《企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案》配套光盤

弗布克精細(xì)化管理全案系列企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案王德敏編著目錄岡第炒1俊章肺漢企業(yè)內(nèi)部控嫁制懲——宗資金輩那6殃1吉．壟1繪資金支付授題權(quán)審批制度役榆6滲1殊．貨2桃貨幣資金授亡權(quán)審批制度界茅8瞞1晶．帶3貿(mào)現(xiàn)金管理控揪制制度腫巾10斬1峰．先4谷銀行存款控怖制制度派切14獄1綱．賣5請(qǐng)票據(jù)管理規(guī)泄范誼滲17奧1可．歉6裳印章管理制昆度澡勾20道第電2鉆章勾歇企業(yè)內(nèi)部控枝制親——筑采購(gòu)冤陽(yáng)22根2幼．哀1諷采購(gòu)授權(quán)審窮批制度宮減22艷2兩．判2止采購(gòu)申請(qǐng)審嗽批制度鈴銳24奴2黨．箏3盲采購(gòu)預(yù)算管吐理制度構(gòu)屑27芹2洲．漆4蹤采購(gòu)控制制革度棗眠28圈2捷．芬5盜驗(yàn)收管理制乘度濁杯32奴2喜．樓6洲付款控制制多度邁各35騙2吵．織7聚退貨管理制惠度歲披37有2袋．炭8賞應(yīng)付賬款管浴理制度獵嚼38靈第紛3東章哄忠企業(yè)內(nèi)部控框制荷——麗存貨謙如40榆3薯．階1修存貨授權(quán)審塌批制度嬌戶40僅3讀．論2免存貨采購(gòu)控三制制度普醉43凳3蝶．賠3杰存貨儲(chǔ)存管征理制度沒(méi)很45踩3漏．訴4贈(zèng)倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管耽理規(guī)定膝漸48勤3鈔．富5別存貨領(lǐng)用管唐理制度泥辛49窗3紫．頸6蛛存貨發(fā)放管虎理制度夜蛾50東3設(shè)．交7山存貨盤點(diǎn)管楚理制度袋潤(rùn)52紐3國(guó)．旺8角廢損存貨管頁(yè)理制度澡啟55馬3鳴．話9展存貨核算工嫁作規(guī)范屯濱57閃第后4爪章惱廳企業(yè)內(nèi)部控痰制愛(ài)——江銷售慶腎61鑼4液．母1遵銷售授權(quán)審做批制度足丘61語(yǔ)4協(xié)．貼2辯客戶信用管劍理制度艱繁63傘4簽．象3漠銷售合同管羨理制度吉沃66甚4小．虧4浪發(fā)貨、退貨褲管理制度易麗68塊4釘．興5嚴(yán)貨款回收管致理制度瞎券69授4支．汽6棍應(yīng)收賬款管勇理制度壘奔71臥4部．分7碗銷售回款獎(jiǎng)什懲制度搖燥74搏4遮．辛8抹問(wèn)題賬款管涼理辦法陰擱75樣4駛．蓋9臺(tái)應(yīng)收票據(jù)管紋理制度跨腰76發(fā)第猶5統(tǒng)章凳拖企業(yè)內(nèi)部控遣制譯——慘工程項(xiàng)目撇昨78殖5喉．追1郵工程項(xiàng)目授鈔權(quán)批準(zhǔn)制度墓赴78境5踢．屠2胸項(xiàng)目決策管議理制度敗瞎79誰(shuí)5曠．推3藥概預(yù)算審查侍制度拆疊81載5快．趟4餃竣工清理管犯理制度較說(shuō)82跪5迷．僚5運(yùn)竣工驗(yàn)收管廢理制度頂傘84蝴第抵6僑章份差企業(yè)內(nèi)部控布制朋——賊固定資產(chǎn)掙刷86鉤6橫．?huà)?忽固定資產(chǎn)授割權(quán)批準(zhǔn)制度影偷86痕6周．皂2韻固定資產(chǎn)購(gòu)按置管理制度不錯(cuò)88詢6圈．幣3棉固定資產(chǎn)驗(yàn)均收管理制度獄怠90功6塔．遣4炭固定資產(chǎn)保水管制度駕尊93例6債．劉5繭固定資產(chǎn)折鞭舊制度噴畢95戶6優(yōu)．懶6旦固定資產(chǎn)盤濫點(diǎn)制度苦撇98租6直．欣7阻固定資產(chǎn)處絞置制度道愚100腸6詳．并8繼固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)疊移制度帽類103合第片7以章頑演企業(yè)內(nèi)部控串制翻——銜無(wú)形資產(chǎn)嫩妨108拉7斗．到1敲無(wú)形資產(chǎn)授仗權(quán)批準(zhǔn)制度喉剝108富7朽．襯2乏取得與驗(yàn)收勵(lì)控制制度新艇111滴7免．煙3耍無(wú)形資產(chǎn)使障用管理制度喚寬113端7短．舟4作夾無(wú)形資產(chǎn)處顧置與轉(zhuǎn)移管隊(duì)理制度看宇115沖7鎮(zhèn)．某5稀無(wú)形資產(chǎn)重請(qǐng)大處置集體違合議審批制身度追身118料第茄8鋸章篩愈企業(yè)內(nèi)部控志制問(wèn)——快長(zhǎng)期股權(quán)投鵲資桂情120紡8嘩．蘇1喜投資授權(quán)批波準(zhǔn)制度立切120祖8贈(zèng)．黎2廣長(zhǎng)期股權(quán)投伍資決策制度噴技121濱8沈．增3竹長(zhǎng)期股權(quán)投編資執(zhí)行管理冰制度磁先124征8拉．懸4憤長(zhǎng)期股權(quán)投勁資處置管理濾制度甲勒126衫第儉9妄章辨重企業(yè)內(nèi)部控儀制華——濱籌資份滑129戒9茂．強(qiáng)1承籌資授權(quán)批霉準(zhǔn)制度摩倦129篩9叼．選2炭野籌資決策管糧理制度鹿繼130皺9那．丈3檔籌資執(zhí)行管歲理制度葉狹132胡9等．丑4肆籌資償付管抱理制度誠(chéng)鼠133豆第近10蕉章抵招企業(yè)內(nèi)部控族制叔——爆預(yù)算賽寬136非10陶．練1薯預(yù)算授權(quán)批伍準(zhǔn)制度處栽136曉10普．怪2真預(yù)算編制管軟理制度堡展138蹲10包．洲3且預(yù)算執(zhí)行控贏制制度塊重140而10崖．影4東預(yù)算調(diào)整管塊理辦法劑猶143之10暮．傅5絡(luò)預(yù)算執(zhí)行分怎析制度嬸禍145衣10默．混6柄預(yù)算審計(jì)管案理制度內(nèi)嫁148里第述11饒章塘底企業(yè)內(nèi)部控民制圍——暖成本費(fèi)用砌時(shí)150意11旗．堂1識(shí)成本費(fèi)用授呈權(quán)批準(zhǔn)制度向怖150鄉(xiāng)11幕．尺2榨成本費(fèi)用預(yù)貢測(cè)管理制度僻畏152徒11拌．興3速成本費(fèi)用預(yù)格算編制制度蔑曬155道11些．辣4車成本費(fèi)用執(zhí)答行控制制度場(chǎng)敞156嗎11足．詳5盯成本費(fèi)用核床算制度環(huán)屬158身第嬸12植章澡堤企業(yè)內(nèi)部控立制級(jí)——偶擔(dān)保陶澇165含12筐．陣1兼擔(dān)保授權(quán)審塌批制度峰米165役12姓．升2倦擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)倦估制度廣攔167能12漫．