2023年度公司財務(wù)管理規(guī)章制度15篇

2023年度公司財務(wù)管理規(guī)章制度15篇

公司財務(wù)治理的規(guī)章制度15篇

在日常生活和工作中，接觸到制度的地方越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么相關(guān)的制度究竟是怎么制定的呢？以下是幫大家整理的公司財務(wù)治理的規(guī)章制度，歡送閱讀，盼望大家能夠喜愛。

公司財務(wù)治理的規(guī)章制度1

一、財務(wù)

財務(wù)泛指財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)再生產(chǎn)過程中涉及資金的活動，說明財務(wù)的形式特征；后者指財務(wù)活動中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，提醒財務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。因此，概括說來，企業(yè)財務(wù)就是企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動，表達(dá)著企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。財務(wù)不僅是國民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位在物質(zhì)資料再生產(chǎn)過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所表達(dá)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，更主要的是財產(chǎn)和債務(wù)，即資產(chǎn)和負(fù)債等。

二、公司財務(wù)治理制度有哪些

企業(yè)財務(wù)治理制度：為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，愛護(hù)投資者的`合法權(quán)益，標(biāo)準(zhǔn)公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的進(jìn)展，加強財務(wù)治理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實際狀況，制定企業(yè)財務(wù)治理制度。企業(yè)財務(wù)治理的根本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的規(guī)劃、掌握、監(jiān)視、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。小企業(yè)財務(wù)治理制度是小企業(yè)實施經(jīng)營治理活動，對財務(wù)治理體系建立、維護(hù)，標(biāo)準(zhǔn)公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。

三、財務(wù)留意事項

1、思維的高度

格局影響思維的高度。作為財務(wù)人員時時應(yīng)當(dāng)以“全部者的身份考慮”一系列的問題，假如不具備這樣的高度，工作開展就會有局限性。

2、風(fēng)險防范意識

建立一套健全的科學(xué)又適合的內(nèi)部掌握體系是財務(wù)人員的職責(zé)。一個企業(yè)假如內(nèi)部掌握沒到位，就會消失漏洞，得到利益的人會覺得財務(wù)太沒水*了。

3、細(xì)節(jié)打算成敗

作為財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)特別仔細(xì)、細(xì)心，做任何事情都要有復(fù)核的意識。一個數(shù)字多寫一個零或少小一個零都相差十萬八千里，有時候所犯的錯誤是擔(dān)當(dāng)不起的。

4、應(yīng)對力量

財務(wù)人員的應(yīng)對力量是特別重要的，有時候過于刻板會影響業(yè)務(wù)的進(jìn)展。

5、保守公司的機密

作為財務(wù)人員哪些話該說，哪些話肯定不說是特別重要的，假如做不到這一點，有時候是要負(fù)法律責(zé)任的，即使沒有這么嚴(yán)峻，也是得不到上司、股東們的勝任的，肯定要懂得一些常識。

6、以全部者的身份考慮問題

每一位財務(wù)人員都應(yīng)當(dāng)站在全部者的身份去考慮問題。財務(wù)人員不是資金流的治理者，就是物資流的治理者，所以財務(wù)人員身邊每天都與錢有關(guān)的東西工作，假如不為企業(yè)的利益價值最大化考慮，就會損失公司的利益，特別重要。

7、要有過硬的專業(yè)技術(shù)水*

財務(wù)人員是屬于治理與技術(shù)并存的工作崗位，假如專業(yè)技術(shù)水*不過硬，同樣會給企業(yè)帶來損失，有時候這種損失是不行估量的，所以應(yīng)當(dāng)不斷地學(xué)習(xí)，再學(xué)習(xí)。

