某集團全面預(yù)算管理辦法

犧制度名稱爺全面預(yù)算管柱理辦法么制度文件編寒號米刺本制度共1愁8頃頁蓋編寫部門：更制度審核人將：節(jié)簽署：碰生效日期：知發(fā)放部門：深圳市燃氣集團全面預(yù)算管理辦法第一章總則為圍繞深圳燃氣集團公司（以下簡稱“集團公司”）的發(fā)展戰(zhàn)略，系統(tǒng)地制定集團公司本部及各個下屬企業(yè)的戰(zhàn)略目標，明確經(jīng)營目標，合理配置資源，跟蹤實施過程并保證年度經(jīng)營目標的完成，特制定本辦法。企業(yè)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、經(jīng)營績效是一個密不可分的、高效互動的有機整體，全面預(yù)算管理在其中起著承前啟后的重要作用。集團公司通過全面預(yù)算管理來監(jiān)控戰(zhàn)略目標的實施進度，同時也是整個績效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。集團公司對集團本部各部門和下屬分（子）公司整體經(jīng)營情況的考評和經(jīng)營班子的業(yè)績考評的指標來源于集團年度的全面預(yù)算。預(yù)算的執(zhí)行評價是集團本部各部門和下屬公司考核以及激勵的重要依據(jù)。本管理辦法適用于集團公司本部及所屬全資公司，控股公司參照執(zhí)行。第二章管理組織與基本內(nèi)容集團全面預(yù)算的審批決策機構(gòu)是集團公司董事會，全面預(yù)算方案提請集團董事會審批通過后由總經(jīng)理負責組織落實。集團公司董事會下屬的預(yù)算管理委員會是全面預(yù)算管理的機構(gòu)，負責領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和指導(dǎo)各分（子）公司的全面預(yù)算活動，確保公司預(yù)算管理實施的權(quán)威性、科學(xué)性和規(guī)范性。集團預(yù)算管理委員會由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總會計師和計劃財務(wù)部、戰(zhàn)略投資部、人力資源部等部門負責人組成，董事長任委員會主任，總經(jīng)理任副主任。預(yù)算管理委員會的主要工作職責包括：負責按照董事會決議起草集團公司全面預(yù)算大綱；負責全面預(yù)算編制的組織工作，并就集團公司全面預(yù)算方案提出審議報告，報董事會審批；負責每個季度對全面預(yù)算的執(zhí)行情況進行偏差分析，評估偏差狀況，提出糾偏措施；在出現(xiàn)重大變化的情況下，負責就全面預(yù)算的調(diào)整方案提出建議報告，報董事會審批；對年度總體執(zhí)行情況進行總結(jié)，形成全面預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)報告，報董事會審議。拘集團公司總龜經(jīng)理是集團膜公司全面預(yù)代算執(zhí)行的總剃負責人，領(lǐng)如導(dǎo)由集團經(jīng)采營班子、財?shù)謩?wù)總監(jiān)、總杠會計師、戰(zhàn)伍略投資部、似計劃財務(wù)部筑、總經(jīng)辦、易人力資源部環(huán)負責人以及壁下屬公司經(jīng)伙理和財務(wù)部串門負責人組疾成的全面預(yù)稱算工作團隊饞，負責集團悼公司全面預(yù)關(guān)算大綱的起該草、全面預(yù)肝算的組織編鐮制和匯總平委衡、執(zhí)行、泛跟蹤、糾偏灰和總結(jié)等工迷作。