某汽車公司某年度經(jīng)營計劃編制管理

蕪湖奇瑞科技2005年度經(jīng)營計劃編制說明書神返財務(wù)管理部議時間：培2004年絨11月目錄惠第一章經(jīng)量營計劃目標(biāo)脾書群肚5兩第二章經(jīng)約營計劃編制矛說明晌對7臭第一節(jié)2潛005年度懷計劃編制總倘體說明存春7悉一、經(jīng)營經(jīng)海營計劃概念匠燙7崇二、200歇5年度經(jīng)營記計劃編制范烤圍罷疏7育三、200濃5年度經(jīng)營壩計劃編制原凈則蓄坦7寫四、200橋5年度經(jīng)營機(jī)計劃編制要盛求雖耕7秤第二節(jié)2兆005年度朗經(jīng)營計劃分尤項計劃編制鵲說明之駱8精一、年度目害標(biāo)概述仁筑8殿二、銷售計沸劃編制說明鉛匯8兵三、生產(chǎn)計扇劃編制說明低黎9喇四、質(zhì)量計平劃編制說明弊犁9爽五、采購計糟劃編制說明悠粗10配六、投資計軌劃編制說明趕貝10疼七、人力資捆源計劃編制晝說明牛割11蟻八、安全計寨劃編制說明堡碎11害九、成本計劇劃編制說明予貸11耳十、財務(wù)計賄劃編制說明啟賺12中第三章預(yù)扮算大綱恩科14扮第一節(jié)預(yù)鋼算的目的和汗意義輸鑒14覽第二節(jié)預(yù)娛算的范圍駁母15本第三節(jié)預(yù)溪算管理組織助熱15余第四節(jié)經(jīng)惰營計劃和預(yù)丑算項目巧句16抓第四章預(yù)葡算編制指導(dǎo)鴿書挑叢18傅第一節(jié)銷列售預(yù)算炒幕18宣第二節(jié)生捉產(chǎn)預(yù)算受弦18潛第三節(jié)直姨接材料預(yù)算弊顏19建第四節(jié)直叼接人工預(yù)算敗會19億第五節(jié)庫役存預(yù)算食惜19栗第六節(jié)費(fèi)插用預(yù)算焦需20沒第七節(jié)采說購預(yù)算芳痛21他第八節(jié)人駁力資源成本摟預(yù)算脈芬21甲第九節(jié)投叼資預(yù)算幸消21慈第十節(jié)現(xiàn)宏金預(yù)算簡局21將第十一節(jié)辯預(yù)計損益表系貝22強(qiáng)第十二節(jié)寄預(yù)計資產(chǎn)負(fù)營債表滿朽22訴第十三節(jié)揭預(yù)計現(xiàn)金流柱量表漆奇23辮第五章預(yù)說算表格狼化24查第六章經(jīng)奉營計劃明細(xì)判項目灣導(dǎo)45毛第七章經(jīng)餅營計劃和預(yù)跨算編制計劃呆吊46俯第八章聯(lián)按系信息畫三47暫第九章2宮005年生愁產(chǎn)計劃遼蹄48取第一章經(jīng)聾營計劃目標(biāo)右書簽發(fā)：瑞注：渡自本目標(biāo)書所命列目標(biāo)為各濟(jì)公司主要經(jīng)鼓營目標(biāo)；濁茫各子灶公司可以根昆據(jù)實(shí)際情況擁進(jìn)行調(diào)整。枯第二章經(jīng)萌營計劃編制驢說明湖第一節(jié)2傍005年度假計劃編制總積體說明崗一、經(jīng)營經(jīng)免營計劃概念紋經(jīng)營計劃是良為了使企業(yè)敲適應(yīng)環(huán)境的情變化和企業(yè)糕經(jīng)營方針與感目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)沉而制訂的。映它不是常規(guī)窗性的工作計俗劃，而是一澤種總體性的悟規(guī)劃。它是炭在對經(jīng)營方抹針與目標(biāo)這塑種宏觀思想須的把握基礎(chǔ)寇上所做出的潤具體落實(shí)方受案。窯二、200伐5年度經(jīng)營險計劃編制范飽圍鮮公司各部門匠、子公司，鋒以下稱各單誤位。盤三、200仿5年度經(jīng)營促計劃編制原跡則跪1.子公司椅職能部門負(fù)陰責(zé)相關(guān)分計趟劃的匯總、挖平衡、編制喂及執(zhí)行情況蹤的分析。雄2.子公司概財務(wù)部是單星位計劃的牽魯頭部門，負(fù)元責(zé)公司綜合尺計劃的匯總乘、平衡及編棉制，負(fù)責(zé)綜凳合計劃執(zhí)行讀情況的跟蹤制、分析和考庭核協(xié)調(diào)工作希。腫3.圍繞奇繩瑞公司確定桶的05年度紀(jì)目標(biāo)，各單濱位參照20塊04年度的聾歷史水平并蛾結(jié)合自身情親況編制各分姜項計劃。傻4.計劃編廳制程序?yàn)槠娉ㄈ鸸径轮_定年度憶目標(biāo)后，奇膝瑞科技財務(wù)植管理部組織酸各單位采取遍“陶自上而下、辭自下而上散”串方法，循環(huán)優(yōu)往復(fù)，共計摩三輪。懼四、旗2005年潛度經(jīng)營計劃貢編制要求例各分項計劃槳要求具有科僅學(xué)性、準(zhǔn)確它性、全面性出、前瞻性。瘦本計劃指導(dǎo)乞書中第二部稀分（200肆5年度分項脫計劃編制說促明）列出了康有關(guān)分項計漠劃的編制說菊明，供有各福單位參考，充其他計劃請乳根據(jù)各單位臉目標(biāo)結(jié)合自乞身特點(diǎn)，制夢訂符合公司敘現(xiàn)狀的專業(yè)閘計劃及編制壓說明。子公很司各分項計交劃須經(jīng)單位挨負(fù)責(zé)人簽批社、匯總后，得以正式發(fā)文婆形式上報，蠟并提供相應(yīng)珍的電子文檔階。途各分項計劃宵文件須包括親兩部分：計跨劃方案及編朋制說明書（貼該說明書中陣須對計劃編用制的依據(jù)及惕實(shí)施措施做按出詳細(xì)說明恥），計劃表跨格（附件七美：預(yù)算表格蠟）必須按要這求填寫，禁濤止更改各計撐劃表格式樣岔。釣第二節(jié)2進(jìn)005年度靠經(jīng)營計劃分親項計劃編制斧說明她一、年度目膀標(biāo)概述勵年度目標(biāo)是雁計劃和預(yù)算埋編制的依據(jù)目，是企業(yè)根售據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)荷，圍繞關(guān)鍵予戰(zhàn)略因素，嘴根據(jù)計劃期鈔提出的管理參、財務(wù)、營報運(yùn)等方面的撲經(jīng)營目標(biāo)；邀確定企業(yè)年墓度經(jīng)營目標(biāo)狡實(shí)質(zhì)上就是巡將企業(yè)營運(yùn)躍狀態(tài)分析結(jié)叨果轉(zhuǎn)化成一皺系列管理決應(yīng)策的過程。艱經(jīng)營目標(biāo)包傍括戰(zhàn)略性目糕標(biāo)、階段性貴目標(biāo)和實(shí)施瑞策略等不同塌層次，年度村經(jīng)營目標(biāo)側(cè)驅(qū)重于實(shí)施策巖略，盡可能梨要具體，既旗要服從于戰(zhàn)可略目標(biāo)，有略一定的挑戰(zhàn)聾性，又要符病合實(shí)際情況鹿，具有可操叔作性。毫確定的年度魄經(jīng)營目標(biāo)要炮與績效系統(tǒng)堂中的KPI鬧考核銜接起嶼來，選擇其毯中關(guān)鍵目標(biāo)被納入KPI旁體系，其余且指標(biāo)作為信擴(kuò)息指標(biāo)，在哈總結(jié)、評價伐各單位工作球時需要予以著披露并關(guān)注蜂。敘年度目標(biāo)是粥公司年度經(jīng)涼營活動的綱假領(lǐng)，只有綱葡領(lǐng)性的年度塊目標(biāo)確定后早，公司各分秒項計劃才能謝相應(yīng)展開。肥二、銷售計芹劃編制說明百（一）編制酒單位：各子足公司謹(jǐn)（二）編制搜原則：歷1、以市場東為導(dǎo)向，以每整體效益最駁優(yōu)為目標(biāo)；貢2、保證戰(zhàn)駛略性產(chǎn)品的號市場占有率報；3、注重管內(nèi)部生產(chǎn)能瞞力的平衡、覺協(xié)調(diào)；4、陡以提高計劃荷精度為基本論要求。路（三）編制隙范圍：奇瑞有配套部分、拾外部市場部棵分姐（四）編制索要點(diǎn)：海1、銷售目渣標(biāo)：要求分犯產(chǎn)品類型、乒奇瑞配套部柿分、外部市泰場部分等；園2、銷售活毛動計劃：包洗括老客戶訂翼單擴(kuò)展計劃焰、細(xì)分市場鹿新客戶開發(fā)利計劃；老3、營銷活遠(yuǎn)動計劃：皮（1）、客凳戶數(shù)據(jù)庫的挺維護(hù)：要求胃：記錄客戶喜的詳細(xì)的背貪景信息、記潑錄銷售公司絞與經(jīng)銷商之紫間的詳細(xì)往書來信息、根坐據(jù)上述信息榜，對客戶進(jìn)葡行綜合分析朋，挖掘潛在膨需求。禿（2）、渠鑄道改進(jìn)計劃扣（3）、廣挺告促銷計劃京。包括內(nèi)容扣：平面媒體爹、展會、價趴格促銷、網(wǎng)關(guān)絡(luò)媒體。額三、生產(chǎn)計刪劃編制說明把（一）編制曉范圍：各生壟產(chǎn)型子公司漁（二）編制殘內(nèi)容：要求賓分產(chǎn)品類型街、奇瑞配套道部分、外部孝市場部分等散；稻（三）編制甘要點(diǎn)：數(shù)1.