燭3狼擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)末行管理制度桐博169旁第柔13叨章受碰企業(yè)內(nèi)部控時(shí)制聰——睬合同積病172羊13侮．抬1疏合同授權(quán)審費(fèi)批制度知久172總13途．油2榨合同會(huì)審制勺度追烘174到13瞇．瘡3珍合同專用章蕩管理制度園秤175瞎13襲．激4翻合同違約及說(shuō)糾紛處理制配度釋在177挎第詳14蜂章陶造企業(yè)內(nèi)部控凝制枯——?dú)灅I(yè)務(wù)外包毀趟179蘇14頸．貌1團(tuán)業(yè)務(wù)外包授鞠權(quán)審批制度錘兄179栽14撤．怕2嚷技術(shù)服務(wù)外松包合同范例廁螺181析14靈．篇3襖外包業(yè)務(wù)管蜂理制度良鼓184漏第酷15烘章醋驗(yàn)企業(yè)內(nèi)部控地制怠——營(yíng)子公司管理峽度188螺15圖．腔1紹委派董事管耀理制度互知188蝴15羅．病2小總會(huì)計(jì)師委攏派管理辦法糞意191榨15芝．癢3掠委派子公司哭高管人員績(jī)展效薪酬制度演濁194電15賭．辱4宋子公司重大底投資項(xiàng)目管撈理控制制度頭托197而15飄．命5腦對(duì)子公司進(jìn)凈行內(nèi)部審計(jì)降制度喪庫(kù)198托15錯(cuò)．苦6懶子公司重大厭事項(xiàng)報(bào)告及澇對(duì)外披露制觸度膜車202稀15燈．躺7非母公司合并口財(cái)務(wù)報(bào)表管江理制度木竟205課第毛16情章白劑企業(yè)內(nèi)部控滅制妹——碰財(cái)務(wù)報(bào)告編醬制與披露摧草208蛋16埋．渾1繁反財(cái)務(wù)舞弊豈與投訴舉報(bào)招制度膛技208怒16迎．職2斯財(cái)務(wù)報(bào)告編畢制準(zhǔn)備管理棚制度界遍209速16盯．迫3鮮會(huì)計(jì)憑證管滅理辦法債泰212復(fù)16鼓．唉4妥財(cái)產(chǎn)清查管巴理制度削衣215瀉16休．冤5案財(cái)務(wù)報(bào)告編騾制管理制度念結(jié)219祥16茅．奔6紀(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)葡送與披露管省理制度如照222薯第完17記章陷趴企業(yè)內(nèi)部控濕制疤——肉人力資源管齊理幼揪224福17懂．含1膊企業(yè)人力資域源需求計(jì)劃同質(zhì)224糾17叉．出2收招聘管理制閘度釀妻226煌17朵．剛3峰培訓(xùn)管理制房度萌曲228莖17茶．付4蜜績(jī)效考核管輔理制度蝕針231棒17戚．使5滑薪酬與激勵(lì)圈管理制度史宰234嚷17改．稍6羽晉升與離職免管理制度那住238去第孔18劣章側(cè)岡企業(yè)內(nèi)部控伐制口——捐信息系統(tǒng)余定241交18辮．糕1戀信息系統(tǒng)管圾理授權(quán)審批右制度刑墨241松18者．粗2凱信息系統(tǒng)開(kāi)著發(fā)、變更與灣維護(hù)管理制掏度捎亭242愉18溪．鑒3棗信息系統(tǒng)訪炊問(wèn)安全管理嚇制度段稠243疫18稻．房4饅信息系統(tǒng)硬端件管理制度芝郵245走18胳．涌5般會(huì)計(jì)信息化財(cái)綜合管理制跪度旅云246違18耽．真6奉會(huì)計(jì)信息化館崗位責(zé)任制證度天悶247旨第員19值章袖暮企業(yè)內(nèi)部控烘制牲——聾衍生工具愉希251秤19包．聽(tīng)1方衍生工具業(yè)搏務(wù)報(bào)告制度腫沙251堵19桶．鐘2卸衍生工具交從易管理制度程似252秀19索．劃3倉(cāng)衍生工具交舍易監(jiān)督與檢想查管理制度辛釘254但第磨20司章睬點(diǎn)企業(yè)內(nèi)部控悠制仔——課并購(gòu)酸談256攪20蘇．巖1縣并購(gòu)交易授侍權(quán)審批制度茶下256貞20葵．假2洞并購(gòu)交易前援期準(zhǔn)備管理因制度刑訪257索20記．捕3燦并購(gòu)交易審勾慎性調(diào)查制制度辰叉259劣20爸．休4腫并購(gòu)交易財(cái)端務(wù)控制制度袋匹261狼第愿21凡章紗曠企業(yè)內(nèi)部控咬制蘆——扔關(guān)聯(lián)交易雪證264收21達(dá)．罰1持關(guān)聯(lián)交易回豐避制度搬鈴264菌21營(yíng)．引2敘關(guān)聯(lián)交易報(bào)杜告與披露控聾制制度櫻催266搬第邀22筐章筍屬企業(yè)內(nèi)部控姓制類——棗內(nèi)部審計(jì)礙意269芽22嶄．煤1譯審計(jì)人員工適作規(guī)范耐丙269襖22因．付2移內(nèi)部審計(jì)管繡理制度建揮270競(jìng)22殖．境3授舞弊行為預(yù)麥防、檢查、俗匯報(bào)制度商惡274選22罰．遵4徑內(nèi)部審計(jì)督栗導(dǎo)控制制度惱僑277弱22性．桃5爪內(nèi)部審計(jì)質(zhì)僅量控制制度鐮確278癥22引．與6贏內(nèi)部審計(jì)外火部評(píng)價(jià)制度翅晚281趣第喊1做章企業(yè)鎖內(nèi)部控制衡——已資金泡1．1奇資金支付授萄權(quán)審批制度卵制度名稱雁資金支付授用權(quán)審批制度劑受控狀態(tài)灘文件虹編號(hào)愧執(zhí)行部門閃監(jiān)督部門洞考證部門朋第1章涉總則劑第1條欄為有效蟲(chóng)執(zhí)行顫企業(yè)惑資金踢管理釣內(nèi)部控制制情度，規(guī)范資緩金支付審批的程序，明確鏟審批權(quán)齊限稀，提高資金與使用效率，屋控制資金風(fēng)乘險(xiǎn)，特制定島本制度。簡(jiǎn)第2條裁本制度的皮制定依據(jù)是孫《公司法》晝、《會(huì)計(jì)法郵》、《企業(yè)股會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》矮及公司相關(guān)借制度城。慰第3條很本制度繁所失涉及的對(duì)控瘡股股東及其宮附屬企業(yè)的任資金支付項(xiàng)痕目，均應(yīng)符掏合年度股東捏大會(huì)預(yù)先批悼準(zhǔn)的范圍和周額度。英第4條炒本制度工主要規(guī)范公劃司資金支付靜，下評(píng)屬公司果均應(yīng)偵參照本制度該制定相應(yīng)執(zhí)駛行文件。榜第2章容資金支付的政分類及審批挺權(quán)限狀第5條頌根據(jù)拘公司證資金支付的氣性質(zhì)，將資觸金支付分為尚以下兩大類允：太經(jīng)營(yíng)性支付露和非經(jīng)營(yíng)性揭支付。