版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
2023年度公司財務(wù)管理規(guī)章制度15篇
公司財務(wù)治理的規(guī)章制度15篇
在日常生活和工作中,接觸到制度的地方越來越多,制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。那么相關(guān)的制度究竟是怎么制定的呢?以下是幫大家整理的公司財務(wù)治理的規(guī)章制度,歡送閱讀,盼望大家能夠喜愛。
公司財務(wù)治理的規(guī)章制度1
一、財務(wù)
財務(wù)泛指財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)再生產(chǎn)過程中涉及資金的活動,說明財務(wù)的形式特征;后者指財務(wù)活動中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關(guān)系,提醒財務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。因此,概括說來,企業(yè)財務(wù)就是企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動,表達著企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關(guān)系。財務(wù)不僅是國民經(jīng)濟各部門、各單位在物質(zhì)資料再生產(chǎn)過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所表達的經(jīng)濟關(guān)系,更主要的是財產(chǎn)和債務(wù),即資產(chǎn)和負債等。
二、公司財務(wù)治理制度有哪些
企業(yè)財務(wù)治理制度:為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值,愛護投資者的`合法權(quán)益,標準公司企業(yè)財務(wù)行為,有利于企業(yè)的進展,加強財務(wù)治理,依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》,結(jié)合本公司的實際狀況,制定企業(yè)財務(wù)治理制度。企業(yè)財務(wù)治理的根本任務(wù)和方法是,做好各項財務(wù)收支的規(guī)劃、掌握、監(jiān)視、分析和考核工作,依法合理籌集資金,有效利用企業(yè)各項資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟效益。小企業(yè)財務(wù)治理制度是小企業(yè)實施經(jīng)營治理活動,對財務(wù)治理體系建立、維護,標準公司日常財務(wù)行為,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟效益中的作用。
三、財務(wù)留意事項
1、思維的高度
格局影響思維的高度。作為財務(wù)人員時時應(yīng)當以“全部者的身份考慮”一系列的問題,假如不具備這樣的高度,工作開展就會有局限性。
2、風(fēng)險防范意識
建立一套健全的科學(xué)又適合的內(nèi)部掌握體系是財務(wù)人員的職責(zé)。一個企業(yè)假如內(nèi)部掌握沒到位,就會消失漏洞,得到利益的人會覺得財務(wù)太沒水*了。
3、細節(jié)打算成敗
作為財務(wù)人員應(yīng)當特別仔細、細心,做任何事情都要有復(fù)核的意識。一個數(shù)字多寫一個零或少小一個零都相差十萬八千里,有時候所犯的錯誤是擔當不起的。
4、應(yīng)對力量
財務(wù)人員的應(yīng)對力量是特別重要的,有時候過于刻板會影響業(yè)務(wù)的進展。
5、保守公司的機密
作為財務(wù)人員哪些話該說,哪些話肯定不說是特別重要的,假如做不到這一點,有時候是要負法律責(zé)任的,即使沒有這么嚴峻,也是得不到上司、股東們的勝任的,肯定要懂得一些常識。
6、以全部者的身份考慮問題
每一位財務(wù)人員都應(yīng)當站在全部者的身份去考慮問題。財務(wù)人員不是資金流的治理者,就是物資流的治理者,所以財務(wù)人員身邊每天都與錢有關(guān)的東西工作,假如不為企業(yè)的利益價值最大化考慮,就會損失公司的利益,特別重要。
7、要有過硬的專業(yè)技術(shù)水*
財務(wù)人員是屬于治理與技術(shù)并存的工作崗位,假如專業(yè)技術(shù)水*不過硬,同樣會給企業(yè)帶來損失,有時候這種損失是不行估量的,所以應(yīng)當不斷地學(xué)習(xí),再學(xué)習(xí)。