8、要懂得資源整合

財務(wù)人員是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的重要崗位，假如不懂得整合企業(yè)內(nèi)外資源，不懂得借力，是做不好工作的。財務(wù)人員面對的是公司的每一個部門，信息特別廣，我們要通過數(shù)據(jù)去反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，再利用數(shù)據(jù)去分析每一個部門的績效，從而得到改善；另要與銀行、供給商、客戶、稅務(wù)等部門處理好關(guān)系，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

公司財務(wù)治理的規(guī)章制度2

第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財務(wù)部門的職能是：

（一）仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)治理制度。

（二）建立健全財務(wù)治理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)規(guī)劃，加強經(jīng)營核算治理，反映、分析財務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)視財務(wù)紀(jì)律。

（三）積極為經(jīng)營治理效勞，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)省，合理使用資金。

（五）合理安排公司收入，準(zhǔn)時完成需要上交的稅收及治理費用。

（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動供應(yīng)有關(guān)資料，照實反映狀況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任擔(dān)當(dāng)。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作：

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支規(guī)劃、信貸規(guī)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金；

（二）進(jìn)展本錢費用猜測、規(guī)劃、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動分析：

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責(zé)是：

（一）根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確，帳目清晰，按期報帳。

（二）根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準(zhǔn)時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

（三）妥當(dāng)保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

公司財務(wù)治理的規(guī)章制度3

1、目的：

為了使公司財務(wù)治理標(biāo)準(zhǔn)化，嚴(yán)厲財務(wù)制度。

2、適用范圍：

適用于財務(wù)治理。

3、責(zé)任人：

總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理。

4、正文：

4.1總則

4.1.1依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計制度》和國家的有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，結(jié)合公司實際狀況，制定本制度。

4.1.2本制度包括董事會、總經(jīng)理財務(wù)治理職責(zé)、財務(wù)部門工作職責(zé)、會計核算原則、資金治理、結(jié)算賬款治理、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)治理、本錢費用治理、營業(yè)收入及營業(yè)外收支治理、利潤及利潤安排治理、財務(wù)報告的編制與公布、財務(wù)電算化治理、財務(wù)檔案治理及附則。

4.2董事會財務(wù)治理職責(zé)

4.2.1公司董事會審批公司的重大財務(wù)決策，掌握投資規(guī)模和方向，審核公司重大資產(chǎn)處理。

4.2.2公司董事會負(fù)責(zé)制訂公司的利潤安排方案和彌補虧損方案。

4.2.3審議批準(zhǔn)公司的財務(wù)預(yù)算、決算報告及可行性研發(fā)工程。

4.2.4公司董事會負(fù)責(zé)公司章程規(guī)定的其他財務(wù)事項。

4.3總經(jīng)理財務(wù)治理職責(zé)

4.3.1遵守《會計法》及有關(guān)財務(wù)、稅收、金融等法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)制度，依據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)組織好生產(chǎn)經(jīng)營，力爭股東資產(chǎn)保值增值。

4.3.2總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)治理工作，并對公司保存和供應(yīng)的會計資料的真實性、完整性擔(dān)負(fù)責(zé)任。

4.3.3指導(dǎo)公司內(nèi)部審計機構(gòu)的財務(wù)檢查，催促財務(wù)部門協(xié)作財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)視檢查。

4.3.4總經(jīng)理對公司財務(wù)預(yù)算全面負(fù)責(zé)，審核財務(wù)預(yù)算方案，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行預(yù)算，年度終了向董事會報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況，并依據(jù)決算狀況對預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)展考核。

4.4財務(wù)部門工作職責(zé)

4.4.1嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司的財務(wù)制度，加強會計根底工作，保證會計工作依法有序進(jìn)展。

4.4.2編制公司財務(wù)預(yù)算、決算，并實施財務(wù)掌握。

4.4.2.1財務(wù)預(yù)算按年度編制，包括業(yè)務(wù)預(yù)算（選購、銷售、生產(chǎn)、期間費用等）、資本預(yù)算（固定資產(chǎn)投資、權(quán)益性資本投資、債券投資等）和籌資預(yù)算。