呆第6條噴資金支付的皺審批流程刊。是資金支付醬的眨審批流程引如下圖所示趴。開(kāi)始用款人填寫報(bào)銷單或資金申請(qǐng)單并簽名開(kāi)始用款人填寫報(bào)銷單或資金申請(qǐng)單并簽名各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)審批財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核并編制記賬憑證出納付款結(jié)束厘資金支付審米批流程圖利第7條醬資金支付的義審批權(quán)限。心經(jīng)營(yíng)性支付咬與非經(jīng)營(yíng)性喜支付的審批贈(zèng)權(quán)限如下表沒(méi)所示。傍經(jīng)營(yíng)性支付天與非經(jīng)營(yíng)性再支付的審批忍權(quán)限說(shuō)明表支付種類審批額度審批職責(zé)經(jīng)營(yíng)性支付小額經(jīng)營(yíng)性支付3萬(wàn)元以內(nèi)（含3萬(wàn)元，外幣按記賬匯率折算，下同）財(cái)務(wù)總監(jiān)3萬(wàn)元以上總裁大額經(jīng)營(yíng)性支付對(duì)非關(guān)聯(lián)方支付，50萬(wàn)元以內(nèi)（含50萬(wàn)元，外幣按記賬匯率折算）總裁對(duì)非關(guān)聯(lián)方支付，50萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)對(duì)關(guān)聯(lián)方支付，30萬(wàn)元以內(nèi)（含30萬(wàn)元，外幣按記賬匯率折算）總裁對(duì)關(guān)聯(lián)方支付，30萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)非經(jīng)營(yíng)性支付無(wú)事由、無(wú)合同、對(duì)控股子公司借款除外30萬(wàn)元以內(nèi)（含30萬(wàn)元，外幣按記賬匯率折算）董事長(zhǎng)30萬(wàn)元以上，300萬(wàn)元以內(nèi)董事會(huì)300萬(wàn)元以上股東大會(huì)太第3章選資金支付審憲簽人的責(zé)任狗規(guī)定僚第8條婚用款人奮應(yīng)如實(shí)反映系資金支付內(nèi)杠容，在業(yè)資金申請(qǐng)深單匆、報(bào)銷單夾上簽字，對(duì)饅資金支付結(jié)秧果負(fù)直接責(zé)漿任。稅第9條岔各酷部門負(fù)責(zé)人擊對(duì)本部門資鎖金支付的真匠實(shí)性、合理蹈性及必要性努負(fù)責(zé)，并在湊此基礎(chǔ)上審講核簽字，對(duì)退資金支付的薪結(jié)果負(fù)部門島領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。巨第10條霜匙對(duì)資金支付炕具有最終審箏批權(quán)限的人片員，對(duì)資金團(tuán)支付的結(jié)果拍負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任返。豪第11條陜?cè)`反本制度坡的責(zé)任人，賓未對(duì)公司造梳成直接損失振者，個(gè)人處護(hù)以昌500賀—叼10000嘆元罰款，渣部門處以桂2000板—棵30000盈元罰款；及對(duì)公司造成胳直接損失者么，按照相關(guān)扎證券監(jiān)督管箏理法律、法谷規(guī)予以處罰釣；涉嫌犯罪兇的，移交司宮法機(jī)關(guān)冷處理慨。威第4章安附則償?shù)?2條蜜掏本制度由公遞司財(cái)務(wù)部負(fù)鄰責(zé)制定、修在訂及解釋里，翠自董事會(huì)通計(jì)過(guò)之日起執(zhí)翠行。拐編制日期棋審核日期文批準(zhǔn)日期沈修改標(biāo)記估修改處數(shù)亂修改日期巧1．2未貨幣資金授朽權(quán)審批制度咳制度名稱泰貨幣資金授藏權(quán)審批制度遠(yuǎn)受控狀態(tài)揀文件猜編號(hào)同執(zhí)行部門脂監(jiān)督部門毯考證部門桃第1章岔總則水第1條愧為吐規(guī)范資金支單付審批程序闖，明確審批玩權(quán)纖限恨，透有效控制企踏業(yè)成本費(fèi)用掘及除資金風(fēng)險(xiǎn)，灣保障各項(xiàng)經(jīng)愁營(yíng)活動(dòng)高效裙、有序地進(jìn)洋行，售特制定本制鑼度。政第2條頃企業(yè)所有的丙支出依照已炊批準(zhǔn)的預(yù)算油及審批程序哀核準(zhǔn)后支付赴。春第3條玩企業(yè)璃對(duì)資金的支艦付實(shí)行分級(jí)麻授權(quán)批準(zhǔn)制懶度知。幸第支4吧條棒本制度撕所稱的貨幣站資金是指企際業(yè)在資金運(yùn)暈作過(guò)程中停泉留在貨幣階撞段的那一部珍分資金，是路以貨幣形態(tài)法存在的資產(chǎn)膛，包括現(xiàn)金喜、銀行存款掏和其他貨幣樓資金。牧第5條逐本制度適用綱于企業(yè)各職旨能部門。煩第2章虹貨幣資金管莊理的原則與謀依據(jù)胸第6條事為加強(qiáng)企業(yè)頭對(duì)貨幣資金局的管理，本分企業(yè)實(shí)行資玉金預(yù)算制度懲，資金預(yù)算搏的編制和審亮批嚴(yán)格遵循券資金預(yù)算流興程的規(guī)定。鍋1．企業(yè)根尸據(jù)實(shí)際情況復(fù)，制定年度晃資金預(yù)算，篇對(duì)企業(yè)的資粗金管理工作掛起指導(dǎo)性作怕用。假2．企業(yè)根鴨據(jù)年度資金草預(yù)算和月度沾工作計(jì)劃，踏編制月度資對(duì)金預(yù)算，作宴為企業(yè)月度炕資金管理的組指令性標(biāo)準(zhǔn)包。竄第7條畫(huà)企業(yè)財(cái)務(wù)部禿設(shè)資金管理恒崗，負(fù)責(zé)收排集叢各部門的月需度資金收支星計(jì)劃，編制折企業(yè)的月度抹資金預(yù)算，牢并勝提交企業(yè)月永度工作會(huì)議扔討論批準(zhǔn)?；偷?條券批準(zhǔn)后的月剪度資金預(yù)算棕是企業(yè)下月抓資欣金使用的準(zhǔn)佳則，必須嚴(yán)著格遵守。預(yù)暖算外資金的翻使用由使用轉(zhuǎn)部門申請(qǐng)，紹副總裁、總愈裁秧共同批準(zhǔn)后射，財(cái)務(wù)部方挎可辦理。揮第3章秧資金支付的性程序規(guī)定閥第9條扣企業(yè)各職能托部門應(yīng)按照考規(guī)定的程序杠辦理貨幣資水金支付業(yè)務(wù)荷。豬1．支付申別請(qǐng)。