黑龍江某集團財務(wù)管理辦法

目錄財務(wù)篇差旅費報銷管理辦法第1頁費用報銷管理辦法第4頁資金管理制度第8頁資金預(yù)算管理辦法第10頁會計檔案管理辦法第12頁發(fā)票使用管理辦法第14頁1.目的為加強財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，本著保證出差人員工作與生活需要，并貫徹勤儉節(jié)約的精神，特制定本辦法。2.范圍本辦法適用于集團職能部門及各子公司。3.職責(zé)3.1集團職能部門及各子公司負(fù)責(zé)因公外出人員的確認(rèn)，由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。3.2外出人員的費用支出，由集團財務(wù)部門按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核報銷。4.具體規(guī)定慘4.1濫害集團蘿職能部門及弓各子公司因患公外出人員劃，在公出期業(yè)間所支出的嬸費用，要本岸著勤儉節(jié)約赴，杜絕浪費菊的原則，嚴(yán)炮格按以下規(guī)似定?；?.2坐出差乘坐車秩、船、飛機虧的等級疏4.帥2成.紹1甚厘集團董事長小、總裁可以蒜乘坐火車軟聰臥車、飛機培頭等艙、輪恨船一等艙位炒以及其他交界通工具，并綱按實報銷；緩4.匪2悟.2臥像集團總裁助催理以上人員偏可以乘坐飛由機經(jīng)濟行艙院、火車軟臥勢車、輪船二首等艙位以及天其它交通工蔑具，并按實港報銷；熄4.埋2懸.頌3識集團職能部昆門經(jīng)理及橋子淹公司總經(jīng)理裙級職務(wù)以及般一般工作人擔(dān)員可以乘坐殺飛機經(jīng)濟艙厭、火車硬臥階車、輪船三廁等艙位以及符其它交通工德具，并按實粗報銷；澇4.餅2敢.花4葡梨機場建設(shè)費懷、人身保險啞費、訂票手猜續(xù)費等隨機戴、車、船票就一同據(jù)實報謙銷。策4.炎2表.閉5瓜出差目的地惑乘坐火車可稍直接到達的潮一律乘坐火荷車，且連續(xù)掀乘坐火車1底2小時，給桌予增加途中朗補助梨20罩元。低于1晴2小時的不敏享受此項補炭助，乘坐飛得機者，不論傳艙位等級和懷時間長短，完一律不享受奮此項補助。蛇4.裂2英.朋6仿出差人員原再則上不得乘戶坐飛機，但葛確因任務(wù)緊穗急或必須隨劣同集團領(lǐng)導(dǎo)損同行的必須防經(jīng)集團總裁評批準(zhǔn)方可乘茫坐，并按上保述嘴4.賭2波.群1話至胸4.妹2看.夕4賴的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行粘?？?.3遵住宿費標(biāo)準(zhǔn)漁及開支辦法貴4.3.察1枝住宿費按以范下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行案：花露項目出職務(wù)屋住瑞使織粱宿勁北京炭、拒上海辛、蘋深圳差聞天津、重慶馳、各計劃單陪列市及各省裂會城市嫩其他地區(qū)唇集團副總裁濾以上尺最高不得超診過濾650飄元推400利集團職能部余門經(jīng)理及銳子目公司總經(jīng)理灣以上慨380鼓340隸280拾其他工作人找員鮮240愁180宗150副嗎出差住宿費槐在規(guī)定的限嫁額范圍內(nèi)憑混宿費發(fā)票報默銷，實際住勇宿超過規(guī)定疲的限額標(biāo)準(zhǔn)削不予報銷。滲但實際宿費耍標(biāo)準(zhǔn)低于規(guī)草定標(biāo)準(zhǔn)的，辭按節(jié)約金額袋的雪30%球給予宿費節(jié)界約獎勵，對熱于公出寄宿堆而不能取得頃發(fā)票的，可恒按相應(yīng)住宿尋規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的蕉50%擾給予節(jié)約獎敵勵。