4.4.2.2預(yù)算年度終了，財務(wù)部負(fù)責(zé)作出財務(wù)決算，上報總經(jīng)理。

4.4.2.3財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、審查、報告、監(jiān)視執(zhí)行等詳細(xì)工作，分析財務(wù)預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及緣由，提出改良治理的措施和建議，實施財務(wù)掌握。各職能部門及各業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人對本部門執(zhí)行結(jié)果擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

4.4.3負(fù)責(zé)公司日常會計核算和財務(wù)治理工作

4.4.4公司財務(wù)人員必需依據(jù)《會計法》的規(guī)定，嚴(yán)格審查每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性，對不符合規(guī)定的本錢費用開支，要堅持原則，拒絕支付；

4.4.5財務(wù)人員必需根據(jù)規(guī)定的會計科目和核算方法進(jìn)展會計核算，對取得的原始憑證，要仔細(xì)審核，準(zhǔn)時精確地編制記賬憑證，記載有關(guān)賬簿；

4.4.6財務(wù)人員要加強對稅收法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，依法準(zhǔn)時、足額繳納各項稅款；

4.4.7財務(wù)經(jīng)理應(yīng)參加公司的經(jīng)營決策，加強同銀行等金融機構(gòu)的聯(lián)系，精確把握公司資金分布及資金需求動態(tài)，搞好資金*衡調(diào)度，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中消失的問題。

4.4.8按月準(zhǔn)時、精確、真實地編制財務(wù)報表并按規(guī)定向外報送財務(wù)報表；

4.4.9做好每月的生產(chǎn)經(jīng)營狀況財務(wù)分析工作，嚴(yán)格掌握各項本錢費用，為公司決策供應(yīng)財務(wù)依據(jù)。

4.5會計核算的一般原則

4.5.1公司會計核算以人民幣為記賬本位幣，記賬采納借貸記賬法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底，以歷史本錢為計價原則。

4.5.2壞賬核算采納備抵法，按應(yīng)收款項的3‰計提，如需計提特殊壞賬，應(yīng)由董事會審批打算。

4.5.3存貨按實際本錢入賬，發(fā)出時按加權(quán)*均法計價；低值易耗品采納五五攤銷法核算。

4.5.4公司的對外投資控股權(quán)在20%以下（不含20%）的，采納本錢法核算；控股權(quán)在20%以上（含20%）的，采納權(quán)益法核算。股權(quán)在50%以上或依據(jù)重要性原則對具有實際控股權(quán)的要合并報表。

4.6資金的治理

4.6.1現(xiàn)金的治理

4.6.1.1公司出納與會計的職責(zé)必需分開，不能由一人兼任；

4.6.1.2公司的一切現(xiàn)金收支必需歸集到財務(wù)部門核算和治理，各項支出必需按規(guī)定辦理審批手續(xù)；現(xiàn)金收入后準(zhǔn)時送存銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和白條抵庫；

4.6.1.3公司庫存現(xiàn)金一般不得超過5000元，現(xiàn)金出納員要確保庫存現(xiàn)金每日賬實相符；

4.6.1.4每次提取備用金1萬元以內(nèi)（含1萬元）須由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)；超過1萬元須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.6.2銀行存款的治理

4.6.2.1遵循國家關(guān)于銀行結(jié)算的有關(guān)規(guī)章制度；

4.6.2.2新增銀行賬戶必需事前由財務(wù)部經(jīng)理提出申請，由主管副總審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后開設(shè)；

4.6.2.3公司設(shè)立的銀行賬戶只限于根本帳戶和一般帳戶，專用帳戶用于本公司經(jīng)營范圍內(nèi)的資金結(jié)算及資金調(diào)撥；

