行政事業(yè)單位預算管理流程圖

項目申報及審批流程圖預算申報及審批職能科室規(guī)劃財務科審核小組領導小組縣財政局歸口科室可行性研究報告1,提出項目建議書開始可行性研究報告1,提出項目建議書開始編制基本支出結束6根據(jù)批復意見下達各科室2審核編制基本支出結束6根據(jù)批復意見下達各科室2審核3審核3審核4審核4審核5審核5審核行政事業(yè)單位預算業(yè)務流程圖1.預算申報及審批流程流程節(jié)點說明及輸出要求:序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1提出項目建議書和可行性研究報告相關科室提出項目建議書以及可行性研究報告項目建議書、可行性研究報告對項目建設的必要性、擬建地點、擬建規(guī)模、投資估算、資金籌措以及經(jīng)濟效益、生態(tài)效益和社會效益進行初步分析評估，并按照要求提供有關文件。項目建議人2審核辦公室審核建議書和研究報告的可行性審核意見可行性研究應當對項目在技術和經(jīng)濟上是否必要、合理、可行以及社會效益、生態(tài)效益、經(jīng)濟效益等進行全面分析論證，落實各項建設條件，并按有關規(guī)定取得相關單位的許可、承諾或者證明材料。審核崗規(guī)劃財務科3審核審核小組對項目申報進行審核審核意見審核建議書和可行性研究報告的資料完善以及項目的必要性。審核小組4審核領導小組對項目申報進行審核審核意見項目是否符合全單位的發(fā)展需要領導小組5審批縣財政局對項目申報進行審批批復意見縣財政局6根據(jù)批復意見下達相關科室辦公室根據(jù)上級部門批復意見下達到相關科室批復意見是否根據(jù)批復的內容，詳細的下達到相關科室，科室按照批復意見執(zhí)行。規(guī)劃財務科2.年度預算編制及審批流程年度預算編制及審批流程圖職能科室規(guī)劃財務科領導小組縣財政局歸口科室預算編制預算建議數(shù)5根據(jù)下年工作計劃及目標，開始編制工作預算建議數(shù)5根據(jù)下年工作計劃及目標，開始編制工作不通過4部署預算編制工作1收集形成意見開始不通過4部署預算編制工作1收集形成意見開始2審核2審核3審核3審核預算審核7匯總，形成預算建議數(shù)預算建議數(shù)6初審7匯總，形成預算建議數(shù)預算建議數(shù)6初審不通過8審核不通過8審核9審核9審核14預算執(zhí)行及調整流程14預算執(zhí)行及調整流程13預算指標下達通知11控制數(shù)分解細化13預算指標下達通知11控制數(shù)分解細化不通過12審批不通過12審批1010下達預算控制數(shù)流程節(jié)點說明及輸出要求:序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1收集形成意見辦公室收集意見初始意見資料的真實性、完整性，上報的及時性預算管理崗辦公室2審核領導小組討論確定初步預算方案預算意見審批流程的合法合規(guī)性領導小組3審核辦公室審核批復部署預算編制編制要求辦公室4部署預算編報辦公室結合工作任務，研究編制科室的預算方案，提出項目可行性方案科室預算《預算法實施條例》第十六條各級政府編制年度預算草案的依據(jù)：一)法律、法規(guī);(二)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃、財政中長期計劃以及有關的財政經(jīng)濟政策;(三)本級政府的預算管理職權和財政管理體制確定的預算收支范圍;(四)上一年度預算執(zhí)行情況和本年度預算收支變化因素;(五)上級政府對編制本年度預算草案的指示和要求編制預算方案的真實性、完整性預算管理崗辦公室5根據(jù)下年工作計劃及目標，開始預算編報工作相關科室根據(jù)下年工作計劃及目標，開始預算編報工作預算方案審核流程的規(guī)范性，資料的真實性相關科室6初審辦公室審核（修改）預算方案初步方案資料的完整性，報送的及時性預算管理崗辦公室7預算建議辦公室提出預算建議預算方案預算方案的真實，有效完整性。