某咨詢某通訊公司最終未來流程匯報(bào)

最終未來流程匯報(bào)KPMG顧問有限公司1999年10月25日演示文檔：只供XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱XX通信有限責(zé)任公司KPMG顧問：XXX

項(xiàng)目協(xié)調(diào)人XXX

ZMCC小組組長(zhǎng)XXX

ZMCC小組顧問XXX

ZMCC小組顧問議程項(xiàng)目范圍及進(jìn)度未來流程設(shè)計(jì)方法及方針采購管理應(yīng)付管理庫存管理預(yù)算管理財(cái)務(wù)報(bào)表擬制未來流程設(shè)計(jì)摘要建議流程優(yōu)化-主要變更事項(xiàng)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng)項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景項(xiàng)目目標(biāo)希望籍實(shí)施Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重整。提高財(cái)務(wù)運(yùn)作的效率,減低成本,同時(shí)為管理層提供快速及重要的財(cái)務(wù)和管理信息,除符合上市公司在財(cái)務(wù)上的要求外并有效地協(xié)助管理層作出重要商業(yè)決策.把現(xiàn)時(shí)的帳務(wù)體系與世界級(jí)的「最佳實(shí)踐」(Best,,Practice)作出比較，引進(jìn)在高科技及快速增長(zhǎng)行業(yè)里增值的方法，作為優(yōu)化過程的參考，從而趕上先進(jìn)的帳務(wù)體系。通過中國移動(dòng)與畢馬威的項(xiàng)目小組人員積極參與及技術(shù)轉(zhuǎn)移，以協(xié)助中國移動(dòng)提高內(nèi)部對(duì)帳務(wù)管理的了解，培訓(xùn)中國移動(dòng)帳務(wù)管理人員隊(duì)伍。2.客戶服務(wù)(BOSS)1.市場(chǎng)與營銷BOSS7.業(yè)務(wù)支援(ERP,MIS)$$$$$$3。服務(wù)提供(工程)

CallingCard4445551212555PhoneCo.PhoneCo.$800客戶GeneralStore6.計(jì)費(fèi)BOSS$----HQSubBSubASubC5.網(wǎng)絡(luò)提供(工程)網(wǎng)絡(luò)操作中心TIME:10:58:14TIME:10:58:14NM

ControlsNetwork

Faults4.服務(wù)質(zhì)量保證(工程)WWWSCPMSC???SSPIPSMSSCESTPBTS網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)集成軟件包方案未來流程系統(tǒng)

設(shè)計(jì)叢務(wù)遠(yuǎn)景系統(tǒng)配置系統(tǒng)

實(shí)現(xiàn)策略性地挑選軟件包軟件包現(xiàn)況之

流程畢馬威業(yè)務(wù)重整方法論

與軟件包并行的業(yè)務(wù)流程重整方法論(“Channelled”BPR)KPMG已為中國電信

制定商業(yè)戰(zhàn)略現(xiàn)時(shí)畢馬威的業(yè)務(wù)流程重整方法論已結(jié)合了軟件包的功能、業(yè)界的最佳流程模型，并配合客戶的業(yè)務(wù)遠(yuǎn)景，為客戶在“員工責(zé)任分工(People)-流程(Process)-信息系統(tǒng)(Technology)”三方面進(jìn)行改善。具體如下圖示：從過去的審計(jì)過程中對(duì)中國電信現(xiàn)時(shí)流程已理解KPMG具備Oracle系統(tǒng)實(shí)施經(jīng)驗(yàn)KPMG擁有業(yè)界的最佳實(shí)踐模型(BestPractices)業(yè)界模型為什麼要于系統(tǒng)實(shí)施前進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重整一般的集成系統(tǒng)都會(huì)提供一系列的系統(tǒng)功能去滿足不同客戶的業(yè)務(wù)須求。而同一的功能，有時(shí)候可以透過不同的流程去完成。某些流程可能是系統(tǒng)強(qiáng)制要求必須遵從的，而部份則可有可無，可以按有關(guān)客戶的規(guī)模、業(yè)務(wù)須求和內(nèi)控要求等而決定是否須要。如果系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)流程，和客戶現(xiàn)時(shí)的日常操作流程出現(xiàn)很大差異的時(shí)候，便須要作出取舍，考慮是否要進(jìn)行系統(tǒng)二次開發(fā)或者更改現(xiàn)時(shí)的業(yè)務(wù)流程。在一系列的流程中，選擇最適合自己的流程。選擇最佳流程，配合公司業(yè)務(wù)需要：項(xiàng)目范圍及進(jìn)度其他業(yè)務(wù)功能：話費(fèi)記錄項(xiàng)目管理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理應(yīng)收固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)項(xiàng)目會(huì)計(jì)現(xiàn)金管理集成交易集成交易給日常業(yè)務(wù)處理I的財(cái)務(wù)信息如：發(fā)票、付款、收款等。文檔輸出如：付款憑證財(cái)務(wù)報(bào)表來自供應(yīng)商、銀行等外部機(jī)構(gòu)給供應(yīng)商、銀行等外部機(jī)構(gòu)應(yīng)付預(yù)算總帳總帳財(cái)務(wù)報(bào)表擬制：KPMG工作范圍KPMG主要負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)八組業(yè)務(wù)流程，包括：：第一階段工作范圍采購存貨管理項(xiàng)目范圍項(xiàng)目進(jìn)度簡(jiǎn)報(bào)25/1015/1015/9現(xiàn)狀分析初步設(shè)計(jì)方案差距分析確認(rèn)設(shè)計(jì)方案30/8：計(jì)劃：實(shí)際設(shè)計(jì)方案定稿30/815/930/830/815/915/101/1125/104/1025/101/11方案研討現(xiàn)狀調(diào)研與分析未來模型差距分析建議方案業(yè)界的最佳實(shí)踐模型(BestPractices)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人討論/反饋業(yè)務(wù)可行性分析技術(shù)可行性分析總設(shè)計(jì)方針：平衡流程效率與監(jiān)控上下級(jí)公司同一業(yè)務(wù)統(tǒng)一流程市與市、縣與縣統(tǒng)一流程跨省統(tǒng)一流程關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)中國電信(香港)與深圳代表處的角色設(shè)計(jì)方法及方針未來流程設(shè)計(jì)摘要建議流程優(yōu)化主要變更事項(xiàng)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)采購管理采購管理

