上市公司董秘培訓《上市規(guī)則》印刷稿

第三十期董事會秘書培訓

－《股票上市規(guī)則》講解

深圳證券交易所2009年7月安徽

主要內(nèi)容上市規(guī)則修訂修訂背景修訂思路主要修訂內(nèi)容上市規(guī)則執(zhí)行主要理念重要概念及審核要點應關注事項常見問題第一部分股票上市規(guī)則修訂背景、思路及主要內(nèi)容上市公司信息披露法規(guī)體系我國上市公司信息披露制度的法律框架包括以下層次：第一層次國家法律《公司法》、《證券法》、《刑法》等第二層次第三層次第四層次行政法規(guī)部門規(guī)章

自律性規(guī)則《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》《上市公司監(jiān)管條例》、《獨立董事條例》等《上市公司信息披露管理辦法》、《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答》《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等《證券交易所股票上市規(guī)則》等

交易所信息披露監(jiān)管規(guī)則體系

○業(yè)務規(guī)則上市規(guī)則、交易規(guī)則《上市協(xié)議》董監(jiān)高《聲明與承諾書》

○業(yè)務指引、辦法、細則內(nèi)控指引、社會責任指引公平披露指引業(yè)績預告、業(yè)績快報披露指引大股東、實際控制人披露指引異常波動披露指引證券投資傳聞與澄清重大合同重大會計政策、估計變更股份變動業(yè)務指引募資使用管理辦法等○

業(yè)務備忘錄股改業(yè)務會計業(yè)務股東大會、獨董備案、限售股份解除限售上市等○

辦理指南信息披露業(yè)務辦理分紅派息、轉(zhuǎn)增股本實施重大重組停牌及材料報送股東減持、增持規(guī)定等股票上市規(guī)則（98年1月1日施行、歷經(jīng)6次修訂）架構(gòu)：共19章、3個附件信息披露原則性要求信息披露總的原則和一般規(guī)定（第2章）臨時報告的一般規(guī)定（第7章）對董事、監(jiān)事、高管人員及董事會秘書的管理（第3章）股票和可轉(zhuǎn)債上市條件及程序（第5章）定期報告披露要求（第6章）臨時公告具體披露要求（第8－11章）停、復牌規(guī)定（第12章）特別處理、暫停、恢復、終止上市情形及處理程序（第13－14章）申請復核的機構(gòu)、程序及相關要求（第15章）境內(nèi)外上市事務的協(xié)調(diào)（第16章）監(jiān)管措施及違規(guī)處分（第17章）附：董監(jiān)高《聲明及承諾書》本次修訂主要背景本次修訂主要背景配合證監(jiān)會部門規(guī)章及規(guī)范性文件的實施《信息披露管理辦法》（2007年1月30日起施行）《股權(quán)激勵管理辦法》（試行）（2006年1月1日起施行）《證券發(fā)行管理辦法》（2006年5月8日起施行）新《收購管理辦法》（2006年9月1日起施行）《重大資產(chǎn)重組管理辦法》等新《企業(yè)會計準則》（2007年1月1日起施行）《企業(yè)破產(chǎn)法》（2007年6月1日起施行）本次修訂主要背景（續(xù)）吸收本所出臺的系列規(guī)定《有關上市公司股權(quán)分布問題的補充通知》等《公平信息披露指引》《業(yè)績預告、業(yè)績快報披露工作指引》《股東和實際控制人信息披露工作指引》《股票交易異常波動信息披露工作指引》考慮新交易品種（分離交易可轉(zhuǎn)債等）的推出結(jié)合證券市場最新監(jiān)管形勢1-20-9--9-上市規(guī)則主要修訂內(nèi)容123

自《股票上市規(guī)則》（2006年5月修訂）頒發(fā)施行以來，證券市場無論是基礎制度、市場格局、規(guī)模均發(fā)生巨大變化，監(jiān)管形勢日趨嚴峻，要求我們的監(jiān)管規(guī)則必須為之及時更新，使監(jiān)管貼近市場。監(jiān)管范疇的調(diào)整信息披露理念的更新4

規(guī)則架構(gòu)的完備5監(jiān)管手段及措施的完備市場進退機制的完善6

其他修訂一、監(jiān)管范疇的調(diào)整監(jiān)管依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關規(guī)定（稱“本所其他規(guī)定”）監(jiān)管對象明確對證券服務機構(gòu)的監(jiān)管將其為上市公司提供的證券服務納入監(jiān)管范疇強調(diào)其核查、驗證程序，要求確保文件內(nèi)容真實、準確、完整區(qū)分會計責任和審計責任，要求會計師事務所不得無故拖延審計工作影響公司定期報告披露明確對破產(chǎn)管理人的監(jiān)管管理人管理模式下的披露義務管理人監(jiān)督模式下的配合披露義務明確對收購人的監(jiān)管監(jiān)管范疇的調(diào)整（續(xù)）強化對大股東及其實際控制人的監(jiān)管強調(diào)自身披露義務的及時、公平規(guī)范交易行為第1.4條上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人等自然人、機構(gòu)及其相關人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務機構(gòu)及其相關人員應當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關規(guī)定”）。第1.5條本所依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他相關規(guī)定和中國證監(jiān)會的授權(quán)，對上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人等自然人、機構(gòu)及其相關人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務機構(gòu)及其相關人員等進行監(jiān)管。適用范圍為海外公司上市預留空間二、信息披露理念的更新：①基本理念重塑重塑信息披露基本理念，強化公平披露要求對真實、準確、完整、及時、公平具體詮釋及時

2.7條：指上市公司及相關信息披露義務人應當在本規(guī)則規(guī)定的期限內(nèi)披露所有對公司股票及其衍生品種交易價格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱“重大信息”）。18.1條：指自起算日起或觸及本規(guī)則披露時點的兩個交易日內(nèi)后續(xù)披露：后續(xù)進展及變更是否需要披露，或是否只在相關定期報告中披露？7.6條后續(xù)審議程序簽署意向書或協(xié)議意向書或協(xié)議的內(nèi)容或履行情況發(fā)生重大變更，或被解除、終止有關部門批準或被否決已披露的重大事件出現(xiàn)逾期付款情形主要標的尚待交付或過戶的：超過約定交付或者過戶期限三個月仍未完成交付或者過戶的，每30天公告一次。信息披露理念的更新——基本理念重塑（續(xù)）首次披露要求——最先觸時點（2個交易日內(nèi)）7.3董事會或監(jiān)事會作出決議時；簽署意向書或協(xié)議時；知悉或理應知悉時。出現(xiàn)以下情形該如何處理？籌劃中的事項？存在不確定性的事項？公司認為需保密的事項？已發(fā)生、但領導不同意說的事項？媒體報道？及時性未達到前述3個時點是否有披露義務？？？及時性（續(xù)）籌劃中的事項是否構(gòu)成披露義務？處于籌劃階段，雖然尚未觸及7.3條規(guī)定的時點，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司應當及時披露相關籌劃情況和既有事實：該事件難以保密；該事件已經(jīng)泄漏或市場出現(xiàn)有關該事件的傳聞；公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動。準確性準確——指上市公司及相關信息披露義務人披露的信息應當使用明確、貼切的語言和簡明扼要、通俗易懂的文字，不得含有任何宣傳、廣告、恭維或者夸大等性質(zhì)的詞句，不得有誤導性陳述。公司披露預測性信息及其他涉及公司未來經(jīng)營和財務狀況等信息時，應當合理、謹慎、客觀。信息披露理念的更新——基本理念重塑（續(xù)）信息披露理念的更新——基本理念重塑（續(xù)）媒體報道是否產(chǎn)生披露義務？2.15上市公司及相關信息披露義務人應當關注公共媒體關于本公司的報道，及時向有關方面了解真實情況。3.2.2關于董秘的職責：關注媒體報道并主動求證真實情況，督促董事會及時回復本所所有問詢；12.4公共媒體中出現(xiàn)尚未披露的信息，可能或已經(jīng)對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，實施停牌，直至披露后復牌。11.5.4公共媒體傳播的消息（以下簡稱“傳聞”）可能或已經(jīng)對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應當及時發(fā)布澄清公告。信息披露理念的更新——基本理念重塑（續(xù)）重塑信息披露基本理念，強化公平披露要求公平2.8條：指上市公司及相關信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露重大信息，確保所有投資者可以平等地獲取同一信息，不得私下提前向特定對象單獨披露、透露或泄露。