4.6.2.4正常業(yè)務(wù)支出的支票領(lǐng)用,都必需有經(jīng)核準(zhǔn)的發(fā)票或其他必要的憑證，支票上必需有金額且與應(yīng)付憑證金額全都，全部已經(jīng)簽發(fā)的支票，應(yīng)于當(dāng)日準(zhǔn)時記入銀行存款日記賬中，并定期與應(yīng)付款或其他總分類賬借方進(jìn)展核對，每次支票領(lǐng)用金額1萬元以內(nèi)（含1萬元）須由財務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準(zhǔn)；超過1萬元須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.6.2.5開戶銀行間資金調(diào)撥需由經(jīng)辦人填制支票領(lǐng)用審批單，具體說明資金調(diào)撥的理由，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準(zhǔn)；1萬元以上的資金使用和調(diào)撥必需報總經(jīng)理批準(zhǔn)；

4.6.2.6財務(wù)部對全部銀行支出憑據(jù)應(yīng)仔細(xì)審核有關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦人、審批人“雙簽字”制度，做到單證齊全、手續(xù)完備；

4.6.2.7公司的銀行支票，包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，一律由財務(wù)部統(tǒng)一向銀行購置、統(tǒng)一保管、統(tǒng)一發(fā)放，發(fā)放時必需做好完整的領(lǐng)用、注銷記錄；對領(lǐng)用期限超過十天以上的，應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由，催促經(jīng)辦人員準(zhǔn)時注銷。作廢銀行支票必需注明“作廢”字樣單獨保管；

4.6.2.8銀行票據(jù)一般不得背書轉(zhuǎn)讓，如有特別需要，背書必需由專人進(jìn)展登記，由財務(wù)經(jīng)理提出申請，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；

4.6.2.9財務(wù)部必需加強銀行未達(dá)賬項的治理；銀行調(diào)整表應(yīng)于月度終了后十日內(nèi)編出，并積極予以清理，發(fā)覺問題應(yīng)準(zhǔn)時上報。

4.6.3銀行貸款及融資的治理

4.6.3.1銀行貸款卡必需由財務(wù)經(jīng)理保管，如需辦理貸款、還款手續(xù)，經(jīng)辦人應(yīng)要求銀行逐筆登記、注銷，財務(wù)經(jīng)理準(zhǔn)時檢查并與銀行進(jìn)展核對；

4.6.3.2銀行貸款按公司規(guī)定的籌資權(quán)限實行逐筆審批制度，全部貸款由財務(wù)經(jīng)理提出申請，報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并逐月報董事會備案；

4.6.3.3全部對外融資一律由董事會批準(zhǔn)；

4.6.3.4無特別狀況，公司一般不得對外擔(dān)保，如確需，公司必需要充分了解對方單位的資信，經(jīng)濟(jì)效益及償債力量等狀況，由公司總經(jīng)理提出申請，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)同意后，方可辦理。

4.7結(jié)算賬款的治理

4.7.1仔細(xì)審核結(jié)算單據(jù)，檢查結(jié)算手續(xù)是否完備、真實，單據(jù)是否齊全。對于未仔細(xì)核實而造成的多付或重付款項，應(yīng)馬上查明緣由，追究有關(guān)人員的責(zé)任。

4.7.2財務(wù)部應(yīng)對有關(guān)業(yè)務(wù)單位的往來結(jié)算賬款定期進(jìn)展核對和清理工作，全部往來戶由財務(wù)部與業(yè)務(wù)人員每月至少核對一次，并編制“往來賬戶調(diào)整表”；財務(wù)部每年不定期與終端客戶直接核對至少一次。

4.7.3發(fā)生選購時，由經(jīng)辦人員提出選購申請，由主管副總簽字審核批準(zhǔn)：選購金額超過1萬元（含1萬元）報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.7.4公司確認(rèn)發(fā)生壞賬時，必需由經(jīng)辦人員提出書面申請，仔細(xì)查找緣由，分清責(zé)任，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；發(fā)生1萬元以上的壞賬損失時，總經(jīng)理審核同意后，報董事會批準(zhǔn)。