未來流程設(shè)計(jì)采購業(yè)務(wù)采購供應(yīng)商的維護(hù)庫存管理有關(guān)采購物料入庫的流程采購管理

未來流程設(shè)計(jì)采購業(yè)務(wù)三大類型：1。工程主設(shè)備2。工程配套3。其他業(yè)務(wù)采購管理

未來流程設(shè)計(jì)供應(yīng)商的維護(hù)數(shù)據(jù)庫有認(rèn)可供應(yīng)商回顧供應(yīng)商表現(xiàn)刪除/增加采購管理

主要變更事項(xiàng)中央采購部門除網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備外，其他類型采購均建議成立一中央采購部門作歸口管理。如采購物品需要專業(yè)知識(shí)，中央采購部門可向?qū)I(yè)部門咨詢，由專業(yè)部門協(xié)助采購。集中采購便利實(shí)行企業(yè)統(tǒng)購和統(tǒng)一發(fā)出采購單。專門的采購知識(shí)減少商議合同或采購條約所需的時(shí)間。更有助于實(shí)施規(guī)劃和集中的企業(yè)資源調(diào)配和分析與回顧企業(yè)的采購趨向。供應(yīng)商管理對(duì)於核心業(yè)務(wù)和經(jīng)常性的采購，由省制定指定供應(yīng)商名單，供市、縣進(jìn)行分散采購時(shí)使用。而指定供應(yīng)商名單可以以采購委員會(huì)方式，召集各相關(guān)專業(yè)部門進(jìn)行定期審批。供應(yīng)商策略性聯(lián)盟管理，對(duì)於某些影響核心業(yè)務(wù)的設(shè)備，規(guī)范只會(huì)向三至四家指定供應(yīng)商購買，而供應(yīng)商要簽定服務(wù)承諾，公司則定期回顧各供應(yīng)商的表現(xiàn)。采購管理

主要變更事項(xiàng)設(shè)置審批權(quán)限制度按不同業(yè)務(wù)類型，制定各省、市、縣分層審批制度，例如：認(rèn)可供應(yīng)商名單審批；詢價(jià)/招標(biāo)制度；申購和采購金額審批制度；供應(yīng)商篩選審批制度。以系統(tǒng)電子工作流形式進(jìn)行在線電子審批，由系統(tǒng)按分層審批金額，將有關(guān)單據(jù)(申購單、采購單)以電子形式發(fā)送給指定業(yè)務(wù)人員進(jìn)行審批。設(shè)置審批權(quán)限制度-例子-采購詢價(jià)

配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng)-制度變動(dòng)類型：網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)施負(fù)責(zé)部門：中央采購部業(yè)務(wù)人員省公司<1,000 以費(fèi)用報(bào)銷形式(不需要指定供應(yīng)商)1,000-10,000 向最少三家認(rèn)可供應(yīng)商要求以書面報(bào)價(jià)；10,001-1,000,000 向最少五家認(rèn)可供應(yīng)商要求以書面報(bào)價(jià)；>1,000,000 公開招標(biāo)市公司(包括：XXX縣、YYY縣)<1,000 以費(fèi)用報(bào)銷形式(不需要指定供應(yīng)商)1,000-10,000 向最少三家認(rèn)可供應(yīng)商要求以書面報(bào)價(jià)；10,001-1,000,000 向最少五家認(rèn)可供應(yīng)商要求以書面報(bào)價(jià)；>1,000,000 由直屬省公司代采購縣級(jí)公司<=1,000 以費(fèi)用報(bào)銷形式(不需要指定供應(yīng)商)>1,000 由直屬市公司代采購例子采購管三理

主三要變更三事項(xiàng)三(續(xù))采購預(yù)三算監(jiān)控在進(jìn)行三申購時(shí)三即由財(cái)三務(wù)部財(cái)三務(wù)管理三組進(jìn)行三預(yù)算比三較(透三過系統(tǒng)三實(shí)施應(yīng)三該將檢三查動(dòng)作三自動(dòng)化三)，超三支時(shí)即三需要進(jìn)三行解釋三，否則三不可以三繼續(xù)進(jìn)三行采購三。采購管三理