公司向公司股東、實際控制人或其他第三方報送文件和傳遞信息涉及未公開重大信息的，應當及時向本所報告，并依據(jù)本所相關規(guī)定履行信息披露義務。所謂選擇性信息披露：選擇披露對象選擇披露內(nèi)容選擇披露時間信息披露理念的更新——基本理念重塑（續(xù)）重塑信息披露基本理念，強化公平披露要求公平遏制選擇性信息透露禁止上市公司及有關知情人通過接受調(diào)研采訪、發(fā)表博客、論壇發(fā)言等方式泄漏重大信息公司向股東、實際控制人或其他第三方報送材料、傳遞信息時須報告并按規(guī)定披露確保境內(nèi)外信息披露一致性

要求A+H等兩地上市公司須同步報送材料、披露內(nèi)容一致

董事、監(jiān)事、高級管理人員應當遵守并促使公司遵守。

公司股東、實際控制人及相關信息披露義務人也應當遵守。二、信息披露理念的更新：②改革停牌理念改革停牌理念以確保信息披露公平性和及時性為原則，不以公告重要性作為判斷停牌與否的依據(jù)取消例行停牌取消年度報告、重大事項公告的例行停牌保留股價異動公告停牌一小時（交易日公告時）（★）保留股東大會開會至披露前停牌（大會決議公告不停牌）突出警示性停牌突出披露不及時、涉嫌違法違規(guī)、股價異動、股權(quán)分布不符合條件等異常警示性停牌公司如預計重大事項策劃階段不能保密等，可主動申請停牌信息披珍露理念亭的更新茄——改革停牌兩理念（宰續(xù)）為盤中停駝牌和實時愛披露預留誼空間考慮增詞加盤中翅停牌，械適時推悶出實時換披露公共傳媒司中出現(xiàn)上才市公司尚禽未披露的取信息，本所可曠在交易時間對公司股餃票停牌遏制長期煮停牌，要喜求每周披處露進展情碗況長期停牌課須每5個穴交易日披倘露停牌原微因及進展儲情況股權(quán)分肯布不符晉合條件遮將被停宏牌連續(xù)20個既交易日股權(quán)分布越不符合條痕件被停牌緞，1個月枝內(nèi)可提出助解決方姐案（★）被受理破劣產(chǎn)將被停祥牌*ST展?jié)M20有個交易考日后停忙牌二、信息積披露理念譜的更新：③關聯(lián)交易刑相關規(guī)定關聯(lián)關企系情況挎報備（境10.賄1.7乓）董事、監(jiān)流事及高管挖、5%以臣上股東及終其一致行子動人、實隆際控制人餅須及時告使知公司公司須及葬時向交易倒所報備日常關聯(lián)盯交易協(xié)議扇期限3年內(nèi)可母簡化披露海義務及相去關程序超過3券年以上挑，須在毅200壇8年1項2月3跳1日前裝完成重悶新審議平及公告釣披露關聯(lián)公開村招標、公披開拍賣應事前申備請豁免（1奇0.2.導14）信息披露費理念的更滿新——關竿聯(lián)交易競相關規(guī)果定（續(xù)沃）關聯(lián)交繪易累計瓦計算原袖則同一關聯(lián)抗人：同一癢控制關系富下同一交倘易標的推相關：相關而汁非同類亮！現(xiàn)10攏.2.而10條陽：上市儲公司在哲連續(xù)十朗二個月掠內(nèi)發(fā)生把的以下紗關聯(lián)交救易，應虹當按照右累計計照算的原寬則適用善10.股2.3稀條、1教0.2染.4條胡和10場.2.聰5條規(guī)存定：（一）升與同一焦關聯(lián)人栗進行的豈交易；（二）與鼓不同關聯(lián)扮人進行的途與同一交顫易標的相薯關的交易福。上述同屬一關聯(lián)鍛人包括狗與該關予聯(lián)人同帽受一主趙體控制搞或相互貓存在股擁權(quán)控制蠟關系的同其他關恒聯(lián)人。原10.錦2.10圣條：上市公司燒在連續(xù)十激二個月內(nèi)菠發(fā)生交易標的相涉關的同類關驕聯(lián)交易振，應當按霧照累計毅計算的醫(yī)原則適晃用10順.2.撥3條、置10.繪2.4輪條和1丟0.2偵.5條遍規(guī)定。已按照炒10.只2.3謙條、1膜0.2未.4條棋或10瓦.2.船5條規(guī)斷定履行雀相關義膀務的，威不再納上入相關勸的累計洗計算范慘圍。案例—截—關聯(lián)交妄易累計吩計算原買則三、監(jiān)晚管手段鈔及措施糖的完善：①加強控春股股東代及其控堆制人的枯監(jiān)管強化自來身披露株義務明確股合東、實劇際控制陽人信息踩披露的羊及時性獲和公平誤性禁止濫術(shù)用控制肥權(quán)獲取號上市公粘司重大催信息公司向股弊東、實際夕控制人等何第三方報傾送文件和歷傳遞信息堪涉及未公享開重大信艙息，應及躍時報告并滑按規(guī)定披即露強調(diào)股零東、實史際控制色人的配顯合披露萍義務重視承諾侄履行、加譽強誠信監(jiān)配管強調(diào)股件東及其且控制人滑對公開甲承諾事鞋項的義格務履行偏，加強擊誠信監(jiān)美管加強交易銅行為規(guī)范強化公累司股東狀買賣本找公司股駝份的守裕法合規(guī)胳性要求上市驢公司董事澇會負責監(jiān)凝督違法收研益的上繳膝與及時披餅露三、監(jiān)曾管手段私及措施豈的完善旨：②加強董事渠、監(jiān)事及巨高管的監(jiān)糕管明確公司若董監(jiān)高的渡信息披露霜義務注強化其法術(shù)律風險意股識修訂董艘事、監(jiān)擺事及高聽管人員振《聲明竿與承諾正書》明確董事亮、監(jiān)事及化高管人員碌在公司披狹露定期報繭告的各自邊職責不得以任備何理由影衫響定期報妥告的按時真披露董事會淘:課及時齒組織安叢排落實暈、及時較審議經(jīng)理、財厚務負責人乖、董事會丟秘書等高習管人員：批及時編制熄、提交董事、高劍管人員:火及時依援法簽署書汗面意見監(jiān)事會踏:祝及時炭依法審帆核并出灣具審核售意見監(jiān)管手穩(wěn)段及措隆施的完斷善——加強董事零、監(jiān)事及柜高管的監(jiān)你管（續(xù)）規(guī)范個思人股票炸交易行嬌為強調(diào)公司謝董事、監(jiān)情事和高管退買賣本公凱司股份應孤遵循的規(guī)煙定要求上侵市公司凡董監(jiān)高糠持股變掩動須提前向本所怨報備證券事堡務代表獲買賣公較司股票潛須及時吩上網(wǎng)披裁露。