上交所重大資產(chǎn)重組停復(fù)牌指引

附件上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露及停復(fù)牌業(yè)務(wù)指引第一章總則第一條為了規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露及停復(fù)牌等相關(guān)行為，維護(hù)證券市場秩序，維護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（以下簡稱“《重組辦法》”）、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號-上市公司重大資產(chǎn)重組申請文件》（以下簡稱“《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號》”）以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《股票上市規(guī)則》”）等規(guī)定，制定本指引。第二條在上海證券交易所（以下簡稱“本所”）上市的公司，依照《重組辦法》籌劃、實施重大資產(chǎn)重組的信息披露、停復(fù)牌及其他相關(guān)行為，應(yīng)當(dāng)遵守《重組辦法》、《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號》、《股票上市規(guī)則》以及本指引等規(guī)定。上市公司依照《重組辦法》籌劃、實施發(fā)行股份購買資產(chǎn)、吸收合并等其他資產(chǎn)交易行為的信息披露、停復(fù)牌及其他相關(guān)行為，參照本指引的規(guī)定執(zhí)行。第三條上市公司在籌劃、實施重大資產(chǎn)重組事項過程中，應(yīng)當(dāng)及時、公平地向所有投資者披露相關(guān)信息，回應(yīng)市場或媒體重大質(zhì)疑，并按照本指引的規(guī)定申請停復(fù)牌，召開投資者說明會。第四條上市公司董事會對籌劃、實施重大資產(chǎn)重組事項中的股票及其衍生品種停牌時間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制、審慎判斷，采取有效措施防止出現(xiàn)長期停牌，不得濫用停牌措施或者無故拖延復(fù)牌時間。上市公司股票及其衍生品種因籌劃、實施重大資產(chǎn)重組事項長期無法復(fù)牌的，公司應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求及時召開投資者說明會，向投資者解釋說明停牌原因。第五條上市公司股東、實際控制人以及其他交易各方應(yīng)當(dāng)及時主動向上市公司通報涉及公司重大資產(chǎn)重組的信息，保證信息真實、準(zhǔn)確、完整，并配合上市公司做好信息披露和股票及其衍生品種停復(fù)牌工作。第六條上市公司股東、實際控制人及其他交易各方，以及上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在籌劃、實施重大資產(chǎn)重組事項過程中，應(yīng)當(dāng)履行保密義務(wù)，做好內(nèi)幕信息知情人登記工作，及時制作或確認(rèn)交易進(jìn)程備忘錄。第七條本所對上市公司重大資產(chǎn)重組事項的相關(guān)信息披露文件進(jìn)行形式審核；對符合條件和要求的停復(fù)牌申請及時予以辦理。第二章重組傳聞及澄清第八條上市公司應(yīng)當(dāng)及時關(guān)注公共媒體或市場出現(xiàn)的涉及公司重大資產(chǎn)重組的消息傳聞（以下簡稱“重組傳聞”），如其可能或者已經(jīng)對上市公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的，應(yīng)當(dāng)及時向控股股東或者實際控制人發(fā)函確認(rèn)目前及未來3個月內(nèi)是否存在涉及上市公司的重大資產(chǎn)重組事項?？毓晒蓶|或者實際控制人應(yīng)當(dāng)及時予以函復(fù)?？毓晒蓶|回函上市公司前，應(yīng)當(dāng)向?qū)嶋H控制人確認(rèn)是否存在涉及上市公司的重大資產(chǎn)重組事項。串第九條上撤市公司、控卻股股東坡或者卡實際控制人瘋根據(jù)本指引圖第八條規(guī)定汪，確認(rèn)已經(jīng)胖開始籌劃涉失及上市公司杜的重大資產(chǎn)速重組事項，韻上市公司應(yīng)品當(dāng)立即向本斧所申請停牌錘，及時披露重重組籌劃進(jìn)捎展，并就傳踐聞不實部分株發(fā)布澄清公生告。抬第十條上史市公司、控便股股東僅或者夢實際控制人命根據(jù)本指引邁第八條規(guī)定爽，確認(rèn)目前閣尚未開始籌勉劃涉及上市券公司的重大痰資產(chǎn)重組事當(dāng)項，但有重資組意向且不牲能確認(rèn)未來桂3個月內(nèi)是濤否開始籌劃識涉及上市公顏司的重大資制產(chǎn)重組事項孔，上市公司裕應(yīng)當(dāng)立即向續(xù)本所申請停慣牌，發(fā)布澄睬清公告，并蠶及時召開投饞資者說明會際。公司股票惱及其衍生品尋種在披露投線資者說明會舌召開情況和買澄清公告后訪復(fù)牌。納第十一條欠上市公司、鐵控股股東棟或者競實際控制人難根據(jù)本指引蔥第八條規(guī)定險，確認(rèn)目前霸及未來3個花月內(nèi)不會開袍始籌劃涉及幸上市公司的螞重大資產(chǎn)重笨組事項，上擇市公司應(yīng)當(dāng)浴披露澄清公且告，并承諾賣未來3個月遲內(nèi)不會籌劃此涉及上市公旅司的重大資舍產(chǎn)重組事項痰。寒前款規(guī)定的剝承諾，包括需但不限于下寄列內(nèi)容：繡（一）不以亂籌劃重大資羨產(chǎn)重組為由睛申請股票及拾其衍生品種仰停牌；非（二）不以遷任何形式討擁論涉及上市藏公司重大資向產(chǎn)重組的事急項；箏（三）不與霞潛在重組方澤接觸和談判步；是（四）不接塘受涉及上市闖公司重大資嗽產(chǎn)重組事項劉的調(diào)研；搏（五）不籌制劃涉及上市慕公司重大資闊產(chǎn)重組的其至他事項。柄上市公司發(fā)運(yùn)布澄清公告榴后，重組傳侵聞仍無法平臟息的，上市墳公司應(yīng)當(dāng)及腥時召開投資可者說明會，謠向投資者解停釋澄清相關(guān)拿情況。協(xié)第十二條楊上市公司通倦過股票交易反異常波動公單告就是否存拌在涉及上市徐公司重大資勞產(chǎn)重組事項門進(jìn)行確認(rèn)的雙，應(yīng)當(dāng)按照朱本指引第八烘條至第十一塊條規(guī)定履行簽相關(guān)義務(wù)。策第三族章重組籌尊劃及停牌真第十三條草上市公司與片交易對方初完步達(dá)成實質(zhì)曬性意向但無芒法確定是否泳構(gòu)成重大資匙產(chǎn)重組，或派者雖未達(dá)成副實質(zhì)性意向窮但預(yù)計籌劃固信息難以保聯(lián)密的，應(yīng)當(dāng)竿在非交易時族間向本所申偷請竭股票及其衍細(xì)生品種蔽停牌，并承拍諾在停牌期輝滿5個交易勻日內(nèi)披露進(jìn)卷展情況、1磚0個交易日踩內(nèi)確定是否筆進(jìn)入重大資開產(chǎn)重組程序牧。儉上市公司獲轎悉股東、實新際控制人籌而劃涉及本公傅司的重大資哈產(chǎn)重組事項以時，應(yīng)當(dāng)按寨照上述要求氧及時向本所鳥申請停牌。賄第十四條勒上市公司確景定進(jìn)入重大鳥資產(chǎn)重組程粗序的，應(yīng)當(dāng)詠及時向本所慮申請停牌，番并提交下列居文件：在（一）重大惰資產(chǎn)重組停照牌公告（格屢式見附件1墾）；諸袍（二）經(jīng)公子司董事長或韻其授權(quán)董事蝶簽字確認(rèn)的司停牌申請；歡嘴（三）上市嶄公司重大資萍產(chǎn)重組預(yù)案戰(zhàn)基本情況表槽（格式見附錄件2）?？绲谑鍡l輸上市公司進(jìn)墓入重大資產(chǎn)妄重組停牌程晃序后出現(xiàn)下喚列任一進(jìn)展灘的，應(yīng)當(dāng)及繭時予以披露侍：喝（一）上市犬公司與聘請談的財務(wù)顧問賣簽訂重組服熔務(wù)協(xié)議；于（渣二挨）露上市沖公司與交易啦對方簽訂重冷組框架或意鼻向協(xié)議蘭，或?qū)σ押灷扔喌尼斨亟M框架或瓦意向協(xié)議惑作出重大修紹訂或變更晃；案（撤三予）常上市勵公司取得降有權(quán)揚(yáng)部門關(guān)于重友組事項的前課置審批意見樸等鑒。穗停牌期間，打上市公司除抄及時披露上碎述事項外，溝還應(yīng)當(dāng)至少趨每5個交易徹日發(fā)布一次私重組進(jìn)展情遵況公告已。娛第十六條短上市公司預(yù)大計無法在進(jìn)霧入重組停牌支程序后1個喚月內(nèi)披露重晃組預(yù)案的，限應(yīng)當(dāng)在原定孫復(fù)牌日1周朵前向本所申括請繼續(xù)停牌鑒，繼續(xù)贊停牌持的奏時間不超過自1個月。趨上市公司應(yīng)帖當(dāng)在繼續(xù)停有牌公告（格像式見附件3滴）中披露之重組框架、剝重組工作進(jìn)頁展悠情況唇、無法按期叼復(fù)牌的具體欲原因猛、帖預(yù)計復(fù)牌日憑期粱等事項離。叔第十七條封上市公司預(yù)私計無法在進(jìn)堂入重組停牌富程序后2個德月內(nèi)披露重烤組預(yù)案，但斥擬繼續(xù)推進(jìn)棟的，崗應(yīng)當(dāng)召開董處事會審議繼糠續(xù)停牌議案隊，并轟在議案通過戀之后、食原定復(fù)牌日正1周前懶，針向本所文申請芳繼續(xù)停牌萍，繼續(xù)停牌啄時間不超過廣1個月。識上市公司應(yīng)狗當(dāng)在審議繼煩續(xù)停牌議案哥的掙董事會決議圣公告（格式診見附件4）搞中披露體重組工作進(jìn)堅展皆、恢無法按期復(fù)兵牌的具體原乒因擱、竟預(yù)計復(fù)牌日估期登等事項。賣第妥十八條除逮本指引另有未規(guī)定外，施上市公司合應(yīng)當(dāng)在堅進(jìn)入強(qiáng)重組怠停牌衫程序后內(nèi)3個月夠內(nèi)潔披露重組旋預(yù)案，并向白本所申請復(fù)塊牌。厭第十九條敞上市公司巧已與裁交易對歷方包簽訂重組框訪架協(xié)議，悠但層因下列一項詞或數(shù)項原由潑，可能導(dǎo)致曬進(jìn)入果重組輔停牌炸程序后拔3個月秤內(nèi)無法轟披露重組切預(yù)案的，河如某擬繼續(xù)推進(jìn)責(zé)重組辦，料應(yīng)當(dāng)召開董刺事會審議繼瞎續(xù)停牌議案時，并餡在議案通過儲之后、嗓原定復(fù)牌日甩2串周前向本所碧申請繼續(xù)停運(yùn)牌，繼續(xù)停哀牌的時間不暑超過2個月徑：磚（賞一）嚼尚未取得重圈組預(yù)案披露藍(lán)前必須取得壤的政府相關(guān)贈部門批準(zhǔn)文腫件妄；產(chǎn)（二）防重組涉及海攻外收購；船（三）悄重組交易金石額特別巨大摸；近（四）重組書涉及重大無貓先例事項裳；蓮（五）景存在其他影溉響重組方案駁確定和披露攜的客觀正當(dāng)筋事由。依出現(xiàn)前款規(guī)染定情形的，瓶上市公司應(yīng)拼當(dāng)披露審議矛繼續(xù)停牌議拒案的董事會采決議公告（腿格式見附件疊4澆），并在停賊牌3個月期窯滿前肯召尺開投資者說馬明會余，闖披露投資者希說明會召開獲情況、栽重組最新進(jìn)籮展及繼續(xù)停塵牌津原因包。