8、要懂得資源整合
財務(wù)人員是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的重要崗位,假如不懂得整合企業(yè)內(nèi)外資源,不懂得借力,是做不好工作的。財務(wù)人員面對的是公司的每一個部門,信息特別廣,我們要通過數(shù)據(jù)去反映企業(yè)的經(jīng)營狀況,再利用數(shù)據(jù)去分析每一個部門的績效,從而得到改善;另要與銀行、供給商、客戶、稅務(wù)等部門處理好關(guān)系,從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。
公司財務(wù)治理的規(guī)章制度2
第一條為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。
其次條公司財務(wù)部門的職能是:
(一)仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)治理制度。
(二)建立健全財務(wù)治理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)規(guī)劃,加強經(jīng)營核算治理,反映、分析財務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行狀況,檢查監(jiān)視財務(wù)紀律。
(三)積極為經(jīng)營治理效勞,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節(jié)省,合理使用資金。
(五)合理安排公司收入,準時完成需要上交的稅收及治理費用。
(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財務(wù)工作,主動供應(yīng)有關(guān)資料,照實反映狀況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責(zé)由會計兼任擔當。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必需遵守本規(guī)定。
第五條總會計師負責(zé)組織本公司的以下工作:
(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支規(guī)劃、信貸規(guī)劃,擬訂資金籌措和使用方案,開拓財源,有效地使用資金;
(二)進展本錢費用猜測、規(guī)劃、掌握、核算、分析和考核,催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益;
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進展經(jīng)濟活動分析:
(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責(zé)是:
(一)根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字精確,帳目清晰,按期報帳。
(二)根據(jù)經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行狀況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,準時向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。
(三)妥當保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
公司財務(wù)治理的規(guī)章制度3
1、目的:
為了使公司財務(wù)治理標準化,嚴厲財務(wù)制度。
2、適用范圍:
適用于財務(wù)治理。
3、責(zé)任人:
總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理。
4、正文:
4.1總則
4.1.1依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計制度》和國家的有關(guān)財經(jīng)紀律,結(jié)合公司實際狀況,制定本制度。
4.1.2本制度包括董事會、總經(jīng)理財務(wù)治理職責(zé)、財務(wù)部門工作職責(zé)、會計核算原則、資金治理、結(jié)算賬款治理、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)治理、本錢費用治理、營業(yè)收入及營業(yè)外收支治理、利潤及利潤安排治理、財務(wù)報告的編制與公布、財務(wù)電算化治理、財務(wù)檔案治理及附則。