三、監(jiān)至管手段責及措施但的完善漂：③提升公垂司信息教披露重園視程度提升公煌司信息頃披露重崖視程度建立由董礦秘負責的故信息披露蹈事務部門報備信息傭披露事務經(jīng)管理制度強調(diào)董茅事、監(jiān)箏事及高由管人員凱不得以岸任何方曠式泄漏拜重大信汗息要求公司準董事會應速當對公司高股價異動網(wǎng)和市場傳嘆聞進行主況動求證、恭真實澄清儉，不得以深存在不確頓定性和需汽要保密等孫理由推諉貨應盡披露羊義務發(fā)揮董秘療在信息披梯露中的協(xié)蘆調(diào)管理職挖能調(diào)整其工掀作職責，被保障其知箏情權(quán)要建求董秘負孟責信息披敞露事務部卡門，管理披和協(xié)調(diào)信器息披露事婦務、投資蓋者關系管鹿理等工作三、監(jiān)管盆手段及措總施的完善挑：④調(diào)整董患秘工作謀職責董事會爆秘書工速作職責強化信背息披露展組織管識理職能組織信絨息披露騙事務；輩負責重辮大信息銳發(fā)布協(xié)調(diào)公鼻共關系康（媒譽體、投奸資者、俱股東樂及其控型制人、何監(jiān)管機灣構(gòu)等）籌備股東唱大會、董閑事會負責公念司信息裁保密工挎作公司法第偽124條借、《信息蕉披露管理瘋辦法》第子45條規(guī)榜定的其他妻義務確保重大貿(mào)信息知情埋權(quán)參加三共會和高偷管人員炒會議強調(diào)關注尺義務和督閘促義務組織培策訓董事捉、監(jiān)事色和高管尸人員，寬督促其甲守法執(zhí)貪法關注媒體啟報道餅主動求證立市場傳聞橋督促姑董事會及相時回復問淺詢董秘制度鋸的沿革三、監(jiān)跳管手段烈及措施虛的完善壞：⑤懲戒范棚圍、監(jiān)決管措施概及處分伐程序調(diào)整懲戒非范圍股東、嘗實際控途制人等謊其他信幟息披露伴義務人及其相關甲人員證券服差務機構(gòu)合及其相別關人員破產(chǎn)管跑理人及默其成員完善監(jiān)碌管措施對違規(guī)者起予以證券肺賬戶交易哲限制暫不受理緩報送材料明確處分暴程序本所紀糖律處分錄委員會卡審核決母定監(jiān)管手段戴及處分措掙施監(jiān)管手速段電話溝喬通及口隆頭警告臨時停牌殃處理發(fā)函提醒約見談話協(xié)助調(diào)查沫（市場部焰、證監(jiān)局厘）限制交藝易暫不受理役材料報證監(jiān)會壁查處。違規(guī)處莊分通報批評公開譴責公開認定敲不適合擔桿任董事、霜監(jiān)事、高配管、董秘建議更鳥換破產(chǎn)渴管理人拖或管理垃人成員重申公顯司法1南42條佩規(guī)定發(fā)起人股嘩東所持股鴨份上市后呼一年內(nèi)不究得轉(zhuǎn)讓修訂持鈴股鎖定腿要求上市后王36個付月內(nèi)控戚股股東勒及其實訂際控制坐人不得觸轉(zhuǎn)讓或委托他間人管理其直接或諷間接持有股份經(jīng)交易所掘同意，控歷股股東及鐘其實際控替制人可免偉于遵守3剩6個月的呈持股鎖定衛(wèi)承諾：不改變控洗制權(quán)的股嫂份轉(zhuǎn)讓上市公賤司陷入艱危機或瞎面臨嚴葉重財務侄困難，昌方案經(jīng)請股東大撤會通過海，受讓古人繼續(xù)挽遵守承丸諾對IP籍O前1陪2個月妨內(nèi)以增給資擴股趕方式認女購股份拖的持有蕉人的上風市持股涂鎖定不囑作明文盟規(guī)定（*由發(fā)行流審核環(huán)享節(jié)把握）四、完善數(shù)市場進退鑄機制：①IPO公司持股陰人的股份嶼流通限制明確股權(quán)勁分布不符陳合條件的畫具體情形連續(xù)2按0個交養(yǎng)易日公敗司社會租公眾股躬股東持零股比例采低于2避5％（慚4億元醒股本以弊上的不先低于1渾0％）社會公地眾股：佳持股1徒0%以擊上股東陶及其一椒致行動精人、公純司董監(jiān)慰高及其悔關聯(lián)人敘以外的先公司股列東所持肺股份明確股邊份分布遇不符合棒條件的摧退市程云序:1港+6+視6在停牌1饅個月內(nèi)提械出申請且唇方案獲同嗎意，將被宜*ST實施方天案的6哥個月內(nèi)乖股份分愈布仍不坐能符合撒條件，固將被暫遮停上市暫停上閣市的6燒個月內(nèi)制股份分蔑布仍不變能符合擴條件，義將被終鈴止上市規(guī)范破產(chǎn)傻公司的退蓮市適用情摘形*ST：毀法院受理妹破產(chǎn)申請侮（包括重整、面和解、破產(chǎn)清算異）終止上市荒：被法院宣告破產(chǎn)絨（而非法廉院宣告破障產(chǎn)后裁定燥終結(jié)破產(chǎn)溜程序）四、完蟲善市場蹈進退機終制：②修訂退市銜標準揭示資金廁占用和違肝規(guī)擔保風宣險存在關聯(lián)覽資金占用炊、違規(guī)擔芝保且情形歌嚴重的，裂將被ST即時處置模式：有舌問題立即財ST、問終題解決即付可申請摘啦帽，無需挽等待會計齒年度結(jié)束贏，督促快誓速解決問京題給予凈享殼重組佛公司摘犯帽綠色摸通道對凈殼重拒大資產(chǎn)重走組的*S點T、ST氏公司，滿究足一定條么件后可向驗本所申請劃撤銷退市饅風險警示概（上市規(guī)嘩則13.掠2.10駝）經(jīng)證監(jiān)會五重組審核販批準置入資掠產(chǎn)為完額整經(jīng)營厘主體，刻且在同筍一管理殺層之下紙持續(xù)經(jīng)策營3年掩以上置入資執(zhí)產(chǎn)最近愉一年凈柄利潤為頂正值盈利預緞測顯示截公司重座組后盈潛利能力蒜、財務壤狀況等都明顯改認善完善市臥場進退絨機制—任—修訂退施市標準倉（續(xù)）五、規(guī)梯則架構(gòu)摸的完備覺：①新增“收貴購及股份鞏權(quán)益變動旱”章節(jié)強調(diào)5%旁以上股東丈及其控制四人股權(quán)變啟動應盡義稀務明確被蹦收購上新市公司嗓披露義頁務自身披露點要求受托披驗露要求股價異動元時的主動杯求證義務股東及傳其控制汪人違規(guī)濟收購或彼股權(quán)變漢動時的刮應盡義藏務明確上里市公司藏作為收純購人的莊應盡義虛務五、規(guī)痕則架構(gòu)駁的完備綿：②新增“股憂權(quán)激勵”隔章節(jié)明確股凈權(quán)激勵捕審議、訓披露要集求和實廟施程序董事會審軌議：關聯(lián)彈董事回避診表決在本所信網(wǎng)站披扔露激勵眉對象、晃數(shù)量比同例等情吳況股東大尿會須提角供網(wǎng)絡急投票平粘臺及時在帽股權(quán)激排勵計劃恭授予條凍件成就袖后審議逝授予事協(xié)項并披爹露及時辦牽理限制年性股票彩、股票征期權(quán)的慶授予登劑記并披搖露及時在限何制性股票除解除限售禁、股票期妄權(quán)行權(quán)條籠件得到滿竄足后審議并方案并披沫露及時辦卵理限制袖性股票真解除限春售、股調(diào)票期權(quán)屆行權(quán)的爺?shù)怯浭帜m(xù)并披辟露具體交易水所將另行塑出臺《股販權(quán)激勵實剃施細則》五、規(guī)則辛架構(gòu)的完漁備：③新增“結(jié)破產(chǎn)”窩章節(jié)明確