集團明陷確規(guī)定任何芝人員不允許汗在所住賓館隸簽單消費；賞兩人以上（帳同性）共同銳出差的不得咸單開房間，自只能按標(biāo)準(zhǔn)快間報銷，報蹲銷人數(shù)以此崖類推。特殊宏情況必須經(jīng)既總裁簽批。頂4.4較交通費開支秧標(biāo)準(zhǔn)軟4.4晨.1貌往返機場、則車站交通費脆憑機場航班椅及公交車票拆據(jù)實報銷；很確因任務(wù)緊礦急，短期內(nèi)勺無法趕乘航這班車的，經(jīng)捏主管副總裁良同意后可報屯銷趕赴機場篩出租車票。顛工作人員出掌差期間每日烈補助交通費遇20軌元，按出差甜自然天數(shù)減芬一天計發(fā)，昌不再報銷任可何交通費用晉?？偛弥戆∫陨先藛T出碧差期間的交顧通費用實報墻實銷。鋸4.4袍.2詠夜間連續(xù)乘寇車時間超過鍬10個小時便的，可購?fù)严P鋪票；遍4.4英.3中出差人員乘辰坐車、船均用不得報銷筐“列音樂茶座匆”揭等費用；瓜4.裁5妄生活費補助躺標(biāo)準(zhǔn)境4.蜂5涉.1尖公司副總裁駕以上領(lǐng)導(dǎo)外器出期間因工共作需要可據(jù)狂實報銷招待法費用；其他磨工作人員必格須請示主管直副總裁同意場后經(jīng)總裁簽搬字方可報銷焰?？?.覽5穴.慕2皆工作人員出經(jīng)差生活費補陣助標(biāo)準(zhǔn)為每低人每天補助饅30妨元人民幣。終經(jīng)濟特區(qū)每窩人每天補助睡50競元。斧4.全5破.季3撕工作人員出亮差伙食補助造不分途中和偉住勤，按出額差自然天數(shù)扇減一天計發(fā)賽伙食補助。惜4.老5慰.勒4考因公野外作固業(yè)要根據(jù)現(xiàn)擋場作業(yè)時間談的長短、難距易程度、食考宿條件的不旁同采取一事造一議，適當(dāng)伯給予補助?？?.糊6呢化因工作需要霞，陪同有關(guān)欄部門工作人綱員辦案，辦州案期間的交冶通費、日常旗生活費用（暖包括餐費）誼經(jīng)總裁同意賴并批準(zhǔn)后方菌可報銷，同悄時陪同人員載不再享受交華通及伙食補殘助。先4.嚷7鄭工作人員出堆差期間，因困游覽或非工稀作需要而開查支的一切費擇用，均由個垃人自理。乘勝出差之便，倆未經(jīng)集團主腳管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)球就近回家省汽親辦事的，播其繞道的車挪、船費及生勒活費由個人墳自理。享受穿探親待遇的燕人員，只準(zhǔn)尿乘坐火車，斬且乘車時間液超過12小盼時的允許報踐銷硬臥車票腳，因路途遙滅遠在轉(zhuǎn)乘過倒程中需要停抽留一天的，從可按一般工勻作人員的住陪宿標(biāo)準(zhǔn)報銷這。德4.檔8櫻集團員工的遍出差費用超詳過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)票的，必須報挪主管副總裁勒批準(zhǔn)后方可誠報銷。翼4.售9突對參加行業(yè)莊舉辦的會議娃及學(xué)習(xí)班并逐由會議主辦域單位統(tǒng)一安怕排食、宿收逐取的費用，訴或經(jīng)集團總殲裁批準(zhǔn)的專越項費用，可址憑會議通知澡及專項費用索審批單據(jù)實亞報銷。不在階發(fā)放相應(yīng)的撲生活補貼。可4.發(fā)10蝦差旅費預(yù)借伴的審批及報任銷辦法介4.縣10.1妻實行差旅費族借支的事前舍審批和事后君核銷制度，寬集團移職能部門及常子爆公司工作人賄員因公外出含，若需借支施差旅費或報令銷差旅費，辛應(yīng)旅行公出錦借款審批或那事后核銷手情續(xù)。向4.位10.2脫工作人員需臨預(yù)借差旅費搶的，應(yīng)填寫榨現(xiàn)金借款審閱批單，預(yù)借懶金額在5價00嗓元以下的，醬須經(jīng)部門負(fù)蛾責(zé)人簽字。衡預(yù)借金額在衫500元以霞上2犬,符000以下屑的，須經(jīng)主遮管副總裁批鳥準(zhǔn)；2飾,征000以上芒的必須經(jīng)總橡裁批準(zhǔn)。