預算管理崗辦公室8審核領導小組審核審核意見下達通知的及時性，評審的真實性領導小組9審批辦公室審批批復意見是否根據(jù)下達計劃嚴格執(zhí)行，并要確保目標完成辦公室10下達預算控制數(shù)辦公室下達預算控制數(shù)預算控制數(shù)辦公室11控制數(shù)分解細化辦公室把控制數(shù)分解細化預算控制數(shù)根據(jù)上級部門的批示，無遺漏的把預算控制數(shù)根據(jù)預算的種類，金額大小等分解細化辦公室主任辦公室12審批領導小組審核細化分解的控制數(shù)審核意見是否根據(jù)上級部門批示的預算控制數(shù)分解細化領導小組13預算指標下達通知辦公室根據(jù)預算指標下達通知預算指標預算管理崗辦公室14預算執(zhí)行及調整子流程相關科室執(zhí)行預算執(zhí)行及調整子流程。預算執(zhí)行根據(jù)下達的預算指標進入預算執(zhí)行及調整子流程相關科室3.預算執(zhí)行與分析流程預算執(zhí)行與分析流程圖職能科室規(guī)劃財務科財務分管領導局長預算執(zhí)行申請開始結束借款報銷流程預算執(zhí)行申請單2提出執(zhí)行申請1，是否需要申請開始結束借款報銷流程預算執(zhí)行申請單2提出執(zhí)行申請1，是否需要申請不通過3審核12審批不通過3審核12審批不通過4審核不通過4審核不通過5審批不通過5審批預算執(zhí)行8資金支付流程8資金支付流程通過通過否通過否通過6是否采購76是否采購7采購流程流程節(jié)點說明及輸出要求:序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1是否需要預算申請科室根據(jù)分類提出用款申請審核意見相關科室根據(jù)預算提出用款申請，其中一部分可直接進入審核確定是否需要申請執(zhí)行，另-部分應進行執(zhí)行申請申請人相關科室2提出預算執(zhí)行申請?zhí)岢鰣?zhí)行申請審查意見預算執(zhí)行申請書的內容、申請人、時間、金額是否書寫齊全。申請人相關科室3審核辦公室審核申請審核意見進入審批相關程序，一萬以上的交由院長審批，一萬以下的分管院領導審批。辦公室主任辦公室4審核分管領導和局長審核審批意見是否根據(jù)提出的資金、提出的事項是否真實、有效。分管領導/局長5是否采購局長決定是否采購批復意見是否按照采購方式進入相對應的程序，不需要采購直接進入資金支付，需要采購的進入采購程序局長6資金支付流程相關科室根據(jù)批復意見進入資金支付流程批復意見是否根據(jù)局長審批的結果執(zhí)行。申請人相關科室7分析報告相關科室提出分析報告預算執(zhí)行分析報告根據(jù)預算執(zhí)行提出針對預算執(zhí)行中存在的一些問題,并分析了問題出現(xiàn)的主要原因,最后提出了建議的分析報告相關科室8審核辦公室審核分析報告審核意見結合預算執(zhí)行中發(fā)生的狀況對資金、金額的控制是否嚴密。辦公室9審核分管領導和局長審核審核意見是否結合實際分析，在預算執(zhí)行過程出現(xiàn)的問題是否分析完整。分管領導/局長10審下達相關科室核批復意見下達相關科室批復意見相關科室根據(jù)領導下發(fā)的批復意見進行調整，改進相關科室4.預算調整流程預算調整（追加）流程圖職能科室規(guī)劃財務科分管財務領導局長縣財政局歸口科室預算調整申請開始1預算調整（追加）申請開始1預算調整（追加）申請不通過2審定不通過2審定不通過是否需要局長審批3審定不通過是否需要局長審批3審定不通過4審核不通過4審核55審批預算調整審批8追加預算指標匹配8追加預算指標匹配7調整預算下達批復7調整預算下達批復6下達預算追加調整6下達預算追加調整預算調整執(zhí)行結束9預算執(zhí)行流程結束9預算執(zhí)行流程流程節(jié)點說明及輸出要求:序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1預算調整（追加）申請相關科室提出預算追加申請?zhí)岢錾暾垺额A算法實施條例》第六十條預算調整方案由政府財政科室負責具體編制。