4.2董事會財務(wù)治理職責(zé)
4.2.1公司董事會審批公司的重大財務(wù)決策,掌握投資規(guī)模和方向,審核公司重大資產(chǎn)處理。
4.2.2公司董事會負責(zé)制訂公司的利潤安排方案和彌補虧損方案。
4.2.3審議批準公司的財務(wù)預(yù)算、決算報告及可行性研發(fā)工程。
4.2.4公司董事會負責(zé)公司章程規(guī)定的其他財務(wù)事項。
4.3總經(jīng)理財務(wù)治理職責(zé)
4.3.1遵守《會計法》及有關(guān)財務(wù)、稅收、金融等法律法規(guī),貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)制度,依據(jù)公司經(jīng)營目標組織好生產(chǎn)經(jīng)營,力爭股東資產(chǎn)保值增值。
4.3.2總經(jīng)理負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)治理工作,并對公司保存和供應(yīng)的會計資料的真實性、完整性擔負責(zé)任。
4.3.3指導(dǎo)公司內(nèi)部審計機構(gòu)的財務(wù)檢查,催促財務(wù)部門協(xié)作財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)視檢查。
4.3.4總經(jīng)理對公司財務(wù)預(yù)算全面負責(zé),審核財務(wù)預(yù)算方案,經(jīng)董事會批準后執(zhí)行預(yù)算,年度終了向董事會報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況,并依據(jù)決算狀況對預(yù)算執(zhí)行單位進展考核。
4.4財務(wù)部門工作職責(zé)
4.4.1嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司的財務(wù)制度,加強會計根底工作,保證會計工作依法有序進展。
4.4.2編制公司財務(wù)預(yù)算、決算,并實施財務(wù)掌握。
4.4.2.1財務(wù)預(yù)算按年度編制,包括業(yè)務(wù)預(yù)算(選購、銷售、生產(chǎn)、期間費用等)、資本預(yù)算(固定資產(chǎn)投資、權(quán)益性資本投資、債券投資等)和籌資預(yù)算。
4.4.2.2預(yù)算年度終了,財務(wù)部負責(zé)作出財務(wù)決算,上報總經(jīng)理。
4.4.2.3財務(wù)部負責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、審查、報告、監(jiān)視執(zhí)行等詳細工作,分析財務(wù)預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及緣由,提出改良治理的措施和建議,實施財務(wù)掌握。各職能部門及各業(yè)務(wù)部主要負責(zé)人對本部門執(zhí)行結(jié)果擔當責(zé)任。
4.4.3負責(zé)公司日常會計核算和財務(wù)治理工作
4.4.4公司財務(wù)人員必需依據(jù)《會計法》的規(guī)定,嚴格審查每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性,對不符合規(guī)定的本錢費用開支,要堅持原則,拒絕支付;
4.4.5財務(wù)人員必需根據(jù)規(guī)定的會計科目和核算方法進展會計核算,對取得的原始憑證,要仔細審核,準時精確地編制記賬憑證,記載有關(guān)賬簿;
4.4.6財務(wù)人員要加強對稅收法律法規(guī)的學(xué)習(xí),依法準時、足額繳納各項稅款;
4.4.7財務(wù)經(jīng)理應(yīng)參加公司的經(jīng)營決策,加強同銀行等金融機構(gòu)的聯(lián)系,精確把握公司資金分布及資金需求動態(tài),搞好資金*衡調(diào)度,統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中消失的問題。
4.4.8按月準時、精確、真實地編制財務(wù)報表并按規(guī)定向外報送財務(wù)報表;
4.4.9做好每月的生產(chǎn)經(jīng)營狀況財務(wù)分析工作,嚴格掌握各項本錢費用,為公司決策供應(yīng)財務(wù)依據(jù)。
4.5會計核算的一般原則
4.5.1公司會計核算以人民幣為記賬本位幣,記賬采納借貸記賬法,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底,以歷史本錢為計價原則。