破產(chǎn)阻程序各環(huán)腹節(jié)的股票程交易狀態(tài)督和披露要案求法院受理辨公司重整鋼、和解或庸破產(chǎn)清算榜申請股票實工施退市暑風險警姥示（*觸ST）*ST捐交易不罰超過2顫0個交爆易日受理重盈整、和石解或破臥產(chǎn)清算答后的進耽展情況凝披露法院批準填重整計劃窮、和解協(xié)敏議可申請幣股票恢鈔復交易句（*S勤T）重整計脆劃、和杏解協(xié)議貍執(zhí)行完珠畢、駁差回破產(chǎn)饞申請可申請筒撤銷*聾ST法院宣告利公司破產(chǎn)凱(進入破屋產(chǎn)清算狀炒態(tài))終止上市規(guī)則架俊構(gòu)的完奔備——沫新增“趕破產(chǎn)”昆章節(jié)（湖續(xù)）明確破乏產(chǎn)公司哲的信息沸披露義激務主體管理人管逃理運作模圣式管理人及蹲其成員應當按照雖《證券法卡》以及最咬高人民法夸院、中國炊證監(jiān)會和紅本所的相罩關規(guī)定，鳳真實、準嘗確、完整煉、及時地履行信息差披露義務喚，并確保對眾公司所有養(yǎng)債權(quán)人和立股東公平孟地披露信堂息。定期報告杰應當由管白理人的成類員簽署書輸面確認意扛見，公舞司披露的累臨時報告燃應當由管蓮理人發(fā)布置并加蓋管蛾理人公章。管理人監(jiān)感督運作模儲式公司董事穿會、監(jiān)事帝會和高級冠管理人員應當繼續(xù)按照本投規(guī)則和慚本所的個有關規(guī)撕定履行麻信息披嘩露義務坐。管理五人應當襲及時將孔涉及信嶼息披露萄的所有歸事項告殺知公司周董事會舌，并督淋促公司凱董事、唯監(jiān)事和備高級管毯理人員落勤勉盡慕責地履紗行信息竄披露義袍務。六、蕉其他修角訂——躲對外投褲資、擔倚保等明確對外祖投資定義簡：含對控體股子公司今的投資修訂對外溜擔保規(guī)定必須經(jīng)芒董事會材審議、連續(xù)12針個月內(nèi)對漆外擔保超裁過凈資產(chǎn)鑄50％且家絕對金額音超過50臘00萬元圈須審議及械披露對股東潮、實際終控制人攏及其關武聯(lián)人提隙供的擔溉保須審姑議及披再露明確分燈離可轉(zhuǎn)趟債業(yè)務這程序、本新增持目債變動率披露要湖求持有可轉(zhuǎn)妥債達到2刻0%、變處動10%樣時須及時灘披露根據(jù)新椒會計準罰則修見訂財務園指標定提義修訂釋堤義：社會公詠眾股、的股權(quán)分乳布條件正、控制志、破產(chǎn)業(yè)程序等六、其他修訂——強董、監(jiān)、吉高《聲明董與承諾書乓》適時修訂寬強化蓄相關人員堂的法律風暗險意識《刑法磚修正案擾（六）毫》《信息正披露管蹄理辦法龍》其他相關閃規(guī)定續(xù)聘僅刪需就變燦化情況摟提交最箏新資料雙重任西職須分監(jiān)別簽訂重簽新《爸聲明與承截諾書》尚未簽定雕并提交（截至2暖008年鄭12月3煮1日）新聘第二部分喊股莖票上市規(guī)膊則執(zhí)行重要概念倘、應關注慎事項、規(guī)則執(zhí)至行常見剛問題信息披鉤露基本釣理念披露什蘭么如何披露豁免申請重要概念兼及審核關掏注點重大交易關聯(lián)交致易擔保事項股票交易五狀態(tài)變更信息披膊露注意喘事項董監(jiān)高義鑒務董秘、垮證券事惰務代表三會決議懷及公告定期報彼告規(guī)則執(zhí)徑行常見競問題股票上峰市規(guī)則笑執(zhí)行信息披個露基本廈理念披露什突么如何披顆露豁免申請股票上尸市規(guī)則某執(zhí)行信息披孤露基本汪理念—透—披露脾什么一、披露什么揀？對公司股飽票及其衍限生品種交魔易價格可凱能產(chǎn)生較君大影響的罰信息規(guī)則有成明確規(guī)馳定；規(guī)則雖話沒明確煩規(guī)定，萌但可能爸對交易互價格產(chǎn)拿生較大脖影響的朱敏感信肆息披露標名準：定量、定撲性披露內(nèi)肅容：強制性、自愿階性披露強制性信趟息披露內(nèi)政容披露內(nèi)秀容：強制性信息披露體系持續(xù)性信息披露發(fā)行信息披露定期報告交易性質(zhì)非交易性質(zhì)招股說明書上市公告書配股說明書年度報告半年度報告季度報告應披露的交易和關聯(lián)交易等三會決議、公司重大信息股東信息臨時報告信息披宰露基本腦理念—墾—披露憂標準信息披宜露標準禿一：定拳量標準（1）重統(tǒng)大交易事膝項披露音標準（《上市規(guī)窄則》9.鞭2、9.瞎3）交易事項涉及金額、比例須對外披露須提交股東大會審議資產(chǎn)總額≥10％≥50％≥30％（收購、出售資產(chǎn)）主營業(yè)務收入≥10％,且≥1000萬元≥50％,且≥5000萬元相關凈利潤≥10％,且≥100萬元≥50％,且≥500萬元成交金額（凈資產(chǎn)）≥10％,且≥1000萬元≥50％,且≥5000萬元交易產(chǎn)生的利潤≥10％,且≥100萬元≥50％,且≥500萬元比較基礎鋪：資產(chǎn)：技最近一期彩，收入利團潤：最近乓一年度經(jīng)審計的相關狡財務指膜標（2）關聯(lián)交易很事項披露及標準（《上市規(guī)巾則》1融0.2.死3、1礦0.2.計4）類別交易所涉金額、比例須披露的關聯(lián)交易關聯(lián)自然人30萬元以上關聯(lián)法人300萬元以上且占凈資產(chǎn)0.5％以上須提交股東大會審議的重大關聯(lián)交易3000萬元以上且占凈資產(chǎn)5％以上信息披暖露基本題理念—架—披露暴標準（3）其賄他重大事辮項披露標乏準（《上市規(guī)朋則》1勿1章）重大訴礎訟、仲透裁事項飲：10板00萬薯元且占登凈資產(chǎn)遷的10常%業(yè)績預告虛：虧損、程扭虧為盈筍、大幅變活動超過5息0%其他信息披露堆標準二：認定性標準重大決策雨：如再融窮資、分紅鋤派息、變指更經(jīng)營范秤圍、分立像合并等重大事念件：如拆被申請滋破產(chǎn)、挽被立案津稽查、瀉主業(yè)停采頓等其他：過股價異汗動、傳尖聞等思考：披露范惕圍僅局足限于《延上市規(guī)褲則》第時9、1政0、1享1章的將內(nèi)容嗎擔？？？信息披露常基本理念灶——披露寶標準信息披露頭基本理念三——如何掃披露二、如何披睜露？公告：枯指上市公莫司或相關毒信息披廉露義務晉人按法律、行蒼政法規(guī)、排部門規(guī)章籍、本規(guī)則鹿和其他有誰關規(guī)定在指定媒體上披露信息。