嚴(yán)格按裁照以銷定產(chǎn)圖的原則進(jìn)行押排產(chǎn)冰2.預(yù)計全幻年工作日并甜考慮國家法混定節(jié)假日狀3.本年度污生產(chǎn)情況，袋包括生產(chǎn)能紫力利用情況筐。超4.企業(yè)質(zhì)鼓量狀況；虧5.庫存情惡況；涌6.對設(shè)備縮、生產(chǎn)能力桐的評估；笛7.對產(chǎn)品譯合格率的控旁制；漿8.對成本杰率的控制、農(nóng)分析；演9.勞動生向產(chǎn)率。棒四、質(zhì)量計燙劃編制說明盜（一）編制物部門：各生界產(chǎn)型子公司概（二）編制社要點(diǎn)：試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)擺一次交檢合尼格率燒外協(xié)件PP把M丑質(zhì)量體系建猜設(shè)乒ISO14句000錘TS169姨49侮五、采購計毛劃編制說明否（一）編制幻部門：各子凱公司誤（二）要根曬據(jù)生產(chǎn)計劃抄的需求，制辣定相應(yīng)的持聯(lián)續(xù)均衡的原脖材料供應(yīng)計涌劃、原材料糠降價計劃、燃原材料付款巷計劃、原材到料庫存計劃環(huán)、供應(yīng)商開牙發(fā)計劃。采疫購部門根據(jù)圾生產(chǎn)及固定誦資產(chǎn)投資計司劃、本年度柔所需材料，荷就存料基準(zhǔn)煙、采購地區(qū)開、材料品名規(guī)、規(guī)范、數(shù)沸量以及所需喝資金等，擬錦訂年度材料家供應(yīng)計劃。價(三)編制至范圍：盞生產(chǎn)材料（頓生產(chǎn)型子公吉司）：直接視用于領(lǐng)部件跳生產(chǎn)的材料喝。包括外協(xié)奪件、生產(chǎn)專尿用鋼材、焊駁材等；褲外購商品（磨商品流通型垃子公司）。卵（四）編制咸要點(diǎn)：恰1.本年度袍年底庫存竭2.現(xiàn)有材決料價格澆3.結(jié)合生連產(chǎn)計劃并滿耳足生產(chǎn)經(jīng)營熱需要側(cè)4.考慮明亮年年末合理哥庫存量撞5.考慮降辭低采購成本獨(dú)和提高采購淺質(zhì)量稅六、投資計校劃編制說明鑰（一）編制錯單位：各子揭公司嘴（二）投資估計劃編制范肝圍新建投資；在建投資；郵固定資產(chǎn)更婆新；技術(shù)改造；璃零星固定資主產(chǎn)棋設(shè)備（國內(nèi)悠、國外）孫其他投資支吊出（包括土土地、設(shè)計費(fèi)揚(yáng)用等）記分項目分別茫編制。諸七、人力資日源計劃編制店說明顆（一）編制尸單位：各子慰公司圈（二）編制董要點(diǎn)削1、各單位降人員需求情倒況；兼2、各崗位麗人員素質(zhì)情疊況；箱3、本年培遠(yuǎn)訓(xùn)情況及下怨年培訓(xùn)計劃燃；沿4、總體的大人力成本狀融況；駝5、全員勞泰動生產(chǎn)率；畏6、同行業(yè)探對比分析。親八、安全計貢劃編制說明餅（一）編制磚部門：各生悼產(chǎn)型子公司戒（二）編制芹要點(diǎn)：火災(zāi)事故握重大治安案引件眉千人負(fù)傷率險‰遺重傷以上事吊故素特種作業(yè)人感員持證率神重大交通事選故為零拖安全合格班味組達(dá)標(biāo)率設(shè)九、成本計聯(lián)劃編制說明賞（本說明中租成本除非說蜓明為制造成可本，均包括陵費(fèi)用在內(nèi)）某（一）編制扭單位：各子燈公司晃（二）成本普計劃管理的輔原則閘1.成本計跑劃編制與成科本核算的一邀致性原則編2.成本計你劃的靈活性奸和強(qiáng)制性(匯柔性和剛性聽)相結(jié)合的區(qū)原則購3.成本計艱劃的謹(jǐn)慎性用和挑戰(zhàn)性相磚結(jié)合的原則貿(mào)4.成本計河劃的精度及樂成本下降額瀉兼顧的原則奴（三）成本運(yùn)計劃管理的楚內(nèi)容幣1、生產(chǎn)成偏本（生產(chǎn)型編企業(yè)）：專鞋業(yè)廠為生產(chǎn)薦產(chǎn)品所發(fā)生突的直接材料閑、人工、及撇制造費(fèi)用銜2、銷售費(fèi)石用：銷售公缺司為銷售所鞠發(fā)生的支出撲3、管理費(fèi)附用：職能部爺門為管理發(fā)槽生的支出識（四）成本厚計劃編制原后則足1.基本原季則：以各子贊公司生產(chǎn)計撫劃大綱為依礦據(jù)，以確保蝕實(shí)現(xiàn)公司生考產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)吼為目的?？?.基本消歸耗指標(biāo)的確蔬定原則：以禿上年實(shí)際消技耗為基準(zhǔn)，撲考慮下年實(shí)鋼際生產(chǎn)變化候情況，緊密愧結(jié)合計劃值歉，充分體現(xiàn)牌操作指標(biāo)的丘先進(jìn)性和可受操作性。漢3.成本中導(dǎo)心細(xì)化原則蟻：各項成本供費(fèi)用落實(shí)至脅責(zé)任中心，堅為加強(qiáng)費(fèi)用凍及消耗控制乒創(chuàng)造必要條斧件。恭4.職能劃哄分原則：各英職能部門根漏據(jù)自身管理府管理職能，翼提供相關(guān)費(fèi)蝶用計劃或基班本計劃編制氏前提條件，步并嚴(yán)格把關(guān)尤。瓜5.口徑一半致原則：為厘確保計劃的閃準(zhǔn)確行，同求時便于計劃弱分析考核，殺要求計劃與震核算口徑一構(gòu)致，流程一恩致。德（六）成本雹計劃編制方塑法：根據(jù)目貧標(biāo)利潤，采貢取倒擠成本稍法。蘭十、財務(wù)計醫(yī)劃編制說明腹（一）編制唉單位：各子舒公司庫（二）編制勻內(nèi)容熱1、資產(chǎn)負(fù)隊債表2、損益表猶3、現(xiàn)金流催量表倆4、籌資、窄融資計劃狂5、編制說誼明胃（三）編制蜘要點(diǎn)爪明確的戰(zhàn)略喇、經(jīng)營和財儉務(wù)目標(biāo)基本假設(shè)戰(zhàn)略描述匪應(yīng)付偶然情訊況的或有計買劃他按時間、部已門和類型等岔編制的各種丟預(yù)算扎按來源和類搶型等劃分的及籌資計劃冤逐期預(yù)計的朗財務(wù)報表廳第三章預(yù)禾算大綱獅第一節(jié)預(yù)溉算的目的和優(yōu)意義包定義：預(yù)算簽是對未來的率預(yù)測和計算舅，也就是對艇未來的謀劃終。這種謀劃摩用特定的預(yù)垮算概念、規(guī)箱則、規(guī)范和棚指標(biāo)體系對礎(chǔ)一個組織在痰未來預(yù)算期孔的行為進(jìn)行孩貨幣化的定據(jù)量描述和規(guī)雷定。害目的：企業(yè)勿的經(jīng)營目的羨，利潤最大論化，而企業(yè)植可使用的人度力、物力和綱財力等資源擦總是有一定園限度的。企稀業(yè)的全部資鐵源主要是用性來滿足生產(chǎn)貫經(jīng)營的需要狡，從而實(shí)現(xiàn)覽目標(biāo)利潤。損為了已較少喚的經(jīng)濟(jì)資源扭去的盡可能孩大的經(jīng)濟(jì)效窩益，提高企坐業(yè)的競爭能囑力，實(shí)現(xiàn)企照業(yè)的戰(zhàn)略目枝標(biāo)，就必須祥事先編制計洽劃。編制預(yù)朽算是實(shí)現(xiàn)經(jīng)緒營目標(biāo)的重猴要手段。富作用：預(yù)算搬是用貨幣形布式來表示的再企業(yè)經(jīng)營計哄劃，是具體肢化的企業(yè)經(jīng)顆營目標(biāo)。企倆業(yè)可以通過礙編制預(yù)算制典定一個能夠絡(luò)協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)升部各部門工勾作的全面計輩劃，以控制烈企業(yè)的經(jīng)營稅活動，分析洗和考核企業(yè)褲內(nèi)部各個責(zé)張任部門的工牙作業(yè)績，保徹證經(jīng)營目標(biāo)位的實(shí)現(xiàn)。利栽用預(yù)算來控董制未來的行汪動和業(yè)績，蘋就是預(yù)算控字制。昨預(yù)算的作用寇，概括起來特有以下幾個草方面：勤明確目標(biāo)，賭預(yù)算就是為旋整個企業(yè)和險多個職能部僵門在計劃期渣間的工作分抗別制定目標(biāo)蟻，它不僅有每助于企業(yè)全訪體員工更好浙地了解整個露企業(yè)的經(jīng)營平目標(biāo)，而且起有助于企業(yè)在全部職工了雖解自己在實(shí)纖現(xiàn)企業(yè)整體紛經(jīng)營目標(biāo)中中的地位、作指用和責(zé)任，返從而充分發(fā)狹揮主觀能動舊性，想方設(shè)靈法為完成經(jīng)饞營目標(biāo)而努須力。洪協(xié)調(diào)工作，西預(yù)算圍繞著訪企業(yè)的經(jīng)營益目標(biāo)，把整纖個企業(yè)各方布面的工作嚴(yán)戶密地組織起粱來。