瘦集團計劃財委務(wù)部是集團廚公司全面預(yù)役算的歸口管津理部門，是巡集團全面預(yù)炊算管理流程桶的組織和協(xié)縣調(diào)部門，是廳預(yù)算管理委罵員會的具體躁辦事部門，熟負責在全面顯預(yù)算編制、岸執(zhí)行跟蹤和準評估過程中經(jīng)為總經(jīng)理、寺預(yù)算管理委蝦員會協(xié)調(diào)處父理好日常事康務(wù)工作。授集團戰(zhàn)略投傲資部是集團狗下屬控股子富公司全面預(yù)倍算的歸口管迷理部門，負篩責各個下屬跡控股子公司奪的全面預(yù)算辜的編制組織弓、執(zhí)行跟蹤蓄和總結(jié)等工嗎作的聯(lián)絡(luò)、臥指導(dǎo)和落實粱。戰(zhàn)略投資寒部應(yīng)積極參失與集團公司窯年度全面預(yù)買算的制定過判程，并為公室司年度經(jīng)營裂計劃的制定肚提供分析和曉技術(shù)支持。鐮全面預(yù)算應(yīng)翻細化到集團凝公司下屬全途資公司和控螺股公司的三西級機構(gòu)。終全面預(yù)算應(yīng)回以歷年經(jīng)營耽績效及滾動職戰(zhàn)略規(guī)劃為斯依據(jù)，具有匠詳盡的經(jīng)營周舉措以及經(jīng)滔濟和財務(wù)分師析。腔遣全面預(yù)算編至制的內(nèi)容：叢包括業(yè)務(wù)預(yù)場算、財務(wù)預(yù)膚算和資本預(yù)鈴算。慚戰(zhàn)略規(guī)劃及作前三年目標繭回顧概述，馬行業(yè)發(fā)展趨節(jié)勢預(yù)測分析臭，對未來三捷年的發(fā)展展采望；故主要經(jīng)營指形標及經(jīng)營計瓜劃：令市場營銷計攪劃，包括客恐戶管理計劃識、用戶發(fā)展瀉計劃、銷售穴計劃等；投資計劃；采購計劃；技改計劃；歸固定資產(chǎn)維隙修計劃；演人力資源計挖劃，包括人上力資源需求罩計劃、培訓(xùn)削計劃、薪酬吵和激勵計劃防等；罷行政改善計針劃，包括企竊業(yè)文化建設(shè)得計劃、制度返建設(shè)計劃、南流程改進計廣劃、軟硬件乎環(huán)境改善計請劃等。融主要經(jīng)營舉蠅措、時間表暢、責任人及騾資源需求；檔影響經(jīng)營計拍劃目標完成管的主要風(fēng)險社、發(fā)生的可剛能性，影響鑼程度及防范使舉措；塌詳細的財務(wù)企預(yù)算計劃：利潤預(yù)算；渴利潤分配預(yù)搖算；況銷售收入及宋成本預(yù)算；費用預(yù)算；蜜工資性支出己預(yù)算；喂資本性投資截及投資收益胸預(yù)算；射固定資產(chǎn)投債資預(yù)算；硬長短期借款葉預(yù)算；竟對外擔保預(yù)行算；損益表；蜜資產(chǎn)負債表疾；絡(luò)現(xiàn)金流量表湊；樓集團公司戰(zhàn)教略投資部負醉責組織編制多資本運作計冊劃、重大投抹資計劃、控啦股公司的全盟面預(yù)算、參肌股公司的利宜潤預(yù)算，以留及本部門的菌工作計劃和偉預(yù)算。憐集團公司人移力資源部負株責組織制定觸集團公司年尾度的人力資粗源計劃，包塵括人力資源萍需求計劃、徐招聘和培訓(xùn)蚊計劃、薪酬晚和激勵計劃穗等，并形成偽相應(yīng)的費用亦預(yù)算，以及勵本部門的工毯作計劃和預(yù)喜算。竟集團公司安澆全技術(shù)部組徐織制定技術(shù)紗改造計劃、炎關(guān)鍵設(shè)備保動障計劃等，誠并就因此對殼生產(chǎn)經(jīng)營成仰本產(chǎn)生的影亡響做出相應(yīng)開的預(yù)算，以配及本部門的藏工作計劃和涌預(yù)算。木集團公司物震資管理部負冒責組織制定壘采購計劃，貌并形成相應(yīng)膨的收入費用駁預(yù)算，以及隱本部門的工敲作計劃和預(yù)登算?？兗瘓F公司總尸經(jīng)辦負責組益織制定集團彈公司的行政遍改善計劃，甩包括企業(yè)文毅化建設(shè)計劃亭、制度建設(shè)掉計劃、流程蚊改進計劃、托軟硬件環(huán)境燃改善計劃等督，并形成相難應(yīng)的費用預(yù)看算，以及本魔部門的工作灑計劃和預(yù)算鎮(zhèn)?？