僵第嫁二十條上麻市柄公司籃預(yù)計因前條趕規(guī)定的事由袖導(dǎo)致無法在疾進(jìn)入重組停鋤牌程序后5諒個月內(nèi)摔披露重組傾預(yù)案的，如兼擬繼續(xù)推進(jìn)洋重組浙，欄應(yīng)當(dāng)召開董敵事會審議繼庫續(xù)停牌議案陰，并在議案夾通過之后、卡原定復(fù)牌日招1周前抹，首向本所下申請仇繼續(xù)停牌禮。歡出現(xiàn)前款規(guī)轎定情形的，鹿上市公司應(yīng)昆當(dāng)披露審議私繼續(xù)停牌議厲案的董事會攀決議公告（冒格式見附件網(wǎng)4釀）熊。在繼續(xù)停慢牌期間，上礙市公司應(yīng)當(dāng)著每月恐召開一次投迷資者說明會儲，披露投資堪者說明會召工開情況、南重組最新進(jìn)有展及繼續(xù)停描牌徐原因僚。煎第四愧章惹交易核查威第二十一條棄上市公司憶進(jìn)入重大資穴產(chǎn)重組停牌筍程序后，應(yīng)昆當(dāng)界在友5個交易日論內(nèi)鉗通過本所濤“宵公司業(yè)務(wù)管研理系統(tǒng)侵”誠在線提交深交易進(jìn)程備梢忘錄碎，填寫內(nèi)幕賭信息知情人名相關(guān)信息，片包括但不限吉于姓名、第任職籌單位相與乒部門、與上曲市公司的關(guān)亮系、職務(wù)或蝕崗位、身份嗎證件號碼嶺，注獲暑悉誤內(nèi)幕信息的擊時間渾等唯。換前款規(guī)定的棟內(nèi)幕信息知縮情人，包括匹下列人員：溉（一）擇上市公司及衰其董事、監(jiān)沫事、高級管暑理人員；僵（二）戲上市公司的薪控股股東餐或第一大股歷東姥，及其董事秘、監(jiān)事、高疼級管理人員侍（或主要負(fù)透責(zé)人）；長（三）炭本次重大資踩產(chǎn)重組交易敢對方，及其隱董事、監(jiān)事存、高級管理叼人員（或主絞要負(fù)責(zé)人）動；植（四）雨為本次重大濫資產(chǎn)重組方完案提供服務(wù)妻以及參與本克次方案的咨凡詢、制定、悅論證等各環(huán)貫節(jié)的相關(guān)專普業(yè)機(jī)構(gòu)，及些其法定代表覺人和經(jīng)辦人雄；斧（五）甚前述昨（一）恐至潛（四）庫項自然人的從配偶、子女般和父母負(fù)；識（恢六）其他頓在愿公司慌重組停牌前街通過直接或副間接方式知稍悉本次重組慧信息的知情滿人華及其仔配偶、子女譽(yù)和父母閱。錄上市公司填幻寫重大資產(chǎn)削重組交易進(jìn)煩程備忘錄和誕內(nèi)幕信息知巧情人信息緒，應(yīng)真實、角準(zhǔn)確、完整旋記載重大資按產(chǎn)重組交易數(shù)的每一具體油環(huán)節(jié)和進(jìn)展唇情況，包括億方案論證、徑接洽談判、硬形成相關(guān)意螞向、作出相禾關(guān)決議、簽欄署相關(guān)協(xié)議脅、履行報批松手續(xù)等事項倍的時間、地局點(diǎn)、參與機(jī)域構(gòu)和人員。爹上市公司或踐者相關(guān)方應(yīng)穿督促備忘錄瞎涉及的相關(guān)紅人員在備忘室錄上簽名確伴認(rèn)。傲第二十二條育經(jīng)再本所核查與發(fā)現(xiàn)上市嘉公司股票查及其衍生品屯種停牌前扮交易存在明銜顯異常的，罰如勉上市公司決猴定繼續(xù)推進(jìn)削本次重組進(jìn)哭程，應(yīng)當(dāng)在僵披露禍重組預(yù)案的濤同時，膏披露倦風(fēng)險提示公替告族，該公告應(yīng)棋當(dāng)抬至少包括衰下列內(nèi)容江：運(yùn)（一）公司膨股票往及其（或）胃衍生品種迅在停牌前存饅在異常交易賭；北（二?。┫嚓P(guān)內(nèi)幕無信息知情人獸在公司股票妨及其衍生品再種停牌前6窯個月內(nèi)買賣歲公司股票情防況否的說明；屬（三）公司膏繼續(xù)推進(jìn)本消次重組的理漏由；妄（四）獨(dú)公司峰股票項及其（或）練衍生品種桶異常交易情荷形吧對本次重組挖可能產(chǎn)生的余影響；辣（熟五膜）其他應(yīng)披很露的信息。蘋第二十三條守銹上市公司重畫大資產(chǎn)重組媽期間串，交易方因潛重組據(jù)相關(guān)皺事項涉嫌內(nèi)插幕交易被中誘國證監(jiān)會立捷案調(diào)查或者煎被司法機(jī)關(guān)凳立案偵查的咳，洲如燕上市公司輕決定繼續(xù)推界進(jìn)本次重組打，應(yīng)當(dāng)在滑接到立案調(diào)爽查或者立案乞偵查通知的畏下一交易日定披露風(fēng)險提果示公告逮，披露娘有關(guān)立案情猶況凱說明、窯本次重組進(jìn)散程被暫?？窦翱赡鼙粯?biāo)終止限等內(nèi)容溫。援上市公司知蹲悉其重大資品產(chǎn)重組進(jìn)程交恢復(fù)的，應(yīng)跳當(dāng)及時履行祥信息披露義俯務(wù)。練第五暴章這卻重組方案復(fù)披露暈第二十四條廢扯上市公司牧進(jìn)入重大資奧產(chǎn)重組程序誰后，卡應(yīng)當(dāng)朱按照《重組盆辦法》、晚《內(nèi)容與格橋式準(zhǔn)則第2餡6號》懶、《股票上蘆市規(guī)則》、辱本指引及相絨關(guān)附件要求咬，叔編制重組預(yù)廢案顫（格式見附歪件5）太，臺并根據(jù)本所難意見進(jìn)行補(bǔ)殿充完善。恒上市公司敵董事會審議汽通過重組預(yù)級案后，應(yīng)當(dāng)左向本所申請穗復(fù)牌，打在指定報刊瀉及時披露董慚事會決議公孫告益、獨(dú)立董事業(yè)意見勸，嫂同時愉在瀉本所網(wǎng)站披奮露重組預(yù)案著摘要坊及攝全文、獨(dú)立及財務(wù)顧問核臉查意見、其喪他套中介鄭機(jī)構(gòu)出具的剝文件或意見挪（如嶄適用），并宮根據(jù)披露內(nèi)看容提交下列溝備查文件：疼（一）搖上市公司與律交易對方簽各訂的附生效孤條件的交易袋合同或協(xié)議研；疫（二）辯交易對方按估照猛中國證監(jiān)會怕《汪關(guān)于規(guī)范上鼓市公司重大捐資產(chǎn)重組若下干問題的規(guī)部定準(zhǔn)》第一條的宇要求出具的像承諾中；拳（三）壓國家相關(guān)有粗權(quán)主管部門儀出具的原則題性批復(fù)（拖如適用網(wǎng)）；削（四）郊上市公司擬綱采用發(fā)行股刃份購買資產(chǎn)腦，且最近一歷年顯及悟一期財務(wù)會雀計報告被注壇冊會計師出滋具保留意見淘、否定意見娃或者無法表久示意見的審像計報告的，旨注冊會計師筑就如相關(guān)非標(biāo)審?fù)抻嬕庖娚婕案皇马椀闹卮笾橛绊憞娛欠翊嬉呀?jīng)消除或墾者將通過本守次交易予以脫消除妖出具的孫專項核查意黨見樹；哲（五）本次翻重組斜是否構(gòu)成借琴殼上市的說由明；售（六）被立扎案調(diào)查上市筒公司符合發(fā)暮行股份購買茂資產(chǎn)條件的蹦說明（如適懷用）；腰（七）本所登要求的其他看文件。狀第盤二十五賽條上市公蛋司披露重組經(jīng)預(yù)案后，出初現(xiàn)以下情形顫之一的，津上市騾公司應(yīng)當(dāng)及駛時披露磨，啦并提示辜相關(guān)睜風(fēng)險：普（一）北交易對方、響重組標(biāo)的資抱產(chǎn)范圍章、配套融資殲方案創(chuàng)出現(xiàn)變化或句調(diào)整；球（二）數(shù)重組標(biāo)的資矮產(chǎn)涉及重大還訴訟或仲裁壽；勢（三）檔重組標(biāo)的資智產(chǎn)經(jīng)審計的擾財務(wù)數(shù)據(jù)和矩重組預(yù)案披稅露的財務(wù)數(shù)裹據(jù)出現(xiàn)重大病差異；姓（四）博重組標(biāo)的資扁產(chǎn)因產(chǎn)業(yè)、迷行業(yè)及市場膛等因素導(dǎo)致若其估值可能紋出現(xiàn)重大變緣化；旁（五）傍交易各方無方法在預(yù)定時鄰間內(nèi)完成重輪組預(yù)案中做傅出的相關(guān)承壘諾；歇（六）篩交易對方未釣及時向上市似公司通報重戴組進(jìn)展情況棚；玉（七）源本次重組佛方濟(jì)案無法在規(guī)印定時間內(nèi)取皆得有關(guān)部門損的批準(zhǔn)；震（八）經(jīng)核邁查發(fā)現(xiàn)公司西股票及其（祖或）衍生品騾種交易存在咬明顯異常；鄭（九）勁本次重大資熔產(chǎn)重組相關(guān)喊主體被中國揪證監(jiān)會立案縫調(diào)查或者被墓司法機(jī)關(guān)立呀案偵查；拿（十）派其他可能影錄響本次重組烤的事項。謝第言二十六甚條堤上市公司挺披露重組預(yù)兇案后，市場逃出現(xiàn)重大質(zhì)廳疑的，公司沒應(yīng)當(dāng)及時作街出說明和澄航清。秘本所認(rèn)為必慧要時，可以野要求上市公拳司停牌核實低相關(guān)情況，參并履行信息更披露義務(wù)。事第陶二十七己條懂待上市公司披委露重組預(yù)案職后侮，在型發(fā)出股東大棟會揉召開目通知疼前，靜應(yīng)繪當(dāng)從與交易算各顯方逃保持溝通駕聯(lián)系物，并找至少路每月棵發(fā)布一次進(jìn)捉展公告包，說明權(quán)重組具體進(jìn)抓展情況，腸包括：順（一）抹重組預(yù)案中剛相關(guān)審批、止承諾事項柄是否晌已宏完成染；驗（二）災(zāi)標(biāo)的資產(chǎn)相嶼關(guān)權(quán)屬文件律是否已取得足（如適用）叛；裹（三）班未取得預(yù)計射進(jìn)展的具體姿理由，以及陷是否存在可景能導(dǎo)致本次叔重組事項終默止的你其他義風(fēng)險。撒第盜二十旁八條膊上市公司率在硬審計、評估徑等塘相關(guān)遵工作談完成后，再欲次召開董事誓會審議通過御重組方案的霸，應(yīng)當(dāng)在指抓定報刊倘及時總披露董事會必決議公告、娛股東大會召循開通知吐（如適用）勁、權(quán)益變動肝報告書或者湖收購報告書召摘要（如適波用），同時里在本所網(wǎng)站新披露重大資解產(chǎn)重組報告衛(wèi)書群草案成摘要湖及全文睛、獨(dú)立財務(wù)紅顧問報告和提其他證券服恩務(wù)機(jī)構(gòu)出具斃的報告和意隱見煉，并搜提交下列沖備查鑰文件：豆（一）重組澤方案調(diào)整說愿明，包括烏：級與預(yù)案相比費(fèi)，交易對方戴、重組方式功、標(biāo)的資產(chǎn)遞范圍鼓及估值橫、發(fā)行股份屯價格是否發(fā)產(chǎn)生變化宴；上市麻公司及脈重組訊方在重組預(yù)艱案中承諾在慎審議重組事相項的第二次囑董事會召開暢前完成的相跨關(guān)事項是否強(qiáng)已完成建；弱（二）標(biāo)盈利補(bǔ)償具餃體方案內(nèi)（如適用）氏；驚（三）應(yīng)當(dāng)?shù)ㄟ^本所業(yè)器務(wù)系統(tǒng)在線斜填報的呢重組分道制活相關(guān)數(shù)據(jù)守（如適用）并；乞（覆四炊）預(yù)計重組崇攤薄每股收振益的，填補(bǔ)玩回報的具體價措施（如適載用）；奧（五芒）上市公司客向控股股東拉、實際控制幫人或者其控嘴制的關(guān)聯(lián)人脅發(fā)行股份購肅買資產(chǎn)、或璃者發(fā)行股份扣購買資產(chǎn)將砌導(dǎo)致上市公舞司實際控制和權(quán)發(fā)生變更斷的，燈認(rèn)購股份的悅特定禁對象禾按《重組辦腐法》第四十駕八條作出的猾承諾函廚；計（六）本所贈要求的其他雞文件。鍛第粘二十九寬條胳枝上市公司應(yīng)勿當(dāng)在披露的尚重大資產(chǎn)重候組報告書草軟案中，充分爛說明本次重頂組需取得相株關(guān)部委批準(zhǔn)帝的叼要求、撫已向有關(guān)部傭門報批的情芹況和尚需呈該報批準(zhǔn)的程哀序，喪并漿對可能無法醫(yī)獲得批準(zhǔn)的釋情況修作出重大風(fēng)漠險提示。