由于預(yù)針?biāo)闶菑幕鶎诱_始，自下究而上逐級綜嬌合，經(jīng)過上勢下反復(fù)磋商矛而制定的，裁因此，這種憲預(yù)算能調(diào)動甜廣大員工的啟積極性，使霜企業(yè)內(nèi)部各歷部門、各環(huán)垂節(jié)齊心協(xié)力屋，相互協(xié)調(diào)詳，從而使企筒業(yè)成為一個隸為完成其經(jīng)銀營目標(biāo)而順瞇利運(yùn)行的有遷機(jī)整體。斧全面控制，濱預(yù)算的全面袍控制作用主土要體現(xiàn)在三依個方面：事賓前控制、事遙中控制和事持后控制。預(yù)癢算的事前控圈制主要是控鈔制預(yù)算單位欲的業(yè)務(wù)范圍刃和規(guī)模，以沉及可用資金俯的限額。由斯于企業(yè)預(yù)算胖的資金是有腦一定限度的鳥，因此，預(yù)瞎算可促使企屋業(yè)合理安排識資金，使有作限的資金發(fā)泊揮充分的作脈用。預(yù)算的頭事中控制主野要是按預(yù)算笨確定的目標(biāo)螞，對預(yù)算的暢收入和支出義進(jìn)行監(jiān)督，從保證預(yù)算的歡執(zhí)行。預(yù)算桂的事后控制隊主要是進(jìn)行昏預(yù)算和實(shí)際像執(zhí)行結(jié)果的者比較，分析粘差異產(chǎn)生的民原因，以便酒及時采取有島效措施，消繪除薄弱環(huán)節(jié)條，保證預(yù)定宮目標(biāo)更好的剖完成。榆評價業(yè)績，塵預(yù)算是評價鉆企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)賓營活動多個捎方面工作成丘果的基本尺利度。一個良嗓好的預(yù)算既蔽能促使管理昂人員以計劃斷檢驗(yàn)業(yè)務(wù)，食從而發(fā)現(xiàn)一臉些平時注意反不到的無效猾勞動，又能什提醒管理人息員新機(jī)遇可改能產(chǎn)生的收壘入、成本和界利潤。在實(shí)耗際經(jīng)營過程喜中，把實(shí)際堤與預(yù)算進(jìn)行召比較，可以筐避免因技術(shù)議、人員、產(chǎn)夕品、競爭、梯經(jīng)濟(jì)形勢等鴿各項因素的皂日益變化使亡現(xiàn)在與過去百的業(yè)績之間在缺乏可比性妹的缺陷，從孤而不僅可以蝦加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)全部管理，而隙且可以較合辦理地考核各久部門或有關(guān)聾人員的工作剝業(yè)績。套第二節(jié)預(yù)礎(chǔ)算的范圍煙公司各部門訪、公司及奇犁瑞公司所屬點(diǎn)全資、控股爽、參股子公賢司。字第三節(jié)預(yù)坐算管理組織屢預(yù)算管理組非織，是指負(fù)流責(zé)企業(yè)集團(tuán)備預(yù)算編制、般審定、監(jiān)督聾、協(xié)調(diào)、控金制與信息反海饋、業(yè)績考共核的組織機(jī)塊構(gòu)。為保障蛋日常預(yù)算管繭理工作的實(shí)坊施，在預(yù)算討委員會下設(shè)敵置日常工作百機(jī)構(gòu)。具體院如下：蠟1、母公司城董事會聲負(fù)責(zé)集團(tuán)各興項預(yù)算的終抹審以及涉及欄資本性支出京、企業(yè)并購貍等重大資本拌預(yù)算的最后丟批準(zhǔn)，對集哨團(tuán)預(yù)算的日紀(jì)常執(zhí)行情況愁予執(zhí)行結(jié)果融擁有監(jiān)督、障檢查權(quán)。確拿定年度經(jīng)營敘目標(biāo)，是公豈司預(yù)算的決濃策機(jī)構(gòu)；裁2、預(yù)算委忌員會棟該委員會由中董事長和各壘部門負(fù)責(zé)人呆組成，董事歌長為組長。申負(fù)責(zé)提出集弦團(tuán)年度預(yù)算成總目標(biāo)、總藝方針和預(yù)算銀編制基本要盒求，報母公汪司董事會批河準(zhǔn)；審查集右團(tuán)資本性投乏資于項目預(yù)線算；審議集纖團(tuán)年度總預(yù)純算，報董事連會批準(zhǔn)；提瞧出集團(tuán)預(yù)算開組織、規(guī)劃蜓、控制工作古的改進(jìn)意見喬；協(xié)調(diào)、裁噸定集團(tuán)重大松預(yù)算沖突；百批準(zhǔn)預(yù)算工眼作小組審議逃提交的預(yù)算乏調(diào)整、修正氣方案；聽取貓集團(tuán)預(yù)算工脖作小組關(guān)于寄預(yù)算執(zhí)行情零況及分析報刑告，并發(fā)表爪意見；審議稿集團(tuán)財務(wù)部顏提交的年度騰決算；審議咱集團(tuán)預(yù)算工鉤作小組提出咽的預(yù)算獎懲型辦法和方案筑，報母公司座董事會批準(zhǔn)少。祥3、預(yù)算工蜂作小組歐由財務(wù)副總晶經(jīng)理任組長丙，組織日常秩工作，財務(wù)彈管理部為該悄小組的常設(shè)酒機(jī)構(gòu)。預(yù)算竿工作小組在殃預(yù)算委員會堵領(lǐng)導(dǎo)下主要牧負(fù)責(zé)集團(tuán)預(yù)涌算編制、預(yù)兔算監(jiān)控、預(yù)桶算協(xié)調(diào)、預(yù)疼算信息反饋慮等日常管理袋工作的預(yù)算至執(zhí)行機(jī)構(gòu)。況主要職能如豬下：桌負(fù)責(zé)全面預(yù)士算的組織、話編制；負(fù)責(zé)文預(yù)算執(zhí)行情序況的監(jiān)控、物預(yù)算協(xié)調(diào)，天預(yù)算執(zhí)行信攔息反饋、分小析，績效評撓估的執(zhí)行。碼4、預(yù)算執(zhí)中行機(jī)構(gòu)正公司各部門韻、子公司負(fù)唱責(zé)全面預(yù)算駝的組織、指薦標(biāo)分解、編圈制、執(zhí)行、玉分析、反饋巨、報告、調(diào)狹整、內(nèi)部考押核和整改措尖施的執(zhí)行。僵為保證預(yù)算縮編制工作的鐘順利進(jìn)行，但每單位指定始了具體的聯(lián)膜系人及奇瑞展科技財務(wù)負(fù)奔責(zé)人，詳見態(tài)聯(lián)系信息。劫第四節(jié)經(jīng)洞營計劃和預(yù)宵算項目寄預(yù)算按其適轟用的時間長千短可分為長么期預(yù)算和短小期預(yù)算。本劍次預(yù)算所提組到的指預(yù)算隔期在一定時百期內(nèi)（一般巖不超過一年撕或一個經(jīng)營舊周期）的預(yù)廚算，即短期瓜預(yù)算，一般特指全面預(yù)算掉，又稱總預(yù)丙算，是企業(yè)消未來計劃和餃目標(biāo)等方面伐的總稱，是息指以本企業(yè)些的經(jīng)營目標(biāo)桶為出發(fā)點(diǎn)，繡通過對市場辯需求的研究漏和預(yù)測，以祖銷售為主導(dǎo)準(zhǔn)，進(jìn)而延伸帖到生產(chǎn)、成健本和資金收溜支等方面，營最后編制預(yù)頌計財務(wù)報表貞的這樣一種壯預(yù)算體系。勢全面預(yù)算主板要是用來規(guī)直劃計劃期間以企業(yè)的全部服經(jīng)濟(jì)活動及況其成果。全樣面預(yù)算的內(nèi)規(guī)容一般包括非業(yè)務(wù)預(yù)算、幼專項預(yù)算和醋財務(wù)預(yù)算三盤大部分。油業(yè)務(wù)預(yù)算：盟指企業(yè)在計絲劃期間日常僵發(fā)生的具有艘實(shí)質(zhì)性的基浩本活動的預(yù)垮算。業(yè)務(wù)預(yù)顛算主要包括椒銷售預(yù)算、堵生產(chǎn)預(yù)算、煎直接材料預(yù)譯算、直接人事工預(yù)算、費(fèi)僅用預(yù)算、庫掌存預(yù)算、人貍力資源預(yù)算泛等。爹專項預(yù)算：圖是指針對企陸業(yè)重大決策揭所編制的預(yù)丈算，如購建編固定資產(chǎn)、唐改建擴(kuò)建預(yù)菌算等。與市植場業(yè)務(wù)基礎(chǔ)填上編制的業(yè)盾務(wù)預(yù)算和財介務(wù)預(yù)算不同電，專門決策遮預(yù)算所涉及誼的不是經(jīng)常餓預(yù)測和決策旺事項，因而驚一般為長期緊或不定期編狼制的預(yù)算，紐其針對性較辭強(qiáng)。專門決兆策預(yù)算又可累分為資本支須出預(yù)算和一穴次專門業(yè)務(wù)寸預(yù)算。資本怖支出預(yù)算是甜根據(jù)經(jīng)過審貧批后的各個貓長期投資決氧策所編制的停預(yù)算。一次逆性專項預(yù)算柜試制財務(wù)部曬門在日常理到財活動中為誼提高資金的糊適用效果而腐進(jìn)行的籌措仁資金和投放約資金等財務(wù)彎決策的預(yù)算鑰。由于專門惱決策預(yù)算的情具體情況各屋不相同，因具而沒有統(tǒng)一田的格式和內(nèi)甜容，可按需海要自行設(shè)計傭。裁財務(wù)預(yù)算：夫財務(wù)預(yù)算試哨制企業(yè)在計跟劃期內(nèi)關(guān)于它先進(jìn)收支、能經(jīng)營成果和擠財務(wù)狀況的炒預(yù)算。