蚣瘓F公司計宮劃財務(wù)部負短責制定資金證平衡計劃、影財務(wù)費用預(yù)仔算、稅收規(guī)邀劃，以及本郊部門的工作株計劃和預(yù)算反。毫下屬全資公偽司和控股公罵司的總經(jīng)理雙領(lǐng)導(dǎo)本公司耗業(yè)務(wù)部門、互計劃財務(wù)部羊等共同組織搖本公司年度惑全面預(yù)算的賊制定工作。江第三章隸全面預(yù)算的串編制與審批斷孫全面預(yù)算采幣用三年跨度垮的滾動編制激形式。第一愛個年度的預(yù)稈算應(yīng)分解到艱每一個季度景，作為執(zhí)行摔性的全面預(yù)茂算；后兩年院在第一年的榴基礎(chǔ)上編制滋預(yù)測性的全錫面預(yù)算，不投作分解，也緩不作為考核天的依據(jù)。壽全面預(yù)算的剝編制和審批元，包括：編愿制和發(fā)布集暖團全面預(yù)算洲大綱；下屬考企業(yè)在集團仆發(fā)布的全面旦預(yù)算大綱的歉基礎(chǔ)上，編容制本公司的宿全面預(yù)算大丑綱，并組織睬編制本公司飯的全面預(yù)算尤上報給集團般，根據(jù)集團顛公司的審核治意見修改本鹿公司的全面時預(yù)算并再次暴上報給集團壇，由集團計價劃財務(wù)部門量匯總成集團叉整體的全面冶預(yù)算，經(jīng)總哈經(jīng)理審查通飲過后，報集朝團預(yù)算管理洪委員會和董端事會審議，莖經(jīng)董事長簽裝署后正式生箏效。全面預(yù)獎算的編審流放程參見附件抬1、附件2碰和附件3?；壹瘓F全面預(yù)附算大綱的編趣制（9月初毀－9月底）天。努全面預(yù)算大陽綱應(yīng)當在集太團的發(fā)展戰(zhàn)宜略規(guī)劃和上進年度全面預(yù)漿算總結(jié)及本葡年預(yù)算執(zhí)行貍情況的基礎(chǔ)絮上進行編制狀。勾集團公司總疫經(jīng)理是全面胡預(yù)算大綱編絲制的主要負療責人，領(lǐng)導(dǎo)旱由集團經(jīng)營妹班子、財務(wù)慣總監(jiān)、總會卸計師、戰(zhàn)略祥投資部、計殃劃財務(wù)部、緩總經(jīng)辦、人投力資源部負滲責人組成的覺團隊，根據(jù)夾董事會形成暗的集團發(fā)展嚇戰(zhàn)略目標以淘及上年度全呢面預(yù)算編制楊及執(zhí)行情況雪的總結(jié)，在較征求下屬公角司意見的基荷礎(chǔ)上，擬訂提集團公司全翠面預(yù)算大綱旱草案，提交和預(yù)算管理委匙員會審議和韻集團董事會椒討論審議。妖集團公司計釘劃財務(wù)部負身責編制本年參度的全面預(yù)浩算模板，指赤導(dǎo)集團本部磨各部門和各寄下屬公司制答訂全面預(yù)算謠。邀預(yù)算目標應(yīng)庫包括財務(wù)指跳標（收入、節(jié)成本、費用嬸、利潤、稅皺收目標等）簡和非財務(wù)指骨標（市場、仍服務(wù)、安全奏、技術(shù)、人患才目標等）陵。策全資公司全傾面預(yù)算的編址制與評審（芬10月初－抹12月中旬相）。祝各全資公司魚經(jīng)理負責在烘集團下達的滅全面預(yù)算大傍綱的基礎(chǔ)上研組織編制本卸公司的全面輛預(yù)算大綱。碎預(yù)算大綱確擱定后，各全旅資公司經(jīng)理念組織召開本固公司預(yù)算會拳議，傳達集味團公司的預(yù)寨算規(guī)劃及預(yù)蛇算編制精神火，討論來年蹤的總體工作賞目標框架，客確定來年的膛預(yù)算編審方炭法和程序，尼下發(fā)預(yù)算編峽制通知并提悄供相關(guān)預(yù)算后編制表單到鐮各部門。主全資公司各鴉業(yè)務(wù)部門、解財務(wù)部門和慢行政管理部消門等參照集逼團下達的預(yù)漿算目標，結(jié)擺合經(jīng)營環(huán)境謝的實際情況替和自身能力駱狀況，各自笑制定自己的中年度預(yù)算，土包括公司層慘面的和部門春層面的全面明預(yù)算。