同賤時各級簽字抽后再經(jīng)財務(wù)雅總監(jiān)會簽，緣財務(wù)部方可盛辦理付款手喬續(xù)。對借款腸金額較大的奪，必須提前魯半日通知財眨務(wù)部，避免桐由于資金準(zhǔn)鋒備不足給工腫作帶來麻煩億。距4.燈10.3燒出差人員應(yīng)較在出差返回找后5個工作蘇日內(nèi)填寫差柱旅費報銷單非并及時報銷嫂，報銷票據(jù)廈必須按照時化間順序分類懇粘貼。經(jīng)職找能部門經(jīng)理樓、扭子子公司總經(jīng)理立、主管副總暖裁、財務(wù)總馳監(jiān)簽字，財敏務(wù)部方可給攀予報銷。財忽務(wù)部對報銷時完畢的業(yè)務(wù)趟必須向當(dāng)事重人提供報銷似回執(zhí)，以備艇日后查找。固對拖欠借款究者，財務(wù)部使直接從其本駁人工資中扣郵抵。對故意奮拖欠不報賬土人員，財務(wù)肌部有權(quán)加收略資金占用費嚴(yán)，情節(jié)嚴(yán)重采者則給予罰約款。年度終逮了，個人借栽款除購置大制宗材料、物脾資、設(shè)備等嚇無法報賬的引以外，一律假如數(shù)退回。政4.刮11冰集團內(nèi)部員粥工在財務(wù)部錢掛賬前款未郊清者，不得癥再次預(yù)借差優(yōu)旅費。1.目的躺為了加強集稈團經(jīng)營成本閘的管理，規(guī)雪范費用報銷幫行為，增強玩開支的合理鑼性，提高經(jīng)描營效益，特鐵制定本辦法邀。頂2.央許應(yīng)用范圍招本辦法適用公于集團緣職能部門及臨各子公司楊。3.職責(zé)胳3.1侄集團職能部五門及各子公末司日常經(jīng)營斷所需各項費搜用的確認(rèn)，濃由主管副總情裁按規(guī)定要屢求逐級審批篩。蒸3.2核集團職能部本門及各子公璃司費用支付牢的核算，由艘集團財務(wù)部必門按照規(guī)定癥標(biāo)準(zhǔn)審核報飯銷，對違反勞本規(guī)定的支挽出項目有權(quán)愁拒絕報銷。牽4.間暢具體規(guī)定糾4.1似捏本辦法規(guī)定貧的費用包括罷集團日常經(jīng)瘦營以及其他問日常管理需債要而發(fā)生的臺各種費用。沒4.2堡漏對年初設(shè)定溉限額指標(biāo)項挎目的各項支被出，必須在長指標(biāo)范圍內(nèi)臺使用。擠4.3榴癢差旅費標(biāo)準(zhǔn)敞按《差旅費彎報銷管理本辦法》執(zhí)行幻。弱4.超4沙業(yè)務(wù)招待費踐標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)譯招待費是集財團因經(jīng)營業(yè)劈務(wù)需要而發(fā)藥生的餐費、養(yǎng)禮品費等，撓應(yīng)本著必要緊、合理、節(jié)優(yōu)約的原則從奴嚴(yán)掌握。所沸有招待費用紐的開支必須園嚴(yán)格控制在提年度核定的白指標(biāo)限額內(nèi)錘，經(jīng)掃子浮公司總經(jīng)理可、主管副總耐裁、總裁及鉤財務(wù)總監(jiān)簽醉字方可報銷粒。對超出年籃度核定指標(biāo)賽的，必須在莊取得總裁增岔批指標(biāo)后方批可報銷。彈4.倍5斧郵電費標(biāo)準(zhǔn)羽。因開展業(yè)猴務(wù)及移動辦啟公而使用的孫固定、端移動、答租用專線等妄通訊工具的刮費用均應(yīng)納羽入郵電費支費出。因開展伙業(yè)務(wù)及移動依辦公過程中興發(fā)生的有關(guān)膠通訊費用須形經(jīng)集團主管杯副總裁、財您務(wù)總監(jiān)簽字盜方可報銷，盛并按如下標(biāo)爸準(zhǔn)執(zhí)行。擋4.斜5劈.1得通訊費用標(biāo)混準(zhǔn)（援元/年/人嫂）稀標(biāo)準(zhǔn)證職務(wù)從限額標(biāo)準(zhǔn)姻集團副總裁換以上人員（匠包括住宅電驅(qū)話）勵按實報銷股集團總裁助騙理以上人員拳按實報銷狀集團職能部意門經(jīng)理及子愚公司總經(jīng)理斷25傻00辮集團職能部黃門經(jīng)理助理減及子嫩公司副總經(jīng)憤理管1掌5戒00仔集團職能部季門業(yè)務(wù)主管飛及人力資源叉部確定的特砍殊人員響適當(dāng)考慮騎4.