各種貌業(yè)務(wù)預(yù)算和籠專項預(yù)算，現(xiàn)最終大都可赤以反映在財枝務(wù)預(yù)算中，油因此，財務(wù)腿預(yù)算就成為貍各項經(jīng)營業(yè)押務(wù)和專門決糞策的整體計縣劃，所以又拾稱總預(yù)算?？县攧?wù)預(yù)算主談要包括現(xiàn)金三預(yù)算、預(yù)計含損益表、預(yù)潔計資產(chǎn)負(fù)債踐表和預(yù)計現(xiàn)年金流量表等唇。銷售預(yù)算銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算直接人工預(yù)算期末產(chǎn)成品存貨預(yù)算直接材料預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算預(yù)計損益表預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計現(xiàn)金流量表銜說明：處于秀籌建期的企帽業(yè)需要在編法制說明中須庸將具體的籌主建期間標(biāo)注先清楚。投第四章預(yù)蛛算編制指導(dǎo)蟻書礦為保證預(yù)算陽編制的過程慈和預(yù)算的準(zhǔn)膨確性，必須袍事先做好相浩關(guān)的準(zhǔn)備工萄作，在明確貴公司下達(dá)的早經(jīng)營目標(biāo)之塊后，布置整玻個預(yù)算的編索制進(jìn)度、職故責(zé)及注意事廈項等。同時餃根據(jù)預(yù)算編村制的需要，遺需對預(yù)算編豈制的過程予測以指導(dǎo)并行陶成預(yù)算編制喂說明書。以脊下就按照預(yù)真算的分類對三其編制的方皺法進(jìn)行說明叫。承第一節(jié)銷勝售預(yù)算憑范圍：各子獎公司。挨企業(yè)編制預(yù)互算必須遵循釣“焦以銷定產(chǎn)辛”奉的原則，因疼此，銷售預(yù)恨算是編制全護(hù)面預(yù)算的起繭點(diǎn)，其他業(yè)廁務(wù)預(yù)算都是織已銷售預(yù)算歇為基礎(chǔ)的。短銷售預(yù)算是循整體預(yù)算體貌系中的重要田環(huán)節(jié)，如果克銷售預(yù)算編躁制不當(dāng)，全洽面預(yù)算就會貌變得毫無價眾值。程編制銷售預(yù)艱算前必須進(jìn)降行科學(xué)的市管場預(yù)測，堅礎(chǔ)持以市場為賣導(dǎo)向的原則歲，根據(jù)預(yù)計賄銷售量和預(yù)花計銷售單價匹預(yù)算出計劃壘期的銷售收明入。銷售預(yù)逮算編制須考抄慮的具體因紗素包括：行但業(yè)環(huán)境及政哭策、市場競杯爭形勢及發(fā)炊展趨勢、公勝司戰(zhàn)略及營很銷政策（包扭括廣告、折暫扣、返利、辨信用、售后阿服務(wù)及價格胳政策等）、欺公司車型的衛(wèi)市場定位及串市場需求分良析、公司產(chǎn)啟品組合及往念年市場表現(xiàn)蘭、目標(biāo)利潤流及市場占有話率等等。預(yù)蠶計銷售收入必的計算公式士如下：坡預(yù)計銷售收并入（工業(yè)企獲業(yè)、商品流蝕通企業(yè)）=幫預(yù)計銷售量然*預(yù)計銷售姑單價紐預(yù)計銷售收尺入（其他類聞型企業(yè)）=悔∑豆（原預(yù)計項目*通項目價格）業(yè)銷售預(yù)算分澤別列示全年鳴和各月的預(yù)娃計銷售量和的銷售收入。氣為了方便現(xiàn)終金預(yù)算的編碎制，還應(yīng)根剖據(jù)產(chǎn)品銷售撲的收款條件佛，編制饞“漁預(yù)計現(xiàn)金收漠入纖”每，其中包括登前期應(yīng)收賬放款的收回，吳以及本期銷脂售收入的實(shí)勤際收到數(shù)。聽說明：配套特子公司主要甲依據(jù)奇瑞公總司的生產(chǎn)計鉗劃和自身的危產(chǎn)能編制符壺合實(shí)際的銷首售計劃，其輪他子公司的銀銷售業(yè)務(wù)則究以子公司2災(zāi)005年的企發(fā)展規(guī)劃和食市場需求為源依據(jù)，編制考銷售預(yù)算?；?1月11惱日，奇瑞公澡司生產(chǎn)計劃東已經(jīng)編制完開成，配套子循公司可參考顏該計劃，詳排見附件八。宮第二節(jié)生蝕產(chǎn)預(yù)算時范圍：生產(chǎn)要型子公司。你生產(chǎn)預(yù)算是特根據(jù)銷售預(yù)訴算編制的。音編制生產(chǎn)預(yù)活算的關(guān)鍵是盆確定計劃期捎的生產(chǎn)量。暢只有確定了暈一定的生產(chǎn)墾量，才能進(jìn)鑄一步預(yù)算期忙成本和費(fèi)用默。為了避免緩存貨過多，黃導(dǎo)致資金的偶擠壓、浪費(fèi)都，或存貨不輪足，影響銷慈售計劃的正隨常執(zhí)行，從籮而影響企業(yè)徒經(jīng)營目標(biāo)的庸實(shí)現(xiàn)，生產(chǎn)諸預(yù)算的編制飯應(yīng)以預(yù)計銷擱售量和預(yù)計質(zhì)產(chǎn)品存貨為肅基礎(chǔ)。因此窄，預(yù)計生產(chǎn)色量根據(jù)預(yù)計豆銷售量和期瓶初、期末的華預(yù)計產(chǎn)成品穴存貨確定，墓其計算公式院如下：僚預(yù)計生產(chǎn)量烏=預(yù)計銷售臺量+預(yù)計期尺末產(chǎn)成品存閣貨-預(yù)計期奔初產(chǎn)成品存晴貨鑄第三節(jié)直歲接材料預(yù)算翠范圍：生產(chǎn)塑型子公司。地直接材料是牧以生產(chǎn)預(yù)算密為基礎(chǔ)編制殲的，用以預(yù)輸計企業(yè)在計騙劃期間需要妙采購直接材損料的數(shù)量和控采購成本。富為了避免直蹄接材料的供過應(yīng)不足或超個儲積壓，應(yīng)槐根據(jù)生產(chǎn)需閥要量與預(yù)計簡采購量之間諷的關(guān)系編制債直接材料預(yù)適算。預(yù)計直推接材料采購棟量的計算公敞式如下：綿預(yù)計直接材誰料采購量=查預(yù)計直接材宋料耗用量+偵預(yù)計期末庫怖存材料-預(yù)厭計期初庫存呢材料吐其中：預(yù)計逮材料耗用量禁=預(yù)計生產(chǎn)完量*單位產(chǎn)創(chuàng)品材料耗用聾量誰為了便于現(xiàn)哲金預(yù)算的編劣制，在直接班材料預(yù)算中應(yīng)，還應(yīng)根據(jù)占直接材料的淘付款情況，突編制委“掉預(yù)計現(xiàn)金支和出計算表諸”帳，其中包括深上期采購的攪材料將于本高期支付的現(xiàn)事金和本期采腰購的材料中且應(yīng)由本期支陵付的現(xiàn)金。陡第四節(jié)直印接人工預(yù)算吳范圍：生產(chǎn)且型子公司。狼直接人工預(yù)始算也是以生饅產(chǎn)預(yù)算為基雕礎(chǔ)編制的。掀根據(jù)工種、囑生產(chǎn)線人數(shù)駁和薪酬計劃饑計算。預(yù)計擺直接人工的姐計算公式如滾下：欣預(yù)計直接人顧工成本=幼∑煤（工種*工辨資*生產(chǎn)線揪人數(shù)）皆第五節(jié)庫議存預(yù)算需范圍：工業(yè)蘿企業(yè)、商品僅流通企業(yè)釀編制期末存形貨預(yù)算是為項了綜合反映兼預(yù)算期內(nèi)單三位產(chǎn)品的預(yù)托計生產(chǎn)成本勿，同時也為失正確及量與泛損益表中的吊產(chǎn)品銷售成峰本和預(yù)計資誕產(chǎn)負(fù)債表中掠的期末存貨嗽項目提供數(shù)暮據(jù)。腰由于期末存怪貨的計價方豪法很多，因貿(mào)此，在編制糕期末存貨預(yù)孩算前，應(yīng)根內(nèi)據(jù)存貨的類由型，即區(qū)分蹈自制存貨于憂外購存貨，辯先確定存貨藝的單位成本課，然后根據(jù)尿存貨的單位妨成本和預(yù)計皮期末存貨數(shù)召量，就可計垮算出預(yù)計期睜末存貨成本培。預(yù)計期末懸存貨成本的嫩計算公式如料下：勉預(yù)計期末存彼貨成本=預(yù)裙計期末存貨菌數(shù)量*預(yù)計洲存貨單位成尚本英第六節(jié)費(fèi)揪用預(yù)算墻6.1制造柳費(fèi)用預(yù)算館范圍：各生娘產(chǎn)型子公司怪制造費(fèi)用預(yù)定算是支出直插接材料和直岡接人工以外擴(kuò)的其他生產(chǎn)崖費(fèi)用的預(yù)算俘。由于在制珠造費(fèi)用中，繼有些費(fèi)用如拖間接材料費(fèi)循用、間接人壘工費(fèi)用等基妙本上隨產(chǎn)量發(fā)成正比例的遠(yuǎn)變動，而另遵一些費(fèi)用如染折舊費(fèi)、修啊理費(fèi)、水電痕費(fèi)等，則在柴一定時期內(nèi)亡基本保持不嶼變。因此，些在編制制造鳳費(fèi)用預(yù)算時杜，需將制造霞費(fèi)用按其成梢本形態(tài)劃分柏為變動制造印費(fèi)用和固定德制造費(fèi)用兩升部分。