預算調整方案應當列明調整的原因、項目、數(shù)額、措施及有關說明，經(jīng)本級政府審定后，提請本級人民代表大會常務委員會審查和批準。相關科室2審定辦公室審定預算調整（追加）申請審定意見預算調整的金額是否與單位的年度預算編制相悖，跟預計的金額差別是否巨大。辦公室3審定分管領導審定預算調整（追加）申請，是否需要局長審核審定意見預算調整方案應當列明調整的原因、項目、數(shù)額、措施及有關說明，是否按規(guī)定進行批示分管領導4審核局長審核預算調整申請審核意見預算調整方案應當列明調整的原因、項目、數(shù)額、措施及有關說明，審批流程的合法合規(guī)性局長5審批局長審核縣財政局審批審核預算調整申請預算調整申請批復意見辦理業(yè)務的真實性、完整性，下達通知的及時性縣財政局6下達預算追加調整數(shù)局長根據(jù)財政批復的意見，下達預算追加調數(shù)。下達通知根據(jù)財政局的批復意見，下達預算追加調整預算書局長7調整預算下達批復辦公室把預算批復下達到相關科室下達通知財務科根據(jù)局長下達的預算調整批復，調整本單位的年度預算批復辦公室主任辦公室8追加預算指標匹配根據(jù)批復進行預算指標匹配報告情況根據(jù)財務科下發(fā)的預算調整嚴格落實到實處相關科室9預算執(zhí)行流程相關科室進行預算執(zhí)行流程報告情況進入預算執(zhí)行流程相關科室5.決算編制與預算績效評價流程決算編制與預算績效評價流程圖預算管理崗會計崗分管財務領導局長縣財政局歸口科室開始2決算編制1數(shù)據(jù)準備開始2決算編制1數(shù)據(jù)準備3預算執(zhí)行情況分析統(tǒng)計3預算執(zhí)行情況分析統(tǒng)計4審核4審核5審核5審核決算報告決算報告決算報告8制定下年預算編制基礎結束決算報告8制定下年預算編制基礎結束4審核4審核66公開預算績效考評結果流程節(jié)點說明及輸出要求:序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1數(shù)據(jù)準備預算管理崗準備決算數(shù)據(jù)資料準備資料是否根據(jù)單位實際情況收集齊全，預算管理崗辦公室2決算編制預算專管員收集編制決算報表決算初稿是否由專人收集資料預算管理崗辦公室3預算執(zhí)行情況分析統(tǒng)計會計崗對本年度預算執(zhí)行情況做統(tǒng)計分析，形成決算報告。決算資料決算報告的真實性、完整性會計崗財務科4審核財務負責人對決算報告進行審核分析，并做修改補充審核意見是否對決算報告進行修改補充財務負責人財務科5審核分管領導對報告進行審核，聽取業(yè)務科匯報。審核報告審核流程是否合法合規(guī)分管領導6公開預算績效考評結果內部公開預算績效考評結果，聽取各方意見。決算報告績效考評結果的真實性、公平公正性預算管理崗辦公室7決算報告按規(guī)定要求對預算執(zhí)行績效做出全面正確評價，并向財政科室報送年度決算報告報出報告績效評價的真實性、完整性，報送決算報告的及時性辦公室8制定下年度預算編制基礎可作為制定下年度預算編制基礎運用報告是否按照流程制定下年度預算編制基礎預算管理崗辦公室6．預決算信息公開流程預決算信息公開流程圖規(guī)劃財務科職能科室分管財務領導局長領導辦公室結束9上報信息公開資料3填報相關信息公開數(shù)據(jù)1決算報告及職能科室開始2根據(jù)信息公開通知準備信息公開資料結束9上報信息公開資料3填報相關信息公開數(shù)據(jù)1決算報告及職能科室開始2根據(jù)信息公開通知準備信息公開資料未通過4審核8未通過4審核8職能科室解釋5審核5審核6審核6審核7審批7審批流程節(jié)點說明及輸出要求:序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1決算報告及相關科室根據(jù)信息公開規(guī)定下發(fā)的通知要求，進行資料準備。預決算信息公開通知信息公開的及時性經(jīng)辦人規(guī)劃財務科2根據(jù)信息公開通知準備信息公開資料規(guī)劃財務科填報與公開相關數(shù)據(jù)，準備信息公開相關資料。財務