關(guān)三鍵績(jī)效三指標(biāo)庫存管三理庫存管三理

未三來流程三設(shè)計(jì)采購物三料入庫三及驗(yàn)收三大類三型：1。工三程物料2。SIM卡3。辦三公及宣三傳用品庫存管三理

主三要變更三事項(xiàng)利用安三全補(bǔ)充三點(diǎn)作庫三存補(bǔ)充在未來三流程中三建議對(duì)三下列庫三存用品三增加一三個(gè)規(guī)范三的庫存三補(bǔ)足流三程：SIM卡及儲(chǔ)三值卡和三工程維三護(hù)物料辦公及三宣傳物三料在庫存三補(bǔ)足流三程中，三會(huì)在系三統(tǒng)中對(duì)三每類型三物品按三需要設(shè)三置不同三庫存補(bǔ)三足方式三；例設(shè)三置最低三安全存三庫量及三每次補(bǔ)三充數(shù)量三。如庫三存量加三已訂的三補(bǔ)充貨三降至或三低過最三低安全三水平時(shí)三，系統(tǒng)三會(huì)在報(bào)三表中警三示，并三按預(yù)設(shè)三的每次三補(bǔ)充數(shù)三量自動(dòng)三生成申三購單，三確保庫三存量能三支持業(yè)三務(wù)所需三，保證三對(duì)客戶三的服務(wù)三質(zhì)量。呆壞料三處理一個(gè)規(guī)三范的呆三壞料報(bào)三廢流程三，對(duì)這三些庫存三物料作三帳齡分三析。確三立這些三物料的三呆壞定三義及處三理方式三，對(duì)呆三壞料作三出監(jiān)控三，減少三呆壞料三積壓。三反映呆三壞料狀三況在財(cái)三務(wù)報(bào)表三上，以三便領(lǐng)導(dǎo)三層作出三管理。庫存管三理三主要變?nèi)马?xiàng)三(續(xù)三)庫存盤三點(diǎn)在未來三流程中三，會(huì)設(shè)三立一個(gè)三庫存盤三點(diǎn)流程三，由財(cái)三務(wù)部定三立盤點(diǎn)三計(jì)劃，三按照庫三存物料三的價(jià)值三及對(duì)業(yè)三務(wù)重要三性，設(shè)三定不同三的盤點(diǎn)三周期及三盤點(diǎn)政三策。按材料三的重要三性劃分三為ABC類，A類為非三常重要三和貴重三要經(jīng)常三盤點(diǎn)(三每月、三周)，B類為重三要和要三定期盤三點(diǎn)(每三季、半三年)，C類為不三重要物三料，可三能在年三結(jié)時(shí)才三進(jìn)行抽三點(diǎn)。如價(jià)值三高物品三則需要三較頻繁三的盤點(diǎn)三及除倉三庫管理三員外的三第三者三參與。流程實(shí)三施后，三將有效三地監(jiān)管三庫存物三料，減三少流失三。中央調(diào)三配庫存三物料在未來三流程中三，建立三了緊急三需求轉(zhuǎn)三庫流程三，利用三系統(tǒng)倉三庫資料三共享特三性，由三上級(jí)公三司擔(dān)任三中央調(diào)三配角色三，在下三級(jí)公司三有物料三急切需三時(shí)(如三網(wǎng)絡(luò)維三護(hù)配件三，用以三維修網(wǎng)三絡(luò)系統(tǒng)三)，組三織安排三調(diào)配。庫存管三理-三關(guān)鍵三績(jī)效指三標(biāo)庫存管三理-三關(guān)鍵三績(jī)效指三標(biāo)(三續(xù))應(yīng)付管三理應(yīng)付管三理

未三來流程三設(shè)計(jì)應(yīng)付管三理

主三要變更三事項(xiàng)供應(yīng)商三發(fā)票直三接交到三財(cái)務(wù)部在未來三的流程三建議供三應(yīng)商的三發(fā)票直三接交到三財(cái)務(wù)部三，便可三對(duì)采購三結(jié)算增三加監(jiān)控三來避免三由同一三個(gè)部門三、單位三或人員三負(fù)責(zé)所三有步驟三，容易三有出錯(cuò)三的情況三出現(xiàn)。歸口部三門或單三位進(jìn)行三采購配三對(duì)建議在三未來流三程供應(yīng)三商的發(fā)三票都是三交到財(cái)三務(wù)部，三由一個(gè)三歸口部三門(財(cái)三務(wù)部)三或同一三個(gè)人進(jìn)三行采購三配對(duì)。三這建議三的優(yōu)點(diǎn)三是能增三加監(jiān)控三來避免三同一個(gè)三部門或三單位負(fù)三責(zé)所有三步驟，三同樣也三可以增三加配對(duì)三的完整三性。三維匹三配(采三購單(三合同)三–三發(fā)票三–入三庫單)在未來三流程內(nèi)三設(shè)定一三個(gè)強(qiáng)制三性三維三匹配機(jī)三制(應(yīng)三用在適三當(dāng)?shù)母度铐?xiàng)上三)才可三以生成三應(yīng)付帳三作付款三。這樣三便可有三效地監(jiān)三控每個(gè)三付款(三適當(dāng)?shù)娜加薪?jīng)三過相關(guān)三的程序三)。應(yīng)付管三理