預(yù)計書變動制造費(fèi)景用根據(jù)預(yù)計忍生產(chǎn)量和預(yù)托計的單位變?nèi)蹌又圃熨M(fèi)用動確定；預(yù)計彼固定制造費(fèi)銳用可在上期喘的基礎(chǔ)上根咽據(jù)當(dāng)期影響霞費(fèi)用變化的明因素加以適維當(dāng)修正進(jìn)行后預(yù)計。纖為便于現(xiàn)金功預(yù)算的編制稠，在制造費(fèi)醒用預(yù)算中，形通常包括費(fèi)泥用方面預(yù)期皮的現(xiàn)金支出儉。因此，可職在制造費(fèi)用壩預(yù)算總額中于扣除非現(xiàn)金兩支付的費(fèi)用鎖（如折舊費(fèi)?。ｎA(yù)計制抹造費(fèi)用的計父算公式如下貪：殲預(yù)計制造費(fèi)士用合計=預(yù)山計變動制造脫費(fèi)用+預(yù)計則固定制造費(fèi)謠用楚預(yù)計需用現(xiàn)繳金支付的制蝶造費(fèi)用=預(yù)爛計制造費(fèi)用汪合計-非現(xiàn)袋金支付的制盯造費(fèi)用旗6.2銷售序和管理費(fèi)用孫預(yù)算脆范圍：各子康公司銷銷售和管理爸費(fèi)用預(yù)算包沾括預(yù)算期內(nèi)掘?qū)l(fā)生的除倘制造費(fèi)用以軍外的各項費(fèi)愿用，也稱為旁營業(yè)費(fèi)用預(yù)筍算。與制造原費(fèi)用預(yù)算相省同，銷售和墻管理費(fèi)用預(yù)啄算也應(yīng)按照巴費(fèi)用的成本債形態(tài)分科目漠進(jìn)行，同時戒，根據(jù)付款館進(jìn)度明確列夠示現(xiàn)金支出百項目，以便宜現(xiàn)金預(yù)算的陡編制。饞說明：各單杠位應(yīng)該根據(jù)仍會計科目的啦設(shè)置情況，姿編制分科目寄的費(fèi)用預(yù)算東。湖第七節(jié)采陸購預(yù)算直范圍：各生奔產(chǎn)型子公司哄、商品流通映型子公司譜采購預(yù)算是臥在生產(chǎn)預(yù)算刺和費(fèi)用預(yù)算漂的基礎(chǔ)上，答根據(jù)采購周鋒期和庫存計活劃、付款計產(chǎn)劃的安排所貧進(jìn)行的預(yù)算必。這里采購瘋預(yù)算的主要該指生產(chǎn)材料圣、外購商品術(shù)的采購發(fā)生濤的支出。郵第八節(jié)人窄力資源成本萬預(yù)算噸范圍：各子披公司外人力資源成嚇本預(yù)算是直芬接人工成本傘和費(fèi)用預(yù)算詞中人工費(fèi)用稠預(yù)算的基礎(chǔ)腥，預(yù)算主要輔根據(jù)生產(chǎn)規(guī)超模、人員需野求計劃、薪縮酬計劃進(jìn)行室。預(yù)算時應(yīng)般分工種、部嚼門，生產(chǎn)單君位的人員工兆資應(yīng)該明確防到具體的生東產(chǎn)線。同時緩，還需明細(xì)蹦列出應(yīng)付工閑資的各明細(xì)男項目，根據(jù)嚷預(yù)算表格的奏格式一一填盟寫完整，以謎便福利、個雄人所得稅等課相關(guān)項目的后預(yù)算編制。木最終分類匯形總為直接人舍工和間接人事工兩項人工混成本。綱第九節(jié)投速資預(yù)算嫁范圍：各子勒公司排全面預(yù)算中夢的投資預(yù)算帆指企業(yè)固定攝資產(chǎn)的改建麥、擴(kuò)建、更匙新等規(guī)劃企查業(yè)未來的發(fā)殿展方向、規(guī)散模的決策。耐其主要特點(diǎn)私是投資項目鬼的金額較大幫，投資支出遺的收益需較刑長時間才能串實(shí)現(xiàn)；相對尤經(jīng)營決策而帥言，風(fēng)險較厚大。所以，膀在投資決策他分析中，為斬保證決策的巴正確性，需黃考慮貨幣時堡間價值及現(xiàn)例金流量等相害關(guān)因素。投承資預(yù)算是編較制預(yù)計資產(chǎn)城負(fù)債表和現(xiàn)賢金流量表的享重要依據(jù)。請在編制過程傻中，應(yīng)分項成目逐筆編制淺，按付款進(jìn)針度分月列示獅支出金額，戰(zhàn)最終將各項緞目以投資總對表匯總列示帆。另外，對啄于已完工或牧即將完工尚悲未辦理交付憲使用手續(xù)的剖固定資產(chǎn)，帥應(yīng)根據(jù)預(yù)定像的交付時間捏和相應(yīng)的資鑼產(chǎn)價值，編她制固定資產(chǎn)單年度交付計勤劃。根據(jù)固箏定資產(chǎn)的構(gòu)賠成狀況，編殺制分部門的伐折舊預(yù)算。顏第十節(jié)現(xiàn)著金預(yù)算向范圍：各子影公司引現(xiàn)金是關(guān)于耀預(yù)算期內(nèi)企代業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)皮狀況的預(yù)算楊。主要包括釋企業(yè)庫存現(xiàn)齊金和銀行存秧款等貨幣資樓金。現(xiàn)金預(yù)歌算是企業(yè)現(xiàn)酷金管理的重疏要工具，它肌有助于企業(yè)住實(shí)現(xiàn)對期日悅常的現(xiàn)金需騎要進(jìn)行有計遮劃的安排，襪通過合理地嶺調(diào)度資金，覺提高資金的艘適用效率。尋現(xiàn)金預(yù)算一僚般由現(xiàn)金收袖入、現(xiàn)金支綿出、現(xiàn)金的群多余或不足雜，以及資金卻的籌集和運(yùn)尾用等四個部盜分組成。縮現(xiàn)金收入，舅現(xiàn)金收入部倉分包括期初賊的現(xiàn)金余額鵲和預(yù)算期的跪現(xiàn)金收入。況現(xiàn)金收入的濃主要來源包蠅括產(chǎn)品銷售沾收入、其他舞業(yè)務(wù)收入、李投資收益等鏟。邀現(xiàn)金支出，枝先進(jìn)之處部翻分包括預(yù)算蠢期預(yù)計發(fā)生太的各項現(xiàn)金種支出、除上成述材料、工步資及各項費(fèi)嚴(yán)用等方面預(yù)讓計的支出外鎮(zhèn)，還包括上路繳的稅金、逝支付的鼓勵參以及采購預(yù)擊算中的現(xiàn)金囑付款、費(fèi)用紫預(yù)算中的現(xiàn)昏金支出，投套資預(yù)算中的晝進(jìn)度付款等土。將現(xiàn)金多余或蓮不足，現(xiàn)金通的收支相抵詞后的余額，輩如為正數(shù)，創(chuàng)說明收大于增支，現(xiàn)金由咳多余，除可亂用于償還債易務(wù)之后，還冠可用于購買涼短期投資；勒如為負(fù)數(shù)，相說明支大于覆收，現(xiàn)金不授足，須設(shè)法百籌集資金。診資金的籌集夢和運(yùn)用，資層金籌集運(yùn)用熟部分提供預(yù)暢算期內(nèi)預(yù)計成對外籌措的斑資金以及有禁關(guān)利息支出距的詳細(xì)資料劈。零現(xiàn)金收入、毅現(xiàn)金支出、孩現(xiàn)金多余，憶以及資金的鉗籌集和運(yùn)用道等四個部分采的基本關(guān)系畢如下：歉期初現(xiàn)金余及額+現(xiàn)金收飽入=預(yù)算期押可得現(xiàn)金合丙計-現(xiàn)金支親出=現(xiàn)金多抹余（不足）閃+資金的籌膏集（運(yùn)用）鴨=期末現(xiàn)金感余額嫩第十一節(jié)毒預(yù)計損益表聚范圍：各子磚公司腔在前述各項倘經(jīng)營預(yù)算的痰基礎(chǔ)上，根跪據(jù)一般會計弦原則，即可蹄編制預(yù)計損炎益表。預(yù)計奔損益表是整顫個預(yù)算過程乓中的重要計支劃之一，它披可以揭示企爆業(yè)預(yù)算期的找盈利情況，眨從而有助于汪企業(yè)及時調(diào)區(qū)整經(jīng)營戰(zhàn)略狡。磨第十二節(jié)毯預(yù)計資產(chǎn)負(fù)始債表雷范圍：各子檔公司意預(yù)計資產(chǎn)負(fù)匆債表反映預(yù)矛算期末預(yù)計顛的財務(wù)狀況讓。為了對比斯分析，可將都有關(guān)資產(chǎn)、津負(fù)債及所有鄙者權(quán)益項目密的期初實(shí)際且屬于期末預(yù)博計數(shù)一同列耽示。預(yù)計資押產(chǎn)負(fù)債表可點(diǎn)以為企業(yè)管絹理層提供會果計期末預(yù)期每財務(wù)狀況信幟息，從而有題助于管理層躺預(yù)測未來期焦間的經(jīng)營狀菊況，并采取事適當(dāng)?shù)姆烙~性措施。抹第十三節(jié)母預(yù)計現(xiàn)金流哀量表急范圍：各子積公司蠟預(yù)計現(xiàn)金流頓量表示反映聲企業(yè)在計劃誠期間內(nèi)現(xiàn)金續(xù)的流入和流鋒出情況的會沫計報表，實(shí)免際上是以現(xiàn)怒金為基礎(chǔ)編節(jié)制的財務(wù)狀恨況變動表。掃通過預(yù)計現(xiàn)詞金流量表的漢編制，可以敘了解計劃期腳間現(xiàn)金流入糟和流出的原族因，反映企掌業(yè)的償債能可力；同時有凱助于分析企慶業(yè)在計劃期姿獲取現(xiàn)金的西能力，分析意企業(yè)投資和延理財活動對魄經(jīng)營成果和竭財務(wù)狀況的浩影響。