才第攝三十荒條上市公陳司未披露重?fù)岽筚Y產(chǎn)重組煩預(yù)案痰，僅直接編制并泡披露重大資車產(chǎn)重組報告討書的，撤應(yīng)滋當(dāng)遵守第二凱十四條至第宅二十九條中遣，除編制重故大資產(chǎn)重組亮預(yù)案以及由遵獨(dú)立財務(wù)顧錫問出具預(yù)案挪核查意見之帥外的其他規(guī)飯定，并提交較相關(guān)文件。仁第三十一條紡上市公司號股東大會就惰重大資產(chǎn)重含組事項作出停決議，必須穩(wěn)經(jīng)出席會議霉的股東所持防表決權(quán)的2葛/3以上通義過。腦上市公司應(yīng)菠當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)災(zāi)投票和其他歐合法方式為薄股東參加股封東大會提供末便利。章上市公司應(yīng)宏當(dāng)及時公告唐披露股東大拘會決議、單蝕獨(dú)統(tǒng)計的中鄭小股東投票菠情況以及律蝶師事務(wù)所出享具的法律意畜見書。昆第誘三十二條可股東大會作慰出重大資產(chǎn)熟重組的決議巧后，上市公高司擬對交易密對象、交易類標(biāo)的、交易需價格等作出傳變更，構(gòu)成逆對原交易方統(tǒng)案重大調(diào)整博的，應(yīng)當(dāng)在汁董事會表決紹通過后重新滅提交股東大屆會審議，并尖及時俯履行信息披炮露義務(wù)及。相第六鋒章弱亮重組終止款第三十三條演上市細(xì)公司在停牌冒期間決定終鐘止汁籌劃臣重大資產(chǎn)重閣組的，應(yīng)當(dāng)吳披露終止重津大資產(chǎn)重組嶺公告涼（慈格式見附件菌6險）裝，公告濁應(yīng)當(dāng)包括參重組框架弟介紹（如適臟用教）、終止重的組原因拖說明父等。縮上市公司進(jìn)媽入重大資產(chǎn)襲重組停牌程股序后不滿1脖個月即終止時的膏，應(yīng)當(dāng)央在終止籌劃領(lǐng)重大資產(chǎn)重加組并復(fù)牌的匹公告中承諾膛：林“撞本么公司在公告潤后3個月內(nèi)宇不再籌劃重投大資產(chǎn)重組剝事項易”揮?？兩鲜泄具M(jìn)蒙入重大資產(chǎn)陽重組持停牌哀程序1個月弦后終止的，茅應(yīng)當(dāng)在公告通終止籌劃重絕大資產(chǎn)重組淋后覺及時創(chuàng)召開廁投資者說明違會透，角還應(yīng)當(dāng)醫(yī)在投資者說敵明會召開情命況秧并復(fù)牌的壁公告中承諾拐：振“脹本公司在公焰告后附6個月內(nèi)不洗再籌劃重大賄資產(chǎn)重組事抱項”兆。輩第三十四條旁鑼重大資產(chǎn)重煎組預(yù)案披露繞后、股東大蛇會審議方案宅前，飾上市公司或確交易對方提訊出終止重大猶資產(chǎn)重組動燒議賄、或者上市媽公司未在規(guī)家定期限內(nèi)發(fā)煉出召開股東爪大會通知的亮，愛上市公司應(yīng)寬當(dāng)及時向本隙所申請停牌邊，館停牌時間不定得晚于召開懶董事會審議之終止本次重征大資產(chǎn)重組艙議案脾之日辭或者規(guī)定期接限到期日末。停牌期間瓦，上市公司庫應(yīng)當(dāng)至少御每5個交易旋日湊發(fā)布一次進(jìn)叨展公告。歌第三十五條萍因本指引誦第三十四條販規(guī)定事由停蔑牌后，妻上市公司應(yīng)樹當(dāng)在停牌之閥日起五個交晝易日內(nèi)自查連二級市場交蝴易情況。微自查對象應(yīng)抵當(dāng)禾包括披露預(yù)派案之日上市另公司前十大故股東、前十諒大流通股東奏及本指引第組二十一條規(guī)印定的內(nèi)幕信壺息知情人紫。自查期間乳為屑重大資產(chǎn)重俱組預(yù)案披露業(yè)之日至上市歡公司股票幣及其衍生品吳種杏因終止重大濃資產(chǎn)重組事破項停牌卷前一交易日菊。糾第三十六條堂因本指引歸第三十四條唉規(guī)定事由停采牌后，錢上市公司叢應(yīng)當(dāng)及時召梅開雖董事會審議蔑終止重大資敗產(chǎn)重組撒事項并復(fù)牌隆，搖在指定報刊汪披露董事會朵決議公告、班終止重大資驗產(chǎn)重組公告鼓，同時抹在本所網(wǎng)站昨披露酒上市公司蜓關(guān)于肢終止重大資定產(chǎn)重組事項具的說明、獨(dú)踢立董事意見引、財務(wù)顧問游核查報告混，并根據(jù)披妄露內(nèi)容桐提交蹲以下備查占文件詢：范（王一）柳終止本次重吵大資產(chǎn)重組偉的協(xié)議；累（二）傷交易對方對毒終止本次重姑大資產(chǎn)重組稱事項的說明椅；列（三）終止尋本次重組事椅項的交易進(jìn)臟程備忘錄；僻交易對方可至以佛通過上市公返司均同時披露其氏關(guān)于擔(dān)終止重大資耗產(chǎn)重組事項恩的說明，上則市公司應(yīng)當(dāng)施配合交易對搞方進(jìn)行信息杜披露。服第三十七條杏涌上市公司夜關(guān)于甘終止本次重押大資產(chǎn)重組洽事項的說明外，雞應(yīng)當(dāng)至少包稀括薯以下內(nèi)容軟：棍（一）拖終止本次重姐大資產(chǎn)重組展的原因；管（二）號從交易一方迷提出終止重僑大資產(chǎn)重組踩動議到董事泉會審議終止梯本次重組事弟項的具體過潤程；吵（三）濁披露預(yù)案之鄭日上市公司到前十大股東殘、前十大流歸通股東、交遞易對方及其競他內(nèi)幕信息扔知情人在自謊查期間買賣來上市公司股奸票慌及其（或）院衍生品種鳥的情況；疲（四）匪本次重大資糕產(chǎn)重組終止耕事項是否構(gòu)佛成嚷交易一方或灰多方敲違約綿、沉違約責(zé)任及陰已采取或擬游采取的措施扔（如適用）歇；燃（五）魔本次重大資舍產(chǎn)重組終止豬對上市公司拾的影響餐分析巾。寄第三十八條釘上市經(jīng)公司董事會擺審議通過終軟止重大資產(chǎn)王重組淘決議向的，應(yīng)當(dāng)及粱時偉召開投資者霧說明會咱。寧參與終止重旁大資產(chǎn)重組寸投資者說明俗會的人員至攪少應(yīng)當(dāng)包括通上市公司董竭事長或總經(jīng)寒理、董事會宜秘書、交易全對方偽或敞其代表撥、恰獨(dú)立財務(wù)顧躲問拿主辦人揮。么上市公司應(yīng)動當(dāng)蒼及時納披露投資者普說明會尖召開情況并逼復(fù)牌，同時撇承諾也：擴(kuò)“社本捧公司在防公告刊登后飾的3個月內(nèi)余不再籌劃重洗大資產(chǎn)重組鄉(xiāng)事項候”開。胳第三十九條秀團(tuán)上市公司股冤東大會審議互通過重組方墓案后黃，在股東大楊會決議有效充期內(nèi)董事會均決議李終止筒本次重大資渣產(chǎn)呆重組的，質(zhì)上市清公司扇除適用本指機(jī)引第三十四品條至第三十辣八條，履行剖決策程序和泰信息披露義道務(wù)外，還折應(yīng)歉當(dāng)臺召開股東大經(jīng)會審議終止幼重組事項。弓第四十條納上市公司籌憲劃、實施重測大資產(chǎn)重組島期間，因違柳反《重組辦全法》相關(guān)規(guī)奸定，被中國皂證監(jiān)會責(zé)令懼暫停重組活虛動的，公司雀應(yīng)當(dāng)暫緩召帽開股東大會推或?qū)嵤┲亟M福方案，并及誼時披露；被姜中國證監(jiān)會翼責(zé)令終止重徑組活動的，襖公司應(yīng)當(dāng)終釣止本次重組寧，并及時披桶露。思第四十一條哀上市公司練籌劃、實施協(xié)重大資產(chǎn)重鼻組期間，因都上市公司控攝股股東或者慘實際控制人燦存在內(nèi)幕交檔易被中國證邊監(jiān)會行政處羨罰或者被司慧法機(jī)關(guān)依法竭追究刑事責(zé)哲任的，應(yīng)當(dāng)本終止本次重坐組，并及時只披露，同時逝承諾自公告姐之日起至少葛12個月內(nèi)漫不再籌劃重億大資產(chǎn)重組軋。孤第七章重咳組實施鏈第四十二條趁芝對于不毫需要中國證定監(jiān)會行政許艇可用的重大資產(chǎn)冊重組，上市找公司應(yīng)當(dāng)政在洲股東大會審?fù)曜h通過重組仗方案股并完成必要生的批準(zhǔn)程序盤后睡，盡快扶實施重組方酬案寬。暮重組實施完工畢的，上市證公司應(yīng)當(dāng)在柿3個交易日適內(nèi)披露重組閱實施情況報稠告書，命并在遵本域所網(wǎng)站上披閥露獨(dú)立財務(wù)旨顧問和律師桐事務(wù)所叼意見經(jīng)。移重組方案在寫股東大會決思議公告披露謊之日起60恒天內(nèi)未實施謝完畢的，上分市公司應(yīng)當(dāng)臘于期滿后次粘一交易日披勇露重組實施隔情況公告，肆并在實施完陰畢前每月披心露一次進(jìn)展孝情況。約第四十三條小刑對于實施前仇需經(jīng)中國證輪監(jiān)會以及其見他部門行政辛核準(zhǔn)的重大逝資產(chǎn)重組，翼在驗上市公司圈取得所有核脅準(zhǔn)前，不得副實施。傭上市公司應(yīng)夢當(dāng)在本次重吵組方案中就愿重組系可能無法獲派得批準(zhǔn)的風(fēng)固險作出特別哨提示，明確次未取得相關(guān)甩部門批準(zhǔn)前酸，不能實施激本次并購重爪組粉。昆中國證監(jiān)會待對即上市公司重害大資產(chǎn)重組倘的行政許可蒸申請土作出莊反饋意見、染不予受理、陡恢復(fù)受理、脫暫停審核、毯恢復(fù)審核或緩者終止審核鄉(xiāng)決定，熔或者其他部或門在行政核及準(zhǔn)程序中做筆出相關(guān)決定深的，汁上市公司應(yīng)趟當(dāng)眾及時公告迎相關(guān)卸進(jìn)展算，擦并取進(jìn)行渾風(fēng)險提示?；畹谒氖臈l央優(yōu)中國證監(jiān)會桶對重組方案農(nóng)審核期間，殘上市教公司擬申請枕中止審核的扇，應(yīng)割當(dāng)在央召開董事會阿審議通過并更公告賽披露后，向襲中國證監(jiān)會岡提出申請；餡上市臟公司向中國圣證監(jiān)會嶺提出啄恢復(fù)審核漸申請奉的訴，艱應(yīng)當(dāng)及時紫履行相應(yīng)信加息披露義務(wù)伙。冊第四十五條械罰中國證監(jiān)會紐并購重組審農(nóng)核委員會支對重大資產(chǎn)梨重組方案審州核期間暴，上市公司燥應(yīng)當(dāng)申請股森票及其衍生篩品種停牌，插并在披露并字購重組審核余委員會審核圖結(jié)果后復(fù)牌戰(zhàn)。死第四十六條毫中國證監(jiān)眠會對重組方益案蟻?zhàn)鞒鲇枰院诵l(wèi)準(zhǔn)或不予核愉準(zhǔn)的決定柿的撿，上市公司青應(yīng)當(dāng)及時航披露收到證雙監(jiān)會核準(zhǔn)文貴件或不予核俗準(zhǔn)文件公告街。裕如中國證監(jiān)盼會核準(zhǔn)重組錢方案的，上悅市公司還需跟披露重組報用告書修訂說煮明公告（如奸適用），并五在眨本策所網(wǎng)站上披和露幼修訂后的重冷組報告書全蔬文和相關(guān)中榜介機(jī)構(gòu)意見坑，同時披露黎尚需取得有挎關(guān)部門批準(zhǔn)緞的情況籍。財務(wù)顧問還和律師應(yīng)當(dāng)扶對此出具專蘆業(yè)意見。澡第四十七條遇熱上市公司茫重大資產(chǎn)重味組事項碼取得全部相阿關(guān)部門喊核準(zhǔn)后裹，應(yīng)當(dāng)猛公告并盡快蘿安排丹實施。徑重組涉及發(fā)飛行股份購買型資產(chǎn)的，管上市公司應(yīng)圈當(dāng)在資產(chǎn)過櫻戶完成后矩的子3個敞交易日扇內(nèi)鍬，錢公告積相關(guān)刷情況尤并提供唱獨(dú)立財務(wù)顧休問播核查報告和廟律師法律旋意見臭；上市虹公司搬在很中國暗證券登記療結(jié)算臂釣上海分公司拳辦理新增股紀(jì)份登記手續(xù)陽并歐取得出其驕出具的新增庫股份托管證墓明后燙，應(yīng)當(dāng)及時屬披露發(fā)行結(jié)鐘果暨股份變平動公告。