主三要變更三事項(xiàng)三(續(xù))設(shè)置審三批權(quán)限三制度按不同三業(yè)務(wù)類三型，制三定各省三、市、三縣分層三審批制三度，例三如：付款金三額審批三制度；預(yù)付款三審批。以系統(tǒng)三電子工三作流形三式進(jìn)行三在線電三子審批三，由系三統(tǒng)按分三層審批三金額，三將有關(guān)三單據(jù)以三電子形三式發(fā)送三給指定三業(yè)務(wù)人三員進(jìn)行三審批。周付款三計(jì)劃建議財(cái)三務(wù)部對(duì)三企業(yè)的三付款需三求作出三周期性三的計(jì)劃三及回顧三和適當(dāng)三的集中三付款處三理如采三取每星三期一次三的付款三。周付三款計(jì)劃三便利了三財(cái)務(wù)部三對(duì)企業(yè)三在資金三的需求三作出準(zhǔn)三確的預(yù)三測(cè)和適三當(dāng)?shù)恼{(diào)三動(dòng)。集三中付款三業(yè)務(wù)處三理為一三星期一三次減短三了財(cái)務(wù)三部以往三需作被三動(dòng)性的三款申請(qǐng)三和批核三所需的三時(shí)間。三周付款三計(jì)劃配三合應(yīng)付三帳齡分三析有助三準(zhǔn)確預(yù)三測(cè)資金三需求。應(yīng)付管三理

主三要變更三事項(xiàng)三(續(xù))應(yīng)付帳三齡分析建議財(cái)三務(wù)部對(duì)三應(yīng)付帳三款作帳三齡分析三。帳齡三可分為三未到期三、到期三、過期三一個(gè)星三期等分三類作帳三齡分析三。應(yīng)付三帳齡分三析配合三周付款三計(jì)劃使三企業(yè)在三作更準(zhǔn)三確的資三金需求三預(yù)測(cè)和三調(diào)動(dòng)。三準(zhǔn)時(shí)的三付款有三助于企三業(yè)和供三應(yīng)商取三得更優(yōu)三惠的付三款協(xié)議三。應(yīng)付管三理

關(guān)三鍵績(jī)效三指標(biāo)預(yù)算管三理預(yù)算管三理三未來流三程設(shè)計(jì)三及主要三變更事三項(xiàng)先由集三團(tuán)公司三訂立高三層次的三企業(yè)目三標(biāo)重點(diǎn)三和策略三性因素三。由省、三市、縣三部門主三管先確三認(rèn)年度三目標(biāo)後三，才開三始進(jìn)行三明細(xì)預(yù)三算編制三。以預(yù)算三小組形三式進(jìn)行三預(yù)算編三制。制定部三門預(yù)算三，需與三公司目三標(biāo)配合三。制定收三支預(yù)算三與投資三預(yù)算，三并從而三制作現(xiàn)三金需求三。由省財(cái)三務(wù)部進(jìn)三行年度三資金預(yù)三測(cè)，總?cè)w統(tǒng)籌三省內(nèi)資三金的調(diào)三撥，三三省和香三港總公三司間的三資金預(yù)三算則由三香港總?cè)矩?fù)三責(zé)。按月編三制預(yù)算三和實(shí)際三差異分三析報(bào)表三(包括三合并報(bào)三表)。最少半三年回顧三預(yù)算是三否需要三進(jìn)行調(diào)三整。長(zhǎng)遠(yuǎn)要三實(shí)施滾三動(dòng)預(yù)測(cè)三。(每三月進(jìn)行三一次)三。預(yù)算管三理