4.8固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)治理

4.8.1500元以上的資產(chǎn)稱為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的取得按原始價值計價。

4.8.2固定資產(chǎn)折舊原則上采納直線法計提，固定資產(chǎn)的估計凈殘值率為其原值的3%。

4.8.3固定資產(chǎn)的購置均須經(jīng)主管副總審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.8.4固定資產(chǎn)的處理包括購置、出售、報廢、毀壞損失等（均為1萬元以上）須經(jīng)主管副總審核后，報公司董事會批準(zhǔn)。

4.8.5固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬核算，定期與行政部門和使用部門的卡賬和實物進(jìn)展核對，做到賬、卡、物相符。

4.8.6無形資產(chǎn)以歷史本錢或評估價值入賬，并按收益期等額攤銷計入本錢；不能確定收益期的按5年攤銷。

4.9本錢、費用的治理

4.9.1財務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)的規(guī)定合理計提有關(guān)費用。

4.9.2發(fā)生的全部費用必需先由財務(wù)經(jīng)理簽署意見（單筆5000元以上的費用需報備主管副總），財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)公司有關(guān)行政文件規(guī)定的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展審核，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報銷。

4.9.3差旅費報銷：按公司制定的《市場人員費用報銷方法》執(zhí)行。

4.9.4財務(wù)部必需按收入與本錢、費用相匹配的原則準(zhǔn)時進(jìn)展帳務(wù)處理，照實反映本期損益。

4.9.5研發(fā)費用預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。

4.10營業(yè)收入和營業(yè)外收支的治理

4.10.1公司的營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。

4.10.2公司應(yīng)當(dāng)合理確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)，將已實現(xiàn)的收入按時入賬，并準(zhǔn)時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的本錢。發(fā)生銷售退回、銷售折讓與折扣，應(yīng)準(zhǔn)時對有關(guān)銷售科目予以調(diào)整。

4.10.3營業(yè)外收入是指公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的其他各項收入。包括固定資產(chǎn)盤盈及變賣收益、罰款收入、無法支付的應(yīng)付款項、物資及現(xiàn)金的溢余等。營業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤虧及變賣損失，固定資產(chǎn)和流淌資產(chǎn)因遭自然災(zāi)難等造成的非正常損失（扣除保險公司賠償款），違約金、公益救濟(jì)性捐贈等。

4.11利潤及利潤安排的治理

4.11.1公司的利潤總額包括營業(yè)利潤、營業(yè)外收支凈額等工程構(gòu)成。

4.11.2公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度稅前利潤彌補；下一年度彌補缺乏的，在五年內(nèi)連續(xù)彌補；五年內(nèi)缺乏彌補的，用稅后利潤彌補。

4.11.3公司納稅所得稅以利潤總額為基數(shù)。

4.11.4公司繳納所得稅后的利潤，按以下挨次安排：

4.11.4.1彌補前五年的虧損；

4.11.4.2提取法定公積金百分之十；

4.11.4.3提取法定公益金百分之五；

4.11.4.4提取任意公積金，比例由董事會打算；

4.11.4.5支付股東股利。

4.11.5公司法定盈余公積金可用于彌補虧損或經(jīng)董事會批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)增資本金。但轉(zhuǎn)增資本金時，以轉(zhuǎn)增后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊資本25％為限。

4.11.6公司以前年度未安排的利潤，可以并入本年度安排。安排方案應(yīng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)。

4.12財務(wù)報告的編制

4.12.1公司在每一會計年度前六個月完畢后六十日以內(nèi)編制公司的中期財務(wù)報告；在每一會計年度完畢后九十日以內(nèi)編制公司年度財務(wù)報告。

4.12.2公司年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤安排表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注。