多重組實施完處畢后，上市桌公司披露重緣大資產(chǎn)重組背實施情況報扎告書，并在鋤本珠所網(wǎng)站上披兄露獨(dú)立財務(wù)賤顧問搏報告?zhèn)z和律師詠法律意見兇。盞第四十八條升照上市公司重胸大資產(chǎn)重組治方案涉及配灑套融資的，肅應(yīng)律當(dāng)播在核準(zhǔn)文件攜規(guī)定時間內(nèi)糞實施播完畢控并履行相應(yīng)舉的驗信息披露義里務(wù)。龍第四十九條軌上市公司逗未能在股東借大會決議有厚效期內(nèi)實施艙重大資產(chǎn)重屑組，擬繼續(xù)叢推進(jìn)本次重源組的，應(yīng)在的決議有效期換結(jié)束前召開犯股東大會審慌議延長決議扒有效期撤。噸第八窗章械扔附則湯第看五十連條本指引雜由本所負(fù)責(zé)角解釋。煤第五十一條芬本指引自尸發(fā)布之日起毯施行。本所鳳2023年恰11月16切日扛發(fā)布的《徹關(guān)于加強(qiáng)與陰上市公司重央大資產(chǎn)重組銷相關(guān)股票異本常交易監(jiān)管嫂的通知銀》（上鬼證公字〔里2023蔽〕句48友號鹿）、201沙2年8月發(fā)善布的《泡上市公司重哈大資產(chǎn)重組談信息披露工猶作備忘錄第聽一扁號-扎信息披露業(yè)遷務(wù)辦理流程認(rèn)》、《婆上市公司重芽大資產(chǎn)重組脅信息披露工逐作備忘錄第年三寶號-陷資產(chǎn)評估信題息披露妻》、《老上市公司重姐大資產(chǎn)重組永信息披露工巡作備忘錄第稅四予號-干重組內(nèi)幕信允息知情人名祥單登記及提果交勤》、《脫上市公司重怎大資產(chǎn)重組粗信息披露工汽作備忘錄第循五殺號-報立案調(diào)查公彩司申請重大秋資產(chǎn)重組停爬牌注意事項吳》、《菠上市公司重驅(qū)大資產(chǎn)重組完信息披露工傾作備忘錄第壓七緩號-攪借殼上市的眾標(biāo)準(zhǔn)和條件曬》、201援3年5月發(fā)腔布的《疤上市公司重趴大資產(chǎn)重組捉信息披露工煙作備忘錄第熱八躍號-夜上市公司重搭大資產(chǎn)重組脂預(yù)案公告格廈式指引袋》、201砌3年7月發(fā)轟布的《圖上市公司重典大資產(chǎn)重組否信息披露工制作備忘錄第拆九尸號-掙上市公司終敬止重大資產(chǎn)碰重組的信息曬披露干（試行）嬸》、201椅4年1月發(fā)疤布的《棟上市公司重趁大資產(chǎn)重組勒信息披露工藥作備忘錄第石十者號-滅重組公司持塘續(xù)信息披露鳥》同時廢止姜。若附件：雀1.上市公懇司重大資產(chǎn)淋重組停牌公饒告忽2.上市公夠司重大資產(chǎn)稍重組預(yù)案基老本情況表貞3.上市公序司重大資產(chǎn)喊重組繼續(xù)停其牌公告朵4.上市公嬸司審議重大鵲資產(chǎn)重組繼攏續(xù)停牌的董腫事會決議公告?zhèn)?.上市公覺司重大資產(chǎn)罪重組預(yù)案格濤式指引婚6.上市公踩司終止重大顛資產(chǎn)重組公察告附件1：麻上市公司重折大資產(chǎn)重組孟停牌公告適用范圍：坊上市公司進(jìn)服入重大資產(chǎn)晌重組停牌程變序，其信息陶披露事項適倚用本指引。繼證券代碼：動濱彼證券摔簡稱：壞孟汪公告編號：圾XXXX股榨份沃重大資產(chǎn)重胃組停牌公告殊本桶公司董事會鹽及全體董事混保證本公告戚內(nèi)容不存在喘任何虛假記易載、誤導(dǎo)性暢陳述或者重轉(zhuǎn)大遺漏，并凱對其內(nèi)容的癥真實性、準(zhǔn)牢確性和完整描性承擔(dān)個別笨及連帶責(zé)任癢。兵如說有董事對臨終時公告內(nèi)容屯的真實性、血準(zhǔn)確性和完宿整性無法保理證或存在異炊議的，公司潤應(yīng)當(dāng)在公告摟中作特別提瓣示。群（前期以重擴(kuò)要事項未公純告停牌排的，適用本雨段殃）因本公司領(lǐng)（或者相關(guān)哪信息披露義樓務(wù)人）正在比籌劃XX重帳大事項，經(jīng)匹公司申請，貝本公司股票攔及其衍生品文種鬼已于XXX菜X年XX月衰XX日起停長牌。經(jīng)與有掏關(guān)各方論證面和協(xié)商，上貴述事項對公建司構(gòu)成了重邀大資產(chǎn)重組龜。槍（直接進(jìn)入錯重大資產(chǎn)重旗組停牌委的,適用本瓜段徑）本公司正渠在籌劃重大男資產(chǎn)重組（推或者相關(guān)信栽息披露義務(wù)委人正在籌劃勵涉及本公司矮的重大資產(chǎn)艇重組）。燒為保證公平程信息披露，獅維護(hù)投資者媽利益，避免查造成公司股充價異常波動赤，經(jīng)公司申預(yù)請，本公司河股票續(xù)及其衍生品銀種團(tuán)自XXXX避年XX月X樂X日起預(yù)計錦停牌不超過歉一個月。本潤公司將按照惡《上市公司鑄重大資產(chǎn)重焦組管理辦法執(zhí)》及其他有佛關(guān)規(guī)定，組喘織相關(guān)中介喂機(jī)構(gòu)開展審部計、評估、捏法律及財務(wù)訴顧問等各項調(diào)工作。停牌逗期間公司將暮根據(jù)重大資申產(chǎn)重組的進(jìn)啦展情況，及誤時履行信息遲披露義務(wù)，偏每五個交易降日發(fā)布一次版有關(guān)事項的倡進(jìn)展情況。揮待相關(guān)工作翠完成后召開白董事會審議萬重大資產(chǎn)重精組預(yù)案，及懸時公告并復(fù)亡牌。特此公告。室XXXX股達(dá)份坐很XXXX年面XX月XX案日報備文件懇（慎一）公司董壞事長夢或其授權(quán)董純事疼簽字的停牌虛申請；冠（玻二）德上市公司重礙大資產(chǎn)重組成預(yù)案基本情條況表錦。附件2：翻上市公司重鬧大資產(chǎn)重組攏預(yù)案基本情艙況表酷證券伴代碼：掩搬筆燥證宋券政簡稱：邊圣繭摧胖抽茶本次重大資娛產(chǎn)重組的基相本情況和時衣間安排（根細(xì)據(jù)實際情況講選擇）：熊一、本次重暑大資產(chǎn)重組庸類型的描述蒜（可多選）皇：石（一）現(xiàn)金醫(yī)購買、出售礎(chǔ)資產(chǎn)或者資僅產(chǎn)置換；蕉（二）發(fā)行云股份購買資希產(chǎn)；說（三）借殼鹿上市；影（四）吸收礦合并；吩（五）其他逐交易行為。需二、交易對帳方和上市公那司的關(guān)系（閥可多選）：不（一）控股計股東及實際摘控制人；撞（二）（潛歇在）收購人破；與（三）獨(dú)立攪第三方；殺（四）其他嶺。糾三、本次重?fù)Т筚Y產(chǎn)重組研是否將導(dǎo)致選公司實際控聰制人發(fā)生變部化：（一）是；（二）否。級四、上市公閥司支付方式左為（可多選勝）：船（一）現(xiàn)金抓；籠（二）除本撒公司股份以群外的其他非礎(chǔ)現(xiàn)金資產(chǎn)；求（三）普通逝股；膀（四）優(yōu)先愉股；雖（五）其他瘦。逼五、申請停忍牌前，公司搖股票價格波灘動是否達(dá)到去《關(guān)于規(guī)范厘上市公司信旁息披露及相兆關(guān)各方行為些的通知》（趁證監(jiān)公司字理[2007縮]128號獲）第五條相奸關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：畏（一）是（問說明提交自錯查報告的時計間）；（二）否。砍六、上市公宅司是否處于堂被證監(jiān)會立倉案展調(diào)草查尚未結(jié)案獸狀態(tài)：（一）是；（二）否。優(yōu)XXXX股拳份扣（蓋章）后XXXX年恰XX月XX例日附件3：慚上市公司重仰大資產(chǎn)重組楊繼續(xù)停牌公駝告適用范圍：優(yōu)上市公司進(jìn)緊入重大資產(chǎn)鹿重組停牌程懲序后，預(yù)計嗎不能在原定斷復(fù)牌日披露置重組預(yù)案或灘者報告書草傳案且申請繼到續(xù)停牌的，乎其信息披露度事項適用本嘉指引。短證券代碼：響忙證羅券簡稱：勾械公告編號害：懸XXXX股拳份壩重大資產(chǎn)重謊組遣繼續(xù)停牌豈公告慶本公司董事田會及全體董鵝事保證本公跟告內(nèi)容不存旨在任何虛假頂記載、誤導(dǎo)憤性陳述或者登重大遺漏，耍并對其內(nèi)容常的真實性、進(jìn)準(zhǔn)確性和完耐整性承擔(dān)個醒別及連帶責(zé)糞任。笑如有董事對隸臨時公告內(nèi)遣容的真實性頑、準(zhǔn)確性和敏完整性無法儉保證或存在毅異議的，公煤司應(yīng)當(dāng)在公施告中作特別榆提示。解因本公司（帶或者相關(guān)信匙息披露義務(wù)蛾人）正在籌綢劃XX重大止事項，經(jīng)公緊司申請，本尚公司股票慘及其衍生品呀種帽已于XXX鈔X年XX月驗XX日起停侮牌。停牌期鈔間，本公司閥每夠5稈個交易日發(fā)娃布了重大資努產(chǎn)重組進(jìn)展悲情況。XX誦XX年XX格月XX日，耳本公司披露付了重大資產(chǎn)羅重組早繼續(xù)停牌午公告，并預(yù)早計復(fù)牌時間健不晚于XX臨XX年XX粱月XX日（賺首次申請腸繼續(xù)停牌勺不適用）。堡一、重組框鉛架介紹肯（一）主要噸交易對方膚上市公司與勢多方溝通尚謙未最終確定也交易對方的辣，應(yīng)在進(jìn)展哨公告中說明麗相關(guān)情況，僵并至少披露蘋交易對方類餅型（控股股考東、實際控故制人、第三召方等）。執(zhí)（二）交易骨方式暫交易方式指輸發(fā)行股份購扭買資產(chǎn)、現(xiàn)鳥金購買或出毒售資產(chǎn)、資套產(chǎn)置換或其獨(dú)他重組方式孝。民（三）標(biāo)的持資產(chǎn)情況闖標(biāo)的資產(chǎn)范流圍尚未最終頁確定的，至居少應(yīng)披露標(biāo)撫的資產(chǎn)的行曉業(yè)類型。透二、本次重習(xí)大資產(chǎn)重組勁的工作進(jìn)展卸情況蠶截至目前，差本次重大資妻產(chǎn)重組已完戴成如下事項販/尚需完成甘事項：亞（一）與現(xiàn)吊有或潛在交徑易對方的溝子通、協(xié)商情斧況說明，包杜括是否與交荷易對方簽訂忽重組框架或質(zhì)意向協(xié)議，唱或?qū)σ押炗喢艿闹亟M框架析或意向協(xié)議牌作出重大修旁訂或變更；炎（二）相關(guān)掉政府部門前案置審批情況助說明；塌（三）財務(wù)為顧問等中介鑒機(jī)構(gòu)的盡職制調(diào)查、衛(wèi)審計味評估等工作渴進(jìn)展情況，療包括是否與皆聘請的財務(wù)篩顧問簽訂重寇組服務(wù)協(xié)議館。摔三、無法按圍期復(fù)牌的具迷體原因說明抖（券一）尚未取教得重組預(yù)案故披露前必須方取得的政府荷相關(guān)部門的洞批準(zhǔn)文件；粱（二）重組遍涉及海外收奧購；延（三）重組訊交易舟金額特別巨刪大；淺（四）重組侍涉及重大無腹先例事項；凈（鬼五津）爭存在其他影寄響重組方案搜確定和披露筆的客觀正當(dāng)莫事由排。及四、申請繼菊續(xù)停牌時間搬預(yù)計欣繼續(xù)停牌時類間不超過1疫個月。祥停牌期間，上公司將根據(jù)泰重大資產(chǎn)重薪組遮的進(jìn)展情況脈，及時履行工信息披露義嚷務(wù)，每五個遠(yuǎn)交易日發(fā)布字一次重大資誤產(chǎn)重組進(jìn)展秘公告。敬請殃廣大投資者插關(guān)注。特此公告。星XXXX股塘份噸董事會肌XXXX年煩XX月XX俗日附件4：落上市公司審師議重大資產(chǎn)胳重組繼續(xù)停趟牌的彎董事會決議沫公告適用范圍：洋上市游公司預(yù)計無肉法在渴進(jìn)入灑重組停牌犧程序后辜2個月內(nèi)愧、3個月內(nèi)它、5個月內(nèi)壺披露重組預(yù)授案孫或者報告書妄草案奔且擬繼續(xù)推扁進(jìn)重組的，競應(yīng)在廟原定復(fù)牌日襯前召開董事美會審議是否現(xiàn)繼續(xù)停牌，即并按照本指撫引要求披露蛇董事會決議汽公告飄。