勇全資公司經(jīng)守理負責領(lǐng)導(dǎo)閥財務(wù)部門匯照總各部門的組全面預(yù)算情紹況，編制本汁公司的全面褲預(yù)算，并組壟織召開預(yù)算愚平衡會，對碧各部門的預(yù)任算進行綜合肝的平衡與調(diào)閣整，最終形摔成本公司的夕全面預(yù)算草暑案上報至集款團公司計劃桃財務(wù)部。襲集團計劃財她務(wù)部負責匯嗽總各全資公復(fù)司上報的年薦度預(yù)算，編浪制集團的年怪度預(yù)算。揚集團計劃財窗務(wù)部在總經(jīng)罵理的領(lǐng)導(dǎo)下截，會同戰(zhàn)略拴投資部對集搬團年度預(yù)算膨方案進行初蜂審，發(fā)現(xiàn)其遺中的潛在問兵題及缺口，劉進行敏感性研分析，提出于初步調(diào)整建戶議，并編寫余初審報告提拆交預(yù)算管理漫委員會。睬預(yù)算管理委填員會負責召廉集相關(guān)人員撞召開集團全桃面預(yù)算質(zhì)詢批會，聽取各剩全資公司提睬報的全面預(yù)肝算草案,討頁論其業(yè)務(wù)發(fā)指展、目標設(shè)文定和財務(wù)預(yù)杯算等具體工惕作，對各單權(quán)位的全面預(yù)摧算草案進行紅質(zhì)詢，由集詳團計劃財務(wù)粗部將審議意顆見反饋到各貢全資公司責清其調(diào)整。果各全資公司式根據(jù)集團公度司的意見對鎮(zhèn)本公司的全庫面預(yù)算草案啦進行修改，寄并再次提報抱，集團計劃篩財務(wù)部重新腐匯總編制集瓶團年度全面混預(yù)算，經(jīng)集課團公司總經(jīng)塑理審議通過除后，上報集槳團預(yù)算管理屢委員會和集朗團董事會審辭議。洗待集團董事招會批準后，蘇由董事長簽介署后發(fā)布集它團年度全面鈴預(yù)算和全資諸公司年度預(yù)筐算，集團各耳部門、各全共資公司經(jīng)理吩負責組織實籮施。韻控股公司全兵面預(yù)算的編苗制與評審（輸10月初－狂12月中旬撞）。闊戰(zhàn)略投資部扒負責編寫股釘東意見書，灑將集團全面行預(yù)算大綱下亮達給各控股剩子公司，控膠股子公司董式事會匯總各黃股東方意見上后，由子公威司總經(jīng)理組尸織編制本公浙司的全面預(yù)惑算大綱。憑預(yù)算大綱確錦定后，控股勾子公司總經(jīng)礙理負責組織育召開本公司擔預(yù)算會議，餃討論來年的躬總體工作目輩標框架，確騾定來年的預(yù)額算編審方法切和程序，下恒發(fā)預(yù)算編制彈通知并提供臭相關(guān)預(yù)算編籮制表單到各恰部門。泡控股子公司瞇各業(yè)務(wù)部門但、財務(wù)部門贊和行政管理怨部門等參照漏控股子公司們董事會下達鼓的預(yù)算目標妄，結(jié)合經(jīng)營巾環(huán)境的實際珍情況和自身呆能力狀況，耍各自制定自畫己的年度預(yù)鴉算，包括公餡司層面的和末部門層面的井全面預(yù)算。威控股子公司防總經(jīng)理負責呢領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部柜門匯總以上宅的全面預(yù)算獅情況，編制輩本公司的全漿面預(yù)算，并蛋組織召開預(yù)替算平衡會，償對各部門的佳預(yù)算進行綜怎合的平衡與愧調(diào)整，最終扭形成本公司啄的全面預(yù)算傅草案，提請禁控股子公司偷董事會審議都通過后，上男報至集團戰(zhàn)態(tài)略投資部。漿集團計劃財啦務(wù)部根據(jù)戰(zhàn)相略投資部提梢供的各控股孔公司年度預(yù)恒算草案，以永及集團公司魂本部各部門填和全資公司孕的年度預(yù)算瑞草案，匯總潔編制集團整拖體的全面預(yù)欣算。蠅集團計劃財逼務(wù)部在總經(jīng)土理的領(lǐng)導(dǎo)下因，會同戰(zhàn)略枯投資部對集句團年度預(yù)算房方案進行初沒審，發(fā)現(xiàn)其擊中的潛在問宿題及缺口，拿進行敏感性矛分析，提出頸初步調(diào)整建慕議，并編寫觀初審報告提改交預(yù)算管理蜓委員會。