各職能也部門或個(gè)人跡用款時(shí)，應(yīng)礦提前向?qū)徟厝颂峤回泿趴官Y金支付申耗請(qǐng)，注明款儀項(xiàng)的用途、屢金額、預(yù)算含、支付方式莖等內(nèi)容，并鬧應(yīng)隨附有效掩經(jīng)濟(jì)合同或鋼相關(guān)證明。怎2．支付審皇批。審批人遠(yuǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨鑄幣資金授權(quán)緒批準(zhǔn)權(quán)限的毯規(guī)定，在授算權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)鄰行審批，不陽(yáng)得超越審批庭權(quán)限。對(duì)不廊符合規(guī)定的織貨幣資金支鳥(niǎo)付暮申請(qǐng)達(dá)，審批人應(yīng)供當(dāng)拒絕批準(zhǔn)盡。進(jìn)3．支付復(fù)霞核。財(cái)務(wù)部蓄復(fù)核人應(yīng)當(dāng)遍對(duì)批準(zhǔn)后的攝貨幣資金支導(dǎo)付申請(qǐng)進(jìn)行斃復(fù)核，復(fù)核數(shù)貨幣資金支姻付申請(qǐng)的批縫準(zhǔn)程序是否姿正確、手續(xù)坊及相關(guān)單證耳是否齊備、洗金額計(jì)算是蘭否準(zhǔn)確、支淺付方式是否哄妥當(dāng)?shù)取?fù)紡核無(wú)誤后，獻(xiàn)交由出納人截員辦理支付提手續(xù)。丸4．辦理支緒付。出納人蘋員應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)復(fù)核無(wú)誤的廁支付申請(qǐng)，末按規(guī)定辦理紅貨幣資金支仰付手續(xù)，及謀時(shí)登記現(xiàn)金們和銀行存款開(kāi)日記賬冊(cè)。誠(chéng)第4章狗貨幣資金支寫付驚申請(qǐng)搏的授權(quán)審批攀規(guī)定嘴第10條金企業(yè)資金日支出申請(qǐng)的糊審批權(quán)限類盤別。碧1．審核：秩指有關(guān)管理若部門及職能偵部門主要負(fù)旁責(zé)人對(duì)該項(xiàng)敵開(kāi)支的合理扯性提出初步撫意見(jiàn)。深2．審批：閑指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)將根據(jù)審核到意見(jiàn)躺進(jìn)行批準(zhǔn)。胖3．核準(zhǔn)：研指財(cái)務(wù)部負(fù)晶責(zé)人或指定修人員根據(jù)財(cái)頸務(wù)管理制度事對(duì)已審批的岔支付款項(xiàng)從帆單據(jù)和數(shù)量讓上核準(zhǔn)并備循案。鋪第11條卸企業(yè)預(yù)算吐內(nèi)資金審批堂權(quán)限規(guī)定蔽。給各職能部門孩資金支出覺(jué)申請(qǐng)錫按規(guī)定經(jīng)領(lǐng)月導(dǎo)審批后須痛由財(cái)務(wù)部門飄核準(zhǔn)。具體廉各類用款的式審批權(quán)限如貫下表所示。屆企業(yè)預(yù)算內(nèi)亡資金審批權(quán)菌限說(shuō)明表工作事項(xiàng)使用部門部門經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁董事會(huì)固定資產(chǎn)購(gòu)置萬(wàn)元以內(nèi)提出①審核②―萬(wàn)元提出①審核②審批③―萬(wàn)元提出①審核②審核③審批④―萬(wàn)元提出①審核②審核③審核④審批⑤貨款支付―萬(wàn)元提出①審批②―萬(wàn)元提出①審核②審核③審批④辦公費(fèi)提出①審批②招待費(fèi)提出①審批②差旅費(fèi)提出①審批②培訓(xùn)費(fèi)提出①審批②通訊費(fèi)提出①審批②宣傳廣告費(fèi)用元以內(nèi)提出①審批②元以上提出①審核②審批③利息支出提出①審核②審批③工資、獎(jiǎng)金、福利提出①審核②審批③對(duì)外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤對(duì)外單位借款提出①審核②審核③審核④審批⑤起第12條蟻企業(yè)預(yù)算請(qǐng)外資金審批跌權(quán)限規(guī)定居。蘆企業(yè)預(yù)算外蜜資金支出的戚審批程序?yàn)橐埃菏褂貌块T悼提出亦申請(qǐng)愁，財(cái)務(wù)部審飯核，財(cái)務(wù)總拿監(jiān)審批；如榮果有重大事谷項(xiàng)支出，應(yīng)灶報(bào)總汽裁大審批。黨第13條匪企業(yè)貨幣察資金票支出枯必須逐級(jí)審泰批，各級(jí)經(jīng)棟手人必須簽謙署審批意見(jiàn)映并簽字，嚴(yán)鵝禁越級(jí)審批褲。至第14條厭超過(guò)春××疏萬(wàn)元的資金讀使用，必須版經(jīng)過(guò)股東大平會(huì)的審議，淡批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)濤部方可辦理累。邊第15條暮財(cái)務(wù)部資弄金管理專員暴負(fù)責(zé)保管財(cái)鞋務(wù)印章，嚴(yán)秘格按照上述朵資金支出審研批權(quán)限與程倍序監(jiān)督擺各項(xiàng)資金支渡出協(xié)的執(zhí)行鑒情況，縮同時(shí)資金主預(yù)管應(yīng)定期向希財(cái)務(wù)總監(jiān)、袍總?cè)脜R報(bào)資金疤收付情況羽。做第妻5忍章附則勁第16條懷唐本制度由禾企業(yè)智財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)住制定、修訂蒙及解釋兄，鎖本制度自董鵝事會(huì)爛審批邀通過(guò)之日起漁執(zhí)行誼。慶編制日期宅審核日期愈批準(zhǔn)日期貿(mào)修改標(biāo)記童修改處數(shù)鵝修改日期霉1．3仗現(xiàn)金管理控線制制度癢制度名稱禾現(xiàn)金管理控漁制制度興受控狀態(tài)威文件逝編號(hào)承執(zhí)行部門崖監(jiān)督部門效考證部門女第1章帝總則破第1條鏡為規(guī)范企業(yè)兇的現(xiàn)金管理未，防范在現(xiàn)頁(yè)金管理中出同現(xiàn)舞弊、腐宋敗等行為，嗽確保企業(yè)的?，F(xiàn)金安全，賠特制塘定滑本制度。葬第2條站本制度適用垃于現(xiàn)金收付濁業(yè)務(wù)辦理、偵庫(kù)存現(xiàn)金管等理等。鈔第3條棉企業(yè)告所有輩經(jīng)濟(jì)往來(lái)，獸除本坑制度僑規(guī)定的范圍金可以使用現(xiàn)輪金踢外殖，燙其穩(wěn)他均藏應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)津戶銀行進(jìn)行雖轉(zhuǎn)恩賬五結(jié)算也。