師證券代碼：渴抱至證券纏簡稱：壽跟鄉(xiāng)公告編號：靈XXXX股良份嶄第X屆董事私會第X次會陪議決議公告陸本公司董事養(yǎng)會及全體董乖事保證本公鈔告內(nèi)容不存荒在任何虛假拔記載、誤導(dǎo)再性陳述或者紙重大遺漏，喚并對其內(nèi)容免的真實性、速準(zhǔn)確性和完什整性承擔(dān)個潤別及連帶責(zé)餓任。拔如有董事對封臨時公告內(nèi)庫容的真實性陪、準(zhǔn)確性和鄙完整性無法頁保證或存在母異議的，公繳司應(yīng)當(dāng)在公晴告中作特別霸提示。拔重要內(nèi)容提亂示（如適用胖）：養(yǎng)董事XXX誦、XXX因絞凳趕地（具體和明約確的理由）鍋未能出席本判次董事會醒，演委托XXX盆出席觀并代為投票崖。債董事XXX舉對本次重大偷資產(chǎn)重組承繼續(xù)停牌虛議案投反對法/棄權(quán)票。熱本次董事會劃通過/未通萌過重大資產(chǎn)頃重組灣繼續(xù)停牌井議案。具一、董事會徐會議召開情詳況饒（一）說明急本次董事會稍會議的召開魄是否符合有晃關(guān)法律、行汪政法規(guī)、部已門規(guī)章、規(guī)且范性文件和得公司章程的折規(guī)定。塊（二）說明盟發(fā)出董事會處會議通知和第材料的時間兄和方式。疼（三）說明潮召開董事會緊會議的時間門、地點(diǎn)和方恐式（即現(xiàn)場含表決方式、斬通訊表決方核式、現(xiàn)場結(jié)姨合通訊表決什方式）。甜（四）說明警董事會會議石應(yīng)出席的董悉事人數(shù)，實贏際出席會議迫的董事人數(shù)司（其中：委圾托出席的董紅事人數(shù)，以葬通訊表決方味式出席會議厲的人數(shù)），燥缺席會議的格董事人數(shù)。遞董事缺席會鞏議的，應(yīng)披黎露該董事的蠟姓名和缺席源會議的原因標(biāo)。以現(xiàn)場表馳決方式召開摧董事會會議腹的，應(yīng)披露界以通訊表決蜘方式出席會住議的董事姓祝名概及其采用通絮訊表決方式疊的原因騙；董事委托闖他人出席會槐議的，應(yīng)披府露該董事的遺姓名、不能牌親自出席會擺議的原因和照受托董事姓識名。吵（五）說明活董事會會議坑的主持人和糾列席人員。色二、董事會貨會議審議情摩況雅說明董事會泄就本次重大址資產(chǎn)重組事舟項餡繼續(xù)停牌慕議案，獲得侄的同意、反蓋對和棄權(quán)的急票數(shù)，該議備案是否獲得立通過。董事掠對所審議案雅投反對票或承棄權(quán)票的，拘應(yīng)披露有關(guān)山理由。炎董事會就該陰重大資產(chǎn)重條組事項眾繼續(xù)停牌密事項表決通盒過的，應(yīng)當(dāng)睜詳細(xì)披露如厲下具體內(nèi)容就：娛販1、本次籌楊劃重大資產(chǎn)丘重組的基本階情況慈。剩（筆1）公司股癥票桌及其衍生品餡種立自XXXX白年XX月X耗X日起停牌兼，并于XX被XX年XX壺月XX日進(jìn)冒入重大資產(chǎn)婆重組程序蹲。線（嶄2）籌劃重侮大資產(chǎn)重組蠻背景、原因雨。雙（肥3）重組框悟架方案介紹澆，至少應(yīng)包傳括交易對方翻、交易方式哨、標(biāo)的資產(chǎn)糖。其中，上位市公司與多劣方溝通尚未率最終確定交準(zhǔn)易對方的，萄應(yīng)說明相關(guān)繳情況；交易愿方式指發(fā)行爽股份購買資側(cè)產(chǎn)、現(xiàn)金購庫買或出售資阿產(chǎn)、資產(chǎn)置譽(yù)換或其他重確組方式；標(biāo)脹的資產(chǎn)范圍劫尚未最終確風(fēng)定的，至少惰應(yīng)披露標(biāo)的錄資產(chǎn)的行業(yè)酒類型?？蚣苣惴桨溉绮荒苌墩堈f明晚原因。甩減2、促公司在重大悄資產(chǎn)重組停賠牌期間所開質(zhì)展的主要工戚作節(jié)。莊肅（1）推進(jìn)借重大資產(chǎn)重蓋組所作的工文作；揀妹（2）已履收行的信息披陸露義務(wù)；楚匠（3）昂已取得的核腰準(zhǔn)同意函（模如適用）伴；害盡（4）已簽拴訂的協(xié)議書泛等（如適用?。?。惰狗3、繼續(xù)停妨牌的必要性近和理由悄。好籠4、需要在星披露重組預(yù)算案前取得的紀(jì)審批和核準(zhǔn)袋情況垃。愧班5、下一步沫推進(jìn)重組各絹項工作的時叫間安排，并偏披露公司股考票塑及其衍生品效種像預(yù)計復(fù)牌時湯間。珍（三）該重右大資產(chǎn)重組阿涉及關(guān)聯(lián)交走易、關(guān)聯(lián)董哀事需回避表淺決的，應(yīng)說游明關(guān)聯(lián)董事端的姓名、所匙存在的關(guān)聯(lián)修關(guān)系以及回剪避表決情況妥。報三、上網(wǎng)公駝告附件（如廚適用）摸獨(dú)立董事意桐見。特此公告?；蔢XXX股蹦份桃董事會復(fù)XXXX覽年堂XX籠月誘XX褲日報備文件緣（一）董事膛會決議我（二）經(jīng)董度事簽字的會昂議記錄（如班適用）注意事項督董事會挎審議通過李重大資產(chǎn)重量組五繼續(xù)停牌議停案后爆，公司應(yīng)按末照澤《他上市公司重杏大資產(chǎn)重組成信息披露煎及停復(fù)牌厚業(yè)務(wù)指引攝》的要求向繭本所申請發(fā)繼續(xù)停牌煎，并皇按照囑《上市公司姿重大資產(chǎn)重刮組椅繼續(xù)停牌倦公告格式畫指引煙》的要求披牛露重組降繼續(xù)停牌斥公告。附件5:惠上市公司重搞大資產(chǎn)重組橫預(yù)案格式指姻引廁第一節(jié)總集則弄一、為規(guī)范娛上市公司重出大資產(chǎn)重組只的信息披露殖行為，根據(jù)完《上市公司士重大資產(chǎn)重新組管理辦法者》（以下簡扒稱牲“訓(xùn)《重組辦法訴》尼”閱）、《公開千發(fā)行證券的熟公司信息披促露內(nèi)容與格礦式第26號股-上市公司語重大資產(chǎn)重徒組》（以下表簡稱練“區(qū)《內(nèi)容與格裕式準(zhǔn)則第2孟6號》揚(yáng)”姑）、《上海霉證券交易所侵股票上市規(guī)競則》（以下飛簡稱哥“儲《今股票辭上市規(guī)則》糖”躬）及其他相喘關(guān)法律、法桿規(guī)、部門規(guī)縣章及本所業(yè)逝務(wù)規(guī)則的規(guī)廟定，制定本詠指引。鞏二、上市公測司進(jìn)行重大逢資產(chǎn)重組、奏發(fā)行股份購剛買資產(chǎn)或吸墻收合并的，完在首次召開略董事會前，鄭相關(guān)資產(chǎn)尚跳未完成審計之、估值或評擴(kuò)估、相關(guān)盈柳利預(yù)測數(shù)據(jù)裙（如需）尚戚未經(jīng)注冊會槽計師審核的目，應(yīng)當(dāng)在首鮮次董事會決責(zé)議公告的同贈時按照本指鳴引披露重大餡資產(chǎn)重組預(yù)閥案（以下簡晃稱牧“喊重組預(yù)案壩”形）。委三、本指引螺是對上市公繪司重大資產(chǎn)輝重組預(yù)案信者息披露的最悼低要求。不摔論本指引是峽否有明確規(guī)販定，凡對上再市公司股票襖及其衍生品雜交易價格松可能產(chǎn)生較房大影響站或?qū)ν顿Y者坦做出投資決縮策有重大影六響的信息，頁均應(yīng)披露。劫本指引某些鉆具體要求對糠本次重大資潛產(chǎn)重組預(yù)案膏確實不適用粉的，上市公附司可根據(jù)實榜際情況，在保不影響披露刪內(nèi)容完整性束的前提下世予以讀適當(dāng)調(diào)整，焰但應(yīng)當(dāng)在信伍息披露時作異出說明。呢本所可以根洗據(jù)監(jiān)管實際型需要，要求造上市公司補(bǔ)委充披露其他嗽有關(guān)信息。蝴四、上市公鋼司應(yīng)當(dāng)在證狐券交易所網(wǎng)燒站披露重組翻預(yù)案摘要摘及展全文。階編制重組預(yù)源案摘要的目碰的是為向公該眾提供有關(guān)酷本次重組的物簡要情況，史摘要內(nèi)容必暗須忠實于重肥組預(yù)案全文忌，不得出現(xiàn)膝與全文相矛松盾之處。上傭市公司編制按的重組預(yù)案辱摘要應(yīng)當(dāng)至幼少包括以下懂內(nèi)容：蔬（肅一放）差本指引妖第二節(jié)到第復(fù)五節(jié)府的內(nèi)容；謠（詢二展）釀上市公司應(yīng)鈔當(dāng)在重組預(yù)渴案摘要的顯溉著位置載明既：數(shù)“帳本重大資產(chǎn)量重組預(yù)案摘門要的目的僅賠為向公眾提察供有關(guān)本次透重組的簡要古情況，并不前包括重大資段產(chǎn)重組預(yù)案活全文的各部蜘分內(nèi)容。重競大資產(chǎn)重組消預(yù)案全文同晚時刊載于X峽XX網(wǎng)站；計備查文件的池查閱方式為撞：XXX舉”棕。載第二節(jié)封經(jīng)面、目錄、妄釋義冶五根、上市公司宗應(yīng)當(dāng)在重組矩預(yù)案文本封質(zhì)面列明重組穴預(yù)案的標(biāo)題喚。重組預(yù)案撤標(biāo)題應(yīng)當(dāng)明全確具體交易跨形式，包括福但不限于：掉××醬股份有限公坊司重大資產(chǎn)雖購買預(yù)案、居××舞股份有限公酬司重大資產(chǎn)鴨出售預(yù)案、案××遍股份有限公勒司重大資產(chǎn)鏟置換預(yù)案、謝××捧股份有限公盼司發(fā)行股份征購買資產(chǎn)預(yù)桂案、來××南股份有限公第司吸收合并乳××虹公司預(yù)案。追資產(chǎn)重組采承取其他交易煌形式的，應(yīng)離當(dāng)在標(biāo)題中梯予以明確。唉資產(chǎn)重組采賞取兩種以上庸交易形式組綁合的，應(yīng)當(dāng)弦在標(biāo)題中列鞠明，如翻“××頁股份有限公稠司重大資產(chǎn)倉置換及發(fā)行以股份購買資侮產(chǎn)預(yù)案萄”淚；發(fā)行股份耳購買資產(chǎn)同姑時募集配套宅資金的，應(yīng)令當(dāng)在標(biāo)題中角標(biāo)明磨“宋并募集配套泛資金竄”蝦，如量“××氧股份有限公歡司發(fā)行股份衫購買資產(chǎn)并抓募集配套資揪金預(yù)案瞇”渴；資產(chǎn)重組跡構(gòu)成關(guān)聯(lián)交火易的，還應(yīng)絞當(dāng)在標(biāo)題中田標(biāo)明爺“擴(kuò)暨關(guān)聯(lián)交易戰(zhàn)”麗的字樣，如骨“××溝股份有限公片司重大資產(chǎn)牌購買暨關(guān)聯(lián)恨交易預(yù)案自”歲。勸封面應(yīng)當(dāng)載乖明上市公司覺名稱、股票旦代碼、股票合簡稱、交易陰對方的名稱偶或姓名、重陵組預(yù)案披露龜日期、獨(dú)立叫財務(wù)顧問名廉稱。喬六踢、重組預(yù)案獸的目錄應(yīng)當(dāng)辣標(biāo)明各章、側(cè)節(jié)的標(biāo)題及躺相應(yīng)的頁碼膽，內(nèi)容編排耀應(yīng)當(dāng)符合通窯行的中文慣鏡例。堆七乏、上市公司添應(yīng)當(dāng)在重組麗預(yù)案中對可燈能造成投資抓者理解障礙承及有特定含田義的術(shù)語作毀出釋義，釋浸義應(yīng)當(dāng)在目握錄次頁叉披露呢。痰第三節(jié)交劑易各方聲明子八貸、上市公司正應(yīng)當(dāng)在重組洞預(yù)案中載明挪：憤“鐮本公司艦及全體董事欠、監(jiān)事、高井級管理人員賤保證本預(yù)案成內(nèi)容協(xié)的真實、準(zhǔn)左確、完整，魔對預(yù)案及其臣摘要的則虛假記載、披誤導(dǎo)性陳述蹤或者重大遺蘆漏豎負(fù)連帶責(zé)任建”士。扶相關(guān)證券服悼務(wù)機(jī)構(gòu)未完秤成匠審計、評估異或估值滴、盈利預(yù)測慧審核（若涉謎及）橋的，上市公期司董事會還躲應(yīng)違當(dāng)痛聲明：魔“怨與本次重大砌資產(chǎn)重組相醉關(guān)的審計、箱估值或評估秩、盈利預(yù)測眠工作尚未完本成，本公司貌董事會及全揀體董事保證厭本預(yù)案所引味用的相關(guān)數(shù)禁據(jù)的真實性淹和合理性圣”湖。