4.12.3年度財務(wù)報告經(jīng)會計師事務(wù)所審計，并同時供應(yīng)下一會計年度的猜測報告。

4.12.4財務(wù)報告的公布

4.12.4.1年度財務(wù)會計報告應(yīng)在編制完成后15日內(nèi)送交各股東。

4.12.4.2公司于每月完畢后15日內(nèi)向董事會提交月完畢財務(wù)報表；每季度完畢后30日內(nèi)向董事會提交季度財務(wù)報告、季度經(jīng)營總結(jié)分析報告。該類財務(wù)文件包括庫存清單、應(yīng)收帳款、固定資產(chǎn)、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、銷售收入、銷售本錢、經(jīng)營費用、治理費用、財務(wù)費用營業(yè)外支出明細(xì)表等事項。

4.13財務(wù)電算化治理

4.13.1財務(wù)部電腦操作人員應(yīng)按相應(yīng)的權(quán)限操作會計軟件，并定期與軟件供給商聯(lián)系，做好軟件的系統(tǒng)維護(hù)工作。對于數(shù)據(jù)資料，在核對相符后，每日、每月要做好數(shù)據(jù)備份工作。

4.13.2財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格治理增值稅專用發(fā)票及防偽稅控設(shè)備，實行發(fā)票和IC卡分人治理。開票工作必需由持證人員負(fù)責(zé)，其它人員嚴(yán)禁使用。

4.13.3年度終了，由財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一保管備份數(shù)據(jù)。

4.14財務(wù)檔案治理

4.14.1公司必需保證財務(wù)檔案的存放空間及安全牢靠，財務(wù)部要嚴(yán)格根據(jù)*、國家檔案局公布的《會計檔案治理方法》執(zhí)行。財務(wù)部應(yīng)指定專人保管財務(wù)檔案，建立健全嚴(yán)格的檔案治理制度。非本部門人員查閱檔案，必需要征得總經(jīng)理同意，檔案保管人必需要做好登記工作。

4.14.2本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，并在執(zhí)行過程中不斷完善。

4.15財務(wù)數(shù)據(jù)、資料、方針均屬公司重大機密，未經(jīng)授權(quán)，各級人員不得對外公布，亦不得在公司內(nèi)外傳播。

公司財務(wù)治理的規(guī)章制度4

第一章總則

第一條為完善公司行政治理機制，實行標(biāo)準(zhǔn)化的行政治理，使公司各項行政工作有章可循，特制定本制度。

其次條本制度包括：

1、日常辦公制度

2、辦公秩序治理制度

3、保密規(guī)定

4、文件收發(fā)、傳閱，檔案治理制度

5、印鑒、介紹信治理制度

6、文印、辦公設(shè)備治理制度

7、辦公用品領(lǐng)用制度

8、通信設(shè)備使用制度

9、財產(chǎn)治理制度

10、車輛使用與維護(hù)治理方法

11、文件銷毀制度

其次章日常辦公制度

第三條公司上下都要嚴(yán)格遵守勞動治理制度和費用治理制度，高效率地為公司效勞。

第四條實行例會制度。重大問題、人事安排由總經(jīng)理辦公會打算；各項擔(dān)保工程由公司審保委員會集體爭論打算。總經(jīng)理辦公會、中心經(jīng)理睬每月不定期召開。

第五條各中心及業(yè)務(wù)部門要仔細(xì)履行職責(zé)，廣泛聽取員工的意見和建議。各中心及業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)按公司操作程序溝通工作狀況和信息。

