內(nèi)部控制制度建設(shè)題庫

格化內(nèi)控機(jī)制進(jìn)一步加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)施方案》的通知(6單7多8判，共21題)1.各單位應(yīng)依據(jù)總局、省局各項(xiàng)制度規(guī)范，特別是總局下發(fā)的()個(gè)內(nèi)控專項(xiàng)制度和操作指法風(fēng)險(xiǎn)和行政管理風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)查找和梳理責(zé)任不清、有權(quán)無責(zé)口退(免)稅、征管、納服、稽查、人事、財(cái)務(wù)、政府采購、政務(wù)管理、增值稅發(fā)票管理、大企業(yè)管理等12個(gè)內(nèi)控專項(xiàng)制度和操作指引，以及省局下發(fā)的《稅收業(yè)務(wù)操作指引》相關(guān)2.各單位要根據(jù)自身工作職責(zé)，切實(shí)履行屬地或條線防控責(zé)任；()要承擔(dān)網(wǎng)格責(zé)任，對(duì)內(nèi)3.內(nèi)控管理部門接到上級(jí)部門推送、內(nèi)外部監(jiān)督、下級(jí)內(nèi)控建議涉及的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)后，應(yīng)在控，并在()個(gè)月內(nèi)反饋防控措施執(zhí)行情況。在5個(gè)工作日內(nèi)向本級(jí)主責(zé)部門提醒和推送；主責(zé)部門收到風(fēng)險(xiǎn)提醒后，應(yīng)控，并在1個(gè)月內(nèi)反饋防控措施執(zhí)行情況。4.每年12月下旬，各相關(guān)部門應(yīng)將本年度內(nèi)外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的可能引發(fā)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的問題，推送內(nèi)控管理部門；內(nèi)控管理部門在次年2月底前完成分類梳理，形成(),提交內(nèi)控機(jī)制建解析每年12月下旬，各相關(guān)部門應(yīng)將本年度內(nèi)外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的可能引發(fā)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的問題，推送內(nèi)控管理部門；內(nèi)控管理部門在次年2月底前完成分類梳理，形成上年度重大風(fēng)險(xiǎn)清計(jì)、疑點(diǎn)核查中發(fā)現(xiàn)的外部風(fēng)險(xiǎn)線索，每季度定期共享；對(duì)突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)信息，經(jīng)()簽批后，5個(gè)工作日內(nèi)分享到位。A分管局領(lǐng)導(dǎo)B單位主要負(fù)責(zé)人C內(nèi)控管理部門負(fù)責(zé)人D分局局領(lǐng)導(dǎo)解析：積極探索重大風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)分析、聯(lián)合會(huì)商，著力形成內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)防控的協(xié)同效應(yīng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門發(fā)現(xiàn)的涉及執(zhí)法不規(guī)范的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)信息，以及內(nèi)控管理部門在日常內(nèi)控監(jiān)督、督察審計(jì)、疑點(diǎn)核查中發(fā)現(xiàn)的外部風(fēng)險(xiǎn)線索，每季度定期共享；對(duì)突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)信息，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)簽批后，5個(gè)工作日內(nèi)分享到位。6.各地要高度重視、認(rèn)真抓好網(wǎng)格化內(nèi)控機(jī)制落地落細(xì)工作，執(zhí)行好各項(xiàng)工作要求，并將落實(shí)情況納入績(jī)效考核。對(duì)落實(shí)網(wǎng)格化內(nèi)控機(jī)制防控風(fēng)險(xiǎn)成效顯著的，給予()A通報(bào)表揚(yáng)B記功嘉獎(jiǎng)C績(jī)效加分D物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)解析：各地要高度重視、認(rèn)真抓好網(wǎng)格化內(nèi)控機(jī)制落地落細(xì)工作，執(zhí)行好各項(xiàng)工作要求，并將落實(shí)情況納入績(jī)效考核。對(duì)落實(shí)網(wǎng)格化內(nèi)控機(jī)制防控風(fēng)險(xiǎn)成效顯著的，給予通報(bào)表揚(yáng)；對(duì)化解重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作出突出貢獻(xiàn)的個(gè)人，給予記功嘉獎(jiǎng)。1.深入貫徹落實(shí)《國家稅務(wù)總局浙江省稅務(wù)局關(guān)于建設(shè)網(wǎng)格化內(nèi)控機(jī)制進(jìn)一步加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)施意見》精神，構(gòu)建()、()、()督審監(jiān)督體系，進(jìn)一步加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理的風(fēng)險(xiǎn)防控A全面覆蓋B全鏈防控C長效防控D全員有責(zé)解析：深入貫徹落實(shí)《國家稅務(wù)總局浙江省稅務(wù)局關(guān)于建設(shè)網(wǎng)格化內(nèi)控機(jī)制進(jìn)一步加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)施意見》精神，構(gòu)建全面覆蓋、全鏈防控、全員有責(zé)督審監(jiān)督體系，進(jìn)一步加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理的風(fēng)險(xiǎn)防控2.建立健全網(wǎng)格化內(nèi)控機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的()、()、()和(),做到責(zé)任到人、信息共享、聯(lián)防聯(lián)控，全面落實(shí)好稅收管理的制度和責(zé)任。A信息化防控B日常防控C重點(diǎn)防控D長效防控E全方位防控解析：建立健全網(wǎng)格化內(nèi)控機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的信息化防控、日常防控、重點(diǎn)防控和長效防控，做到責(zé)任到人、信息共享、聯(lián)防聯(lián)控，全面落實(shí)好稅收管理的制度和責(zé)任。3.