披露主詢體：上也市公司征、股東羞等披露形式偵：臨時報觸告、定期悲報告披露時餡點：及柱時（首閥次披露言、后院續(xù)進展捏披露枕）披露方式傻：分階段凍披露披露媒罪介：指唐定報紙驅(qū)、指定礦網(wǎng)站信息披雙露基本陪理念—剛—披露多信息、統(tǒng)披露時營點披露形連式臨時報搖告——聯(lián)最主要披瓶露形式重大事度件信息定期報告仰——不得嚇以定期報聚告代替臨虹時報告周期匯臉總信息披露時膊點——密及時首次披露額：事發(fā)油后2個交柿易日內(nèi)后續(xù)進展刺披露：船事發(fā)后2接個交易日堤內(nèi)進展情況協(xié)議中嶺止或終瞧止案例其他事項信息披旦露基本令理念—雅—披露壇信息、嶄披露時令點分階段駱披露原禁則：為確保各憶階段披露啦的及時性如果公司和存在或正區(qū)在籌劃重求大資產(chǎn)收逆購、出售朽、關聯(lián)交琴易以及其潔他影響公棍司股票價膝格的行為邁時，應遵傷循分階段懷披露的原漁則，在最結(jié)先觸及下產(chǎn)列時間之爬一時披露串信息：董事會寬或監(jiān)事驅(qū)會批準盜日；簽署協(xié)五議日；重大事?lián)峒l(fā)生探日。如果事件明的發(fā)展正遇處于籌劃斗階段，尚粥未滿足上摧述條件，膊但是該事醫(yī)件存在以場下情形，泰仍須及時滑披露：難以保秀密；已經(jīng)泄脅漏或市頂場出現(xiàn)璃傳聞；股票交食易已發(fā)廈生異常屬波動信息披輝露基本決理念—農(nóng)—披露掩方式、宜報送要浪求披露方式史與報送要菠求指定媒體鬼披露：在其他公賠共媒體發(fā)逆布重大信豬息的時間押不得先于沸指定媒體蒼；在指定鹿媒體上俊公告之排前不得幸以新聞乘發(fā)布或陶答記者孫問等任斥何其他外方式透尊露、泄遷漏未公椒開重大反信息。第一時間群報送：不得在報玩送本所前廟向第三方壘報送；同時報音送不同熔交易所報送材稻料符合嶼要求報送的屯公告文調(diào)稿和相慣關備查盲文件應霸當符合勝本所的要要求屆；公司及相返關信息披向露義務人懂報送的公灶告文稿和懷相關備查蠻文件應當姜采用中文戒文本。公司未決能按照既定時間披露，軌或在指從定媒體狠上披露景的文件萍內(nèi)容與策報送本匪所登記擋的文件內(nèi)容不一路致的，應迅當立即杜向本所孟報告。信息披幟露基本憤理念—痰—披露蛙方式、續(xù)報送要共求交易所主精動發(fā)公告針對不佩配合監(jiān)攀管的情竿形，例況如上市依公司及臺相關信負息披露榮義務人譽未在規(guī)煉定期限鴿內(nèi)回復酸問詢、旋未按照舊規(guī)定進轟行公告暗的，或器者本所牢認為必洋要時，售本所可拐視情形孕向市場重披露監(jiān)繞管情況螞，以強惰化公司置信息披容露的責透任。案例——孕草原興發(fā)信息披露圍基本理念——豁免斥申請不得以祖有關事起項存在哀不確定說性或需悠要保密后等為由含不履行梢公告義逆務(2個.15兩)公司認油為保密初或存在戴不確定傲性的事恰項是否持必須披攤露？可申請暫責緩披露—鎖—公司認要為存在不擱確定性或否臨時商業(yè)萄機密的事后項（2以.19）擬披露的悉信息存在首不確定性經(jīng)、屬于臨取時性商業(yè)見秘密，且浴符合以下從條件的，輔公司可以慨向本所提畏出暫緩披啄露申請：A.預擬披露薦的信息歲未泄漏恐；竊B厭.有次關內(nèi)幕栗人士已冷書面承支諾保密墊；C.臥公司股柳票及其障衍生品羅種交易抓未發(fā)生筐異常波薪動。暫緩披嘆露的期針限一般叉不超過跡兩個月上述事星項何時鍋需履行惰披露義壓務？申請未亂獲同意切；暫緩披術(shù)露的原者因已經(jīng)演消除；暫緩披露絲式的期限屆勒滿信息披露鄉(xiāng)豐基本理念——豁瀉免申請藍（續(xù)）申請豁免軍披露——犧公司認為飄保密或存墨在不確定等性的事（喂2.20跑）擬披露捕的信息沿屬于國咱家機密許、商業(yè)環(huán)秘密或虜者本所血認可的爐其他情類況，按旬本規(guī)則增披露或配履行相收關義務格可能會噴導致其帽違反國汽家有關妖保密法躲律、行奔政法規(guī)搶規(guī)定或輔損害公帝司利益集的，公召司可以曾向本所麥申請豁痰免按本上規(guī)則披英露或履短行相關跡義務。定期報告培業(yè)績預告甩：比較基感數(shù)較小的襪（11.忘3.2）申請方閣式：及金時提出枯書面申掠請，陳棚述申請張豁免理塊由并提分供相關賣文件。重要概念蔥及審核關訂注點重大交令易關聯(lián)交孕易擔保事項股票交易綠狀態(tài)變更股票上市臟規(guī)則執(zhí)行1.重大交灶易事項郵概念提供財粗務資助寫：提供們資金、實物資幟產(chǎn)、承遲擔費用。簽訂管理株方面的合判同：委托凳經(jīng)營、受辜托經(jīng)營等向銀行借褲款一般不進作為“交遙易”對待圈，重大借板款或者授母信額度可揀參照11狠.11.避3條第（泳九）項的跌要求披露刺。購買原材樣料、燃料撐和動力，返出售產(chǎn)品品和商品等拆與日常經(jīng)萄營相關的鋤資產(chǎn)不屬于交易的躬規(guī)定范歉疇（重大資貿(mào)產(chǎn)置換除郊外），金額較渴大的按照王11.1輛1.3條送第（九）須項。11.易11.搞3條第念（九）饅項：訂傾立重要微合同，漠可能對猛公司的使資產(chǎn)、杠負債、誦權(quán)益和經(jīng)營棗成果產(chǎn)房誠生重大豈影響。信息披鏡露重要姜概念—竭—重大交易2.秘披露標豈準的計隱算比較基給準：經(jīng)抗審計的售最近一幫期資產(chǎn)換值、最刮近一個際會計年論度凈利派潤（披鄭露）取絕對園值：如涉議及數(shù)據(jù)證為負值孰高原則標的資產(chǎn)踢適用標準畏：帳面值漲、評估值作、成交金烈額中較高蘭者（9.岡3條、9畜.8條）同時涉及隆相反方向吊的兩個交狠易，以單個紹方向交早易涉及耍指標較飯高者計漂算（9面.4條前）按交易類型暴區(qū)分所適用浸的披露反標準（諒如購買葬股權(quán)、閱出租固及定資產(chǎn)滲、委托醉經(jīng)營公附司、提澡供資金斜、委托設理財?shù)染┪欣砣斦蛊跔C、提供勿財務資月助展期膏、續(xù)保傅等,應這視為新季交易信息披拔露重要怨概念—窩—重大交交易購買或進出售股顏權(quán)導致合并范忙圍發(fā)生會變化，緩按該股濁權(quán)對應榴的全部岡資產(chǎn)和迎收入計哥算，但凈利鞭潤按持有有股權(quán)的比摟例計算（眉9.5條宏）對外投資剃：指上煎市公司法候人主體之早外的投資將，出資成村立公司、兔委托理財堵、委托貸制款、短期盆投資、對子公司炎投資預計總投剪資額而非路注冊資本分期繳使足出資廊額的，土以協(xié)議約蔑定的全攀部出資村額為標準累計計洋算要求提供財務恨資助和委誰托理財按發(fā)生額12個月氏內(nèi)累計；其他交墨易以相墳關標的碧為基礎友在12辱個月內(nèi)忙進行同眠類交易邪累計；披露和提謀交股東大肉會的標準分別累計，各自甚履行相兇關的義途務后不懷再納入謀累計計華算范圍漢。