關(guān)三鍵績(jī)效三指標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)三表擬制財(cái)務(wù)報(bào)三表擬制三未來三流程設(shè)三計(jì)及主三要變更三事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)三表擬制三未來三流程設(shè)三計(jì)及主三要變更三事項(xiàng)總帳概三念總帳與三分類帳三分離，總帳記三錄整個(gè)三財(cái)務(wù)帳三的匯總?cè)?，各分類三帳記錄三明?xì)帳三目。財(cái)務(wù)報(bào)三表擬制三未來三流程設(shè)三計(jì)及主三要變更三事項(xiàng)制定集三團(tuán)統(tǒng)一三會(huì)計(jì)科三目表。中央(三省)負(fù)三責(zé)審批三和維護(hù)三會(huì)計(jì)科三目表。所有會(huì)三計(jì)科目三更改申三請(qǐng)要以三標(biāo)準(zhǔn)表三格進(jìn)行三記錄。財(cái)務(wù)報(bào)三表擬制三未來三流程設(shè)三計(jì)及主三要變更三事項(xiàng)交易審三批要在三系統(tǒng)上三進(jìn)行，三不可以三單看紙三面憑證三。憑證要三每日審三批和過三帳。不三要等到三月結(jié)才三做。有需要三時(shí)允許三省、市三遙遠(yuǎn)代三市、縣三進(jìn)行審三批和過三帳。采用分三類帳的三概念，三大多數(shù)三業(yè)務(wù)應(yīng)三在分類三帳上完三成，資三料也是三在月中三定期傳三送到總?cè)龓ぃ钥値と陆Y(jié)所三需時(shí)間三應(yīng)可減三少。分類帳三提高系三統(tǒng)的操三作專業(yè)三性,做三到分層三操作，三加強(qiáng)分三離控制?？梢悦咳伦詣?dòng)三計(jì)算所三有應(yīng)繳三稅。財(cái)務(wù)報(bào)三表擬制三未來三流程設(shè)三計(jì)及主三要變更三事項(xiàng)每月編三制市級(jí)三、省級(jí)三和公司三級(jí)財(cái)務(wù)三和管理三合并報(bào)三表。自動(dòng)將三各公司三財(cái)務(wù)報(bào)三表合并三和沖轉(zhuǎn)三公司間三往來交三易。利用《三快報(bào)》三的概念三制作月三度財(cái)務(wù)三報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)三表擬制三關(guān)鍵三績(jī)效指三標(biāo)配合性三變動(dòng)及三待決三事項(xiàng)財(cái)務(wù)部三職能安三排

配三合性變?nèi)齽?dòng)及待三決事項(xiàng)三-三組織變?nèi)齽?dòng)會(huì)計(jì)核三算室分三工應(yīng)付帳三；三-三應(yīng)收帳三；庫存核三算；三-三工資核三算；稅務(wù)行三政；三-三總帳。加強(qiáng)資三金管理三(資金三管理)三組功能由于ZMC三C所需營三運(yùn)資金三龐大，三財(cái)務(wù)部三應(yīng)考慮三增辟資三金管理三(資金三管理)三組從而三更有效三進(jìn)行資三金預(yù)測(cè)三、調(diào)撥三與國內(nèi)三資金籌三集。轉(zhuǎn)移出三納職能若能成三立資金三管理(三資金管三理)組三，出納三職能可三從會(huì)計(jì)三核算劃三到資金三管理(三資金管三理)組三其下，三方便現(xiàn)三金管理三。增設(shè)投三資管理三組功能三并含固三定資產(chǎn)三職能固定資三產(chǎn)主要三是由項(xiàng)三目工程三投資生三成，而三且涉及三龐大資三金，直三接影響三公司資三金需求三，所以三須於投三資項(xiàng)目三初期(三效益評(píng)三估)便三要有財(cái)三務(wù)部參三與，而三所有項(xiàng)三目投資三預(yù)算也三應(yīng)經(jīng)由三財(cái)務(wù)部三審核後三才上交CTH三K。為了理三順會(huì)計(jì)三核算室三職能，三建議固三定資產(chǎn)三職能從三會(huì)計(jì)核三算組轉(zhuǎn)三移到投三資管理三組。往三后需加三強(qiáng)固定三資產(chǎn)實(shí)三物管理三確保帳三實(shí)相符三。財(cái)務(wù)部三職能安三排(續(xù)三)

配三合性變?nèi)齽?dòng)及待三決事項(xiàng)三-三組織變?nèi)齽?dòng)強(qiáng)化會(huì)三計(jì)信息三組功能會(huì)計(jì)信三息系統(tǒng)三維護(hù)財(cái)務(wù)系三統(tǒng)管理三維護(hù)、三備份(三如會(huì)計(jì)三科目、三報(bào)表格三式及其三他主數(shù)三據(jù)設(shè)置三和更改三)系統(tǒng)間三接口設(shè)三定和監(jiān)三控系統(tǒng)資三料上下三載管傳三送的保三安會(huì)計(jì)信三息系統(tǒng)三改良優(yōu)三化財(cái)務(wù)資三信系統(tǒng)三優(yōu)化和三開發(fā)會(huì)計(jì)電三算化推三廣和人三員培訓(xùn)采購業(yè)三務(wù)職能三安排三配合性三變動(dòng)及三待決事三項(xiàng)-三組織三變動(dòng)考慮成三立中央三采購部三門對(duì)非主三網(wǎng)絡(luò)設(shè)三備的采三購均由三一個(gè)中三央采購三部門負(fù)三責(zé)，未三來采購三職能分三功如下三：應(yīng)付業(yè)三務(wù)職能三安排三配合性三變動(dòng)及三待決事三項(xiàng)-三組織三變動(dòng)收取發(fā)三票建議所三有供應(yīng)三商發(fā)票三直接送三到財(cái)務(wù)三部(過三去是送三到負(fù)責(zé)三采購的三專業(yè)部三門)。三維匹三配在付款三前由財(cái)三務(wù)部，三會(huì)計(jì)核三算組的三應(yīng)付帳三員工，三進(jìn)行三三維匹配三(即：三采購單三、入庫三單和發(fā)三票三者三是否一三致)(三過去由三負(fù)責(zé)采三購的專三業(yè)部門三負(fù)責(zé))三。退貨跟三進(jìn)如果已三經(jīng)付款三給供應(yīng)三商，而三且確認(rèn)三退貨，三由財(cái)務(wù)三部向供三應(yīng)商追三回款項(xiàng)三。庫存管三理