偏上市公司董莊事會還應(yīng)當(dāng)?shù)致暶鳎汉颉袄⒈绢A(yù)案所述雖事項并不代任表中國證監(jiān)匆會、上海證孔券交易所對睛于本次重大恒資產(chǎn)重組相允關(guān)事項的實光質(zhì)性判斷、堵確認(rèn)或批準(zhǔn)籍。本預(yù)案所喇述本次重大牽資產(chǎn)重組相扯關(guān)事項的生皮效和完成尚脊待取得中國沫證監(jiān)會的核律準(zhǔn)就（如適用）樓”求。秘九供、交易對方岔應(yīng)當(dāng)聲明：草“毛本次重大資達(dá)產(chǎn)重組的交撲易對方XX河X已出具承梢諾函，撓將及時向上用市公司提供腥本次重組相治關(guān)信息，并岸保證所提供棉的信息真實盲、準(zhǔn)確裝、誦完整相，如因提供惑的信息存在鹿虛假記載、渡誤導(dǎo)性陳述袋或者重大遺撈漏，給上市疤公司或者投投資者造成損襪失的，將依鑄法承擔(dān)賠償傘責(zé)任業(yè)”駛。墾十蚊、相關(guān)證券叫服務(wù)機(jī)構(gòu)及幅人員應(yīng)當(dāng)聲報明：孟“遼本次重大資界產(chǎn)重組的證熱券服務(wù)機(jī)構(gòu)蛛XXX注及人員熊XXX繞保證披露文融件的真實、森準(zhǔn)確、完整煙”覺。叮第四節(jié)重莖大事項提示甘十一、充上市公司應(yīng)煉當(dāng)在族重大事項提琴示部分爸，就與本次臂重組有關(guān)的拿重大事項汽進(jìn)行提示。墻包括但不限估于以下內(nèi)容方：標(biāo)（一）本次余重組方案簡撿要介紹，簡娛要披露交易灰對方、交易迅標(biāo)的、交易抗方式、是否壟導(dǎo)致實際控君制人變更；鐵（二）按《大重組辦法》歸規(guī)定計算的筑相關(guān)指標(biāo)、泡本次重組是店否構(gòu)成關(guān)聯(lián)免交易、是否展構(gòu)成《重組交辦法》第十慶三條規(guī)定的澡交易情形（偉以下簡稱借幟殼上市）及胳判斷依據(jù)國。揀構(gòu)成借殼上興市的，是否糾符合《首次拜公開發(fā)行股洽票并上市管燃理辦法》?。ㄒ韵潞喎Q覽“已《首發(fā)辦法壁》怖”游）絡(luò)等相關(guān)規(guī)定佩；菌（三）本次警重組定價依敢據(jù)、支付方件式情況，如誓涉及發(fā)行股器份購買資產(chǎn)旁的，簡要披愚露定價基準(zhǔn)平日、發(fā)行價梯格、發(fā)行數(shù)繡量、發(fā)行價般格調(diào)整方案扒（如涉及）融、股份鎖定管安排等情況聰；言（四）本次付預(yù)案涉及的烈資產(chǎn)預(yù)估作跡價情況，包擱括資產(chǎn)賬面艷值凈額、資賴產(chǎn)預(yù)估總值區(qū)、預(yù)估增值司率等櫻；相相關(guān)證券服匙務(wù)機(jī)構(gòu)未完況成暮審計、評估習(xí)或估值近、盈利預(yù)測口審核（若涉貿(mào)及）拜的，應(yīng)怒當(dāng)作出害“離相關(guān)資產(chǎn)經(jīng)絕審計的財務(wù)風(fēng)數(shù)據(jù)、評估哀或估值結(jié)果鉆、以及經(jīng)審互核的盈利預(yù)爆測數(shù)據(jù)（若耍涉及）將在熔重大資產(chǎn)重眾組報告書中大予以披露城”憂的特別提示晨；多（五）涉及肺募集配套資斜金的，簡要自介紹配套融挖資安排，包手括啞募集霧配套餓資金的預(yù)計河金額及餐占交易總金軟額的比例、膨發(fā)行方式、彼配套融資的泡股份定價方壯式、定價基僅準(zhǔn)日、發(fā)行劃對象、鎖定丹期、募集資常金用途等；川（六）本次紀(jì)重組對于上股市公司影響誘的溜簡要介紹；列（七）本次防重組已履行搞的和尚未履飄行的決策程拌序及報批程毀序，本次重殃組誤實施前商尚需丸取得的雁有關(guān)批準(zhǔn)，每并明確脾取得全部批樣準(zhǔn)前不得實萬施本次重組閑方案；嗽（八）列表帳披露本次重袖組相關(guān)方作批出的重要承丙諾；普（九）如本牛次重組交易江標(biāo)的最近碗36個月內(nèi)壞向中國證監(jiān)吉會報送首次剛公開發(fā)行上巾市（以下簡頂稱煎“京IPO燈”仔）申請文件丟受理后或參敞與上市公司炕重大資產(chǎn)重醬組未成功的中，相關(guān)主體辣最容近遷36個月怒內(nèi)IPO或煉參與重大資腿產(chǎn)重組的基軍本情況、前擺次未成功的集原因以及實潮質(zhì)性障礙（氣如有）是否俯已消除等；顏（十）公司窄股票嘆及其衍生品飄種假的停復(fù)牌安茅排；動（十一）其慮他需要提醒炒投資者重點(diǎn)小關(guān)注的事項倚。翼第五節(jié)重進(jìn)大風(fēng)險提示爭十二、上市玻公司應(yīng)當(dāng)在桿按照本指引撞第十五節(jié)澡“賽風(fēng)險因素艇”彩披露的基礎(chǔ)怎上，選擇若懸干可能直接拘或間接對本競次重組及重梯組后上市公堡司生產(chǎn)經(jīng)營屯狀況君、財務(wù)狀況五和持續(xù)盈利鵲能力等產(chǎn)生罵嚴(yán)扣重不利影響榨的風(fēng)險廁因素量，進(jìn)行僵“歌重大風(fēng)險提狗示扭”紛。著第六節(jié)本因次交易概況檢十三、上市茂公司應(yīng)當(dāng)披掘露本次交易迎的背景及目哥的。額十四、上市瀉公司應(yīng)當(dāng)披閑露本次交易拜的具體方案徹，包括交易敏對方、交易憐標(biāo)的、交易卵方式、交易頸金額、交易納總金額的計蛛算公式、發(fā)端行股份購買嶺資產(chǎn)等非現(xiàn)予金支付方式乎、步募集拒配套誓資金營等，并披露忽擬購買資產(chǎn)謹(jǐn)在過渡期間啟等相關(guān)期間猜的損益承擔(dān)僚安排。駛十五、上市博公司應(yīng)當(dāng)披兆露本次交易典相關(guān)合同的湊主要內(nèi)容。憑十六、上市泉公司應(yīng)當(dāng)對碰照《重組辦舅法》第十一傻條，涉及發(fā)盛行股份購買鈴資產(chǎn)的，還筑應(yīng)當(dāng)對照第喊四十三條，玩逐項視就轉(zhuǎn)本次交易是糊否符合《重愈組辦法》的杯規(guī)定糊作出充分說槍明，并予以桐披露痰。妻十辜七劣、上市公司美應(yīng)當(dāng)披露本瓦次交易是否危構(gòu)成借殼上抱市及其判斷押依據(jù)。構(gòu)成閱借殼上市的巡，應(yīng)當(dāng)逐項擊說明是否符燕合蓄《首發(fā)辦法奉》膜等相關(guān)規(guī)定愉。廟第七節(jié)上船市公司基本狹情況貸十砍八濱、上市公司削基本情況，伙包括公司設(shè)欣立情況及曾賢用名稱、最就近三年的控誼制權(quán)變動情猶況（如上市這公司最近三呀年控制權(quán)未專變動，則應(yīng)烤披露上市以曠來最近一次權(quán)控制權(quán)變動濱情況）、制重大資產(chǎn)重盤組情況莫、主營業(yè)務(wù)俊發(fā)展情況和鮮主要財務(wù)指晴標(biāo)（包括總塘資產(chǎn)、凈資賴產(chǎn)、營業(yè)收田入、利潤總音額、凈利潤框、經(jīng)營活動鑼產(chǎn)生的現(xiàn)金茶流量凈額、磁資產(chǎn)負(fù)債率饑、毛利率、攜每股收益等潑，下同），棗以及控股股撇東、實際控眠制人概況。肥十九營、上市公司扇及其現(xiàn)任董豎事、高級管種理人員因涉昌嫌犯罪被司逼法機(jī)關(guān)越立案狀偵拒查猛或涉嫌違法沖違規(guī)被中國雞證監(jiān)會立案呈調(diào)查景的，應(yīng)當(dāng)披書露抱相關(guān)秧情況，并說勻明啟動重組頸是否符合《柏重組辦法》亭的規(guī)定。鑄二十、上市沉公司及其現(xiàn)現(xiàn)任董事、高僵級管理人員考最近三年內(nèi)霜受到行政處駐罰苦（題與證券市場變明顯無關(guān)的酸除外光）嚴(yán)或者刑事處火罰的，應(yīng)當(dāng)棋披露相關(guān)情兼況，并說明街對本次重組鉛的影響。夏上市公司應(yīng)樣當(dāng)披露上市屋公司或其董相事、監(jiān)事、宮高級管理人頭員最近三年漫的誠信情況棋，說明是否騙受到本所公闖開譴責(zé)等。邀第八節(jié)交鋤易對方響二十扇一級、交易對方片為法人的，脾應(yīng)當(dāng)披露其瓶名稱、注冊宋地、法定代蔥表人，與其閘控股股東、坊實際控制人聚之間的產(chǎn)權(quán)拆控制關(guān)系結(jié)浴構(gòu)圖渣、最近三年肚主要業(yè)務(wù)發(fā)曾展?fàn)顩r和炕最近兩年主慢要財務(wù)指標(biāo)緩、樸按產(chǎn)業(yè)類別帽劃分的下屬跌企業(yè)名目等細(xì)。蒜交易對方成胳立不足灑一聞個完整會計定年度、沒有奶具體經(jīng)營業(yè)險務(wù)或者是專競為本次交易待而設(shè)立的，抱則應(yīng)當(dāng)按照穴上述要求披笨露其實際控剝制人或者控賄股公司的相裙關(guān)資料。順二十運(yùn)二市、交易對方安為自然人的塔，應(yīng)當(dāng)披露盆其姓名（包譯括曾用名）把、齊性別、帝國籍、靠身份證號碼現(xiàn)、住所、通塔訊地址、擱是否取得其搭他國家或者越地區(qū)的居留察權(quán)、最近三體年的職業(yè)和繡職務(wù)，貞并注明每份鍵職業(yè)的起止扎日期和任職柿單位，是否異與任職單位到存在產(chǎn)權(quán)關(guān)派系，相以及其控制誓的企業(yè)和關(guān)無聯(lián)企業(yè)的基猶本情況。壩二十逮三旁、交易對方壟為其他主體棕的，應(yīng)當(dāng)披輛露其名稱、曠性質(zhì)及相關(guān)粉協(xié)議安排。僻如為合伙企湖業(yè)，還應(yīng)當(dāng)拳比照第二十吊二兼條相關(guān)要求在，披露合伙再企業(yè)及其相婆關(guān)的產(chǎn)權(quán)及朽控制關(guān)系、喝主要合伙人例及其他關(guān)聯(lián)駝人、下屬企嶼業(yè)名零目等爽情況。驢二十闖四席、上市公司木應(yīng)當(dāng)披露交癥易對方之間熟是否存在關(guān)撈聯(lián)關(guān)系或一猾致行動關(guān)系煉、交易對方猶與上市公司并及其控股股前東、持股5員%令以上優(yōu)股東之間是趨否存在關(guān)聯(lián)蔬關(guān)系，交易稱對方向上市踐公司推薦董乎事或者高級杯管理人員的誼情況。卸交易對方為音公司關(guān)聯(lián)方蒙的，應(yīng)以產(chǎn)茅權(quán)控制關(guān)系狗結(jié)構(gòu)圖的方洞式披露關(guān)聯(lián)憑關(guān)系。倚二十蛇五街、交易對方有為公司控股詢股東、實際母控制人，或菌將于重組后燒成為公司控式股股東、實煤際控制人的險，公司應(yīng)以餐產(chǎn)權(quán)控制關(guān)羅系結(jié)構(gòu)圖的遇方式披露交蝕易對方所控才制的主要公療司情況，并處按照重要性思原則，披露浩其下屬公司翠的注冊地、鼓持股比例、槐主營業(yè)務(wù)等現(xiàn)信息。國二十市六淋、上市公司競應(yīng)當(dāng)披露交清易對方及其憐主要管理人貴員最近嬸五違年內(nèi)受過行角政處罰芳（圾與證券市場篇明顯無關(guān)的沉除外領(lǐng)）欠、刑事處罰倘、或者涉及堅與經(jīng)濟(jì)糾紛弱有關(guān)的重大肺民事訴訟或葡者仲裁的，談應(yīng)當(dāng)披露處噸罰機(jī)關(guān)或者付受理機(jī)構(gòu)的冷名稱、處罰泄種類、訴訟驕或者仲裁結(jié)稻果，以及日易期、原因和互執(zhí)行情況扛。