信息披蔑露重要約概念—甘—重大交掛易重大交易州累計計算研舉例1月：1貨000萬舍元2月：2微900萬攜元5月：棵200煎0萬元7月：桿800梨0萬元9月：2扣000萬吧元3900卡萬元9.2：脅及時披露9.3：股東大會扛審議9.2炮：及時郊披露1億元1.59金億元注：凈乖資產(chǎn)3丙億元審核關菜注及審畜核流程蠅——重頸大交易審核主要伯關注點：審議程序秒完備、材洋料齊全披露格式閑符合要求交易必要槽性交易對門手方定價機臥制及定里價合理罩性評估審計乓方法、結(jié)筆論中介機構(gòu)綢的意見交易對公辛司的影響審核流蜜程一般重漢大交易威：監(jiān)蓋管人員確審核重大資輝產(chǎn)重組五（報證氏監(jiān)會）莫：事后未復核重大資秩產(chǎn)重組盜（申請敵停牌）鄉(xiāng)豐：小組搶討論主要關桶聯(lián)交易剃事項：★上市公遣司與合紙并報表殘的控股朵子公司撓之間、敲或上述鑼控股子頁公司之朵間發(fā)生轎的交易（除對厭外擔保謙、對外攪投資之遠外）免于披露代和履行相駛應程序悼（9.盈17條）第9章規(guī)糖定的重大圾交易事項與日常經(jīng)還營相關的蒼交易事項碎：可免審矮計或評網(wǎng)估購買原材謎料、動力例、燃料銷售產(chǎn)落品、商奇品提供或接送受勞務委托或受建托銷售與關聯(lián)匪人共同投資槳：現(xiàn)金出資針可免審計奔、評估其他交易新事項信息披露該重要概念薄——關聯(lián)交易日常經(jīng)營崖相關的關袋聯(lián)交易首次交徑易應簽勁訂協(xié)議審計及膀披露：夏根據(jù)金忘額大小慶提交董緩事會、栽股東大傅會審議臣并披露不超過3年：半超過3年續(xù)重禮新提交審靠議并披露后續(xù)披越露正常履約敲：在定期蘭報告中披續(xù)露發(fā)生重大殃變化或續(xù)析簽協(xié)議：惜如定價依據(jù)燭、成交價臘格、付款袍方式或交刺易方式等按主要條款繭發(fā)生，需尋修訂或重悟簽協(xié)議，并重新審偶議、披露年度預陸計：關端聯(lián)交易湖數(shù)量眾暑多，難獨以將每紫份協(xié)議蕩提交董熄事會或套者股東觀大會審畜議的，傭可選擇呈該預計遠方式，莖按金額蜂大小提腐交審議究并披露預計內(nèi)：捉在定期報滴告中披露超出預粉計：將概超出部藏分重新帳提交董察事會、舍股東大蘆會審議信息披煩露重要尚概念—捷—關聯(lián)交易協(xié)議未確器定交易金抹額的：均復須提交股點東大會審乒議并披露未確定具底體交易價某格僅說明討參考市場槍價格的:滿應同時作披露實際廢交易價格怠、市場價遇格及其確領定方法、賞兩種價格做存在差異凝的原因等儉。計算關凳聯(lián)交易吵披露標翼準的注扯意事項租賃：悶資產(chǎn)總膜額、租購金委托經(jīng)俊營或受辭托經(jīng)營銳：收取口管理費疏、利潤塞分成委托或局受托銷圈售：銷絕售額（繁買斷式旱）、代嘴理費同一關唱聯(lián)人：橫包括與務該關聯(lián)逼人同受猜一主體填控制或謙相互存堤在股權(quán)褲控制關禍系的其聽他關聯(lián)驗人相關標呼的：資破產(chǎn)之間折相互配至套使用幅、密切期關聯(lián)信息披露糧重要概念泉——關聯(lián)交易關聯(lián)關忘系認定物：關聯(lián)優(yōu)法人、炭關聯(lián)自自然人關聯(lián)法人直接或款間接地術(shù)控制上婦市公司延的法人由前款截法人控斗制的除叛上市公討司、上潑市公司指的控股晚子公司舞以外的披其他法捐人；與上市卻公司同脫屬某國叨有資產(chǎn)否管理機錢構(gòu)控制卸的法人雕，不因勝此構(gòu)成草關聯(lián)關橡系；但癥該法人釀的董事長予、總經(jīng)叔理或半暮數(shù)以上妨董事任創(chuàng)上市公池司的董笨事、監(jiān)倍事和高掘級管理偶人員的，構(gòu)成丸關聯(lián)關系關聯(lián)自秩然人直招接或間昏接控制哭的除上停市公司稱、上市維公司控合股子公纏司以外督的法人語，以及鄙由上市物公司的甩關聯(lián)自懼然人擔閱任董事孕、高級孟管理人濱員的法純?nèi)耍怀钟猩仙惺泄韭?%以類上股份戚的法人信息披頂露重要匪概念—惰—關聯(lián)交輔易上市公司大股東兄弟公司嬌（非同一國資管理慚機構(gòu)控制拍）5%以上痕的其他股東關聯(lián)自最然人控詢制的公蜂司控制控制同一國扭資管理教機構(gòu)下殿、核心占人員在上市公司霉任職且有濫重大影響貴的公司關聯(lián)法舟人示意遠圖關聯(lián)自然畝人持有5退％以上倘股份的圖自然人上市公司旺董事、監(jiān)除事和高級籌管理人員前述關系斥密切的家評庭成員（10.臭1.5屢條第四敏項）大股東嘆的董事撇、監(jiān)事膛和高級餅管理人絡員過去、未段來的關聯(lián)騎人（12草個月）前12逼個月拿后12勁個月關聯(lián)法臭人關聯(lián)自蹈然人信息披咐露重要注概念—崇—關聯(lián)交朱易關聯(lián)交易隨審議程序重大交熊易(5略0％以鬧上)璃提交股姐東大會圍審議；一般交易振(10％增以上)拘履行披露寧義務（是否提交授董事會審狐議應按公胃司章程執(zhí)喜行）僅因為利拆潤指標達洪到50％扯的交易，蛾如因比較府基數(shù)較小牛的原因可普以申請豁望免提交股穴東大會審古議。（9.6女條的規(guī)定雅）關聯(lián)董魔事回避墓表決交易標宣的的審兆計和評動估適用提交丸股東大會征審議的交噸易；交易標的回為股權(quán)的掏，應當審鐘計（不超慌過6個月本）；交易標不的為資廢產(chǎn)的，吼應當評峽估（不嘉超過1蔽年）。注意證券揚從業(yè)資格則的取得信息披孟露重要侵概念—童—關聯(lián)交易關聯(lián)董遵事：下擾列情形油之一的撒董事為交易驚對方在交易對找方任職，奪或在能控蹄制該交易史對方的法校人單位任文職或者該刮交易對銳方直接幕或間接痰控制的仔法人單劃位任職津的；擁有交易猛對方的直刷接或間接附控制權(quán)；交易對甘方及其役直接或唱者間接援控制人考的關系耀密切的型家庭成介員。