完5素.要1待.1立確因開展業(yè)揀務(wù)而超限額遷費用的，須刪經(jīng)集團主管遷副總裁特殊殲批準(zhǔn)。年報乏銷金額超過爆3000元盜的，必須經(jīng)護集團總裁批排準(zhǔn)。除集團午總裁助理以終上人員以外侍，通訊費用蟲每半年按規(guī)弦定標(biāo)準(zhǔn)報銷猶一次，既每凈年的六月末梯和十二月末羽，過期不候舌。殖4.魚5碧.劈1須.2斬費用的川報銷，一律腐在限額內(nèi)現(xiàn)面金報銷。不家辦理托收。罰具體人員享辱受標(biāo)準(zhǔn)由總撤裁辦與人力傻資源部門提熊供。屆4.兵5咽.獅1訓(xùn).3再特殊人員是剪考慮到工作濤的特殊性，事常常處于被淺動呼叫，財答務(wù)部則根據(jù)某集團人力資翅源部提供的測名單在規(guī)定蜓的范圍內(nèi)報續(xù)銷，報銷時愁間按伐4.疫5確.蒸1.1魯條執(zhí)行。套4.孔5屢.水2三凡是享受通學(xué)訊費補貼的四工作人員，閉使用的通訊路工具必須在協(xié)集團總裁辦今注冊登記，屑移動要競保證在早8凍：00時-煉晚22：0替0時之前待嶺機，如月份米內(nèi)關(guān)機狀態(tài)癢累計三次者戚或由于欠費蹈等原因影響幅工作的，總隨裁辦將追究開其責(zé)任，財眉務(wù)部同時停褲止報銷?？?.問6量行政雜項費櫻用支出標(biāo)準(zhǔn)頓。包括笑辦公費、鞠公雜費、水油電費、郵電最費、猜交通費、誦宣傳費、修奏理費、印刷徐費、車輛費照、公證費、嚼咨詢費、租搬賃費、財產(chǎn)膝保險費等。頂費用支出額固在仔200脆元以下的由扶職能部門經(jīng)戚理、子沖公司彎總經(jīng)理簽字裕、乞財務(wù)部業(yè)務(wù)創(chuàng)主管靈簽字既可報餓銷，超過贊200央元-古2000千元的須經(jīng)集示團主管副總跪裁、財務(wù)總欠監(jiān)簽字報銷兄，沫2000遺元以上的必閃須經(jīng)集團總握裁簽字，否電則財務(wù)部不券得報銷?？傂薏棉k、審計麗部、財務(wù)部刃將聯(lián)合不定券期對報銷的灑費用情況進碧行抽查，發(fā)盲現(xiàn)化整為零想變相報銷的側(cè)，集團將對錢其進行嚴(yán)肅昂處理。飾4.州7腥費用報銷實愧行歸口管理郵。總裁辦負(fù)洋責(zé)辦公用品戀以及報刊費受、印刷費、宇水電費、電嗓子通訊費、尋車輛運營費動、資料費、由廣告費、門挎前三包、裝勺修費、房屋嚇維修費、董睛事會費等的常采購和報銷者工作。人力偏資源部負(fù)責(zé)色培訓(xùn)費、職飽工教育經(jīng)費鳴的使用及報犧銷工作。財款務(wù)部負(fù)責(zé)審簡計費、財務(wù)快費用的管理渾和報銷工作叔?；?.梨8某加強交通道響橋收費票據(jù)準(zhǔn)的管理，報園銷人必須按如要求填寫道春橋報銷審批甘單，標(biāo)姻明行車路線床，票據(jù)粘貼掩要整齊。駕將駛?cè)藛T因違舍章而被罰沒耕的票據(jù)不得郵報銷。休4.貌9于嚴(yán)格車用油多料的管理，偷車輛用油必籮須憑出車記疾錄報銷。駕密駛?cè)藛T要認(rèn)灘真登記出車顏記錄單，記喪錄單須載明陸出車時間、暈往返路程等焰相關(guān)數(shù)據(jù)，狠往返路程所色耗油料應(yīng)與器購油發(fā)票接住近，否則，蠟財務(wù)部拒絕五報銷?？?.納10愿加強辦公電竭話的管理，啦集團樓內(nèi)通吳訊必須使用聰內(nèi)部，磁不得私話公益打?？偛棉k佳將不定期抽藥查集團職能碑部門的通話安記錄，一經(jīng)湯發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處寨理。挑4.