財務(wù)就管理制度的燭收支款項有蓮權(quán)勸阻、制浴止和向上級傳反映?；紝矩斀?jīng)腰方面的規(guī)定膝和管理制度嬌有權(quán)提出修喉改意見。饅有權(quán)在授權(quán)有范圍內(nèi)對預(yù)四算內(nèi)資金、番費用進行審仗核與控制。擺有權(quán)要求有獄關(guān)部門提供皇編制年月度周財務(wù)預(yù)算等道有關(guān)資料。聲對會計人員元編制憑證、范記帳等會計偽基礎(chǔ)工作有慕權(quán)進行檢查芹、評比、提瀉出獎懲意見倉。送崗位名稱：慕記帳員（1瓣人，出納兼葡）直接責(zé)任：父負責(zé)經(jīng)管單柳位所有明細天帳戶的登記貓工作。上負責(zé)經(jīng)管帳縮目的對帳工看作。定期將僑明細帳與總碎帳、實物核爆對，確保帳領(lǐng)帳、帳物相毀符。扭負責(zé)安排往緩來帳項的書遭面確認工作勢。流負責(zé)會計檔倆案資料整理殼、保管、移夕交等工作。誠負責(zé)對降低暈成本、費用悉提出切實可塵行的意見。愛負責(zé)納稅申頑報工作。敬工資發(fā)放及螞個人所得稅燃扣繳申報。韻領(lǐng)導(dǎo)臨時交污辦的其他任茂務(wù)。主要權(quán)力須對違反國家案法規(guī)、政策慧、財經(jīng)紀律簽和內(nèi)部財務(wù)娛管理制度的未收支款項有仔權(quán)勸阻、制統(tǒng)止和向上級最反映?？俞槍挝淮嫠Ｔ诘膯栴}，柔有權(quán)提出合思理化建議或羞意見。遺有權(quán)要求其哈他部門提供呀資產(chǎn)核對資唇料。但有權(quán)對各項促欠款落實經(jīng)怒辦人并督促拒收回。片崗位名稱：建出納員（1與人，兼記賬乳員）直接責(zé)任反按照現(xiàn)金及失銀行存款管獎理規(guī)定，負漸責(zé)現(xiàn)金、銀體行存款的收虹付。欠處理日常報阿銷事宜。場掌管好保險退柜，對現(xiàn)金棉及支票、銀饞行預(yù)留印鑒緒（私章）的壇安全負責(zé)。午記帳要及時態(tài)、正確，與飄對帳單及庫斤存現(xiàn)金核對圍，對現(xiàn)金、順銀行存款日歲記帳的正確渣負責(zé)，做到?jīng)r日清月結(jié)。辨負責(zé)填報收耀支存款周報鹿、月報。膠負責(zé)憑證的幼裝訂。染領(lǐng)導(dǎo)交辦的廟其他任務(wù)。主要權(quán)力盈對違反國家贏法規(guī)、政策釀、財經(jīng)紀律培、內(nèi)部管理淚規(guī)定的收支餓款項，有權(quán)旅勸阻，制止嘆和向上級反次映。扇對借款未及畝時報帳的，四有督促的權(quán)吩力。對超過票一定期限的詢個人欠款有普權(quán)拉出名單久，提出處罰寶意見，交主釘管會計處理貫。迫對任何人不婚符合手續(xù)提簡取現(xiàn)金有拒記絕的權(quán)力。億崗位名稱：坑材料會計兼在結(jié)算員（1丘人）直接責(zé)任籮負責(zé)維修收必入款項的結(jié)瘋算工作。通負責(zé)應(yīng)收維海修款的對帳陵催收工作。此負責(zé)材料帳著的記賬工作獲。袋負責(zé)維修成蔑本的核算。稍負責(zé)與配件寨部的對帳工傷作，定期與蔽庫存帳實核破對。腎結(jié)合售后服巨務(wù)部維修業(yè)豬務(wù)實際情況君，及零部件責(zé)的實際庫存麥，對零部件杯的采購提供渾合理化建議殖。陜領(lǐng)導(dǎo)交辦的貓其他任務(wù)。主要權(quán)力扁有權(quán)要求售返后服務(wù)部門坡及時催收應(yīng)良收維修款。某有權(quán)拒絕不臨符合結(jié)算程璃序規(guī)定的維面修車輛出場迎。騎崗位名稱：晉保險會計（胞1人）串一、直接責(zé)枝