縣(市、區(qū))局各部門要在網(wǎng)格責(zé)任區(qū)內(nèi)，認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)防控任務(wù)，仔細(xì)排查日常管理中存在的問題和疏漏，靠前做好防控。尤其是針對(duì)工作()、()以及()等引起的風(fēng)險(xiǎn)，基層要及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)專報(bào)，提出內(nèi)控建議，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)信息向上歸集、反映并予以解決。A.職責(zé)B.制度C.流程D.軟件解析：縣(市、區(qū))局各部門要在網(wǎng)格責(zé)任區(qū)內(nèi)，認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)防控任務(wù)，仔細(xì)排查日常管理中存在的問題和疏漏，靠前做好防控。尤其是針對(duì)工作制度、流程以及軟件等引起的風(fēng)險(xiǎn)，基層要及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)專報(bào)，提出內(nèi)控建議，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)信息向上歸集、反映并予以解決。4.建立重大風(fēng)險(xiǎn)快速反應(yīng)機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的線索，立即組織力量開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并根據(jù)()、()、()、()等，綜合研判是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)。A所涉事項(xiàng)或環(huán)節(jié)的重要程度B自由裁量權(quán)大小C發(fā)生概率D危害程度解析：建立重大風(fēng)險(xiǎn)快速反應(yīng)機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的線索，立即組織力量開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并根據(jù)所涉事項(xiàng)或環(huán)節(jié)的重要程度、自由裁量權(quán)大小、發(fā)生概率、危害程度等，綜合研判是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)。5.各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)起第一責(zé)任人責(zé)任，做到()、(),切實(shí)發(fā)揮好帶動(dòng)引領(lǐng)作用。A履行好內(nèi)控主要責(zé)任B認(rèn)真履行組織、管理職責(zé)C重要工作親自部署D重大風(fēng)險(xiǎn)親自過問6.自2020年起，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、各主責(zé)部門主要負(fù)責(zé)人在年終述職時(shí)，要報(bào)告內(nèi)控工作內(nèi)容，具體由()和()部門在下發(fā)述職述廉通知時(shí)一并布置。A人事B督內(nèi)C財(cái)務(wù)D黨建解析：自2020年起，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、各主責(zé)部門主要負(fù)責(zé)人在年終述職時(shí)，要報(bào)告內(nèi)7.按照人崗相適、人事相宜原則，建設(shè)一支專門內(nèi)控隊(duì)伍，采取()、()、()等形式，加強(qiáng)A不定期培訓(xùn)B定期培訓(xùn)C實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練D集中辦公解析：按照人崗相適、人事相宜原則，建設(shè)一支專門內(nèi)的制約，確保每一道環(huán)節(jié)邊界清晰、每一個(gè)崗位內(nèi)控責(zé)任2.由內(nèi)控管理部門負(fù)責(zé)制定內(nèi)控管理制度實(shí)施細(xì)則，增強(qiáng)制度的可操作性；各級(jí)主責(zé)部門要實(shí)行防控責(zé)任分工清單式管理，并向上級(jí)內(nèi)控管理5.各主責(zé)部門每年不定期開展內(nèi)控自我評(píng)估，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或薄弱環(huán)節(jié)提出應(yīng)第二部分：稅務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度(6單7多9判。共22題)級(jí)是()A.違反財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，未嚴(yán)格落實(shí)落細(xì)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)和政府過緊日子要求，財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)薄弱，內(nèi)部控制未能全面覆蓋，致使財(cái)務(wù)B.被內(nèi)外部監(jiān)督部門指出錯(cuò)誤、責(zé)令整改等情形，但通過依法依規(guī)糾正，不會(huì)造成財(cái)政資C.未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)，內(nèi)部控制管理不夠D.違反中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神、財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，未落實(shí)厲行節(jié)約(一)高風(fēng)險(xiǎn)，是指違反中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神、財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，(三)低風(fēng)險(xiǎn)，是指未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理法律2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)交接工作的痕跡管理，確保交接事項(xiàng)(),責(zé)任()。A.可記錄可追溯B.可記錄可追究C.可記載可追溯D.可記載可追究A銀行賬戶年檢制度B銀行賬戶季檢制度C銀行賬戶月檢制度D銀行賬戶周檢制度5下面不屬于財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制遵循的管理原則的是()6.()稅務(wù)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理主管部門負(fù)責(zé)建立健全本單位財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度并組織級(jí)是()A.