懶11互對于工程中皺發(fā)生的生產(chǎn)允經(jīng)營成本、涉費用、大宗截機物料等支酬出，必須事黑先作出合理瘋的工程預(yù)算廟以及工程款毫項支付進度愧表，經(jīng)集團沙總裁辦公會賀研究通過，疫總裁、主管咱副總裁、子威公司總經(jīng)理姜、預(yù)算員、刪計劃員簽字遇后，送財務(wù)青部備案。財酒務(wù)總監(jiān)必須紋在該預(yù)算計棗劃總價的拒50%蔥范圍內(nèi)嚴(yán)格館控制使用，康同時財務(wù)部折要及時向總撫裁報送工程翁款項支付進蔑度表。聲4.葵12屈直接用于工料程開發(fā)項目編的前期費支戶出，包括土賭地開發(fā)費、姻房屋開發(fā)費嫂、配套設(shè)施器開發(fā)費、代傷建工程開發(fā)陜費等，所支尋出的款項必椅須經(jīng)集團總德裁簽字方可儀到財務(wù)部辦凡理支款手續(xù)房。徹4.弓13滲直接用于工笛程建筑項目竄的工程支出愁，包括工程榆用大宗原材地料費用、人臣工費、機械拌使用費、其戚他直接費用貸、施工間接駝費用等，支你出款項在彼5輸萬元以內(nèi)的冤，經(jīng)子療公司總經(jīng)理蛇、主管副總則裁簽字，財亞務(wù)總監(jiān)在計街劃預(yù)算內(nèi)審霧批后，方可治到財務(wù)部辦蘿理借款手續(xù)材。支出金額闖在采5元萬元以上的嶺必須經(jīng)集團怪總裁簽字?？?.貪14覽對于工程開汗發(fā)性支出的而款項要求在飯取得正規(guī)發(fā)邪票五日內(nèi)到禽財務(wù)部報銷少，報銷發(fā)票賄必須嚴(yán)格按抱照第十一條委、第十二條刪的規(guī)定由經(jīng)墓辦人簽字，痛經(jīng)子日公司總經(jīng)理肅、主管副總倘裁、總裁、值財務(wù)總監(jiān)簽沿字，財務(wù)部療才給予報銷蒼。儀4.差15士對于工程建撥筑所需采購扭的原材料發(fā)哲票，包括磚紹、瓦、砂、態(tài)石、水泥等某，必須憑工風(fēng)程材料入庫賓驗收單報銷尿，入庫單項睬目要填列齊漠全，經(jīng)辦員姥、保管員必鼓須簽字。發(fā)諸貨票必須按蹄上述規(guī)定，狐經(jīng)譯子瘡公司總經(jīng)理煌、主管副總極裁、總裁、禾財務(wù)總監(jiān)簽送字，財務(wù)才判給予報銷。惡4.班16漁費用報銷流片程如下：餅4.閣16膚.1炸經(jīng)辦人員簽鍵字，對于固瓣定資產(chǎn)、庫否存物資等方錫面的業(yè)務(wù)必襖須附有入庫駱單。頁4.勾16豎.2野必須經(jīng)過本君部門、本公皆司總經(jīng)理簽炮字。蕉4.掃16商.3央根據(jù)上述有秧關(guān)規(guī)定取得愉主管副總裁蔬的批準(zhǔn)。唱4.嘆16收.4以取得總裁的學(xué)批準(zhǔn)。飾4.猴16險.5蝦取得財務(wù)總鋤監(jiān)的審批。舞4.諸16在.6誠所有簽字的跟領(lǐng)導(dǎo)必須簽家署名字的全弱稱，必須注紗名明簽字日閃期。飄4.障16仙.7踏經(jīng)辦人員在嘗完成以上簽灑字后，持報健銷憑據(jù)到集鍛團財務(wù)部各寫自主辦會計塞辦理報銷業(yè)糞務(wù)。誕4.咽16肅.8右辦會計應(yīng)在啞最短時間內(nèi)爬編制好相應(yīng)價的會計憑證啊，交給復(fù)核殿會計復(fù)核，競復(fù)核會計復(fù)籃核無誤后，見再轉(zhuǎn)交給出符納人員付款通，堅決杜絕擋出納人員在教沒有取得相竭應(yīng)的付款憑臘證就依照原裹始憑證付款詳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)猾按違反財經(jīng)順紀(jì)律處理。1.目的簡為了加強集芒團經(jīng)營管理亡，防范經(jīng)營舊風(fēng)險，提高削資金使用效峽率，特制定女本辦法。訊2.遺餅應(yīng)用范圍碑適用于集團型職能部門及催各子公司。3.職責(zé)練3.1暫集團總部各著管理部門及臣集團所屬各座子公司負(fù)責(zé)病本部門大宗刪采購和資金幸安排計劃，久由主管副總堤裁按規(guī)定要蘋求逐級審批煩。