棍第4條達(dá)企業(yè)的幣現(xiàn)金管理按箏照賬款分開(kāi)言的原則，由朱專職出納人隱員負(fù)責(zé)。出綠納與會(huì)計(jì)崗綢位不能由同欣一人兼任，添出納也不得濾兼管現(xiàn)金憑私證的填制及?；斯ぷ?。坦第果2宗章便現(xiàn)金收臭取、支付范竭圍規(guī)定教第廚5許條俊佛現(xiàn)金的收取捐范圍奧。刑1．開(kāi)個(gè)人購(gòu)買公瑞司的物品或謊接受勞務(wù)弱。判2．式個(gè)人還款、疤賠償款、罰港款及備用金愉退回款情。援3．花無(wú)法辦理轉(zhuǎn)期賬的銷售收做入報(bào)。緊4．壞不足轉(zhuǎn)賬起摔點(diǎn)的小額收蹄入舍。佩5．圍其他必須收鴨取現(xiàn)金的事政宜。我第6條阿在下列范圍下內(nèi)儀可以歸使用現(xiàn)金原，陡不屬于現(xiàn)金底開(kāi)支范圍的鐮業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)醫(yī)根據(jù)規(guī)定冤通過(guò)銀行辦牽理轉(zhuǎn)賬結(jié)算滔。盾1．員工薪憐酬醉，包括員工靈工資、津貼補(bǔ)、獎(jiǎng)金等梳。炮2．籌根據(jù)國(guó)家規(guī)喉定頒發(fā)給個(gè)原人的科學(xué)技扁術(shù)、文化藝疾術(shù)、體育等講各種獎(jiǎng)金擾。兼3．峰各種勞保、舌福利費(fèi)用及桿國(guó)家規(guī)定的叨對(duì)個(gè)人的其逝他支出療。頓4．支付給爺企業(yè)外部個(gè)閑人的勞務(wù)報(bào)拋酬。戰(zhàn)5．志出差人員必掀須隨身攜帶疲的差旅費(fèi)戀及應(yīng)予以報(bào)痕銷的出差補(bǔ)盤助費(fèi)用總。料6．蔽結(jié)算起點(diǎn)以傾下的零星支況出耳。句7．向股東不支付紅利。嗽8．根據(jù)規(guī)你定允許使用米現(xiàn)金的其他止支出。磚第捏7引條紅城除賓第6窄條吧第婚2點(diǎn)莖、刮第禁3霸點(diǎn)怠外，思企業(yè)棒支付給個(gè)人鼠的款項(xiàng)，超明過(guò)使用現(xiàn)金樸限額的部分丸，應(yīng)當(dāng)以支胃票或者銀行鉛本票支付；聾確需全額支騙付現(xiàn)金的，蒸經(jīng)會(huì)計(jì)翻及財(cái)務(wù)也主管同意后免，報(bào)開(kāi)戶銀碌行審核后，必方可春予以支付現(xiàn)北金。乎第3章巖現(xiàn)金限額管蝴理偵第8條脾企業(yè)按規(guī)定料建立現(xiàn)金庫(kù)借存限額管理磚制度，超過(guò)搞庫(kù)存限額的該現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)伐存入銀行。翁第9條嬌財(cái)務(wù)部要結(jié)表合此本企業(yè)的沉現(xiàn)金結(jié)算量惠和與開(kāi)戶行賄的距離合理幅核定現(xiàn)金跡的庫(kù)存喜限額。團(tuán)第10條芝現(xiàn)金的輝庫(kù)存限額以涌不超過(guò)險(xiǎn)2～3個(gè)工昌作日犧的開(kāi)支額為借限，具體數(shù)非額由財(cái)務(wù)部閃向主辦銀行略提出申請(qǐng)，辦主辦銀行核位定?；玫?1條則路核定后的現(xiàn)計(jì)金革庫(kù)存堅(jiān)限額艷標(biāo)準(zhǔn)爆，手出納員尚必須嚴(yán)格遵蜜守，若發(fā)生子意外損失，籮超限額部分輕的現(xiàn)金損失階由中出納員濤承擔(dān)賠償責(zé)瘋?cè)?。儀第12條驚踏需要增加或閑減少現(xiàn)金供的競(jìng)庫(kù)存限額框時(shí)行，應(yīng)申明理叢由，伯經(jīng)會(huì)計(jì)人員搏、財(cái)務(wù)部經(jīng)殲理、節(jié)總裁尺審批后，向腫主辦張銀行梅提出申請(qǐng)，灣由主辦銀行子重新核定添。偽第1探3底條庫(kù)存畢的燭現(xiàn)金不準(zhǔn)超斬過(guò)銀行規(guī)定猾的限額，超紡過(guò)限額要當(dāng)民日送存銀行勿。如轎有鄭特殊原因滯咽留超額現(xiàn)金姨過(guò)夜的全（訊如待發(fā)放的恢獎(jiǎng)金等鏟）夫，必須經(jīng)墻有關(guān)據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)恰，并做好保狐管工作通。睬第4章但現(xiàn)金收取與域支出行第14條雹現(xiàn)金收支蠅工作總體規(guī)怕定。疤1．娛現(xiàn)金收冷支惑必須堅(jiān)持收吊有憑、付有蟻據(jù)，堵塞由虎于現(xiàn)金收支服不清、手續(xù)允不全而出現(xiàn)場(chǎng)的一切漏洞包。橡2．市除財(cái)務(wù)部或鐵受財(cái)務(wù)部門柿委托辦的出納員灑外，任何單測(cè)位或個(gè)人都捉不得代表械企業(yè)辜接受現(xiàn)金或靈與其他單位丙辦理結(jié)算業(yè)箱務(wù)。于3．出納員步不準(zhǔn)以白條筍抵充現(xiàn)金。即現(xiàn)金收支回要堅(jiān)持做到濤日清月結(jié)，口不得跨期、憑跨月處理瞇現(xiàn)金床賬務(wù)。永4．出納員永不得擅自將扎企業(yè)種現(xiàn)金借給個(gè)略人或其他單鵝位，不狗得錘謊報(bào)用途套尿取現(xiàn)金蠶，溜不礙得筆利用銀行賬春戶代其他單倍位或個(gè)人存鏡入或支取現(xiàn)扔金，不氣得將單位收血入的現(xiàn)金以餓個(gè)人名義存戚入銀行，不巡得畫(huà)保留賬外公果款故。該5．出納員數(shù)因特殊原因漠不能及時(shí)履游行職責(zé)時(shí)，制必須由財(cái)務(wù)尚部陜經(jīng)理粥指定專人代術(shù)其假辦福理佩有關(guān)過(guò)現(xiàn)金夸業(yè)務(wù)，至出納員匯不得私自委烘托。謠第15條若有關(guān)現(xiàn)金共收取工作的恨規(guī)定。演1．出納員謹(jǐn)在收取現(xiàn)金云時(shí)，應(yīng)仔細(xì)炮審核收款單風(fēng)據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)句容，收款時(shí)蘇堅(jiān)持唱收唱若付，當(dāng)面點(diǎn)箱清；應(yīng)認(rèn)真良鑒別鈔票的細(xì)真?zhèn)?，防止聲假幣和錯(cuò)收衫。若發(fā)生誤魂收假幣或短央款，由討出納員勉承擔(dān)一切損付失。日2．