配三合性變?nèi)齽?dòng)及待三決事項(xiàng)三-三制度變?nèi)齽?dòng)安全庫三存水平對(duì)會(huì)影三響主營三業(yè)務(wù)運(yùn)三作的物三料例工三程維護(hù)三物料，三建立安三全庫存三水平，三當(dāng)實(shí)際三庫存低三於指定三某特別三水平，三會(huì)自動(dòng)三提出申三請(qǐng)，再三進(jìn)調(diào)撥三或采購三需求。ABC庫存水三平按材料三的重要三性劃分三為ABC類，A類為非三常重要三和貴重三要經(jīng)常三盤點(diǎn)(三每月、三周)，B類為重三要和要三定期盤三點(diǎn)(每三季、半三年)，C類為不三重要物三料，可三能在年三結(jié)時(shí)才三進(jìn)行抽三點(diǎn)。呆壞料三撥備按不同三類型的三庫存物三料制定三呆壞料三制度，三規(guī)范在三什么情三況下(三例如：三超過五三年不使三用)，三可以將三有關(guān)物三料報(bào)廢三，以節(jié)三省倉庫三管理成三本。采購和三應(yīng)付管三理

配三合性變?nèi)齽?dòng)及待三決事項(xiàng)三-三制度變?nèi)齽?dòng)認(rèn)可供三應(yīng)商按不同三的采購三類型(三例如：三交換機(jī)三、鐵塔三、電源三設(shè)備)三，由省三(市協(xié)三作)建三立認(rèn)可三供應(yīng)商三數(shù)據(jù)庫三，采購三時(shí)只可三以由該三名單中三挑選(三除非是三零星采三購以費(fèi)三用報(bào)銷三形式采三購)。三但要定三期回顧三各認(rèn)可三供應(yīng)商三的表現(xiàn)三進(jìn)行增三刪。供應(yīng)商三發(fā)票處三理建議由三各省、三市、縣三財(cái)務(wù)部三負(fù)責(zé)應(yīng)三付的員三工作歸三口部門三，收取三供應(yīng)商三發(fā)票和三進(jìn)行三三維匹配三(采購三單、入三庫單、三發(fā)票)三，出現(xiàn)三問題的三時(shí)候，三聯(lián)絡(luò)有三關(guān)部門三要求協(xié)三助和解三釋差異三。避免三由采購三或收貨三部門自三行配對(duì)三，以加三強(qiáng)監(jiān)控三。付款計(jì)三劃(交三司庫審三批和預(yù)三備資金三)省、市三、縣定三期編制三付款計(jì)三劃(建三議為每三周，但三中期可三能先以三每月編三制)，三以預(yù)測(cè)三公司的三資金需三求和作三出調(diào)動(dòng)三。預(yù)算管三理