4.5.2壞賬核算采納備抵法,按應(yīng)收款項的3‰計提,如需計提特殊壞賬,應(yīng)由董事會審批打算。
4.5.3存貨按實際本錢入賬,發(fā)出時按加權(quán)*均法計價;低值易耗品采納五五攤銷法核算。
4.5.4公司的對外投資控股權(quán)在20%以下(不含20%)的,采納本錢法核算;控股權(quán)在20%以上(含20%)的,采納權(quán)益法核算。股權(quán)在50%以上或依據(jù)重要性原則對具有實際控股權(quán)的要合并報表。
4.6資金的治理
4.6.1現(xiàn)金的治理
4.6.1.1公司出納與會計的職責(zé)必需分開,不能由一人兼任;
4.6.1.2公司的一切現(xiàn)金收支必需歸集到財務(wù)部門核算和治理,各項支出必需按規(guī)定辦理審批手續(xù);現(xiàn)金收入后準時送存銀行,嚴禁坐支現(xiàn)金和白條抵庫;
4.6.1.3公司庫存現(xiàn)金一般不得超過5000元,現(xiàn)金出納員要確保庫存現(xiàn)金每日賬實相符;
4.6.1.4每次提取備用金1萬元以內(nèi)(含1萬元)須由財務(wù)經(jīng)理批準;超過1萬元須報總經(jīng)理批準。
4.6.2銀行存款的治理
4.6.2.1遵循國家關(guān)于銀行結(jié)算的有關(guān)規(guī)章制度;
4.6.2.2新增銀行賬戶必需事前由財務(wù)部經(jīng)理提出申請,由主管副總審核,報總經(jīng)理批準后開設(shè);
4.6.2.3公司設(shè)立的銀行賬戶只限于根本帳戶和一般帳戶,專用帳戶用于本公司經(jīng)營范圍內(nèi)的資金結(jié)算及資金調(diào)撥;
4.6.2.4正常業(yè)務(wù)支出的支票領(lǐng)用,都必需有經(jīng)核準的發(fā)票或其他必要的憑證,支票上必需有金額且與應(yīng)付憑證金額全都,全部已經(jīng)簽發(fā)的支票,應(yīng)于當日準時記入銀行存款日記賬中,并定期與應(yīng)付款或其他總分類賬借方進展核對,每次支票領(lǐng)用金額1萬元以內(nèi)(含1萬元)須由財務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準;超過1萬元須報總經(jīng)理批準。
4.6.2.5開戶銀行間資金調(diào)撥需由經(jīng)辦人填制支票領(lǐng)用審批單,具體說明資金調(diào)撥的理由,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準;1萬元以上的資金使用和調(diào)撥必需報總經(jīng)理批準;
4.6.2.6財務(wù)部對全部銀行支出憑據(jù)應(yīng)仔細審核有關(guān)內(nèi)容,嚴格執(zhí)行經(jīng)辦人、審批人“雙簽字”制度,做到單證齊全、手續(xù)完備;
4.6.2.7公司的銀行支票,包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票,一律由財務(wù)部統(tǒng)一向銀行購置、統(tǒng)一保管、統(tǒng)一發(fā)放,發(fā)放時必需做好完整的領(lǐng)用、注銷記錄;對領(lǐng)用期限超過十天以上的,應(yīng)準時查明緣由,催促經(jīng)辦人員準時注銷。作廢銀行支票必需注明“作廢”字樣單獨保管;
4.6.2.8銀行票據(jù)一般不得背書轉(zhuǎn)讓,如有特別需要,背書必需由專人進展登記,由財務(wù)經(jīng)理提出申請,報公司總經(jīng)理批準;
4.6.2.9財務(wù)部必需加強銀行未達賬項的治理;銀行調(diào)整表應(yīng)于月度終了后十日內(nèi)編出,并積極予以清理,發(fā)覺問題應(yīng)準時上報。
4.6.3銀行貸款及融資的治理
4.6.3.1銀行貸款卡必需由財務(wù)經(jīng)理保管,如需辦理貸款、還款手續(xù),經(jīng)辦人應(yīng)要求銀行逐筆登記、注銷,財務(wù)經(jīng)理準時檢查并與銀行進展核對;
4.6.3.2銀行貸款按公司規(guī)定的籌資權(quán)限實行逐筆審批制度,全部貸款由財務(wù)經(jīng)理提出申請,報總經(jīng)理簽字批準,并逐月報董事會備案;
4.6.3.3全部對外融資一律由董事會批準;
4.6.3.4無特別狀況,公司一般不得對外擔保,如確需,公司必需要充分了解對方單位的資信,經(jīng)濟效益及償債力量等狀況,由公司總經(jīng)理提出申請,經(jīng)公司董事會批準同意后,方可辦理。
4.7結(jié)算賬款的治理