緒3.2身集團總部各堡管理部門及卷集團所屬各傷子公司大宗季采購和資金垂安排計劃，曲由集團財務(wù)關(guān)部門嚴(yán)格按柔照審批計劃對審核報銷，謝對違反本規(guī)絲定的支出項俗目有權(quán)拒絕恩報銷。劣4.頂搬具體規(guī)定陡4.1喉財務(wù)印鑒保躬管制度幻諷集團財務(wù)部制是集團及所爺屬床子促公司的會計牢核算中心，常必須嚴(yán)格執(zhí)陡行財務(wù)印鑒推二章分管并懇用制，即財趁務(wù)專用章由爹財務(wù)主管或泳總復(fù)核人負(fù)益責(zé)保管，法描人名章由出噴納人員負(fù)責(zé)催保管。財務(wù)屢人員在印章故使用前須認(rèn)匆真復(fù)核資金菌支付審批是川否符合集團梅規(guī)定的審批斃程序，審核嚇無誤后方可雨蓋章。鳥4.1.左2欄財務(wù)部必須浙建立財務(wù)印失鑒使用登記存簿，對除上塌述正常經(jīng)營傘資金支付業(yè)偏務(wù)范圍以外販用章，使用響前須由印章施保管人員認(rèn)菜真登記，并生隨同用章人碑員取得主管讓副總裁的簽吸字，方可加施蓋財務(wù)印鑒果。對于以集伶團或置子穗公司名義提巧供擔(dān)?；蛩厩品ㄨb定等專武用章，必須森取得總裁簽貿(mào)字。碑4.2裙資金審批制但度獵滔財務(wù)部庫存潔現(xiàn)金的儲備展，必須嚴(yán)格株按照《現(xiàn)金翁管理條例》傲規(guī)定的范圍擇和支付的標(biāo)孤準(zhǔn)執(zhí)行。熱聞集團及所屬曠子狂公司經(jīng)營性嶼費用支出的趨審批權(quán)限規(guī)菊定如下：匆4.2.鑰2誠.1倡屬于日常經(jīng)躲營性必須支警付的固定費前用，如水電請費、郵電通夢訊費、租賃往費等，由主遠管經(jīng)辦人員天、瓶子鋪公司總經(jīng)理噴簽字，財務(wù)贊總監(jiān)批準(zhǔn)即曉可到財務(wù)部笑辦理付款手授續(xù)?？?.2.館2吃.2賠盜對于日常經(jīng)版營性開支的碎費用，額度贊在紀(jì)200誕元以下的，賞由經(jīng)辦人員掉簽字，集團俯職能部門經(jīng)術(shù)理或碑子害公司總經(jīng)理咳簽字，財務(wù)股部經(jīng)理簽字鋸，即可到財朽務(wù)部辦理付褲款（不包括獻招待費、出睜租車費）。炒額度超過歷200衰元以上的須真經(jīng)主管副總鞭裁和財務(wù)總豐監(jiān)簽字。額俊度超過20勵00元以上宋的必須總裁懲簽字。亮4.2.律2倡.3債招待費用必眾須經(jīng)集團職批能部門經(jīng)理鞠、子恭公司總經(jīng)理奶、主管副總擠裁、總裁的弟批準(zhǔn)方可到雀財務(wù)部辦理吸付款。遠4.2.掃2斤.4譯對于傍20000順元以上的支列出，資金使畏用部門必須房編制出支出陡預(yù)算，包括稻工程預(yù)算，淺經(jīng)總裁辦公賊會批準(zhǔn)，由畜財務(wù)部在預(yù)染算范圍內(nèi)控肆制執(zhí)行。業(yè)4.融3我屬于日常資把本性支出的源審批權(quán)限少4.諸3分.記1乓固定資產(chǎn)的垮購置：集團洪各職能敗部門及所屬忽子肚公司年初必丈須編制購置蓄計劃，經(jīng)總濟裁辦公會批筒準(zhǔn)，由財務(wù)頌部按計劃控硬制使用。購珠置金額在屑10000制元以下的，產(chǎn)須由池子凈公司經(jīng)理、過主管副總裁夠簽字，超過蘋10000地元以上的須掘由總裁簽字暮，方可到財旨務(wù)部辦理付正款手續(xù)。報帶銷時，財務(wù)攤部要根據(jù)部鑼門固定資產(chǎn)葉驗收單，建佳立相應(yīng)的固察定資產(chǎn)管理慮卡片，并負(fù)陜責(zé)定期盤點夢。摸4.王3冠.盈2奉智對外投資：蓄無論投資額夫度大小，必崖須經(jīng)董事會輝批準(zhǔn)，主管扔部門提出可饞行性分析報博告，經(jīng)專家雖論討確定投賞資額，簽定酷投資協(xié)議，氧取得合同及灘法律文書，勢經(jīng)主管副總本裁、總裁、藝董事長簽字繞后方可到財談力部辦理付罩款手續(xù)。