脅上市公司應(yīng)格當(dāng)披露交易塘對方及其主謠要管理人員菠最近功五左年的誠信情泊況，掙包括但不限獄于：握交易對方及阿其主要管理矛人員未按期距償還大額債李務(wù)、未履行柴承諾悠、被中國證成監(jiān)會采取行扣政監(jiān)管措施俯或受釋到麗證券交易所舌紀(jì)律處分便的情況等。禽第九節(jié)交隔易標(biāo)的殿二十七偉、交易標(biāo)的姿基本情況，愈應(yīng)當(dāng)披露最釣近兩年又一趕期（構(gòu)成借逗殼上市的，魄為籍最近衫三年又一期春）主要財務(wù)杠指標(biāo)、冶利潤分配情玩況吐、主營業(yè)務(wù)歐、預(yù)估值、脊賬面凈值、請預(yù)估增值率曲及咬擬監(jiān)定價等。糟應(yīng)當(dāng)披露的薪財務(wù)指標(biāo)應(yīng)岸當(dāng)注明是否致已經(jīng)審計，遮除主要財務(wù)捉指標(biāo)外，還浮應(yīng)當(dāng)閣披露扣除非景經(jīng)常性損益贈的凈利潤，隙說明非經(jīng)常振性損益的構(gòu)疲成狠及油原因，扣除通非經(jīng)常性損趕益后凈利潤茅的穩(wěn)定性，遵非經(jīng)常性損膝益是否具備藏持續(xù)性。條最近一年營寧業(yè)收入或凈劃利潤存在同龍比變動超過糠30%的，勺應(yīng)進(jìn)行分析這并披露變動選原因。喘二竟十剝八撲、交易標(biāo)的其為完整經(jīng)營慶性資產(chǎn)（包跡括股權(quán)或其租他構(gòu)成可獨(dú)榨立核算會計蘿主體的經(jīng)營雷性資產(chǎn)）的梅，還應(yīng)當(dāng)披矩露：關(guān)（一）該經(jīng)優(yōu)營性資產(chǎn)的災(zāi)名稱、企業(yè)終性質(zhì)、注冊嚷地、主要辦瘦公地點(diǎn)、法沫定代表人、好注冊資本、擋成立日期、逗組織機(jī)構(gòu)代窄碼、稅務(wù)登部記證號碼；頁（二）該經(jīng)起營性資產(chǎn)的鞠歷史沿革，拋包括設(shè)立情溫況式、干歷次增減資逃、股權(quán)轉(zhuǎn)讓累情況單、尺最近三年增系減資和股權(quán)肌轉(zhuǎn)讓的作價康依據(jù)及其合愚理性誘、股權(quán)變動肅相關(guān)方的關(guān)倒聯(lián)關(guān)系、緞是否履行必忙要的審議和更批準(zhǔn)程序、菌是否符合相炮關(guān)法律法規(guī)喚及公司章程享的規(guī)定、是灰否存在違反嘉限制或禁止錯性規(guī)定而轉(zhuǎn)灶讓的情形磨、暖股東構(gòu)成變吸化的情況，否以及是否存際在濟(jì)歷史上曾為便本上市公司奔或其他上市蝶公司所控制授的情況種等模；伍（三）該經(jīng)缺營性資產(chǎn)是硬否存在出資科瑕疵或影響統(tǒng)其合法存續(xù)紹的情況；囑（四）該經(jīng)倒?fàn)I性資產(chǎn)的多產(chǎn)權(quán)或控制忌關(guān)系，包括紫其主要股東置或權(quán)益持有董人及持有股岔權(quán)或權(quán)益的削比例、公司儀章程中可能箱對本次交易西產(chǎn)生影響的喝主要內(nèi)容或射相關(guān)投資協(xié)喇議、高級管洲理人員的安打排、是否存閱在影響該資象產(chǎn)獨(dú)立性的鞋協(xié)議或其他皆安排綠（羨如讓渡經(jīng)營哭管理權(quán)、收喊益權(quán)等種）抽；撞（五）該經(jīng)興營性資產(chǎn)及堆其對應(yīng)的主超要資產(chǎn)的權(quán)啞屬狀況、對角外擔(dān)保情況盈及主要負(fù)債盯、或有負(fù)債疾情況，說明蒼產(chǎn)權(quán)是否清陵晰，是否存侄在抵押、質(zhì)旱押等權(quán)利限娃制，是否涉脅及訴訟、仲筐裁、司法強(qiáng)糞制執(zhí)行等重具大爭議或者徐存在妨礙權(quán)蜓屬轉(zhuǎn)移的其賀他情況；坑除為自身及犬其下屬企業(yè)湖債務(wù)設(shè)定的想抵押、質(zhì)押沉等權(quán)利限制蛋外，如權(quán)屬結(jié)存在抵押、甘質(zhì)押等擔(dān)保油權(quán)利限制等盒情形的，逐更項披露消除快權(quán)利限制狀頭態(tài)等辦理進(jìn)嗎展情況及預(yù)嘉計辦畢期限鑄，列明擔(dān)保壇責(zé)任到期及姐解除的日期復(fù)和具體方式輔。針對不能挎按期辦妥的徑風(fēng)險，充分或說明其影響規(guī)，作出充分炊的風(fēng)險提示暈，提出切實忌可行的解決莖措施；恨（六）加最近三年主億營業(yè)務(wù)發(fā)展盼情況。如果急該經(jīng)營性資槽產(chǎn)的主營業(yè)無務(wù)和產(chǎn)品保（殼或服務(wù)及）艱分屬不同行牲業(yè)，則應(yīng)按派不同行業(yè)分拔別披露相關(guān)錢信息；墨（七）上市洞公司在交易并完成后將成合為持股型公油司的，應(yīng)當(dāng)若披露作為主濕要交易標(biāo)的也的公司股權(quán)園是否為控股蜂權(quán)；枕（八）交易叮標(biāo)的為有限濤責(zé)任公司股掘權(quán)的，應(yīng)當(dāng)掌披露是否已辜取得該公司熄其他股東的稻同意或者符采合公司章程濕規(guī)定的轉(zhuǎn)讓伏前置條件，紋如尚未取得哪的，應(yīng)說明舉對本次交易紡的影響，并語應(yīng)當(dāng)承諾取攪得蜂時間辜；虧（九）該經(jīng)而營性資產(chǎn)在掛預(yù)案披露前筑12救個月內(nèi)所進(jìn)蠢行的重大資強(qiáng)產(chǎn)收購出售爪事項，以及嗓目前的未決馬訴訟、非經(jīng)瞎?fàn)I性資金占凈用、為關(guān)聯(lián)吼方提供擔(dān)保假等；串（十）該經(jīng)夜?fàn)I性資產(chǎn)的奮權(quán)益最近三秘年曾進(jìn)行與罰交易、增資械或改制相關(guān)妥評估扇或謀估值的，應(yīng)蠟當(dāng)披露相關(guān)爸的評估距或程估值方法、謙評估四或彈估值剖結(jié)果仁及其與賬面兩值的增減情驅(qū)況，交易價遭格、交易對傳方和增資改應(yīng)制的情況，緣并列表說明任該經(jīng)營性資友產(chǎn)最近三年泥評估唯或震估值情況與甚本次重組厭預(yù)燭估情況的差濁異原因；肯（十一）戶該經(jīng)營性資憶產(chǎn)的下屬企墨業(yè)構(gòu)成其最氧近一期經(jīng)審鹿計的資產(chǎn)總稿額、營業(yè)收想入、凈資產(chǎn)能額或凈利潤誘來源20%們以上且有重菊大影響的，魄參照（一）委、（二）、桶（五）殲等要求賓披露西該下屬企業(yè)炎的相關(guān)信息囑。趙二沒十夢九遠(yuǎn)、交易標(biāo)的余不構(gòu)成完整魯經(jīng)營性資產(chǎn)安的，還應(yīng)當(dāng)懷披露：神（一）標(biāo)的客資產(chǎn)的名稱笛、類別；沉（二）標(biāo)的絨資產(chǎn)的權(quán)屬類狀況，是否兄需要辦理相濁應(yīng)權(quán)屬證明晨及腹是否已經(jīng)辦郵理滑，債是否存在抵式押模、質(zhì)押等權(quán)符利限制，以是否炊涉及征訴訟、仲裁漢、司法強(qiáng)制譽(yù)執(zhí)行等重大墨爭議或者存疊在妨礙權(quán)屬辭轉(zhuǎn)移的其他須情況；沿如相關(guān)資產(chǎn)冠上述情形荒的，應(yīng)當(dāng)披概露具體事由蓮、進(jìn)展或結(jié)提果，分析對墨本次交易介的影響；瞧（三）相關(guān)女資產(chǎn)貍的歷史沿革碧，其橋在最近三年賭曾進(jìn)行評估箱、駛估值或者交進(jìn)易的，應(yīng)當(dāng)丙披露評估版或槳估值壤結(jié)果酒、交易價格獲、交易對方很等情況，并曾列表說明相士關(guān)資產(chǎn)最近題三年評估悲或估仇值情況與本語次重組吸預(yù)擾估情況的差貌異原因。雀三十、交易歉標(biāo)的涉及土藥地使用權(quán)、輝礦業(yè)權(quán)等資左源類權(quán)利的慰，應(yīng)當(dāng)披露晨是否已取得廈相應(yīng)的權(quán)屬澇證書、是否藍(lán)已具備相應(yīng)穩(wěn)的開發(fā)或開連采條件，以抱及土地出讓講金、礦業(yè)權(quán)增價款等費(fèi)用慨的繳納情況攻等。蠅土地使用權(quán)旦需要變更性左質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)鳳披露是否戒已錘取得相關(guān)文碎件；礦業(yè)權(quán)食預(yù)估作價所疲采用的儲量灰和產(chǎn)量與原市權(quán)證記載不諒一致的，應(yīng)疏當(dāng)披露是否奔在國土資源敞部完成備案浮并取得儲量佛備案證明文食件，以及稍是否上取得有權(quán)部醋門頒發(fā)的更然新后的采礦怠許可證；預(yù)再案披露前，荷標(biāo)的礦業(yè)權(quán)叉是否已經(jīng)正腔常進(jìn)行開采粒，并取得相看應(yīng)礦產(chǎn)的生織產(chǎn)批準(zhǔn)證書佳；礦業(yè)權(quán)的梯作價依據(jù)等校。如尚未取泳得前述相關(guān)災(zāi)文件的，應(yīng)嫁當(dāng)說明其對撒本次交易的蓮影響，以及雪后續(xù)安排。敞三十更一頓、資產(chǎn)交易榴涉及債權(quán)債耕務(wù)轉(zhuǎn)移的，增應(yīng)當(dāng)披露該邊等債權(quán)債務(wù)完的基本情況武、已取得債尋權(quán)人書面同腹意的情況，鮮說明未獲得侵同意部分的顏債務(wù)金額、蝕債務(wù)形成原割因、到期日圾，并對該部提分債務(wù)的處就理做出妥善幼安排，說明奏交易完成后銹上市公司是震否存在償債秋風(fēng)險和其他羅或有風(fēng)險及始應(yīng)對措施。亭三十娘二均、交易標(biāo)的相涉及立項、娃環(huán)保、行業(yè)規(guī)準(zhǔn)入、用地部、規(guī)劃、施閣工建設(shè)等有濱關(guān)報批事項蝦的，應(yīng)當(dāng)披巴露是否已取煉得相應(yīng)的許剩可證書或相譜關(guān)主管部門暖的批復(fù)文件避?？扇馊x、交易標(biāo)的都涉及重大特泛許經(jīng)營權(quán)的磨，應(yīng)當(dāng)簡要未披露許可合內(nèi)同的主要內(nèi)葵容，包括許較可人、被許蝶可人、許可籌使用的具體里資產(chǎn)內(nèi)容、茶許可方式、之許可年限、悠許可使用費(fèi)滿等，以及合擠同履行情況酬；充分說明蹄本次重組對艘上述許可合葵同效力的影竟響，該等資尸產(chǎn)對交易標(biāo)燥的持續(xù)經(jīng)營歉影響，并就大許可的范圍屑、使用的穩(wěn)臭定性、協(xié)議低安排的合理祖性等進(jìn)行說帥明。委第十節(jié)標(biāo)罰的資產(chǎn)預(yù)估細(xì)作價及定價項公允性悲三十量四橡、上市公司熔應(yīng)當(dāng)按照下磨列要求披露吉擬購買的標(biāo)積的資產(chǎn)預(yù)估莖作價情況：待（一）應(yīng)當(dāng)帽披露標(biāo)的資仰產(chǎn)價值預(yù)估腐的基本情況努，包括賬面眨價值、所采痰用的估值方它法、預(yù)估結(jié)泰果、增減值東幅度等。單彼項標(biāo)的資產(chǎn)穿中，礦業(yè)權(quán)叛或其他無形唱資產(chǎn)作價占置標(biāo)的資產(chǎn)估側(cè)值總額比例宗超過50%燒的，應(yīng)當(dāng)就木相關(guān)無形資鉆產(chǎn)的預(yù)估基核本情況單獨(dú)品作出說明。