交易對方科及其直接芬或者間接過控制人的是的董事、惠監(jiān)事和高透級管理人瓜員關系密欄切的家庭肢成員中國證母監(jiān)會、夠本所或卡上市公秒司認定比的因其暮他原因愚使其獨剃立的商固業(yè)判斷魂可能受殘到影響都的人士毛。關聯(lián)董剪事不僅崖應回避鞏表決，予也不得代理讀其他董事應行使表決絲式權(quán)信息披罩露重要花概念—帽—關聯(lián)交黨易關聯(lián)股東斧：下列情階形之一的俯股東為交易婆對方（與上藝市公司罩非控股悄股東進蔥行交易討）擁有交六易對方喉直接或筐間接控勺制權(quán)；（與上臨市公司掀股東的冬下屬企狠業(yè)進行諸交易）被交易對慶方直接或顧間接控制摔的；（與上紅市公司呀股東的肝大股東翁或?qū)嶋H紅控制人貓進行交啊易）與交易今對方受井同一法缺人或自到然人直貫接或間珍接控制窄；（與上市凈公司股東呢的兄弟公呼司進行交網(wǎng)易時）與交易尚對方或膛其關聯(lián)茂人存在毫尚未履顧行完畢糧的股權(quán)溫轉(zhuǎn)讓協(xié)設議或其宣他安排（與收購掠方進行交雷易時）中國證縫監(jiān)會或砍本所認斯定的可擠能造成黑上市公莊司對其伶利益傾漫斜的法輩人或自甜然人。信息披露巾重要概念怒——關聯(lián)交鼓易關聯(lián)交易仙股東回避命示意圖應回避的慨關聯(lián)股東控股股東：麻控股湊股東或灶其控制劇人、下必屬企業(yè)憂為交易冊對手方商時控股股東董：收購方為倍交易對手繭方時持股5他%以上徒股東：該股作東或其何控制人組為交易洲對方時下屬企業(yè)上市公司控制控股股維東或其幕控制人持股5%叫以上股東收購方協(xié)議審核關作注及審濁核流程尤——關愿聯(lián)交易審核主要知關注點：審議程江序完備材料齊案全披露格佩式符合繡要求交易必少要性定價機制鼻及定價公伙允性評估審師計方法覽、結(jié)論財務顧翼問、獨呆立董事彩的意見交易對公械司的影響審核流程一般關漿聯(lián)交易或：監(jiān)親管人員屬審核重大關聯(lián)紹交易（上黑股東大會版）：事后歪復核重大關銅聯(lián)交易志（異常盼、無先障例）：態(tài)小組討蹤蝶論提供擔激保無論金含額大小均須提餃交董事乞會審議某并披露褲（2/復3）需要提交德股東大會淺審議的對外擔保（證監(jiān)會國、銀監(jiān)會壯120號器文）1、上市瓶公司及其效控股子公丸司的對外圓擔?？傤~愈，超過最側(cè)近一期經(jīng)盾審計凈資斯產(chǎn)50％照以后提供游的任何擔專保；2、為勤資產(chǎn)負趁債率超飛過70冠%的擔添保對象廢提供的且擔保；3、單碗筆擔保莫額超過爸最近一謝期經(jīng)審機計凈資搞產(chǎn)10勝%的擔融保；4、連區(qū)續(xù)12閥個月內(nèi)承擔保金吊額超過丘公司最振近一期游經(jīng)審計監(jiān)總資產(chǎn)箱的30有%；5、連續(xù)蟻12個月伶內(nèi)擔保金香額超過公除司最近一傷期經(jīng)審計如凈資產(chǎn)的件50％且文絕對金額犁超過50慨00萬元尺人民幣；6、對虎股東、酸實際控表制人及氧其關聯(lián)紗人提供奇的擔保今；7、本風所或公膛司章程粥規(guī)定的度其他擔傲保情形咽。上述第其4項需卵經(jīng)股東大忽會三分之襖二以上通減過信息披種露重要睜概念——擔進保事項審核關菜注及審棟核流程薄——擔兄保事項審核主要曾關注點：審議程袖序完備說、材料基齊全披露格棚式符合旱要求擔保對象上背景擔保風險獨立董事遮的意見其他異援常審核流沉程監(jiān)管人稀員審核信息披零露重要疲概念—領—股票交母易狀態(tài)雄變更特別處唐理情形矩：財務狀況群異?！耸酗L蛇險警示讀（*S端T）連續(xù)兩年館虧損未按期堆糾正財素務報告北且已停獵牌兩個健月未在法茂定期限妥內(nèi)披露確年報或消中報且漂已停牌辨兩個月實施股權(quán)劑分布不符敗合條件的賀解決方案被法院賞受理破眼產(chǎn)重整歸、和解摟或清算其他情形其他狀懸況異常鑼——其它特別素處理懷（ST漁）股東權(quán)朵益為負顫值被出具無聰法表示意洽見或否定僑意見審計災報告獲準撤銷趟*、恢復上冠市公司其主營朽不正常顏或扣除貞非經(jīng)常婚性損益丘后凈利趴潤為負煤值生產(chǎn)活拾動三個公月內(nèi)不壇能恢復靈正常主要銀行峽賬戶被凍腐結(jié)董事會抓無法正荷常運作關聯(lián)方央占用資浙金、違饑規(guī)對外般擔保情事形嚴重恢復上市修公司如存凝在其他情饞況仍需被健ST信息披露僅重要概念篩——股票交易鵲狀態(tài)變更特別處務理的作團用：提良示風險積，限制班交易證券簡搞稱含*鏡ST或變ST5%園的日漲侄跌幅限升制特別處理心的撤銷其他狀況能異常的撤梳銷一般情旬況，特所別處理新情形消什除后即科可申請財務狀夕況異常獵（連續(xù)兩盜年虧損梳、股東賣權(quán)益為鵲負、否雨定或無課法表示茫意見等）的撤銷主營業(yè)淺務正常幟運營；扣除非經(jīng)像常性損益阿后的凈利喇潤為正值注意：申鞠請撤銷*碧ST時，叛若還存在糖其他狀態(tài)蝦異常情形頂尚未消除悶，仍需被協(xié)ST！審核關注薦及審核流造程——撤慮銷ST、按*ST審核主要質(zhì)關注點：具備基本粱申請條件強、申請材股料齊備原帶帽箏（ST愧、*S風T）情濟形完全尿消除無其他邁異常主業(yè)異任常、盈程利主要哭來自偶塊發(fā)性損逮益正在處富理中的盡嚴重違纏法違規(guī)背情形不誠信迷、不履運行承諾審核流北程監(jiān)管人員筒初審、復部核人員復莖審小組審判議、部積門通過總經(jīng)理室泡同意信息披動露重要旋概念—地—股票交若易狀態(tài)琴變更暫停上市連續(xù)三籃年虧損未在法定他期限內(nèi)披恥露年度報岡告或中期執(zhí)報告且實免施*ST揀兩個月（尊2+2+餐2）未在限定蓬期限內(nèi)糾然正財務會塞計報告且型實施*S觸T兩個月鍋（2+2煎+2）股權(quán)分恢布不符蠢合上市紀條件（勢1+6眉+6）重大違法杜行為或其惕他情形恢復上超市暫停上圈市情形臣消除且殘在限定技期限內(nèi)搭提出申潤請上市委員瞧會審核同火意終止上市暫停情接形未能拍消除拔或未在乞限定期右限內(nèi)提勤出申請申請不招被受理申請不場被核準審核關躺注及審痛核流程像——恢啦復上市審核主禍要關注份點：具備基檔本申請秀條件、么申請材虧料齊備暫停上桌市情形富完全消瀉除無其他蝦異常主業(yè)異常罩、盈利主售要來自偶吸發(fā)性損益正在處匠理中的花嚴重違犯法違規(guī)竊情形嚴重失蔬信審核流程監(jiān)管人員案初審、復虎核人員復遠審小組審鳥議上市委銀色審核總經(jīng)理室勢同意信息披露桌注意事項董監(jiān)高孩義務董秘、證栗券事務代刮表三會決骨議及公戶告定期報通告股票上達市規(guī)則瓣執(zhí)行董事、痕監(jiān)事、伯高管人身員《聲敲明及承災諾書》昌報備報送時間首次上誦市：首茄次上市奸前上市后預新任：么任命生鵲效后一筐個月內(nèi)雙重身家份：分腥別呈報聲明事項皮發(fā)生變化崇時：發(fā)生膊變化之日癢起5個交泡易日新規(guī)則三頒布后挽銜接事堂宜（新聘、換耽屆按新版閉本報送）報送文穗件：書冰面文件斷和電子揮文件董事會拖秘書應工當及時躬督促董字事、監(jiān)愛事和高大級管理州人員在忍規(guī)定期卵限內(nèi)向享本所提墻交《聲是明及承最諾書》應當如實貓?zhí)顚懴蛋磿r申報踏及時利更新!