4.7.1仔細審核結(jié)算單據(jù),檢查結(jié)算手續(xù)是否完備、真實,單據(jù)是否齊全。對于未仔細核實而造成的多付或重付款項,應(yīng)馬上查明緣由,追究有關(guān)人員的責(zé)任。
4.7.2財務(wù)部應(yīng)對有關(guān)業(yè)務(wù)單位的往來結(jié)算賬款定期進展核對和清理工作,全部往來戶由財務(wù)部與業(yè)務(wù)人員每月至少核對一次,并編制“往來賬戶調(diào)整表”;財務(wù)部每年不定期與終端客戶直接核對至少一次。
4.7.3發(fā)生選購時,由經(jīng)辦人員提出選購申請,由主管副總簽字審核批準:選購金額超過1萬元(含1萬元)報總經(jīng)理批準。
4.7.4公司確認發(fā)生壞賬時,必需由經(jīng)辦人員提出書面申請,仔細查找緣由,分清責(zé)任,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,由總經(jīng)理批準;發(fā)生1萬元以上的壞賬損失時,總經(jīng)理審核同意后,報董事會批準。
4.8固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)治理
4.8.1500元以上的資產(chǎn)稱為固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)的取得按原始價值計價。
4.8.2固定資產(chǎn)折舊原則上采納直線法計提,固定資產(chǎn)的估計凈殘值率為其原值的3%。
4.8.3固定資產(chǎn)的購置均須經(jīng)主管副總審核后報總經(jīng)理批準。
4.8.4固定資產(chǎn)的處理包括購置、出售、報廢、毀壞損失等(均為1萬元以上)須經(jīng)主管副總審核后,報公司董事會批準。
4.8.5固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)置明細賬核算,定期與行政部門和使用部門的卡賬和實物進展核對,做到賬、卡、物相符。
4.8.6無形資產(chǎn)以歷史本錢或評估價值入賬,并按收益期等額攤銷計入本錢;不能確定收益期的按5年攤銷。
4.9本錢、費用的治理
4.9.1財務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)的規(guī)定合理計提有關(guān)費用。
4.9.2發(fā)生的全部費用必需先由財務(wù)經(jīng)理簽署意見(單筆5000元以上的費用需報備主管副總),財務(wù)部門應(yīng)嚴格根據(jù)公司有關(guān)行政文件規(guī)定的費用報銷標準進展審核,報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的負責(zé)人批準后報銷。
4.9.3差旅費報銷:按公司制定的《市場人員費用報銷方法》執(zhí)行。
4.9.4財務(wù)部必需按收入與本錢、費用相匹配的原則準時進展帳務(wù)處理,照實反映本期損益。
4.9.5研發(fā)費用預(yù)算經(jīng)董事會批準后,嚴格按預(yù)算執(zhí)行。
4.10營業(yè)收入和營業(yè)外收支的治理
4.10.1公司的營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。
4.10.2公司應(yīng)當合理確認營業(yè)收入的實現(xiàn),將已實現(xiàn)的收入按時入賬,并準時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的本錢。發(fā)生銷售退回、銷售折讓與折扣,應(yīng)準時對有關(guān)銷售科目予以調(diào)整。
4.10.3營業(yè)外收入是指公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的其他各項收入。包括固定資產(chǎn)盤盈及變賣收益、罰款收入、無法支付的應(yīng)付款項、物資及現(xiàn)金的溢余等。營業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤虧及變賣損失,固定資產(chǎn)和流淌資產(chǎn)因遭自然災(zāi)難等造成的非正常損失(扣除保險公司賠償款),違約金、公益救濟性捐贈等。
4.11利潤及利潤安排的治理
4.11.1公司的利潤總額包括營業(yè)利潤、營業(yè)外收支凈額等工程構(gòu)成。
4.11.2公司發(fā)生的年度虧損,用下一年度稅前利潤彌補;下一年度彌補缺乏的,在五年內(nèi)連續(xù)彌補;五年內(nèi)缺乏彌補的,用稅后利潤彌補。
4.11.3公司納稅所得稅以利潤總額為基數(shù)。