違反財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，未嚴(yán)格落實(shí)落細(xì)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)和政府過緊日子要求，財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)薄弱，內(nèi)部控制未能全面覆蓋，致使財(cái)務(wù)B.被內(nèi)外部監(jiān)督部門指出錯(cuò)誤、責(zé)令整改等情形，但通過依法依規(guī)糾正，不會(huì)造成財(cái)政資C.未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)，內(nèi)部控制管理不夠D.違反中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神、財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，未落實(shí)厲行節(jié)約(一)高風(fēng)險(xiǎn)，是指違反中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神、財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，(三)低風(fēng)險(xiǎn)，是指未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理法律險(xiǎn)進(jìn)行()、()和()。A.事前防范B.事中控制C.事后防范D.事后監(jiān)督糾正A.按照所涉及的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，預(yù)決算管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的內(nèi)容主要包括：預(yù)決算B.按照所涉及的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的內(nèi)容主要包括：會(huì)計(jì)核算C.按照所涉及的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，基本建設(shè)管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目E.按照所涉及的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，國庫集中收付風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的內(nèi)容主要包括：國庫集中支付管理、國有資產(chǎn)有償使用收入收繳管理、財(cái)政中央財(cái)政票據(jù)管理、中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理等事項(xiàng)的管解析：A項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)B管理費(fèi)C會(huì)議費(fèi)D培訓(xùn)費(fèi)E差旅費(fèi)F“三公”經(jīng)費(fèi)6.各單位必須根據(jù)基建業(yè)務(wù)的自身規(guī)律和內(nèi)控需要，強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、初步設(shè)計(jì)、施工過A.項(xiàng)目立項(xiàng)B.初步設(shè)計(jì)C.施工過程D.竣工E.投產(chǎn)A.黨風(fēng)廉政建設(shè)B.績(jī)效管理C.學(xué)習(xí)強(qiáng)國D.數(shù)字人事E.學(xué)習(xí)興稅1.對(duì)財(cái)務(wù)管理具體風(fēng)險(xiǎn)及其等級(jí)應(yīng)當(dāng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)法律法規(guī)、規(guī)章制度及實(shí)際工作2.各單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)預(yù)算法及其實(shí)施條例的規(guī)定和財(cái)政部門決算編審要求，次年年初時(shí)按照部門工作部署，認(rèn)真編制決算，做到收支真實(shí)、數(shù)額準(zhǔn)的全過程，嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章，形成4.各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金開支審批制度、現(xiàn)金保管制度和日清月結(jié)6.各單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合本單位履職需要和事業(yè)發(fā)展需求，從嚴(yán)從緊配置資產(chǎn)。有明確配置標(biāo)準(zhǔn)7.各單位應(yīng)當(dāng)健全基建管理決策機(jī)制，對(duì)基建項(xiàng)目的立項(xiàng)論證、審批和項(xiàng)目建設(shè)合同等重要事項(xiàng)進(jìn)行集體審議，有效防范重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)8.各單位應(yīng)當(dāng)完善一體化綜合監(jiān)督的縱向貫通機(jī)制，將財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制作為監(jiān)督檢9.各單位應(yīng)當(dāng)將財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況納入本單位考核評(píng)價(jià)范圍和第三部分：國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)代開增值稅普通發(fā)票管理有關(guān)事項(xiàng)的通知(4單2多5判，共11題)A符合條件的黨政機(jī)關(guān)B符合條件的事業(yè)單位C符合條件的社會(huì)團(tuán)體D個(gè)體工商戶2.代開稅務(wù)機(jī)關(guān)的內(nèi)控崗，每周按照不低于()的比例對(duì)上周作廢紙質(zhì)普票或者代開紅字普解析：代開稅務(wù)機(jī)關(guān)的內(nèi)控崗，每周按照不低于10%的比例對(duì)上周作廢紙質(zhì)的人員3.發(fā)票代開崗需要作廢紙質(zhì)普票或者代開紅字普票的，應(yīng)當(dāng)先經(jīng)()審核通過。4.各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市稅務(wù)局應(yīng)當(dāng)()對(duì)代開普票存檔資料的完整性、準(zhǔn)確解析：各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市稅務(wù)局(以下簡(jiǎn)稱"各省區(qū)市稅務(wù)局")應(yīng)當(dāng)每1.代開稅務(wù)機(jī)關(guān)代開紙質(zhì)普票后發(fā)現(xiàn)填寫有誤的，應(yīng)當(dāng)通過金稅三期工程核心征管系統(tǒng)作廢后重新開具，并在原紙質(zhì)普票全部聯(lián)次上注明()、()、(),留存?zhèn)洳椤?/p>