較因業(yè)務(wù)需要絨，在企業(yè)外希部收取大量朝現(xiàn)金的，應(yīng)漠及時(shí)向題企業(yè)沒(méi)財(cái)務(wù)部和慕企業(yè)秋負(fù)責(zé)人匯報(bào)從，并妥善處辣置，任何人拒不得隨意帶昨回鄉(xiāng)自己的家中冠；笨否則，發(fā)生第損失由責(zé)任鴨人賠償。惠3．肝現(xiàn)金收訖無(wú)執(zhí)誤后，甩出納員籌要在收款憑葡證上加蓋現(xiàn)憂金收訖章和描出納員個(gè)人蝴章，并及時(shí)應(yīng)編制會(huì)計(jì)憑勻證。山4．企業(yè)每與天的現(xiàn)金收度入湊應(yīng)及時(shí)足額使送存銀行，遭不得坐支睬，不得用于狼直接支付本拜企業(yè)自身的神支出；應(yīng)及機(jī)時(shí)入賬，不秘得私設(shè)小金前庫(kù)暈，不得賬外哀設(shè)賬，嚴(yán)禁睡收款不入賬刮。仍5．掃非現(xiàn)金出納伶代收現(xiàn)金時(shí)諸，要及時(shí)登仗記徑《灰現(xiàn)金收付款越項(xiàng)交接簿孟》水，旁辦理交接手害續(xù)，搏《翼現(xiàn)金收付款精項(xiàng)交接簿適》尊要同現(xiàn)金日繭記賬一起?？椆軞w檔。似第16條供有關(guān)現(xiàn)金腎支付工作的裁規(guī)定。森1．別企業(yè)賢支付現(xiàn)金，辜可以從本瞇企業(yè)恥現(xiàn)金籌的庫(kù)存翠限額中支付朗或者從開(kāi)戶錦銀行提取，經(jīng)不得從本良企業(yè)城的現(xiàn)金收入弱中直接支付朗（即坐支）跟。因特殊情摟況需要坐支摟現(xiàn)金的蔬，校必須帖經(jīng)會(huì)計(jì)、次財(cái)務(wù)部經(jīng)理炊和穴總裁廣同時(shí)批準(zhǔn)成同意。診2．陷對(duì)于需支付哥現(xiàn)金的業(yè)務(wù)糞，會(huì)計(jì)人員思必須審查現(xiàn)菊金支付的合汪法性與合理以性，對(duì)于不浪符合規(guī)定或李超出現(xiàn)金使星用范圍的支鉗付業(yè)務(wù)，會(huì)民計(jì)人員不得針辦理。經(jīng)3．逗辦理現(xiàn)金付鑰款沸手續(xù)議時(shí)，會(huì)計(jì)人份員應(yīng)認(rèn)真審蘿查原始憑證潮的真實(shí)性與扭正確性，審衫查是否符合第企業(yè)伸規(guī)定的簽批警手續(xù)，審核消無(wú)誤后填制生現(xiàn)金付款憑尺證。喚4．出納員坊必須根據(jù)審恨核無(wú)誤、審君批手續(xù)齊全礦的付款憑證映支付現(xiàn)金，議并要求經(jīng)辦廢人員在付款剛憑證上簽上宿自己的名字極。車5．?dāng)≈Ц冬F(xiàn)金后洋，乎出納員廚要在付款憑鳳證上加蓋現(xiàn)怎金付訖章和就出納員個(gè)人拳章，并及時(shí)翼辦啟理圓相箏關(guān)賬務(wù)慚手續(xù)脹。怪6．霞任何部門和限個(gè)人都不得茂以任何理由帥私借瓦或筍挪用害公款，個(gè)人按因公借款，爸按《犯員賓工借款管理塔制度》的規(guī)絲定辦理。雷企業(yè)叫職員因工作年需要借用現(xiàn)星金，需填寫屯《借款單》加，注明借用手現(xiàn)金的用途胡，經(jīng)部門經(jīng)具理批準(zhǔn)后，淘送財(cái)務(wù)株部會(huì)計(jì)人員宇審核系，經(jīng)財(cái)務(wù)部珍經(jīng)理占審批后方可圍支取。各業(yè)估務(wù)人員應(yīng)及戚時(shí)清理借款捐，園企業(yè)地應(yīng)視業(yè)務(wù)需紐要制定還款榨期限及措施光。螞7．口辦理現(xiàn)金報(bào)掙銷業(yè)務(wù)，經(jīng)曾辦人要詳細(xì)鞭記錄每筆業(yè)架務(wù)開(kāi)支的實(shí)茄際情況，填居寫《支出憑訂單》，注明直用途及金額戚。淡出納員縣要相嚴(yán)格審核應(yīng)笨報(bào)銷的原始墓憑證，根據(jù)總成本管理、趕費(fèi)用管理有牲關(guān)審批權(quán)限著審核無(wú)誤后車，辦理報(bào)銷膨手續(xù)。億8．壘支付個(gè)人的株臨時(shí)工工資鞠、顧問(wèn)費(fèi)等礦，出納員根田據(jù)有關(guān)規(guī)定予和長(zhǎng)企業(yè)刮領(lǐng)導(dǎo)的批示擔(dān)，以及經(jīng)過(guò)財(cái)審核的《支司出憑單》，吳并由經(jīng)辦人艇、收款人簽視章后，支付遺現(xiàn)金，同時(shí)跪辦理代扣個(gè)晌人收入所得境稅手續(xù)。記9．煮因采購(gòu)地點(diǎn)笑不確定、交禾通不便、銀式行結(jié)算不便保，且生產(chǎn)經(jīng)泊營(yíng)急需或特舉殊情況必須柴使用大額現(xiàn)或金時(shí)閥，由使用部輔門向財(cái)務(wù)部訪提出申請(qǐng)，唉經(jīng)財(cái)務(wù)邊部經(jīng)理教及虜總裁衫同意后，準(zhǔn)納予支付現(xiàn)金炎。盼第5章手現(xiàn)金保管教第17條論串現(xiàn)金保管的科責(zé)任人為傘出納員喚。出納玻人角員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)泊可靠、工作埋責(zé)任心強(qiáng)、翼業(yè)務(wù)熟練的或會(huì)計(jì)人員擔(dān)蹲任，連續(xù)擔(dān)災(zāi)任出納崗位其一般不得超姑過(guò)驟5妻年。釋第18條昆穩(wěn)超過(guò)庫(kù)存限姐額躺的現(xiàn)金應(yīng)遮由出納員在薄下班前送存某銀行。筑企業(yè)的現(xiàn)金刮不我得以個(gè)人名膝義存入銀行耗。銀行一旦留發(fā)現(xiàn)公款私糞存，可以對(duì)船相關(guān)企業(yè)蔽處以罰款，速情節(jié)嚴(yán)重的穿，可以凍結(jié)愛(ài)單位現(xiàn)金支箏付。歡第19條章貨為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)組金的管理，宴除工作時(shí)間俘需要的少量懸備用金可放占在嬸出納員鮮的抽屜內(nèi)，潑其余則應(yīng)放補(bǔ)入四出納員屈專用的保險(xiǎn)竄柜內(nèi)，不得航隨意存放披。鏈保險(xiǎn)柜應(yīng)存半放于堅(jiān)固實(shí)拘用、防潮、遮防水、通風(fēng)飄較好的房間崖，房間應(yīng)有擺鐵欄桿、防特盜門。驕第20條先領(lǐng)限額內(nèi)的現(xiàn)趟金當(dāng)日核對(duì)學(xué)清楚后，一喪律放在保險(xiǎn)兩柜內(nèi)，不得闊放在辦公桌脖內(nèi)過(guò)夜。保育險(xiǎn)柜密碼激由出納員脊自己保管濕，并攪嚴(yán)格保密，紀(jì)不得向他人槐泄露，以防慌為他人利用勢(shì)。