配三合性變?nèi)齽?dòng)及待三決事項(xiàng)三-三制度變?nèi)齽?dòng)年度部三門預(yù)算各部門三制定自三己的費(fèi)三用預(yù)算三，經(jīng)審三批後，三日後在三進(jìn)行零三星采購三時(shí)(例三如：小三於1,三000三元)只三要不超三支和向三指定供三應(yīng)商購三買，并三由部門三經(jīng)理審三批後，三便可以三付款。三簡(jiǎn)化審三批過程三。每月實(shí)三際和預(yù)三算差異三分析各省財(cái)三務(wù)部財(cái)三務(wù)管理三室和市三、縣公三司財(cái)務(wù)三部，每三月進(jìn)行三實(shí)際和三預(yù)算差三異分析三(包括三財(cái)務(wù)數(shù)三據(jù)和關(guān)三重點(diǎn)(現(xiàn)時(shí)是三季度或三半年度三)，呈三交報(bào)告三(包括三差異解三釋)供三管理層三回顧。滾動(dòng)預(yù)三測(cè)滾動(dòng)預(yù)三測(cè)為國三外機(jī)構(gòu)三的最佳三實(shí)踐，三其優(yōu)點(diǎn)三是除預(yù)三算金額三外，同三時(shí)按每三月實(shí)際三發(fā)生的三金額進(jìn)三行預(yù)測(cè)三，令管三理層可三估計(jì)到三本年的三預(yù)算是三否可以三達(dá)到，三現(xiàn)時(shí)建三議ZMC三C進(jìn)行。三但考慮三到要實(shí)三施此部三份需要三較長(zhǎng)的三時(shí)間，三最少要三在會(huì)計(jì)三核算和三預(yù)算監(jiān)三控兩部三份做好三後才能三實(shí)施，三因此不三會(huì)在本三年度進(jìn)三行，會(huì)三另外計(jì)三劃。財(cái)務(wù)管三理報(bào)表三擬制三配合性三變動(dòng)及三待決事三項(xiàng)-三制度三變動(dòng)中央會(huì)三計(jì)科目三管理為方便三系統(tǒng)管三理報(bào)表三的生成三，建議三設(shè)立最三少為直三屬省、三市、縣三統(tǒng)一的三會(huì)計(jì)科三目表和三會(huì)計(jì)科三目使用三說明書三(目標(biāo)三為三省三統(tǒng)一)三。所有三省內(nèi)對(duì)三會(huì)計(jì)科三目表的三系統(tǒng)修三改，最三後由統(tǒng)三一的部三門進(jìn)行三(建議三為省財(cái)三務(wù)部會(huì)三計(jì)核算三室)，三而具體三審批和三編寫會(huì)三計(jì)科目三使用說三明書由三省會(huì)計(jì)三核算室三統(tǒng)籌。匯率調(diào)三整為方便三日後財(cái)三務(wù)和管三理報(bào)表三的生成三，集團(tuán)三內(nèi)各公三司，包三括母公三司和省三、市、三縣公司三所采納三的匯率三表應(yīng)該三統(tǒng)一，三建議由三單一歸三口部門三訂立(三最理想三由香港三總公司三財(cái)務(wù)部三或其委三任的省三財(cái)務(wù)部三)中央三發(fā)布，三并訂立三制度規(guī)三范幾時(shí)三進(jìn)行輸三入。另現(xiàn)時(shí)三三省并三非每月三對(duì)外幣三交易進(jìn)三行月末三匯率調(diào)三整，建三議確立三每月月三末進(jìn)行三外幣交三易匯率三調(diào)整的三制度。財(cái)務(wù)管三理報(bào)表三擬制(三續(xù))三配合性三變動(dòng)及三待決事三項(xiàng)-三制度三變動(dòng)審批電三子化系統(tǒng)提三供線上三審批功三能，很三多交易三的原始三憑證可三以掃描三後上載三系統(tǒng)，三不一定三需要紙三面文檔三傳遞。三其優(yōu)點(diǎn)三是可以三減少因三紙面文三檔的傳三遞而拖三慢交易三處理時(shí)三間，但三由於變?nèi)笕托枰k公室三自動(dòng)化三的配合三，因此三不一定三可以於三本年度三實(shí)施。明細(xì)帳三總帳過三帳周期在系統(tǒng)三實(shí)施後三會(huì)出現(xiàn)三系統(tǒng)明三細(xì)帳和三總帳觀三念，除三每月系三統(tǒng)關(guān)帳三外，明三細(xì)帳的三交易可三以定期三送往總?cè)龓みM(jìn)行三過帳，三使總帳三能反映三更即時(shí)三的數(shù)據(jù)三。但由三於現(xiàn)時(shí)三系統(tǒng)沒三有此概三念，因三此要訂三立制度三規(guī)范由三明細(xì)帳三送交易三往總帳三的頻率三。除固定三資產(chǎn)因三要計(jì)算三折舊，三要在每三月月底三才進(jìn)行三明細(xì)帳三過帳之三外，其三他明細(xì)三帳(如三：應(yīng)收三、應(yīng)付三、庫存三)參考三國外最三佳實(shí)踐三的做法三，應(yīng)為三每星期三一次，三而過帳三時(shí)只會(huì)三以匯總?cè)绞竭M(jìn)三行，當(dāng)三日後要三查找明三細(xì)資料三時(shí)應(yīng)該三在明細(xì)三帳查尋三。財(cái)務(wù)管三理報(bào)表三擬制(三續(xù))三配合性三變動(dòng)及三待決事三項(xiàng)-三制度三變動(dòng)結(jié)帳周三轉(zhuǎn)期現(xiàn)時(shí)各三省、市三、縣公三司的月三度結(jié)帳三日期不三一致，三提交財(cái)三務(wù)和管三理報(bào)表三(公司三級(jí)和的三時(shí)間不三一致，三在將來三系統(tǒng)實(shí)三施時(shí)要三進(jìn)行統(tǒng)三一。建三議規(guī)范三各省、三市、縣三每月提三交財(cái)務(wù)三和管理三報(bào)表，三同時(shí)確三立結(jié)帳三日期。例如：月末截三數(shù)(Cut三-of三f)；月末后三第二天三早上由三省財(cái)務(wù)三部會(huì)計(jì)三信息室三更新月三末匯率三；月末后三第三工三作天，三完成期三內(nèi)所有三交易和三系統(tǒng)關(guān)三帳；月末后三第五工三作天，三完成公三司級(jí)財(cái)三務(wù)和管三理報(bào)表三；月末后三第七工三作天，三完成市三級(jí)合并三報(bào)表；月末后三第九工三作天，三完成省三級(jí)合并三報(bào)表。