第六條員工之間相互敬重，團(tuán)結(jié)友愛。重大問題堅持原則，一般分歧相互體諒、相互理解。

第七條嚴(yán)格檔案治理，嚴(yán)守保密紀(jì)律。公司利益第一，個人利益聽從公司利益。

第三章辦公秩序治理制度

第八條員工的儀容儀表：

員工個人形象代表著公司的形象，所以員工個人儀表的優(yōu)劣對公司至關(guān)重要，為此，公司對員工上班時間的儀容儀表作如下要求：

要求工程男士女士

服裝要求西服套裝或干凈服裝職業(yè)套裝

制止背心、短褲、無領(lǐng)上裝低胸、無領(lǐng)、超短裙、短褲

鞋要求穿皮鞋且保持光亮、潔凈

制止穿拖鞋，鞋面骯臟，有污垢、灰塵

發(fā)飾要求整齊、自然整齊

制止亂蓬蓬、過長零亂

面容修飾要求保持精神、每日剃須清淡的化裝

制止蓄須，無精打采濃妝艷抹或不化裝

其它手指甲不能太長，制止涂艷麗的指甲油

第九條員工在辦公時間和辦公地點不得大聲喧嘩、打鬧，不得在辦公室吃東西，不準(zhǔn)干私活，不得長時間看非專業(yè)性報紙(如成都商報、成都晚報、華西都市報、商務(wù)早報、蜀報、四川青年報)。

第十條員工在辦公場所和辦公時間，原則上不準(zhǔn)打私人電話和會私客，不準(zhǔn)帶小孩到公司玩耍。必需接的私人電話要盡量低聲，不得影響他人工作，最長不得超過三分鐘。必需接待的私客應(yīng)到接待室或走廊接待。

第十一條向領(lǐng)導(dǎo)請示、匯報工作，應(yīng)簡明扼要，節(jié)約時間。原則上不允許越級請示、匯報，狀況緊急、事關(guān)重大者除外。

第十二條除談工作外，不準(zhǔn)串崗閑聊、擅自離崗，進(jìn)入各辦公室應(yīng)先請示，允許前方可進(jìn)入。

第十三條員工負(fù)責(zé)本辦公室清潔衛(wèi)生，公共辦公區(qū)域內(nèi)制止吸煙、亂丟棄物，愛惜辦公環(huán)境。

第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的干凈，制止放置與辦公無關(guān)的雜物，下班時應(yīng)干凈辦公桌面，私人物品均放入員工貯物柜，將辦公桌鎖好，防止文件資料的喪失。

第十五條員工要禮貌待客，禮貌用語，禮貌接轉(zhuǎn)電話，急躁解答相關(guān)的業(yè)務(wù)事項及電話詢問，自覺樹立維護(hù)公司的良好形象。

第十六條愛惜公司財產(chǎn)，最終離開辦公室的員工必需檢查門窗是否關(guān)閉，空調(diào)、電腦、電燈、飲水機是否關(guān)閉，防止火災(zāi)和失竊大事的發(fā)生。

第四章保密規(guī)定

第十七條密級確定：

公司文件分“隱秘”、“機密”、“絕密”三個等級，凡涉及三個等級內(nèi)文件均屬保密范圍。

1、“隱秘”：內(nèi)部規(guī)章制度屬隱秘級，只限全體員工周知，不行外傳。

2、“機密”：公司“總經(jīng)理辦公會議紀(jì)要和中心經(jīng)理辦公會議紀(jì)要”、“工程進(jìn)度規(guī)劃”、“工程建議書”、“工程可行性討論報告”、“有關(guān)財務(wù)制度”、“財務(wù)報表”“各類經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議”等屬機密級，此類文件發(fā)至中心經(jīng)理及相關(guān)人員。

3、“絕密”：公司“董事會會議紀(jì)要”、“總經(jīng)理工作報告”、“年度財務(wù)決算報告書”、“年度財務(wù)收支和利潤安排方案”等屬公司絕密級，此類文件發(fā)至公司領(lǐng)導(dǎo)。

第十八條保密規(guī)定：

1、由各中心及業(yè)務(wù)部門建立的專業(yè)性“機密”級以下文件(含“機密”級)由各中心及業(yè)務(wù)部門向辦公室提交文件軟盤及文件原稿備案，各中心及業(yè)務(wù)部門留存一份，其中軟盤及文件原稿由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負(fù)責(zé)保管，保存在計算機軟、硬盤上的文件必需作加密處理，密碼由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管把握。