4.11.4公司繳納所得稅后的利潤,按以下挨次安排:
4.11.4.1彌補前五年的虧損;
4.11.4.2提取法定公積金百分之十;
4.11.4.3提取法定公益金百分之五;
4.11.4.4提取任意公積金,比例由董事會打算;
4.11.4.5支付股東股利。
4.11.5公司法定盈余公積金可用于彌補虧損或經(jīng)董事會批準后轉(zhuǎn)增資本金。但轉(zhuǎn)增資本金時,以轉(zhuǎn)增后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊資本25%為限。
4.11.6公司以前年度未安排的利潤,可以并入本年度安排。安排方案應(yīng)經(jīng)董事會批準。
4.12財務(wù)報告的編制
4.12.1公司在每一會計年度前六個月完畢后六十日以內(nèi)編制公司的中期財務(wù)報告;在每一會計年度完畢后九十日以內(nèi)編制公司年度財務(wù)報告。
4.12.2公司年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤安排表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注。
4.12.3年度財務(wù)報告經(jīng)會計師事務(wù)所審計,并同時供應(yīng)下一會計年度的猜測報告。
4.12.4財務(wù)報告的公布
4.12.4.1年度財務(wù)會計報告應(yīng)在編制完成后15日內(nèi)送交各股東。
4.12.4.2公司于每月完畢后15日內(nèi)向董事會提交月完畢財務(wù)報表;每季度完畢后30日內(nèi)向董事會提交季度財務(wù)報告、季度經(jīng)營總結(jié)分析報告。該類財務(wù)文件包括庫存清單、應(yīng)收帳款、固定資產(chǎn)、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、銷售收入、銷售本錢、經(jīng)營費用、治理費用、財務(wù)費用營業(yè)外支出明細表等事項。
4.13財務(wù)電算化治理
4.13.1財務(wù)部電腦操作人員應(yīng)按相應(yīng)的權(quán)限操作會計軟件,并定期與軟件供給商聯(lián)系,做好軟件的系統(tǒng)維護工作。對于數(shù)據(jù)資料,在核對相符后,每日、每月要做好數(shù)據(jù)備份工作。
4.13.2財務(wù)部門應(yīng)嚴格治理增值稅專用發(fā)票及防偽稅控設(shè)備,實行發(fā)票和IC卡分人治理。開票工作必需由持證人員負責(zé),其它人員嚴禁使用。
4.13.3年度終了,由財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一保管備份數(shù)據(jù)。
4.14財務(wù)檔案治理
4.14.1公司必需保證財務(wù)檔案的存放空間及安全牢靠,財務(wù)部要嚴格根據(jù)*、國家檔案局公布的《會計檔案治理方法》執(zhí)行。財務(wù)部應(yīng)指定專人保管財務(wù)檔案,建立健全嚴格的檔案治理制度。非本部門人員查閱檔案,必需要征得總經(jīng)理同意,檔案保管人必需要做好登記工作。
4.14.2本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂,并在執(zhí)行過程中不斷完善。
4.15財務(wù)數(shù)據(jù)、資料、方針均屬公司重大機密,未經(jīng)授權(quán),各級人員不得對外公布,亦不得在公司內(nèi)外傳播。
公司財務(wù)治理的規(guī)章制度4
第一章總則
第一條為完善公司行政治理機制,實行標準化的行政治理,使公司各項行政工作有章可循,特制定本制度。
其次條本制度包括:
1、日常辦公制度
2、辦公秩序治理制度
3、保密規(guī)定
4、文件收發(fā)、傳閱,檔案治理制度
5、印鑒、介紹信治理制度
6、文印、辦公設(shè)備治理制度
7、辦公用品領(lǐng)用制度
8、通信設(shè)備使用制度
9、財產(chǎn)治理制度
10、車輛使用與維護治理方法
11、文件銷毀制度
其次章日常辦公制度
第三條公司上下都要嚴格遵守勞動治理制度和費用治理制度,高效率地為公司效勞。
第四條實行例會制度。重大問題、人事安排由總經(jīng)理辦公會打算;各項擔保工程由公司審保委員會集體爭論打算??偨?jīng)理辦公會、中心經(jīng)理睬每月不定期召開。
第五條各中心及業(yè)務(wù)部門要仔細履行職責(zé),廣泛聽取員工的意見和建議。各中心及業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)按公司操作程序溝通工作狀況和信息。