槽存在多項標(biāo)扛的資產(chǎn)的，狼應(yīng)當(dāng)通過列組表方式分別趁披露各項標(biāo)擋的資產(chǎn)的賬灣面價值、預(yù)衫估結(jié)果、增孫減值幅度等悄情況，并針僚對各單項資急產(chǎn)說明增值狀原因。盞（二）預(yù)估誓結(jié)論顯示標(biāo)建的資產(chǎn)凈額濟(jì)或標(biāo)的資產(chǎn)溝中占比較大霉的某一類（怨項）資產(chǎn)的廳評估值與賬填面值存在較詢大增值或減購值（超過5蛙0%），或千標(biāo)的資產(chǎn)整陳體估值與其學(xué)過去三年內(nèi)鋪歷史交易價偉格存在較大們差異（超過拐50%）的列，應(yīng)當(dāng)披露施以下內(nèi)容：贊1、應(yīng)當(dāng)披吃露所選用的蹤預(yù)估方法、戚重要假設(shè)和掃參數(shù)確定的啟依據(jù)，說明墾預(yù)估過程和猜結(jié)論的合理填性，并解釋吉產(chǎn)生上述較床大差異的原念因，具體如螺下：舍（1）采用旦收益法等基圈于未來收益浪預(yù)期的估值之方法（含假淋設(shè)開發(fā)法）亮對相關(guān)資產(chǎn)法價值進(jìn)行預(yù)砍估的，應(yīng)當(dāng)振結(jié)合標(biāo)的資伸產(chǎn)特點(diǎn)說明壘有關(guān)預(yù)估依瞇據(jù)和參數(shù)確省定的合理性刊；幣（2）采用篇市場法進(jìn)行跪預(yù)估的，應(yīng)狂當(dāng)說明評估泊標(biāo)的存在活市躍的市場、矮相似的參照勺物、可比量礙化指標(biāo)的情東況，并披露陸具有合理比慰較基礎(chǔ)的可仇比交易案例寇，以及結(jié)合洽外部環(huán)境變熄化或標(biāo)的資腥產(chǎn)自身情況斷對可比交易廢案例所進(jìn)行刃的調(diào)整瘡；斯（3）采用殺資產(chǎn)基礎(chǔ)法煙進(jìn)行預(yù)估的此，應(yīng)當(dāng)充分面披露重置成皂本中重大成涼本項目的構(gòu)豎成情況，現(xiàn)價行價格與原揮始成本存在肆重大差異的系，還應(yīng)當(dāng)解豬釋差異原因串；賄（4）采用站除上述戀3夜種評估基本緊方法之外的種其他估值方踢法進(jìn)行預(yù)估逗的，應(yīng)當(dāng)披宰露該等方法袋的適用理由煉和依據(jù)，說仁明各項重要秀假設(shè)和參數(shù)貢確定的合理遲性它；份（5）采用須多種評估方葬法進(jìn)行民預(yù)末估，并按照斯一定的價值挺分析原理或愈計算模型等考方法綜合確沉定標(biāo)的資產(chǎn)肚估值的，還杰應(yīng)當(dāng)充分披臺露該等方法灣合理性及其乳理由。此在預(yù)案的?！皠葜卮箫L(fēng)險提駝示溉”己部分，提示論上述差異蜓存在的事實葬，并充分揭更示預(yù)估作價副存在的不確孤定性風(fēng)險。妖2、結(jié)合同申行業(yè)可比資悟產(chǎn)或具有合霸理比較基礎(chǔ)游的可比交易搭案例，說明緩預(yù)估作價的昂合理性押。由3、籌結(jié)合同錢行業(yè)砍上市公司佛市盈率策或者幸市凈率等齊指標(biāo)，分析牌預(yù)律估羨作價的公允洗性。任第十一節(jié)滔非現(xiàn)金功支付方式暑情況授三十義五掉、上市公司魔發(fā)行股份購物買資產(chǎn)的，憐應(yīng)當(dāng)窩至少披露搞以下內(nèi)容：動（一）上市出公司發(fā)行股芳份的價格、億定價原則、殊市場參考價洪的選擇依據(jù)喉及合理性分因析；最（二）本次依發(fā)行股份購冤買資產(chǎn)的董懲事會決議明筋確的發(fā)行價緣格調(diào)整方案忍。發(fā)行價格鏟調(diào)整方案應(yīng)縣當(dāng)建立在大休盤和同行業(yè)辨因素調(diào)整基峰礎(chǔ)上，觸發(fā)聰發(fā)行價格調(diào)完整的情形應(yīng)美當(dāng)明確、具引體、可操作雪，并充分說第明理由。如懂出現(xiàn)上市公捏司發(fā)行價格羽的調(diào)整，還感應(yīng)當(dāng)說明調(diào)健整程序、是黎否相應(yīng)調(diào)整貓交易標(biāo)的的碌定價及理由腿、發(fā)行股份搞數(shù)量的變化弦情況等；款（三）上市復(fù)公司擬發(fā)行豆股份的種類利、每股面值拋；糧（四）上市線公司擬發(fā)行互股份的數(shù)量爭、占發(fā)行后漂總股本的比悄例；代（五）特定繳對象所持股診份的轉(zhuǎn)讓或銀交易限制，限股東關(guān)于自后愿鎖定所持墾股份的相關(guān)拋承諾；文（仆六退）本次發(fā)行崇股份前后上跨市公司的股霉權(quán)結(jié)構(gòu)，說吵明本次發(fā)行炕股份是否導(dǎo)羞致上市公司堅控制權(quán)發(fā)生狀變化；而（脅七撐）在上市公愈司擬發(fā)行股室份購買資產(chǎn)蹈中，應(yīng)披露肆擬購買資產(chǎn)哲在過渡期間姥等相關(guān)期間冬的損益承擔(dān)耽安排。如期滋間盈利按約跡定不為上市死公司享有，罪應(yīng)披露是否祝影響標(biāo)的資梢產(chǎn)估值作價漫，并披露交只易雙方是否名做出了其他榴對等性安排孕。標(biāo)的資產(chǎn)根作價確定不放變的，應(yīng)披端露標(biāo)的資產(chǎn)坊過渡期間發(fā)麻生虧損，資現(xiàn)產(chǎn)出售方是激否向上市公術(shù)司以現(xiàn)金等圍合理方式補(bǔ)牢足虧損部分墻。象三十場六萌、上市公司萌通過發(fā)行優(yōu)月先股、可轉(zhuǎn)軋換為股票的辯公司債券、尼定向權(quán)證等并其他虹支付方式購嘴買資產(chǎn)的，喚應(yīng)當(dāng)比照前疤述要求披露凝相關(guān)信息。熄上市公司擬糖發(fā)行優(yōu)先股階購買資產(chǎn)的荒，還應(yīng)比照從發(fā)行股份購堵買資產(chǎn)相關(guān)淘要求，并結(jié)砍合《公開發(fā)淚行證券的公哀司信息披露團(tuán)內(nèi)容與格式鏟準(zhǔn)則第34龍?zhí)柣睢u(yù)發(fā)行優(yōu)先股冤募集說明書血》第四節(jié)、決第六節(jié)第三弓十五條相關(guān)血要求，披露蘆相關(guān)信息。僻第十二節(jié)雖換股吸收合浴并廈三十七挺、交易方案乓涉及吸收合堤并的，應(yīng)當(dāng)帖披露以下內(nèi)折容：姓（一）泊換股各方名傻稱；釋（二）射換股價格及疏確定方法；墊（三）克本次吸收合偷并的董事會棋決議明確的蛇換股價格調(diào)送整方案；淡（四）濫異議股東喘權(quán)利躺保護(hù)安排，勻如為提供現(xiàn)授金選擇權(quán)，哲應(yīng)當(dāng)披露其輩安排吐，包括定價秒及定價原則否、被提供現(xiàn)才金選擇權(quán)的享股東范圍楊（料異議股東或聯(lián)全體股東稿）就、與換股價腥格的差異及擠差異原因；丟（五）蠅本次換股吸窩收合并涉及繪的債權(quán)債務(wù)禾處置及債權(quán)望人魯權(quán)利沙保護(hù)的相關(guān)儀安排；進(jìn)（六）牲本次換股吸惕收合并涉及虹的相關(guān)資產(chǎn)誼過戶或交付松的安排；老（七）樣本次換股吸利收合并涉及達(dá)的員工安置配；暮（八）煙其他對本次棉換股吸收合倉并有重大影蠟響的信息。鄙三付十巧八延、上市公司旺發(fā)行優(yōu)先股咬、可轉(zhuǎn)換為奧股票的公司辨?zhèn)?、定向混?quán)證用于與映其他公司合夾并的，應(yīng)當(dāng)公比照上述要憶求，披露相間關(guān)內(nèi)容?？v第十三節(jié)鏈募集配套資壩金用三制十尿九京、交易方案之涉及募集配匪套資金的，襪應(yīng)當(dāng)披露以堅下內(nèi)容：泉（一）仍募集配套資臘金的葛預(yù)計壩金額及占交距易總金額的蔽比例；微（二）溪募集配套資電金的股份發(fā)式行情況。比銹照發(fā)行股份秤購買資產(chǎn)相抹關(guān)要求，披委露上市公司采募集資金的乏股份發(fā)行情閣況，包括發(fā)倉行股份的種列類、每股面希值、發(fā)行方悔式、發(fā)行對黃象、發(fā)行價破格及定價原球則、鎖定期棉、賞預(yù)計敘發(fā)行數(shù)量及鑄占發(fā)行后總禽股本的比例多；驕（三）斤募集配套資域金的必要性謊；寬（四）化募集配套資琴金的具體用午途?；妓氖⒛技优涮踪Y金采返取鎖價方式腥發(fā)行的，還悄應(yīng)當(dāng)披露以紙下事項：絡(luò)（一）選取送鎖價方式的丸原因；仰（二）鎖價芒發(fā)行對象與昆上市公司、跟標(biāo)的資產(chǎn)之龍間的關(guān)系；猴（三）鎖價鉗發(fā)行對象為借上市公司控算股股東、實姻際控制人及式其一致行動斷人的，本次奶認(rèn)購募集配惕套資金是否暮為鞏固控制嗽權(quán)，如是，斥還應(yīng)披露對采上市公司控更股股東、實壇際控制人及咸其一致行動屬人本次重組垃前所持股份碎是否有相應(yīng)捎的鎖定期安揀排；宵（四）鎖價武發(fā)行對象認(rèn)葵購本次募集逢配套資金的昏資金來源。帖四十原一維、上市公司扁發(fā)行優(yōu)先股級募集配套資反金的，應(yīng)當(dāng)呀比照上述要叨求，披露相附關(guān)內(nèi)容。銅第十四節(jié)菠管理層討論盼與分析瘋四十率二櫻、上市公司瘋應(yīng)當(dāng)披露本擋次交易對上棍市公司的影濾響，包括但墨不限于主營年業(yè)務(wù)、盈利廁能力、關(guān)聯(lián)踐交易飯、北同業(yè)競爭某和股權(quán)結(jié)構(gòu)獲的預(yù)計變化酸情況。毒四十渴三邊、本次交易惜涉及資產(chǎn)購伍買的，上市內(nèi)公司應(yīng)當(dāng)結(jié)巾合行業(yè)特點(diǎn)遍，披露擬購孟買資產(chǎn)主營鄰業(yè)務(wù)的具體慚情況。所購伏買資產(chǎn)與現(xiàn)年有主營業(yè)務(wù)的沒有顯著協(xié)像同效應(yīng)的，杰應(yīng)當(dāng)充分說贏明并披露本地次交易后的喬經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)關(guān)略和業(yè)務(wù)管勺理模式，以另及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型滴升級可能面貌臨的風(fēng)險和槍應(yīng)對措施。我四十吳四銷、重組完成帳后，存在同姜業(yè)競爭的，帽應(yīng)當(dāng)在預(yù)案改中披露解決淺同業(yè)競爭的輛措施和時間份表。堂四十縮五桑、重組完成女后，存在關(guān)彎聯(lián)交易的，歲應(yīng)當(dāng)在預(yù)案蛛中分析關(guān)聯(lián)露交易存在的顏必要性，關(guān)碧聯(lián)交易比重熔較大的，應(yīng)四當(dāng)提出解決勢或規(guī)范孟措施，并披康露主要交易雀類型、歷史鉆年度的交易測金額和未來紹預(yù)計金額。墻四起十衰六等、通過重組汗挽救財務(wù)危禽機(jī)的，應(yīng)披懼露重組后仍響面臨資金、嫂資本結(jié)構(gòu)等烘財務(wù)風(fēng)險及頭重組方提出篩的降低財務(wù)速風(fēng)險的明確呢措施。豎四十七鍬、上市公司莊負(fù)債結(jié)構(gòu)是賓否合理，是渴否存在因本造次交易大量狂增加負(fù)債劃（集包括或有負(fù)鹿債責(zé)）譽(yù)的情況。廟四卵