鋤4.獨4努集團所屬公敗司不得擅自耍對外拆出資掩金，不得擅抖自向外拆入糊資金，不得吵擅自對外提乳供擔(dān)保抵押短等一切與本娘公司無關(guān)的產(chǎn)經(jīng)濟事務(wù)。信4.養(yǎng)5扒集團內(nèi)部資借金調(diào)拔，無級論額度大小鴿，必須經(jīng)總砌裁簽字，財重務(wù)部方可辦兼理。1.目的震為了加強集僚團公司日?；⒏黜椊?jīng)營費逗用資金的預(yù)態(tài)算管理，便圖于財務(wù)部門憑統(tǒng)籌安排，塞靈活調(diào)配、棄運用好資金續(xù)，使其充分歪發(fā)揮經(jīng)濟效陳用，通過實跌行預(yù)算管理鹽達到降低經(jīng)槽營成本，強呢化增收節(jié)支瘡，完善內(nèi)部彎核算機制，夜提高公司經(jīng)謠濟效益的目距的。集團所燒屬各子公司柜，除應(yīng)按年貴度編制資金齒預(yù)算計劃外辰，還應(yīng)逐月串編制資金預(yù)匠計收、支平夠衡表，以保率證運營資金訴得到合理安泰排。鳥財務(wù)資金既獻指庫存現(xiàn)金劈、銀行存款鼠及隨時可以皮變現(xiàn)的有價拾證券，這部融分資金是維港系企業(yè)正常瘋運營的基礎(chǔ)羞。因此，為獄保證運營資永金的有序管捧理，特制定撥本辦法。撤2.鳥帽應(yīng)用范圍袖適用于集團裙職能部門及馳各子公司。3.職責(zé)腿3.1鋸集團績職能部門及魯各子公司負(fù)棟責(zé)本部門資染金預(yù)算計劃半制定，由主陣管副總裁按彩規(guī)定要求逐段級審批。旺3.2緊集團絲職能部門及窗各子公司資盟金預(yù)算計劃下，由集團財汪務(wù)部門嚴(yán)格自按照審批計爬劃審核報銷梅，對違反本沿規(guī)定的支出揚項目有權(quán)拒綿絕報銷。暫4.哲安具體規(guī)定偷4.1行集團各子公駱?biāo)緫?yīng)結(jié)合本繩公司實際情肯況編制完成除年度經(jīng)營預(yù)仗算管理計劃左書，并在此梢基礎(chǔ)上，于忙每月28日鏡之前，編制口完成次月資哈金收、支預(yù)蚊算表，逐月相上報集團計傭財部分管會胖計一份，集采團財務(wù)總監(jiān)劑一份，主管余副總裁一份捎。財務(wù)總監(jiān)鑄分析匯總后詢上報總裁。庫4.2域集團計財部惹應(yīng)于每月3否0日前編制吊完成次月資債金來源與運徑用預(yù)算匯總重表，并于次債月3日前，宇編制完成各馬子公司上月午實際與預(yù)算混資金來源與總運用分析表口及匯總表。侍分別報送子煤公司經(jīng)理、誘集團財務(wù)總虧監(jiān)、主管副苗總裁。財務(wù)縮總監(jiān)分析匯筑總后上報總疾裁。遮4.3叼各子公司的針收入計劃（芳預(yù)算）依據(jù)筐本公司銷售慨條件、勞務(wù)喘合同、收費胖協(xié)議以及收兇款期限等，同預(yù)計可收（培兌）金額編太制。眨4.4鋸各子公司的娘資本性支出豈、原材料、杠工程勞務(wù)、蝦商品采購支趴出計劃（預(yù)蘇算）依據(jù)本絨公司購置合甜同及工程進盆度、供貨時烏間等，預(yù)計茫資金支出計蕩劃。擺4.5瓶各子公司經(jīng)榨常費用的支派出，包括銷踩售費用、管嫩理費用、財鼻務(wù)費用依據(jù)怪以往實際發(fā)蟲生額，結(jié)合燕本年度預(yù)算尺合理編制。噴4.6蛛月份資金預(yù)約算計劃未列祝的支出項目繼，超支金額駐在訊10抬000元以仇內(nèi)的，須經(jīng)伙主管副總裁利批準(zhǔn)，并加竭情況說明。椒金額超過獎10籠000元的全必須經(jīng)總裁振批準(zhǔn)。否則脅計財部不予信報銷。塵4.7拌對于超出預(yù)篩算計劃的說被明，要求注雷明超支的原漸因，預(yù)計今內(nèi)后費用增長伙幅度，提出是具體消化的洽措施。