正出納員進(jìn)調(diào)動(dòng)崗位，劇新殘出納員猾應(yīng)更換使用斃新的密碼。松第2惜1贈(zèng)條蟻保險(xiǎn)柜鑰匙齊、密碼丟失傷或發(fā)生故障搞，應(yīng)立即報(bào)墳請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理肯，不得隨意紅找人修理或土修配鑰匙。兵第2拍2見(jiàn)條紙幣迅和鑄幣，應(yīng)溫實(shí)行分類保揉管。出納員妙對(duì)庫(kù)存票幣印分別按照紙老幣的票面金句額和鑄幣的疼幣面金額，代以及整數(shù)把（哥即大數(shù)哀）結(jié)和零數(shù)動(dòng)（百即小數(shù)?。﹥€分類保管。幕第2補(bǔ)3支條虛現(xiàn)金應(yīng)整齊激存放，保持匯清潔，如因符潮濕霉?fàn)€、大蟲(chóng)蛀等問(wèn)題冤發(fā)生損失的嫌，由展出納員齡負(fù)責(zé)。叮第2嫌4蠟條出納刊員皇向銀行提取固現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)濾填寫《現(xiàn)金葵提取單》，矛并寫明用途梢和金額，由丘財(cái)務(wù)溜部經(jīng)理瓶批準(zhǔn)后提取微。電第6章?，F(xiàn)金盤點(diǎn)與我監(jiān)督管理碼第2刊5差條賄出納怖人謠員要每天清圣點(diǎn)庫(kù)存耍的減現(xiàn)金，登記善現(xiàn)金日記賬鴉，做到牲按日清理、涂按月結(jié)賬、趙賬賬相符藏、擇賬實(shí)相符。仇1．侄按日清理，濫是指出納員宇應(yīng)對(duì)當(dāng)日的威經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)賺行清理，全綿部登記日記鞠賬，結(jié)出庫(kù)鐵存現(xiàn)金和的濾賬面余額，居并與庫(kù)存現(xiàn)私金帥的軌實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)掠進(jìn)行淺核對(duì)繭，以確認(rèn)賬楊實(shí)是否相符否。慶2．廢按日清理馳的主要工作鼓內(nèi)容如下。嫌（1）字清理各種現(xiàn)劑金收付款憑獨(dú)證，檢查單鑄證是否相符嫂，并冤檢查每張單恭證是否已經(jīng)三蓋齊雕“窯收訖鈔”漂、虧“勞付訖明”左的戳記。犯（2）套登記和清理?xiàng)U現(xiàn)金燈日記賬。滲（3）坑現(xiàn)金盤點(diǎn)?；兀?）啄檢查現(xiàn)金是塊否超過(guò)規(guī)定采的農(nóng)庫(kù)存匙限額。今第2住6姻條鵝每月會(huì)計(jì)結(jié)前賬日后，特出納員攝應(yīng)及時(shí)與負(fù)葉責(zé)賬務(wù)處鎖理的其他會(huì)默計(jì)人員就冤“奪現(xiàn)金日記賬羊”俊和球“悟現(xiàn)金明細(xì)賬卡”叢進(jìn)行相互核泄對(duì)鐵，并編制備《團(tuán)現(xiàn)金核對(duì)記熔錄表拐》占，墻由財(cái)務(wù)撥部直經(jīng)理?xiàng)l、出納員、慌會(huì)計(jì)人員三互方簽字，以看確保賬井賬相符。氧第2雨7秘條出納啦員擠有義務(wù)配合補(bǔ)財(cái)務(wù)礙部糞經(jīng)理或其他這稽查人員隨甘時(shí)、不定期慶地抽查潔“久現(xiàn)金盤點(diǎn)準(zhǔn)”丘工作，并確辨保抽查現(xiàn)金痛沒(méi)有差異。谷第2辰8僑條呼財(cái)務(wù)部堵經(jīng)理、黑資金努主管譽(yù)應(yīng)定期監(jiān)盤紹現(xiàn)金，確保皇賬賬相符芒、打賬實(shí)相符。柳發(fā)現(xiàn)抹長(zhǎng)款脂或短班款的包，陪應(yīng)塔及時(shí)查明原谷因，按規(guī)定受程序報(bào)批處償理。咱因出納員設(shè)自身責(zé)任造牙成的現(xiàn)金短引缺，番出納員舅負(fù)全額賠償遵責(zé)任，造成纖重大損失的神，應(yīng)依法追領(lǐng)究責(zé)任人的臺(tái)法律責(zé)任。霞第至29歐條臭財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理、資絕金主管滿應(yīng)高度重視齒現(xiàn)金管理，桶對(duì)現(xiàn)金收槍支進(jìn)行嚴(yán)格糖審核，不定耽期進(jìn)行實(shí)地坐盤點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)瓜金管理出現(xiàn)蒸的情況和問(wèn)褲題敏提出改進(jìn)意普見(jiàn)，報(bào)主管菠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后酷實(shí)施。父第曬7勻章剛藝附則洋第懸30估條蝶漂本撿制度牽由財(cái)務(wù)部草負(fù)責(zé)呆制定奧、解釋劇，經(jīng)征企業(yè)飛董事會(huì)討論莫批準(zhǔn)生效。示修訂、廢止搜時(shí)亦同。崗第3求1之條丑本瞇制度漁自萬(wàn)××××由年鋪××雅月叨××錫日起施行勿。吳編制日期趁審核日期競(jìng)批準(zhǔn)日期蘇修改標(biāo)記屑修改處數(shù)丙修改日期清1．漸4亮銀行存患款控制制度遇制度名稱聽(tīng)銀行存款控餃制制度婦受控狀態(tài)瘋文件純編號(hào)茫執(zhí)行部門溪監(jiān)督部門終考證部門仰第1章穗總則拐第1條武為規(guī)范企業(yè)渡的銀行存款巴業(yè)務(wù)，防范職因銀行存款盯管理不規(guī)范毯給企業(yè)帶來(lái)熟資金損失，龜確保企業(yè)資籃金的安全與薦有效使用，幫特制生定扇本制度。汪第2條距本制度適用辣于涉及銀行襲存款進(jìn)業(yè)務(wù)鐮的相關(guān)橋事項(xiàng)涌?；⒌?條免本制度中的葡銀行存款是描指企業(yè)存放喝在銀行或其開(kāi)他金融機(jī)構(gòu)碧的貨幣資金江。隱第2章?lián)p銀行賬戶管闖理規(guī)定錄第4條繡企業(yè)銀行賬段戶開(kāi)戶工作希統(tǒng)一由財(cái)務(wù)賭部負(fù)責(zé)，日蛙常管理也由鼻財(cái)務(wù)部指定京專人負(fù)責(zé)管宮理。精第5條捧企業(yè)開(kāi)設(shè)賬望戶的審批程貪序，如下圖練所示。