時預(yù)算管理委亂員會負責召艙集相關(guān)人員渴召開集團全電面預(yù)算質(zhì)詢晌會，聽取各建控股子公司瞧提報的全面戒預(yù)算草案,臂討論其業(yè)務(wù)三發(fā)展、目標烏設(shè)定和財務(wù)勁預(yù)算等具體專工作，對各紡單位的全面醉預(yù)算草案進象行質(zhì)詢，戰(zhàn)供略投資部根塌據(jù)預(yù)算管理輔委員會的修凡改意見編寫宇全面預(yù)算調(diào)針整股東意見霧書，并反饋稠到各控股子扶公司責其調(diào)碼整。堪各控股公司番匯總各股東郵方的意見后些，由子公司奪總經(jīng)理負責驚組織對本公禮司的全面預(yù)匙算草案進行劑修改，報控習(xí)股公司董事紹會審批。呆集團計劃財風(fēng)務(wù)部重新匯朽總編制集團獸年度全面預(yù)侵算，上報集蛛團預(yù)算管理掌委員會和集乒團董事會審標議。集團公介司在控股公記司的董事，皂根據(jù)集團公宿司董事會對蛛?yún)R總后的集滿團年度全面混預(yù)算的審議殿意見，對控批股公司的年許度全面預(yù)算奴發(fā)表意見，誤進行審批。辦待控股公司屑董事會批準沖后，由控股戲公司董事長倍簽署后發(fā)布調(diào)控股公司的棟年度全面預(yù)排算，控股公熱司總經(jīng)理負趟責組織實施籍。樂第四章拴全面預(yù)算的楊執(zhí)行、監(jiān)控蘆與調(diào)整奉預(yù)算一經(jīng)批神準下發(fā)，不察得隨意修改餐。如遇重大抱變化，嚴重膨影響原計劃鬼的完成，確魯需調(diào)整時，旗必須按照審松批程序，提梢出申請并審麥批后予以調(diào)量整。皺重大變化是槽指：煮產(chǎn)業(yè)形勢發(fā)刑生重大變化缺；行國家相關(guān)政墾策發(fā)生重大親變化；箏公司戰(zhàn)略、勿組織的調(diào)整原，如：出于熱整體戰(zhàn)略發(fā)緊展的需要，畝部門或子公北司之間進行甚整合，業(yè)務(wù)洪范圍進行調(diào)透整等；段預(yù)算委員會誕認為應(yīng)該調(diào)發(fā)整的其他事雅項。如：各乏種突發(fā)事件評，包括自然丈災(zāi)害、公司副核心決策層銀的追加任務(wù)坊等。悟各下屬公司伯和集團本部圍各部門是預(yù)難算的執(zhí)行機產(chǎn)構(gòu)；實際經(jīng)膀營活動嚴格意執(zhí)行分解的鏟各項預(yù)算標查準；預(yù)算執(zhí)賽行的直接責幻任人是各下穿屬公司的負嗚責人和集團雞各部門的負托責人。全面彎預(yù)算的執(zhí)行略流程參見附別件4和附件遵5。瞞預(yù)算方案下腐達后，下屬釋公司應(yīng)根據(jù)帖實際情況組階織編制季度六滾動計劃和立月度計劃，漲并將計劃層擇層分解落實駱到各業(yè)務(wù)部述門和職能部趣門。目標是筆在公司全面渣預(yù)算的指導(dǎo)偷下，逐步細伍化當前季度飯的預(yù)算，不肢斷調(diào)整，以舞提升預(yù)算的劫準確率。噴預(yù)算的執(zhí)行屋監(jiān)控工作按籃照真“趕分工負責，設(shè)專業(yè)對口柄”爛的原則，下喂屬公司業(yè)務(wù)傾部門、財務(wù)腔部門和行政超部門定期（集月度、季度胞）召開預(yù)算易例會，對本議部門的預(yù)算炸執(zhí)行情況進少行偏差分析頃，確定下期慰工作重點。騰由下屬公司蜂負責人領(lǐng)導(dǎo)掘財務(wù)部門對努本公司整體紡預(yù)算的執(zhí)行搏情況和偏差集情況進行審館核，并同相裕關(guān)部門一起乘研討分析執(zhí)蜓行偏差，針租對出現(xiàn)的問俘題，及時采纖取糾偏措施阻，確保預(yù)算萄目標的順利沉完成。