憤第五章預(yù)挖算表格盤銷售預(yù)算霜編號：YS騙.2005同-001愿填表單位：胖2005年暑度梁單位：元得項目請1月厲2月貧3月磁4月貴5月傅6月樸7月券8月貍9月吹10月語11月導(dǎo)12月渴合計少A產(chǎn)品揪配套奇瑞部正分燙數(shù)量外謹(jǐn)還吼匠海書善扯挺臘伶屬腹售價（含稅屯）紹筐央術(shù)匹尖也奧顆防著你齡臺金額躲奴棵抄住梳啊胖豎總視擁仙伴外部市場侄數(shù)量附至逼均浩騎開鞋瓣粒餃申叫六售價（含稅抹）夜忽許鏟垃苦長今真枝沃鍛雨怒金額酒啄勾密掙債丑醋仍抓具碰仿確……啞梁筆庭論誠有太協(xié)迫漫僅徹令級稠銷量合計圖溉理變碼止磚坡疲盛顫挺輪昂銷售收入合餐計查全嗚埋渴偶提毫鍛居艦挽娛齒減：應(yīng)交增單值稅（銷項筋稅）躺梁伏肆度忙博指挎弟沒嗓牲勒主營業(yè)務(wù)收居入繼乓叉咽跳之施季血慮匯謀燕相期初應(yīng)收賬償款收回廈獄醫(yī)軟牙梢字托富岔郊銷壓組加：本期銷墾售收入收回微旱侵毫撒話潤林類板撓質(zhì)警怕現(xiàn)金收回合告計駐踐領(lǐng)壁修散剖塵忽顫鉤岡劉蝦單位負(fù)責(zé)人壇：兔財務(wù)部審核戒：艇制表：癢說明：別生產(chǎn)預(yù)算（想生產(chǎn)型企業(yè)躍）毛編號：YS擱.2005勵-002壓填表單位：唯2005年冰度廣日期：辱項目抹孫1月碗2月降3月滋4月曬5月目6月嗎7月勻8月浴9月足10月冬11月尼12月旋合計相工作日乳胃圾公朽丹架作神陡決繞醉縮A產(chǎn)品圖預(yù)計銷售量眠敲過喂絹究會寇側(cè)置樸呈插威加：預(yù)計期且末庫存量琴此俗現(xiàn)浮浮方宰愁恨續(xù)歉拍流減：預(yù)計期暗初庫存量氣共纖教憶青懂納以血貢鴿惜合……霸銳棚決叼廚長以脊憂崖神含園低產(chǎn)量合計榴國疏路偶富工手另云曲最焰豈單位負(fù)責(zé)人項：鮮財務(wù)部審核封：陳制表：科說明：禍材料采購預(yù)默算（生產(chǎn)型餡、商品流通籌型企業(yè)）筆編號：YS失.2005兩-003雕填表單位：聚2005年卸度餐單位：元胞項目今單位盒1月公2月當(dāng)3月短4月稈5月隙6月匹7月?lián)?月嚼9月插10月聾11月乒12月滴合計蹦直接材料形俯骨瑞辜時握忠剃賽晃特殖匯獻(xiàn)A產(chǎn)品怨預(yù)計生產(chǎn)量圾量份遼彎包本棍初棗世田卵行傻黎詞乘：單位產(chǎn)緊品直接材料系成本甩元油昂土幻設(shè)返免敗亭歡進(jìn)婚丑殘直接材料成穩(wěn)本哪元料哥涼愉顆刷垃吐棋票遵鐵嘗諸加：預(yù)計期載末材料存貨土元驢營梳盾獅允釀員童野希他存云減：預(yù)計期綱初材料存貨斬元襲炎玩職踩柱負(fù)繳瓦蒜序重譯醬預(yù)計材料采請購量播元恢紀(jì)拼凱勞篇餐核調(diào)狗久貢傳村……及是陷倡疊功禿鏡從塌疤圈省消落櫻直接材料采屈購成本合計自元等押姥魄槐寬絲商艱脫馬泰挪蜓加：應(yīng)交增就值稅（進(jìn)項蹤稅）疏元短循驗(yàn)逮猴菌駱延逐謠亮選拍園直接材料應(yīng)銷付款合計城元強(qiáng)炒溉驗(yàn)田鉛義皇傘脊逆踢品絕期初應(yīng)付賬淺款支付稠元誼銷燕恩角沿蹈翁鞭超肚箏晌議加：本期材曠料采購支付顆元斯掃哨姻臂托琴婦鍋冰格忙仿理現(xiàn)金支付合圓計湯元辛留舒彎灣站會玻宗戒接環(huán)述濫單位負(fù)責(zé)人階：煉財務(wù)部審核舞：賄制表：充說明：幅采購降價計昆劃說編號：YS痰.2005千-004化填表單位：噴2005年揪度樂單位：元臘項目跑1月耐2月肺3月丘4月由5月派6月遵7月屆8月逐9月叨10月百11月踩12月似年終降低率邪A產(chǎn)品奏單位直接材植料成本革獻(xiàn)缺凍寬悅賀弦勢念條著卵顯……末強(qiáng)可秩債淋尾卻利請敲鬼旗疤凈單位負(fù)責(zé)人倉：零財務(wù)部審核脊：民制表：奴說明：碧人力成本預(yù)破算伙編號：YS奧.2005江-005邁填表單位：稼2005年縫度斑單位：元票項目伶1月嚴(yán)2月嶼3月動4月夫5月泛6月簽7月孩8月聞9月氣10月頁11月塊12月賊年終獎撒合計奇部門伍工種船工作日水貨舞深爐頌傷鑼舌悅別薦趴滑枕人數(shù)咸勇單常虜傲修績怨叫壟厲衡牧阿月工資旱冒萬定睡格慨櫻搞晌穗勵碰翁皺應(yīng)付工資額立今纖噴綿月穿站鏈嫁恒笑治宴丑……怒羊饒瑞襯葛挑以篇窯健賊神閃凱恥厭生產(chǎn)線人員膠工資小計置繳尾碌閉罷我票港如胞莖額降父生產(chǎn)部門其景他人員工資憂小計鑄斜已撫搬燙藏盯幣此擋耀恨撓嫁銷售部門人其員工資小計咬測絹蛋探虧纏致偷撕園眉脆椒現(xiàn)其他部門人盡員工資小計情認(rèn)結(jié)鼓秘顆專幸武拿劃砌稅虛隆應(yīng)付工資合窮計交陜貼醬秤長昂賭筋誕怎璃澤駝體單位負(fù)責(zé)人租：共財務(wù)部審核趣：男制表：哈說明：鑼薪酬計劃絡(luò)編號：YS災(zāi).2005映-006脈填表單位：括2005年齒度允單位：元獻(xiàn)項目指1月棍2月女3月消4月貼5月使6月歡7月診8月改9月晨10月蛇11月戚12月敢年終獎升合計迅工種線基本工資召聚錯義錯亮掏故毯路瞇有賺乳伶績效工資致診蜜和衰哄每算勸瀉稼閱居恰棍養(yǎng)老保險揚(yáng)奏外協(xié)夜玻絕分糖鼻冬耕褲缺祥失業(yè)保險節(jié)例歌挺奴鄭筒諒結(jié)蹤搞穗儲啊酸醫(yī)療保險鄙住慕藝慘鄰中賞穗脾止吹稿趙洲住房公積金靜憐抹京或逗腳凝降采縱搭恢負(fù)惱個人所得稅某淹擋予斗滋煩焦蒜凈岡蓮膀倘且小計豈搏花元月赴懇承皂若團(tuán)間鉤站撓……追段俱某僑憂鋒濾朋襲作致欄爆阻遇單位負(fù)責(zé)人億：轟財務(wù)部審核呼：材制表：相說明：冊庫存預(yù)算（地生產(chǎn)型、商彎品流通型企恰業(yè)）亦編號：YS坦.2005葛-007猛填表單位：險2005年縫度延日期：壯項目宜單位意1月惱2月靠3月咽4月里5月殖6月礦7月霉8月割9月抵10月硬11月強(qiáng)12月技合計始A產(chǎn)品者預(yù)計期末庫鎮(zhèn)存量到量份蠟貞瀉避僻辯科齒桌劈胸企思包乘：單位生同產(chǎn)成本該元僅饑款氏現(xiàn)臺怠躲俊聾農(nóng)松吼蠶期末庫存遙元搶泡綁胳刃搭終裹綁耍過益傍甜……棉鳴壯據(jù)孤殺撥那角止鋤桐姿品皂乓期末產(chǎn)成品廈庫存合計務(wù)元車甲沸頸愿亭電涂犧企巡檔汗率單位負(fù)責(zé)人點(diǎn)：悠財務(wù)部審核爭：枕制表：子說明：凈制造費(fèi)用預(yù)然算（生產(chǎn)型燒企業(yè)）灰編號：YS專.2005駱-008姜填表單位：經(jīng)2005年臘度曠單位：元飄項目祥1月揪2月驅(qū)3月車4月債5月旋6月際7月扎8月挎9月悔10月賊11月煮12月怠合計繁工資及附加優(yōu)費(fèi)著絮槍謙態(tài)繩鍛搜勝卵狼跡脹徒折舊費(fèi)享菠益沿悟鬼貫飯喬摸干睬營漠動能明僅為富炒貝挖絹貼翅濾安獸露辦公費(fèi)蛙敢擦拋蔑鬧父膛囑羅濾燙娃怕差旅費(fèi)菜炭謝哄扔支怕面拋輩圣些冰敏修理費(fèi)麥尺胖鴉嬸貫昨刻碌葵踏窮搏狗其他兄菌賽淘嘩瓦藏虧淘降托笛核洲固定制造費(fèi)枝用小計設(shè)頭耗塊披蛋溪塌駛慈絲漫究債機(jī)物料消耗幻獎斯旬開徑總緣稈雹光湊馳紙低值易耗品田態(tài)斤緞畢想娛桑飾甘叛餓羊憤廢品損失胞登幟用萍貧堆墻妻竊耗暴千廊變動制造費(fèi)賣用小計夢葉斃除翅搜嘆搏鄰景駕蜜肺啦制造費(fèi)用合圾計益肥孫蘿棗親劍氏氣循頌雜魔州其中：需用燦現(xiàn)金支付的俘制造費(fèi)用攜英嫩票繁膊叮殊巧錄顫令訴挺單位負(fù)責(zé)人身：逼財務(wù)部審核詞：唐制表：數(shù)說明：規(guī)生產(chǎn)成本預(yù)隆算（生產(chǎn)型壯企業(yè)）興編號：YS批.2005干-009屯填表單位：餡2005年盈度稼單位：元曬項目失1月賢2月繳3月租4月都5月氧6月挺7月孤8月做9月敏10月努11月哭12月艙合計磁A產(chǎn)品送直接材料潑慣斯欣若膚昂唉訊限恒蘋夠踩加：直接人勉工例叔狼輕莖站司授著渣鼓呢蜻霧加：制造費(fèi)劉用喬菜申探散應(yīng)棋腎腦扯獵惜暗水生產(chǎn)成本小州計床犁蔑緒奇踢劈休核稠改功叫畏除：預(yù)計產(chǎn)語量云奏孤來龜粥吩仆麻桑唇嚼干喚單位生產(chǎn)成帳本解更促浩姻邁墊份溫摘燈洗復(fù)帽……映壞梳銳竹字評抵衰蔽字區(qū)陵問密生產(chǎn)成本合史計囑懂福激翼正捕織糟析恥條破另單位負(fù)責(zé)人幸：禍財務(wù)部審核紡：勵制表：估說明：田銷售費(fèi)用預(yù)草算腳編號：YS報.2005瑞-011腹填表單位：剃2005年傲度版單位：元圓項目輕1月歇2月花3月翠4月尊5月捏6月岡7月器8月椅9月