2、各類“絕密”級文件統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)保管，保存在計算機軟、硬盤上的文件必需作加密處理，密碼由辦公室主管把握。

3、各中心及業(yè)務(wù)部門的專業(yè)性“機密”級以下文件(含“機密”級)的打印草稿各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負(fù)責(zé)收集，以備下次打印之用，凡不能連續(xù)使用的草稿紙，各中心及業(yè)務(wù)部門必需準(zhǔn)時銷毀，不得隨便放置。

4、辦公室定期對保存的各類文件軟盤進(jìn)展拷貝更新，避開因軟盤損壞導(dǎo)致文件喪失。

第十九條借閱規(guī)定：

1、凡借閱本中心或本部門“機密”級以下文件(含“機密”級)，需經(jīng)部門主管允許，辦理借閱手續(xù)，并于借閱當(dāng)日歸還，若需帶出公司，需經(jīng)中心經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

2、凡借閱其他中心或部門“機密”級以下文件(含“機密”級)，需經(jīng)中心經(jīng)理允許，到辦公室登記辦理借閱手續(xù)，并于借閱當(dāng)日歸還，若需帶出公司，需經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

3、凡借閱“絕密”級文件，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，到辦公室登記、辦理借閱手續(xù)，并于借閱當(dāng)日歸還，不得帶出公司。

其次十條對泄密行為的處理

凡私自傳播、散發(fā)、復(fù)印公司保密范圍內(nèi)的文件，均屬泄密行為。

泄露公司“隱秘”者，賜予警告處分一次。

泄露公司“機密”者，賜予記過處分一次。

泄露公司“絕密”者，賜予除名。

其次十一條任何人不得隨便涂改或自行處理公司文件，必需妥當(dāng)保管，公司不定期收回保密范圍內(nèi)文件統(tǒng)一銷毀。

公司財務(wù)治理的規(guī)章制度5

第1條總則執(zhí)行部門編號為適應(yīng)公司的進(jìn)展，充分表達(dá)會計信息的可檢驗性，完善我公司的財務(wù)治理工作，現(xiàn)依據(jù)國家《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)章制度，特制定本方法。

第2條本方法適用于本公司財務(wù)部全部財會人員的會計核算工作。

第2章第3條第4條會計核算根底規(guī)定會計年度采納歷年制，自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。

會計科目的運用及賬戶的設(shè)置按《會計治理制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置。

因業(yè)務(wù)需要新增科目時，需報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

第5條記賬實行借貸記賬法，采納權(quán)責(zé)發(fā)生制，詳細(xì)要求如下所述。

1、但凡收益已經(jīng)實現(xiàn)，費用已經(jīng)發(fā)生，不管款項是否收付，都應(yīng)作為本期的收益或費用入賬。

2、但凡不屬于本期的收益或費用，即使款項已在本期收付，也不應(yīng)作為本期的收益或費用處理。

3、一個時期內(nèi)的各項收入與其相關(guān)聯(lián)的本錢、費用，必需在同一時期入賬。

4、但凡用于增加固定資產(chǎn)而發(fā)生的各項支出都應(yīng)計為資本支出，不得計入費用作為收益支出。

5、但凡為了取得收益而發(fā)生的各項支出，都應(yīng)作為收益支出，同時計入本錢費用。

第6條第7條記賬用的貨幣單位為本位幣，會計憑證、會計賬簿、會計報表均用法定文字書寫。

會計憑證主要包括自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

1、自制原始憑證指進(jìn)貨驗收單、領(lǐng)料單、出庫單、旅差費報銷單、費用開支證明單、調(diào)撥單、收款收據(jù)、借條等。

2、外來原始憑證指我公司與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時，由對方開給本公司的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

第8條會計報表的編制應(yīng)依據(jù)國家制定的《企