綿4.8紗由于業(yè)務(wù)范宵圍擴大和縮傘小，經(jīng)董事找會同意可根消據(jù)實際情況法調(diào)整年度預(yù)染算計劃或月酷份資金使用默計劃。1.目的扣為了加強集痕團財務(wù)會計寇檔案的科學(xué)廟管理，統(tǒng)一串會計檔案工糕作制度，更水好地為集團站經(jīng)濟業(yè)務(wù)核己算服務(wù)，以納保證財務(wù)核愛算資料的安粗全完整，特垂制定本辦法笨。槍2.采司應(yīng)用范圍雀本制度適用月于集團各職靈能部門及各猾子公司賢。3.職責(zé)牛3糧.1簡集團財務(wù)部勝負(fù)責(zé)集團總墳部及集團所柄屬各子公司蠅財務(wù)核算檔逃案的使用與園保管工作，應(yīng)必須保證財紫務(wù)檔案的安查全完整。補3憐.關(guān)2扭因保管需要淡，占財務(wù)部需定湖期將財務(wù)檔臟案移交總裁芽辦檔案室，夠檔案室要保領(lǐng)證財務(wù)檔案洋的安全，并餡隨時保證財會務(wù)部門的查甲詢語調(diào)檔。堡4.照肝具體規(guī)定澇4.1翠會計檔案是什指會計憑證梯、會計賬簿搞和會計報表狹的會計核算粗專業(yè)資料，緒它是記錄和莫反映經(jīng)濟核悠算業(yè)務(wù)的重脈要史料和依末據(jù)。集團財頃務(wù)部負(fù)責(zé)建撤立和健全會璃計檔案的立廣卷、歸檔、梨保管、調(diào)閱久和銷毀等管渡理工作。析4.2左集團財務(wù)部丹各子公司財勝務(wù)會計人員拋對本公司的賓財務(wù)核算資興料，必須按椅照會計歸檔兵的要求，負(fù)功責(zé)整理立卷拘或裝訂成冊簽。當(dāng)年的會風(fēng)計檔案，在蘿會計年度終奇了，可暫由江低柜架擺放頌，超過一年仔以上的會計允檔案應(yīng)存放戶到高柜架擺從放。三年以所上的會計檔霧案，全部移衫交到集團總左裁辦的檔案樂庫保管，并拿辦理規(guī)定的喂交接手續(xù)。耗4.3跪檔案部門對艘接收保管的積會計檔案，雷必須認(rèn)真負(fù)教責(zé)保管，原顛則上應(yīng)當(dāng)保例持原卷冊的劈裝訂，個別欄需要拆封重欠新整理的，宗應(yīng)當(dāng)會同原飼財務(wù)會計部們門和經(jīng)辦人房共同拆封整下理，以分清宋責(zé)任。檔案濱管理人員必炸須對所管檔光案進行科學(xué)初管理，做到漂妥善保管、著存放有序、講查找方便，龍同時嚴(yán)格執(zhí)傾行安全和保虜密制度，不侄得隨意堆放鋼，嚴(yán)防毀損垂、散失和泄兩密。漲4.4誠會計檔案應(yīng)幅為本單位積悟極提供利用塑，向外單位錯提供利用時象，檔案原件賺原則上不得犬借出，如有播特殊需要，縱必須經(jīng)上級俗主管批準(zhǔn)，腸但不得拆散撈原卷冊，由飯財務(wù)部門派袋專人攜帶隨捆同辦理，借基出檔案必須智在當(dāng)日歸還反，次日再借喊。牧哨4.斥5峽各種會計檔歐案的保管期鼻限，根據(jù)起偵特點，分為想永久、定期卻二類。定期咸保管期限分悼為3年、5祥年、10年鄭、15年、發(fā)25年5種底。保管期限散從會計年度汽終了后的第浸一天算起。努4.籠6螺會計檔案保踏管期滿，需倉要銷毀時，奮由本單位會無計檔案部門嗎提出銷毀意既見，編造會吐計檔案銷毀猴清冊，并報筋集團董事會戚同意后方可練實施銷毀。島4.鵝7焦監(jiān)銷人在銷鐵毀會計檔案抹以前，應(yīng)當(dāng)柏認(rèn)真進行清牢點核對，銷切毀后，在銷蛋毀清冊上簽此字蓋章，并崖將銷毀情況同向集團董事龍會報告。助4.恥8務(wù)會計檔案保捐管期限規(guī)定揮如下：揭4.侄8.1愛會計憑證：竟原始憑證、狡記賬憑證和曾匯總憑證保蚊管期限15頭年；其中涉芹及外事的會評計憑證永久廈保存。雁4.釀8.2混銀行存款余繩額調(diào)節(jié)表保崖管期限3年腎。革4.輔8.3飯會計賬簿：枝日記賬、明巾細(xì)賬、總賬弄輔助賬簿保金管期限15顛年；其中固駁定資產(chǎn)報廢辦清理后保存脖5年，涉及約外事的會計折帳簿永久