第六條員工之間相互敬重,團結(jié)友愛。重大問題堅持原則,一般分歧相互體諒、相互理解。
第七條嚴格檔案治理,嚴守保密紀律。公司利益第一,個人利益聽從公司利益。
第三章辦公秩序治理制度
第八條員工的儀容儀表:
員工個人形象代表著公司的形象,所以員工個人儀表的優(yōu)劣對公司至關(guān)重要,為此,公司對員工上班時間的儀容儀表作如下要求:
要求工程男士女士
服裝要求西服套裝或干凈服裝職業(yè)套裝
制止背心、短褲、無領(lǐng)上裝低胸、無領(lǐng)、超短裙、短褲
鞋要求穿皮鞋且保持光亮、潔凈
制止穿拖鞋,鞋面骯臟,有污垢、灰塵
發(fā)飾要求整齊、自然整齊
制止亂蓬蓬、過長零亂
面容修飾要求保持精神、每日剃須清淡的化裝
制止蓄須,無精打采濃妝艷抹或不化裝
其它手指甲不能太長,制止涂艷麗的指甲油
第九條員工在辦公時間和辦公地點不得大聲喧嘩、打鬧,不得在辦公室吃東西,不準干私活,不得長時間看非專業(yè)性報紙(如成都商報、成都晚報、華西都市報、商務(wù)早報、蜀報、四川青年報)。
第十條員工在辦公場所和辦公時間,原則上不準打私人電話和會私客,不準帶小孩到公司玩耍。必需接的私人電話要盡量低聲,不得影響他人工作,最長不得超過三分鐘。必需接待的私客應(yīng)到接待室或走廊接待。
第十一條向領(lǐng)導(dǎo)請示、匯報工作,應(yīng)簡明扼要,節(jié)約時間。原則上不允許越級請示、匯報,狀況緊急、事關(guān)重大者除外。
第十二條除談工作外,不準串崗閑聊、擅自離崗,進入各辦公室應(yīng)先請示,允許前方可進入。
第十三條員工負責(zé)本辦公室清潔衛(wèi)生,公共辦公區(qū)域內(nèi)制止吸煙、亂丟棄物,愛惜辦公環(huán)境。
第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的干凈,制止放置與辦公無關(guān)的雜物,下班時應(yīng)干凈辦公桌面,私人物品均放入員工貯物柜,將辦公桌鎖好,防止文件資料的喪失。
第十五條員工要禮貌待客,禮貌用語,禮貌接轉(zhuǎn)電話,急躁解答相關(guān)的業(yè)務(wù)事項及電話詢問,自覺樹立維護公司的良好形象。
第十六條愛惜公司財產(chǎn),最終離開辦公室的員工必需檢查門窗是否關(guān)閉,空調(diào)、電腦、電燈、飲水機是否關(guān)閉,防止火災(zāi)和失竊大事的發(fā)生。
第四章保密規(guī)定
第十七條密級確定:
公司文件分“隱秘”、“機密”、“絕密”三個等級,凡涉及三個等級內(nèi)文件均屬保密范圍。
1、“隱秘”:內(nèi)部規(guī)章制度屬隱秘級,只限全體員工周知,不行外傳。
2、“機密”:公司“總經(jīng)理辦公會議紀要和中心經(jīng)理辦公會議紀要”、“工程進度規(guī)劃”、“工程建議書”、“工程可行性討論報告”、“有關(guān)財務(wù)制度”、“財務(wù)報表”“各類經(jīng)濟合同、協(xié)議”等屬機密級,此類文件發(fā)至中心經(jīng)理及相關(guān)人員。
3、“絕密”:公司“董事會會議紀要”、“總經(jīng)理工作報告”、“年度財務(wù)決算報告書”、“年度財務(wù)收支和利潤安排方案”等屬公司絕密級,此類文件發(fā)至公司領(lǐng)導(dǎo)。
第十八條保密規(guī)定:
1、由各中心及業(yè)務(wù)部門建立的專業(yè)性“機密”級以下文件(含“機密”級)由各中心及業(yè)務(wù)部門向辦公室提交文件軟盤及文件原稿備案,各中心及業(yè)務(wù)部門留存一份,其中軟盤及文件原稿由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負責(zé)保管,保存在計算機軟、硬盤上的文件必需作加密處理,密碼由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管把握。
2、各類“絕密”級文件統(tǒng)一由辦公室負責(zé)保管,保存在計算機軟、硬盤上的文件必需作加密處理,密碼由辦公室主管把握。
3、各中心及業(yè)務(wù)部門的專業(yè)性“機密”級以下文件(含“機密”級)的打印草稿各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負責(zé)收集,以備下次打印之用,凡不能連續(xù)使用的草稿紙,各中心及業(yè)務(wù)部門必需準時銷毀,不得隨便放置。
4、辦公室定期對保存的各類文件軟盤進展拷貝更新,避開因軟盤損壞導(dǎo)致文件喪失。
第十九條借閱規(guī)定:
1、凡借閱本中心或本部門“機密”級以下文件(含“機密”級),需經(jīng)部門主管允許,辦理借閱手續(xù),并于借閱當日歸還,若需帶出公司,需經(jīng)中心經(jīng)理簽字批準;