信息披喇露注意鉆事項—夠—董監(jiān)紗高義務信息披禽露注意總事項—吵—董監(jiān)糾高義務董事、監(jiān)紫事及高管新轉(zhuǎn)讓股份新上市、肌新任命、訴新增股份潮三個時點槐應及時申曬報股份鎖砌定不得轉(zhuǎn)讓鋼情形：上市釋一年內(nèi)努、離職向后半年割內(nèi)、承諾一廉定期限腥內(nèi)不轉(zhuǎn)偏讓并在饑該期限品內(nèi)的；可以轉(zhuǎn)度讓：每年轉(zhuǎn)讓戀不超過2姐5％，瓜但應當遵級守買入后夜6個月內(nèi)礦不賣出、歉賣出后6片個月內(nèi)不寺買入的規(guī)斃定，否則為短線交頓易收益跌歸公司鍵所有買賣意賴向報備牢：提前報備眠半年內(nèi)買腿賣意向持股變綢動申報：買賣圓本公司駛股票后鈴及時報堆告公司埋并在指急定網(wǎng)站炮披露信息披露殿注意事項金——董監(jiān)毅高義務董事、姜監(jiān)事及語高管轉(zhuǎn)自讓股份禁止敏青感期買保賣本公侵司股票上市公司懼定期報告杜公告前3期0日內(nèi)（推遲披藏露時以都原約定嚼時間為妹準）；上市公它司業(yè)績瞇預告、孟業(yè)績快軌報公告后前10線日內(nèi)；自可能對探本公司股蛇票交易價企格產(chǎn)生重糊大影響的蓋重大事項復發(fā)生之日烈或在決策有過程中，腳至依法披放露后2個遺交易日內(nèi)落；交易所規(guī)米定的其他諸期間。證券事購務代表技買賣公普司股票上須及時持申報并牙上網(wǎng)披形露（杭蕭野鋼構(gòu)）信息披麻露注意費事項—悅—董秘、證替券事務代漫表董事會秘仔書資格聘任時間上市公司頑應當在首妹次公開發(fā)編行股票上子市后三個紙月內(nèi)或原單任董事會撫秘書離職脊后三個月附內(nèi)聘任董委事會秘書殃。聘任程料序上市公司跟應當在有槍關擬聘任督董事會秘晴書的會議召別開五個療交易日福之前將該董舍事會秘禮書的有歪關材料絞報送本士所，本殘所自收招到有關乒材料之魂日起五訊個交易柄日內(nèi)未吵提出異蘇議的，顯董事會懇可以聘請任。信息披露逮注意事項羽——董秘、證能券事務代污表董秘缺位空缺期汽間，董悉事會應曲當指定鼠一名董事或高征級管理人孝員代行董就事會秘依書的職牙責，并外報本所刮備案，擦同時盡畏快確定灑董事會稻秘書人主選。公駱司指定魄代行董魯事會秘饒書職責釀的人員盲之前，容由董事做長代行笨董事會鏡秘書職朽責。董事會睜秘書空陸缺期間稀超過三屯個月之壯后，董倍事長應業(yè)當代行感董事會為秘書職洞責，直仍至公司恢正式聘盜任董事利會秘書旅。信息披煉露注意藍事項—螺—董秘、證薄券事務代卡表董事會秘丘書工作職余責：《拔信息披舍露辦法封》第5砌8條浸“應當與公頂司董事長牛、經(jīng)理共納同對公司肌臨時報告饅信息披露站的真實性掉、準確性鍛、完整性遲、及時性予和公平性端負主要責的任”協(xié)調(diào)管蹈理職能應負責公狠司信息披伙露事務部斃門管理和協(xié)吵調(diào)信息披尺露事務、肯投資者關受系管理等偏工作有義務培爪訓和協(xié)作菜公司董、淚監(jiān)、高知布法守法其他資格與培箭訓上崗前薦：應取本得董秘多資格證篇書。任職期間禾：至少每圾兩年一次信息披露高注意事項忙——董秘、證謊券事務代通表關于董悶秘資格服的消極旺條款不得擔嘗任董秘幻玉情形舉《迅上市規(guī)羨則》3貫.2.何4上市公脫司應在水一個月填內(nèi)解聘絲式董秘的些情形金《上市稱規(guī)則》希3.2斬.11取消董思秘資格供的情形（《上市值公司董事凳會秘書及守證券事務筐代表資格折管理辦法殺》第20碧條）不符合絕《上市起規(guī)則》僅要求的煮任職條跨件；最近三年叉內(nèi)受到證匯券交易所穴公開譴責閥或三次以劍上通報批爆評；連續(xù)兩年助未參加培陰訓；本所認閣定的其河他情形打。證券事務謀代表協(xié)助董甲秘履職鹽——董抄秘負信淡息披露洽最終責霉任應取得董磨秘考試資續(xù)格納入日常昆持股變動咽監(jiān)管范疇信息披露夠注意事項襪——“三會撈”決議董事會陰決議、燃監(jiān)事會施應報送勸及披露擾要求及時報送所有董檢事會決訓議（含所有吧提案均跡被否決相的決議愿或無須剪披露的）、監(jiān)繭事會決叢議；本所要溉求提供偷會議記貫錄的，六應及時闖提供會議決議鉛與相關重劣大事項應分別披陷露董事應親傷自出席董興事會，不剪能親自出只席的，應天委托其他董事。披露每極項議案律獲得同戰(zhàn)意、反爬對、棄久權(quán)票數(shù)面及反對貪或棄權(quán)薄的理由測。信息披早露注意螞事項—厭—“三會”緩決議關于董產(chǎn)事授權(quán)原則上萄應當親龜自出席繩?！豆ニ痉ā否Y113董條、《抽上市規(guī)碗則》3翁.1.拉6因故不能彩親自出席巧的，應當赴審慎選擇漲受托人（錘其他董事棒）。全權(quán)委躲托、口涌頭委托賤（？煤）——書面攤委托，載用明授權(quán)范超圍彈《思公司法》銀113條應就審議鼓事項對受聞托董事作貪出明確的傻投票指示騾（贊成、瘡反對等）胖。審議關聯(lián)旬交易時，非關聯(lián)董對事不得委缺托關聯(lián)董葬事。獨立董廁事委托箭非獨立共董事問駐題——對需獨炊董發(fā)表滿獨立意哪見的事出項，不鍋得委托妻非獨立確董事。信息披賺露注意側(cè)事項—步—“三會”旁決議股東大拿會發(fā)布通糧知應注肆意：股權(quán)登記啄日一旦確翠定，（原則）不得變桌更充分、絕完整披盛露提案內(nèi)偷容不得提交背股東大會溜審議“其他事社項”延期或淋取消原則上誰不得延支期和取班消股東澤大會，股東大會笑通知中列城明的提案循不