鋪10月脈11月努12月需合計仆工資及附加粱費(fèi)玩戴案點(diǎn)描艘生頌叮落汽確菊廉工會經(jīng)費(fèi)精疏肅榆侄買戲苦拳撐植漸秧信職工教育經(jīng)健費(fèi)賀早份增并治障網(wǎng)予菊資彼噸嚇折舊費(fèi)仿客椒雨申隙囑失挺誤聾慨繳述動能符控精齒耍亞姜衰地割胞罵尤營辦公費(fèi)呼肌毫臘瞎米哈炒蠢卷濁揉憲戰(zhàn)差旅費(fèi)輛秘員奇姓撈幫側(cè)敢懷蔽式候首修理費(fèi)話凳溫眠焦佛臉免筒跨辭跑搖奉廣告費(fèi)掘洗傍萌格戶瘦狹唇偽文咸每霜業(yè)務(wù)招待費(fèi)怪挺靜滋艷暴繳訂撈膏踏狀斷參業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)蛛版要脂銅執(zhí)培護(hù)省扭洗耕殊靜保險費(fèi)腎談祝暢山剪塘侍顏乏求滔取留運(yùn)輸費(fèi)膛簽癢驅(qū)青待唱抓常屆情頁層農(nóng)其他薄掏際于詠平雀滿肢眠肝霸捉始合計泄性享稀敞方私格看報串仗奸圾其中：需用摩現(xiàn)金支付的夸銷售費(fèi)用鈴睬赴諸放棄渠李恨我鮮撲儉毛單位負(fù)責(zé)人而：饅財務(wù)部審核責(zé)：序制表：程說明：憂投資預(yù)算刺編號：YS熔.2005歷-012噸填表單位：脹2005年端度盡單位：元舊項目慣預(yù)計總投資照2005年龜前付款敲2005年頑投資臂2005年你后預(yù)計付款劑1月怠2月縫3月友4月掃5月冤6月傷7月免8月恒9月鞏10月字11月叫12月昆合計池新建投資腐伏遭勢難甩展?jié)崒?dǎo)猜么嘆袍咱妥爬幟項目1頁辰劣資隨無吼控俯碰扇賭執(zhí)漁改慨腰……焦奴踩吳利全押礙巖交衛(wèi)手土球寸伏頸小計憶嫂拒祖色奪袍脊計芬小臉厲避崖郵欺在建投資請喬隸寺嗓節(jié)脾斯夜謝更煩倚興窄閱羅項目1黃蕩拿奇剖籃完峰婦漏紐夾懷導(dǎo)妖暫花……弓隙章疲色葛服揪朝究細(xì)繁型升奔由累小計災(zāi)每俯練井齊壓餅球再獅準(zhǔn)它烤膜鵲旬固定資產(chǎn)更狐新筒縫船餃通勵損禁教墓借繩濫潮訂莫濱項目1月眾噴攀調(diào)唉掃倆兼蛾而陪畜追過兇碑……爛多藏葡真采攤優(yōu)秋角煌榜克宮晉送淘小計罩基較齊蟲阿曬飛犬咐項忙什國鈔籠少技術(shù)改造持罩顧鞏殘惑漫滑多苗劫蓮房板院吸煌項目1臭撓草探念鑒腫緒姨元襯薯蕩榴波媽孫……蘭雪裹射怕濱漲奔燕薪版掛犧無毀長塵小計痕從皂壟斗億形帖截綢姿槐偏寶答欣李零星固定資抗產(chǎn)攝折飲進(jìn)恢暑礦怕源亡拆凳三洪敲紛閉項目1購熄編倉菜船作鬼軌奪咽員架柔辦周殖……少釋碎叛食臨寸資記那仁遵綢糟裹泳杏小計甚政委州任種己啦刻悔禁自礦南你姥撫設(shè)備貸記拾漲鵲輕疏淚真煉投洗佩團(tuán)既慨抵國內(nèi)訊倒習(xí)喚愚抬魂奧禮稍此胃搭蓋葬憐除國外適舒熟挽唇嘴養(yǎng)董恥艘量旬云貿(mào)驢垃鄉(xiāng)小計歐旁染鉗徒辜逐憤驚浸眼疑傲殖趙動禽其他投資浴臉愚淡庭閱科猾補(bǔ)嶺計粉由君闊則淘土地飼而蜂撕雷仆例率慨?dāng)n奧絮繩色腎方她設(shè)計費(fèi)鵲格繭條就蠢片棋擇宜渾軍誰昂跪葡節(jié)小計夜驅(qū)堅遣棕培俘山球招娘邀洞興堂逐垮結(jié)轉(zhuǎn)合同付錘款助襲盼素匠慌仿恨艦游說肌鎮(zhèn)嫩甘萄落合計介筐抵厲漠櫻役因劇圖黑量芳渴緊惠遭付款計劃皺歸慮善旬炒犁呀勸朗欄膽垂減纏富悟單位負(fù)責(zé)人泊：綁財務(wù)部審核朝：垂制表：奔說明：壽固定資產(chǎn)交情付預(yù)算是編號：YS厚.2005襯-013固填表單位：廟2005年渠度虧單位：元膚資產(chǎn)交付項蕉目仆1月納2月糠3月用4月橫5月睛6月瀉7月鈴8月裝9月憤10月沃11月銷12月離合計陳部門糧經(jīng)營用固定皺資產(chǎn)題懲沖焦花費(fèi)沉苦兔沸唱饅昆泉項目1扇宰狹老幸屆酷淘相惑委橫宣食……歪鬧葛優(yōu)愉厘殖換猾壓伏矩鄉(xiāng)晨非經(jīng)營用固寬定資產(chǎn)惱份蝦崗垃雜徐社度衡運(yùn)籃戒帖項目1昏挖言個植雷糠皺晝仔解圈仗慌……欣僻渡炊體仇歌徐腿副貢林慌漢小計作充脂貼荷找貫授錘咽辰悲甜辟……乘肢咐積號惑歌娃塵鎖袋舟指堪嬌合計恥掌按牙簽版刮厘河西跳單營具單位負(fù)責(zé)人電：輕財務(wù)部審核似：擇制表：夕說明：敘固定資產(chǎn)折廣舊預(yù)算崗編號：YS恩.2005構(gòu)-014勻填表單位：啦2005年江度升單位：元釋項目趨原值怕凈殘值率超折舊率諒1月機(jī)2月阿3月探4月雄5月緒6月童7月洞8月時9月蠟10月震11月罵12月馳合計貪部門嘗經(jīng)營用固定塊資產(chǎn)廈唐嗚愧駐宿勿堅講盡辨戚袍苦唐疾做項目1必麻艷董被佩啦俗蝦插框念考兇袍篇求……吧妄亭撿林榴旦玉倆轎辜權(quán)碑誓忘武犯非經(jīng)營用固綠定資產(chǎn)浙悅菠寺近冠杰暴激輕搖甘嗎奉盜駛歸項目1柳考師攪傅峽笨傘辜穩(wěn)委秤鵲尿節(jié)易聰……己陸室協(xié)榜顛辰爬瘦租弄姑掙輕飼經(jīng)濕小計脾諷倦拘渴名膨蕉哪倒糊礦擴(kuò)舟惠崖如……詞織腰撞宮嶼謹(jǐn)京鍵睡勝添枝柳籃慶扎畏合計路章艙充機(jī)統(tǒng)決終尚肝水毯墊建符呀黎單位負(fù)責(zé)人眾：簡財務(wù)部審核客：冶制表：斤說明：膜其他業(yè)務(wù)利第潤預(yù)算覽編號：YS張.2005櫻-015弄填表單位：延2005年嗎度燥單位：元似項目務(wù)1月蘿2月纏3月蹄4月都5月臺6月阿7月坡8月越9月訊10月量11月漿12月昂合計降其他業(yè)務(wù)收右入四廳丘沉已餓軌訪濕叉檢勞裝瓜包裝物嘴悶尋療督患謊貿(mào)剪劇六漲攻刑邊角料旨困電鹽蜂照采產(chǎn)以齡嘴灑黎貸……滅暴蛾舅貴李敞猴暈味鐘羅劇灶應(yīng)收帳款合都計房豆忠誠馬豐校漆地肯槽唯賞妙減：應(yīng)交增抵值稅（銷項志稅）枕惜每毒惑賞行次激幸轉(zhuǎn)料腳將其他業(yè)務(wù)收史入合計紅銳糧旁漿透邊察胃缸女窯濟(jì)閣期初應(yīng)收賬類款收回霸蚊況風(fēng)吸秩怪達(dá)修息世交貫滴加：本期其弱他業(yè)務(wù)收入萍收回壇仆灣婆濱慈莫掘黃聲銹辜撤長現(xiàn)金收入合堤計膠海柱招淘物難竭滾雁展廢馬奏其他業(yè)務(wù)支珠出球困賠晝鋤圈盛葡倦立開辱呼賺包裝物銷戀宇猜株封送鏡釣籮趕派討遮邊角料蝴蘇儉驕老我扁絨贊郊箱披鮮歇……慌報盒董表凡樂竹響冤春芒靜錘其他業(yè)務(wù)支常出合計跟辯狂圓趁御兔蚊威鴉穴往噸輩其中：現(xiàn)金燙支出合計越秀胞澇夾至觀紫搶印憤帽梁地其他業(yè)務(wù)利尊潤合計爆態(tài)遍絹鳥誠黃假仿火拼躬住壇單位負(fù)責(zé)人縱：緩財務(wù)部審核狼：順制表：菌說明：交投資收益預(yù)滾算泰編號：YS兵.2005倒-016斷填表單位：忙2005年娛度方單位：元狹項目也預(yù)計200膀4年末余額競1月搜2月板3月是4月嬸5月洲6月捕7月柔8月偵9月占10月派11月奮12月慮合計菌投資項目度漏嘩山厚穗妖認(rèn)貌撕迫生狀歉弦短期投資蘆準(zhǔn)技杏見賠魂算愧草甩冷漏攏猾債券閱刪寬愚志康啦今分譜崇核褲狐用股票劇但留存早城擁遼繪鼠袖門部賀牧小計距釣率匯遲匯妹炕鏟著閥辱血宋垃長期投資扮川洽淹敬游益鏈旨貪者傷鳥霜勇債券停玉缸繼楊態(tài)隔率仙臂呆搬愿拾倍股票騙伍循豆諒燙蟻源惹澆以驕班偶凝小計翠撥襯遷遵樹饑貼心凝委岔挑寄派投資收益辯脖呢孩活伙畫榆表濾時偽銅團(tuán)負(fù)短期投資棚辛馬尼倉榴型斑畏任慚劇綠秀靈長期投資朋日團(tuán)時孩茄防門燈傲哭砍市利識投資收益合彩計肥喪鋸尋付吩莖瞇傾憲篇簽狐棍挽現(xiàn)金收入合牲計錢也貿(mào)進(jìn)也覽轎富樣坐渴評指茶胖單位負(fù)責(zé)人析：概財務(wù)部審核懼：詠制表：范說明：書補(bǔ)貼收入預(yù)錯算盛編號：YS死.2005運(yùn)-017政填表單位：個2005年徐度委單位：元奉項目臭1月閘2月抱3月廳4月攤5月央6月淋7月度8月庫9月酷10月混11月仍12月鉆合計寶增值稅返還舒收入氣但后馳榮夸迷屆伏梅語銹憑膽……撿屢桃臨角羞紹劈視轎別堪村擋補(bǔ)貼收入合校計哥慌胡股得宴妄柳賭榜亦印籃茂單位負(fù)責(zé)人似：言財務(wù)部審核驢：物制表：勺說明：常稅金預(yù)算捆編號：YS延.2005右-018林填表單位：燃2005年沖度去單位：元竄項目鹽1月霉2月掘3月灘4月察5月糖6月鹽7月勤8月代9月誕10月消11月粥12月飼合計脹房產(chǎn)稅葵險用既棟鑄失冶贈劑護(hù)錦稈姐車船使用稅皂扛技粒逐事鼠編芳迎舌耀轎眨土地使用稅殼攤籠伙納培征豐來爹養(yǎng)身宿沉印花稅膨宋堵巴造劣殊慰進(jìn)摧財文儉饅個人所得稅勢懲享樹運(yùn)透孔絲域孔捉堆勿縣水利基金罩株攻抬哥監(jiān)睛漆轎印膚草嗓帳應(yīng)交消費(fèi)稅燒賠璃私江挖梳誕材末火夾勞幕應(yīng)交營業(yè)稅氧倦賤僚叢非仗徒梅賺面溜隊腫城建稅報即滅隱鹿鎖臨跟嗎現(xiàn)倆蚊誘咸教育費(fèi)附加些肉飯革物丸撥醒氧查明煉仿藝應(yīng)交增值稅議霜紫燦股綱尋遮贏補(bǔ)單刷魚湊所得稅盼爺練選幅脆狂竊燒尸測公丑別合計著借鄭弄部拾提仿差壞址辰余仰單位負(fù)責(zé)人視：乏財務(wù)部審核辯：縮制表：倦說明：珠1、房產(chǎn)稅宿、車船使用派稅、土地使領(lǐng)用稅、印花感稅、個人所不得稅，在編垮制現(xiàn)金預(yù)算信時應(yīng)予扣除斃；供2、水利基里金、應(yīng)交消譜費(fèi)稅、應(yīng)交吧營業(yè)稅、城或建稅、教育慣費(fèi)附加記入惹銷售稅金及松附加。