緒下屬公司財售務(wù)部門負責托編制本公司隙的月度、季弓度預(yù)算執(zhí)行技表，并進行蛛差異分析，行上報集團計塘劃財務(wù)部。羨集團計劃財仍務(wù)部會同戰(zhàn)畝略投資部、扇人力資源部成負責對集團角公司整體的肺預(yù)算執(zhí)行情筍況進行月度響、季度、（縫半）年度等婦不同周期的踐偏差分析。鴨月度偏差分篩析主要考核著下屬公司經(jīng)咳營指標的執(zhí)問行情況，以謙計劃財務(wù)部條為主。當出橋現(xiàn)重大偏差慚時計劃財務(wù)剩部應(yīng)會同戰(zhàn)欲略投資部、繼人力資源部武以及相關(guān)責提任單位的負扭責人分析出卸現(xiàn)偏差的原斑因，并制定小糾偏措施建水議報告。月贈度偏差分析塑報告及糾偏勇建議提交集便團公司經(jīng)營尤會議審議。態(tài)季度的偏差蓄分析主要考駐核下屬公司忽經(jīng)營計劃的院執(zhí)行情況，閥由計劃財務(wù)撿部和戰(zhàn)略投腰資部共同負賭責。當出現(xiàn)殊重大偏差計細劃財務(wù)部應(yīng)哲會同戰(zhàn)略投免資部、人力影資源部以及圣相關(guān)責任單程位的負責人長分析出現(xiàn)偏環(huán)差的原因，助并制定糾偏誼措施建議報就告。季度偏雙差分析報告渡及糾偏措施泳應(yīng)提交預(yù)算涼管理委員會名的季度會議獲審議。當需駛要調(diào)整預(yù)算圣的情況，應(yīng)呼提交董事會堂審批。訊年度的偏差兆分析是對各殲下屬公司綜皆合性的評估逆（包括核心撲競爭力的評止估、管理質(zhì)李量的評估、肝人力資源的逃評估等），邁以戰(zhàn)略投資煤部為主，組債織各單位對蟻本單位的預(yù)昂算情況進行框總結(jié)，并形武成集團公司并全面預(yù)算執(zhí)都行情況分析弊報告，提交筆預(yù)算管理委尋員會審議，踏并上報集團捷公司董事會懷審議。育集團公司每乓月、每季度間召開經(jīng)營管衛(wèi)理工作例會春，蹦會議主要由江各孕下屬公司石匯報月度、蹦季度踩的全面預(yù)算煮完成情況、室差異分析及遙解決的擬用弦措施寺，沙分析影響全繁面預(yù)算執(zhí)行津的外部環(huán)境符因素和內(nèi)部贈經(jīng)營問題，籃明確需要解聽決的問題，倍制定相應(yīng)的引對策，并責搞成解決事項把和負責人賀。舒全資公司全集面預(yù)算的調(diào)賞整毯年度預(yù)算經(jīng)帆批復(fù)后，原投則上不作調(diào)剛整。確因未咐預(yù)見市場因濫素或環(huán)境因俊素導(dǎo)致經(jīng)營金發(fā)生重大變范動需進行調(diào)營整，提出調(diào)耳整的各全資做公司應(yīng)編寫檢規(guī)范的預(yù)算巴調(diào)整報告和叼調(diào)整的預(yù)算硬方案，上報擋集團公司。寬由集團總經(jīng)伴理負責匯總?cè)驮u審全部脾的調(diào)整報告那，并組織編購寫評審報告岡，提交集團修預(yù)算管理委襖員會進行審笛議，審議通滿過后提交董妄事會審批，恐也可以以文仔檔形式或構(gòu)E-mai仆l詳形式報請集材團董事會審稈批。經(jīng)董事攀會批準后，甩由董事長簽足署調(diào)整后的獨全面預(yù)算方逮案，交集團叛總經(jīng)理組織劣執(zhí)行。汽控股公司全敵面預(yù)算的調(diào)菜整國各控股企業(yè)叼確因未預(yù)見訴市場因素或厚環(huán)境因素導(dǎo)著致經(jīng)營發(fā)生儀重大變動需萍對年度預(yù)算異進行調(diào)整，紛提出調(diào)整的雙各全控股公谷司應(yīng)編寫規(guī)秀范的預(yù)算調(diào)轉(zhuǎn)整報告和調(diào)存整的預(yù)算方喇案，提交控判股公司董事留會審批。增由集團總經(jīng)拴理負責匯總邊和評審