2、凡借閱其他中心或部門“機密”級以下文件(含“機密”級),需經(jīng)中心經(jīng)理允許,到辦公室登記辦理借閱手續(xù),并于借閱當日歸還,若需帶出公司,需經(jīng)總經(jīng)理簽字批準;
3、凡借閱“絕密”級文件,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,到辦公室登記、辦理借閱手續(xù),并于借閱當日歸還,不得帶出公司。
其次十條對泄密行為的處理
凡私自傳播、散發(fā)、復(fù)印公司保密范圍內(nèi)的文件,均屬泄密行為。
泄露公司“隱秘”者,賜予警告處分一次。
泄露公司“機密”者,賜予記過處分一次。
泄露公司“絕密”者,賜予除名。
其次十一條任何人不得隨便涂改或自行處理公司文件,必需妥當保管,公司不定期收回保密范圍內(nèi)文件統(tǒng)一銷毀。
公司財務(wù)治理的規(guī)章制度5
第1條總則執(zhí)行部門編號為適應(yīng)公司的進展,充分表達會計信息的可檢驗性,完善我公司的財務(wù)治理工作,現(xiàn)依據(jù)國家《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)章制度,特制定本方法。
第2條本方法適用于本公司財務(wù)部全部財會人員的會計核算工作。
第2章第3條第4條會計核算根底規(guī)定會計年度采納歷年制,自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。
會計科目的運用及賬戶的設(shè)置按《會計治理制度》執(zhí)行,不得任意更改或自行設(shè)置。
因業(yè)務(wù)需要新增科目時,需報財務(wù)總監(jiān)批準。
第5條記賬實行借貸記賬法,采納權(quán)責(zé)發(fā)生制,詳細要求如下所述。
1、但凡收益已經(jīng)實現(xiàn),費用已經(jīng)發(fā)生,不管款項是否收付,都應(yīng)作為本期的收益或費用入賬。
2、但凡不屬于本期的收益或費用,即使款項已在本期收付,也不應(yīng)作為本期的收益或費用處理。
3、一個時期內(nèi)的各項收入與其相關(guān)聯(lián)的本錢、費用,必需在同一時期入賬。
4、但凡用于增加固定資產(chǎn)而發(fā)生的各項支出都應(yīng)計為資本支出,不得計入費用作為收益支出。
5、但凡為了取得收益而發(fā)生的各項支出,都應(yīng)作為收益支出,同時計入本錢費用。
第6條第7條記賬用的貨幣單位為本位幣,會計憑證、會計賬簿、會計報表均用法定文字書寫。
會計憑證主要包括自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
1、自制原始憑證指進貨驗收單、領(lǐng)料單、出庫單、旅差費報銷單、費用開支證明單、調(diào)撥單、收款收據(jù)、借條等。
2、外來原始憑證指我公司與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時,由對方開給本公司的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。
第8條會計報表的編制應(yīng)依據(jù)國家制定的《企
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- GB/T 44974-2024技術(shù)性貿(mào)易措施術(shù)語
- 《收入分配差距》課件
- 慢性創(chuàng)傷性滑膜炎的健康宣教
- 急性蜂窩織炎的臨床護理
- 化膿性甲溝炎的臨床護理
- 文稿校對的五法
- 日光角化病的臨床護理
- 黑棘皮癥的臨床護理
- 黏多糖貯積癥Ⅲ型的臨床護理
- JJF(陜) 100-2022 曲撓試驗機校準規(guī)范
- 2024年度供應(yīng)商管理培訓(xùn)課件
- Grid Coffee品牌介紹模版
- 期末測試卷(試題)-2024-2025學(xué)年四年級上冊數(shù)學(xué)滬教版
- 酒廠融資方案
- 遼寧省大連市2023-2024學(xué)年高三上學(xué)期雙基測試(期末考試) 英語 含答案
- 基礎(chǔ)生物化學(xué)復(fù)習(xí)知識要點
- 注冊稅務(wù)師考試涉稅服務(wù)實務(wù)真題匯編3
- 軍事理論(2024年版)學(xué)習(xí)通超星期末考試答案章節(jié)答案2024年
- 市智慧人社項目建設(shè)方案
- XX公司并購重組流程及實施方案
- 中國近現(xiàn)代史綱要(2023-2024-1)學(xué)習(xí)通超星期末考試答案章節(jié)答案2024年
評論
0/150
提交評論