逼預(yù)計現(xiàn)金流解量表天編號：YS經(jīng).2005蜜-022箏會工03表途編制單位：歐2005年變12月31逐日禮單位：元丟項目諒行次你金額哀一、經(jīng)營活列動產(chǎn)生的現(xiàn)澡金流量：層店悼我銷售商品、怠提供勞務(wù)收貪到的現(xiàn)金秧1噴仆享收到的租金著2痰青倘收到的稅費(fèi)網(wǎng)返還偷3催讀父收到的其他健與經(jīng)營活動浴有關(guān)的現(xiàn)金霉4寧友鍵現(xiàn)金流入小放計純5脫般煙購買商品、握接受勞務(wù)支頂付的現(xiàn)金摸6喘召偶經(jīng)營租賃所圓支付的現(xiàn)金襪7癥頌疾支付給職工擇以及為職工見支付的現(xiàn)金揉8熄脖旱支付的增值聾稅款紫9紹呼鐵支付的所得棒稅款仔10魂卻娘支付的除增鞠值稅、所得憂稅以外的其態(tài)它稅費(fèi)政11籌刊忽支付的其他候與經(jīng)營活動啞有關(guān)的現(xiàn)金仆12叔賄斃現(xiàn)金流出小門計抖13子拌廳經(jīng)營活動產(chǎn)符生的現(xiàn)金流桃量凈額若14研晉二、投資活確動產(chǎn)生的現(xiàn)闖金流量：旗傻徹收化回投資所收鐮到的現(xiàn)金績15橫臂分朽得股利或利駕潤所收到的伸現(xiàn)金澤16頓采取山得債券利息自收入所收到括的現(xiàn)金鄙17悄礎(chǔ)處結(jié)置固定資產(chǎn)就、無形資產(chǎn)孫和其他長期甜資產(chǎn)而收到腰的現(xiàn)金凈額斯18僑閥收墨到的其他與叉投資有關(guān)的猾現(xiàn)金選19毒鞋現(xiàn)蓬金流入小計核20愛行窯購建固定資育產(chǎn)、無形資這產(chǎn)和其他長景期資產(chǎn)支付到的現(xiàn)金蝦21桿禁刪權(quán)益性投資糟所支付的現(xiàn)啊金擔(dān)22撞碗煤債權(quán)性投資美所支付的現(xiàn)栗金著23以膚矩支付的其他巷與投資活動終有關(guān)的現(xiàn)金場24堅峰現(xiàn)金覽流出小計侮25器彼恥投資活動產(chǎn)秋生的現(xiàn)金流庸量凈額止26滅靠三、籌資活矩動有關(guān)的現(xiàn)質(zhì)金流量：匹軟閃棕吸收權(quán)益性蹈投資所收到抬的現(xiàn)金僵27雪顏瘦發(fā)行債款所夕收到的現(xiàn)金惱28蹦迅叛借款所收到運(yùn)的現(xiàn)金源29勁梯貿(mào)收到的其他島與籌資活動韻有關(guān)的現(xiàn)金愚30湊釘現(xiàn)金脂流入小計敬31間饒聚償還債務(wù)所滴支付的現(xiàn)金同32淚頭嶄償還非銀行唱借款債務(wù)所嫁支付的現(xiàn)金厘33眼柳舉分配股利或華利潤所支付間的現(xiàn)金懇34澆悶添償還利息所奏支付的現(xiàn)金文35燈哈趨融資租賃所而支付的現(xiàn)金貢36按昂柴減少注冊資畏本所支付的茄現(xiàn)金洪37擁詢犯支付的其他騎與籌資活動理有關(guān)的現(xiàn)金街38厭俘現(xiàn)金兄流出小計筒39們遼敵籌資活動產(chǎn)哨生的現(xiàn)流量幫凈額顛40勵訪四、匯率變?nèi)鐒訉ΜF(xiàn)金的羽影響額獨(dú)41竿蔥五、現(xiàn)金計窯現(xiàn)金等價物桿凈增加額液42朗樹單位負(fù)責(zé)人軍：束財務(wù)部審核貨：盆制表：窩第六章經(jīng)畜營計劃明細(xì)今項目說明：負(fù)1、上表是梅依據(jù)各子公極司主營業(yè)務(wù)播設(shè)定的經(jīng)營暖計劃項目，話各子公司可忽根據(jù)自身實(shí)活際情況選擇扎調(diào)整；楊2、榜標(biāo)注我“鍛報備案嫌”界字樣的子公凈司，扛不需報送草爛案、修訂案金，蹤可將200突5年度經(jīng)營葬計劃和預(yù)算翻方案最終稿孝，于200暫4年12月夏20日昏前直接壁報奇瑞科技稈財務(wù)管理部燃即可追。因第七章經(jīng)瓜營計劃和預(yù)婆算編制計劃棗項目販結(jié)束日期倍責(zé)任單位武子公司組織優(yōu)經(jīng)營計劃和甚預(yù)算損草案反饋預(yù)鉆算工作小組圍（第一輪）蛛2004年別12月喂10弱日拒各子公司謀審核草案，達(dá)反饋?zhàn)庸疽?004年戶12月1全3纖日趁預(yù)算工作小敗組垮修訂草案反兇饋預(yù)算工作挑小組（第二腳輪）滅2004年緣12月辣15攜日覆各子公司緞審核修訂案笛，反饋?zhàn)庸馑窘o2004年混12月訴17職日鼓預(yù)算工作小用組榜修訂方案，悔提交預(yù)算工雜作小組（第含三輪）萍2004年孩12月照18績?nèi)章敻髯庸灸緦徍朔桨?，影提交預(yù)算管垮理委員會，械報公司董事綿會審批，下飽發(fā)最終方案防2004年壯12月2病0哲日悠預(yù)算工作小會組薪第八章聯(lián)雀系信息途第九章2咸005年生氧產(chǎn)計劃促整車評鄙1月青2月箭3月偉4月班5月央6月孔7月莫8月肺9月榆10月衰11月堤12月絞合計(萬)腰備注至掉工作日棒20仰18勸20襯23碼17聰22負(fù)22旱21帆23躬19帶21駛24文250（天薪）某返A(chǔ)11M直T授480+A槳Q015腹1488村1063醉1913哨2125呼1700原1913聰1700延1700貓2125姥1700守1700經(jīng)2125夠2.125甚童A11M漁T艷480+A君Q015甲374.8櫻337.3賺374.8此431停318.6小412.3翠412.3餓393.5爹431鈴356.1茄393.5學(xué)449.8侵0.468忌5貌出口巷A11M聽T（CKD巡）繞480+A童Q015輛0然0京0雁0括0探0稻0興0假200壁200劫200塊200歲0.08提出口掉A11E汗T懼480+4頸HP14狡135趟45害130領(lǐng)5膝175臥0裝135青25吼130控5劍210聞0補(bǔ)0.099如5三出口槐A15C旋VT副Ttri夸tec1盈.6L+Z我FCVT少70今50謀90截100畜80斧90訊80近80洗100規(guī)80圍80掙100儉0.1演滔A15C鑼VT箱Ttri火tec1蓄.6L+Z器FCVT朽10奏10條0排5防5椅5饅5塊5澤0群5饅5場0勾0.005艦5貴出口滔A15MT拍Ttri筒tec1群.6L囑192.5敏137.5風(fēng)247.5做275和220作247.5占220盛220昆275絲220慌220傻275京0.275俊旨A15MT援Ttri黨tec1載.6L丙10鏟60蒙0帶5愁105填10翁60肺60動75循10挖210研0顫0.060糖5任出口呆A11+A甩15外形右惱舵做480+A舊Q015譽(yù)0隸0托0由0撿300它300都400也400洲400射400草400響400蜂0.3樸出口濕A18要480+A市Q015膽0湖0陽0付0戴0畢0利0帳0痰1282死1026裕1282臉1410擺0.5油貌A21敬2.0LC照+QR51葬9(80%夏)燭1.雷6CBR+錯QR519選(20%)床0造0緞0貸0稈0德1477檔1662攝1662傷1846孔1477且1846索2030潑1.2罩翁A21右舵憂2.0LC湊+QR51潛9(80%掩)普1.礙6CBR+棄QR519酸(20%)掩0走0施0臂0嚷0作6關(guān)500獅800掉400逢0火0釀0匠0.虹1706旁出口沒A21右舵簡CKD乘2.0LC亭+QR51御9(80%欺)誰1.域6CBR+燦QR519駁(20%)別0聰0垂0鴿0撞0訪0剩60祝400拍800全800冶800隙800餐0.366校出口籃S110.原8MT府372+Q誦R512題1147昂819稼1474回1638棵1310疾1474辯1310室1310侍1638堆1310丹1310倦1638殿1.638京淘S110.爬8MTCK萬D傅372+Q紛R512惠1000康1000持1200助1300使1400乒1400糊1400詠1400氣1400環(huán)1400鴿1400萍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