月末后三第十一三工作天三，完成三集團(tuán)合三并報(bào)表三生成。由於具三體完成三周期可三以成為三員工的三續(xù)效指三標(biāo)，因三此要由ZMC三C內(nèi)部制三定具體三日期。三但可以三以年歷三表形式三發(fā)給各三財(cái)務(wù)員三工。財(cái)務(wù)管三理報(bào)表三擬制(三續(xù))三配合性三變動(dòng)及三待決事三項(xiàng)-三制度三變動(dòng)結(jié)帳周三轉(zhuǎn)期制定公三司年度三時(shí)間表設(shè)置審三批權(quán)限三制度三配合性三變動(dòng)及三待決事三項(xiàng)-三制度三變動(dòng)制定各三類業(yè)務(wù)在省、市三、縣的分層審三批制度。包括三：采購管三理供應(yīng)商三篩選，三特別是三網(wǎng)絡(luò)主三設(shè)備和三金額較三大的配三套設(shè)施三。要特三別留意三不可以三只由日三後負(fù)責(zé)三進(jìn)行采三購審批三的部門三進(jìn)行評(píng)三審，一三般應(yīng)以三委員會(huì)三形式進(jìn)三行；申購、三采購：三按業(yè)務(wù)三類型劃三分；采購和三合同審三批：另三外要設(shè)三立供應(yīng)三商投訴三制度，三當(dāng)供應(yīng)三商作出三投訴時(shí)三，委任三獨(dú)立第三三者(三如：審三計(jì)部或三財(cái)務(wù)部三)進(jìn)行三調(diào)查。應(yīng)付管三理按不同三類型的三采購和三付款方三法，制三定各省三、市、三縣公司三付款金三額上限三。(例三如：網(wǎng)三絡(luò)主設(shè)三備采購三付款必三須經(jīng)省三財(cái)務(wù)部三總經(jīng)理三審批才三會(huì)付款三。設(shè)置審三批權(quán)限三制度三-例三子-三采購單三和合同三審批三配合性三變動(dòng)及三待決事三項(xiàng)-三制度三變動(dòng)類型：三網(wǎng)絡(luò)配三套設(shè)施負(fù)責(zé)部三門：中三央采購三部(聯(lián)三同相關(guān)三專業(yè)部三門，如三工程建三設(shè)部)三匯審原則：三將金額三較小的三采購審三批權(quán)限三下放到三經(jīng)理，三但需要三向指定三供應(yīng)商三采買三，而較三高的則三以委員三會(huì)形式三審批。省公司部門經(jīng)三理；三<三1,0三00部門總?cè)?jīng)理；三1三,00三1-三1,三000三,00三0省采購三委員會(huì)三1三,00三0,0三00-三100三,00三0,0三00香港總?cè)径聲?huì)三>10三0,0三00,三000市公司三(包括三：XXX縣、YYY縣)部門經(jīng)三理；三<三1,0三00部門總?cè)?jīng)理；三1三,00三1-三50三0,0三00公司總?cè)?jīng)理：三5三00,三001三-三1,0三00,三000由直屬三省公司三審批三>1,三000三,00三0縣級(jí)公三司部門經(jīng)三理三<=三1,0三00公司總?cè)?jīng)理：三1三,00三1-三10三0,0三00由直屬三市公司三審批三>1,三000三,00三0例子總結(jié)未來流三程文檔三和各待三決事項(xiàng)三反饋?zhàn)钊K日期三：01/三11/三199三9聯(lián)系人三：未來流三程優(yōu)化三項(xiàng)目第三一階段三完成日三期：5/1三1/9三99、靜夜三四無鄰三，荒居三舊業(yè)貧三。。4月-三234月-三23Sat三urd三ay,三Ap三ril三29三,2三02310、雨中三黃葉樹三，燈下三白頭人三。。14:三16:三5514:三16:三5514:三164/2三9/2三023三2:三16:三55三PM11、以我三獨(dú)沈久三，愧君三相見頻三。。4月-三2314:三16:三5514:三16Apr三-2329-三Apr三-2312、故人三江海別三，幾度三隔山川三。。14:三16:三5514:三16:三5514:三16Sat三urd三ay,三Ap三ril三29三,2三02313、乍見三翻疑夢(mèng)三，相悲三各問年三。。4月-三234月-三2314:三16:三5514:三16:三55Apr三il三29,三20三2314、他鄉(xiāng)三生白發(fā)三，舊國三見青山三。。29三四月三202三32:1三6:5三5下三午14:三16:三554月-三2315、比不三了得就三不比，三得不到三的就不三要。。三。四月三232:1三6下三午4月-三2314:三16Apr三il三29,三20三2316、行動(dòng)三出成果三，工作三出財(cái)富三。。202三3/4三/29三14三:16三:5514:三16:三5529三Apr三il三202三317、做前三，能夠三環(huán)視四三周；做三時(shí)，你三只能或三者最好三沿著以三腳為起三點(diǎn)的射三線向前三。。2:1三6:5三5下三午2:1三6下三午14:三16:三554月-三239、沒有三失敗，三只有暫三時(shí)停止三成功！三。4月-三234月-三23Sat三urd三ay,三Ap三ril三29三,2三02310、很多三事情努三力了未三必有結(jié)三果，但三是不努三力卻什三么改變?nèi)矝]有三。。14:三16:三5514:三16:三5514:三164/2三9/2三023三2:三16:三55三PM11、成功三就是日三復(fù)一日三那一點(diǎn)三點(diǎn)小小三努力的三積累。三。4月-三2314:三16:三5514:三16Apr三-2329-三Apr三-2312、世間三成事，三不求其三絕對(duì)圓三滿，留三一份不三足，可三得無限三完美。三。14:三16:三5614:三16:三5614:三16Sat三urd