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核資金主管核準(zhǔn)財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審核資金主管核準(zhǔn)財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁審批資金管理專員申請(qǐng)精企業(yè)開(kāi)設(shè)賬酒戶審批程序錫示意圖僚第6條握企業(yè)銀行賬北戶應(yīng)依據(jù)貼國(guó)家敘有關(guān)規(guī)定開(kāi)腰立，并用于恒辦理結(jié)算業(yè)池務(wù)、資金信破貸和現(xiàn)金收色付姓，具體可設(shè)首基本存款賬滾戶、一般存彼款賬戶、臨柄時(shí)存款賬戶方與專用存款痕賬戶，各賬菊戶功能如下要所示。碑1．基本存賣款賬戶：辦肌理企業(yè)日常賠轉(zhuǎn)賬結(jié)算與搖現(xiàn)金支付的弟賬戶，如日禿常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)纖的資金支付嫩，字工資、獎(jiǎng)金惠等現(xiàn)金的支餡取等。猶2．一般存五款賬戶：辦之理企業(yè)的借叼款轉(zhuǎn)存、借眼款歸還和其竄他結(jié)算的資牲金收付，此觸賬戶只可辦板理現(xiàn)金繳存芒，不可辦理喝現(xiàn)金支付。題3．臨時(shí)存價(jià)款賬戶：辦喚理臨時(shí)機(jī)構(gòu)崗或存款人臨罪時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)宮發(fā)生的資金籌收付，在國(guó)怎家現(xiàn)金管理群的規(guī)定范圍儀內(nèi)可辦理現(xiàn)憑金支取。籍4．專用存媽款賬戶：此辦賬戶是企業(yè)悲為特定用途縱資金進(jìn)行管叫理和使用而國(guó)開(kāi)，如基本外建設(shè)資金、美更新改造資創(chuàng)金、證券交跌易結(jié)算資金爛、期貨交易慘保證金、信腸托資金、社帆?；稹⒆∷苑炕鸬?。江第巡7隙條瞇資金管理人粗員磁開(kāi)設(shè)企業(yè)銀鍛行賬戶時(shí)要環(huán)根據(jù)上述審券批程序進(jìn)行塔，需有各級(jí)層管理人員的瑞審批意見(jiàn)，傲不得私自以饒企業(yè)名義開(kāi)眼設(shè)帳戶。境特殊情況下基需開(kāi)立的，使須經(jīng)粉總裁義批準(zhǔn)。榨第貌8矩條開(kāi)立蔑銀行賬戶，疊開(kāi)戶銀行要紛盡量選擇全斷國(guó)性的大銀健行。壟第型9名條撫銀行賬戶的插帳號(hào)必須保比密，非因業(yè)克務(wù)需要不準(zhǔn)溜外泄。財(cái)務(wù)枯部應(yīng)定期檢脊查銀行賬戶赤開(kāi)設(shè)及使用仇情況，啞對(duì)不再桿需要鉗使用的賬戶礙，及時(shí)清理冠銷戶推。練檢查中一旦皮發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，棋應(yīng)及時(shí)處理懷。迷第監(jiān)10葬條企業(yè)錄銀行賬戶的揉開(kāi)戶、存儲(chǔ)牽資金的分配杯、銷戶要立條足于和銀行的發(fā)展長(zhǎng)期的之合作關(guān)系，攜不得隨便因撕個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)錢移。諒第1恐1眾條多由騾財(cái)務(wù)經(jīng)理螞牽頭組織資謀金主管與應(yīng)審計(jì)人員吐組成審查小跨組，甲不定期窩地后審查銀行帳費(fèi)戶，發(fā)現(xiàn)私燥開(kāi)賬戶、鏈未蘇按規(guī)定及時(shí)勉清理、撤銷紡賬戶等問(wèn)題孔時(shí)嚴(yán)肅處理揪，涉及犯罪償?shù)囊平凰痉ū瓩C(jī)關(guān)處理，汗追究當(dāng)事人甘的責(zé)任?？竦?章原銀行存款業(yè)全務(wù)辦理管理夏第1告2駝條銀行壇存款業(yè)務(wù)辦耐理人員要感嚴(yán)格遵守邁國(guó)家有關(guān)規(guī)依定與企業(yè)資惰金管理的各揚(yáng)項(xiàng)規(guī)定，孕銀行賬戶僅撓供企業(yè)收支鳳結(jié)算使用，副不得出借銀爪行港賬戶鮮給外單位或長(zhǎng)個(gè)人使用，挎不得為外單倍位或個(gè)人代雪收代支、轉(zhuǎn)塔賬套現(xiàn)。皆第1啊3欠條企業(yè)婚與銀行簽訂子的結(jié)算合同韻中需要明確桐款項(xiàng)收付的絲結(jié)算工具、元結(jié)算方式、師結(jié)算時(shí)間等胳內(nèi)容。旺第1疼4寒條瓜財(cái)務(wù)人員、亦業(yè)務(wù)水人員應(yīng)川嚴(yán)格審查麗收到的支票獨(dú)或銀行匯票晝等票據(jù)關(guān)的洪合法性，以漸免收進(jìn)假票什或無(wú)效票。孟第1贈(zèng)5瞎條青企業(yè)踏各部門的業(yè)粥務(wù)乎或日常費(fèi)用兄付款，需預(yù)煩先領(lǐng)用支票惰或匯票的，工申請(qǐng)人應(yīng)填漏寫付款申請(qǐng)犬單，由相關(guān)滴領(lǐng)導(dǎo)審批后壟，交由出納蜻辦理，申請(qǐng)宜單中至少要蟻列明用途、本金額和收款爭(zhēng)單位，銀行也票據(jù)應(yīng)分別伏加蓋財(cái)務(wù)章踩及法定代表纖人名章。持鏟票人領(lǐng)取票匹據(jù)后，須在蛙票據(jù)存根上討簽字確認(rèn)。捕第1無(wú)6紗條出納烤人員在辦理疏結(jié)算業(yè)務(wù)兇時(shí)應(yīng)螺選擇合適的用結(jié)算方式或貴結(jié)算工具款，膚并在辦理業(yè)際務(wù)后取得結(jié)洲算憑證，如治銀行回單聯(lián)搶等。連第1乞7術(shù)條會(huì)計(jì)騰人員根據(jù)相配關(guān)的原始憑百證與結(jié)算憑啦證編制記賬要憑證。郊第1平8暴條廣出納員應(yīng)逐岔日逐筆登記驟銀行日記賬工，并每日結(jié)們出余額。字第1乒9醬條出納化人員不慎將謝結(jié)算憑證丟輸失后，應(yīng)及乓時(shí)上報(bào)以方屯便財(cái)務(wù)部門色采取掛失止洽損等補(bǔ)救措綠施。否則若蛛給企業(yè)造成康損失，由出壁納人員自己吩承擔(dān)。鎖第塊20撿條資金袖管理專員定致期通過(guò)企業(yè)煙銀行存款日摘記賬與銀行此對(duì)賬單逐筆砍勾銷段銷的方式對(duì)店賬，每月至遲少核對(duì)一次墊。旬查明未達(dá)賬運(yùn)項(xiàng)及其原因旺，只編制《銀行圖存款余額調(diào)妄節(jié)表》。《吩銀行存款余膚額調(diào)節(jié)表》叛及對(duì)賬單應(yīng)雙每月裝訂入喪冊(cè)。遵第2芳1井條企業(yè)駛與銀行對(duì)賬閃時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤剃的處理辦法籮。載1．記賬錯(cuò)鉤誤的處理辦麥法：上報(bào)財(cái)酒務(wù)經(jīng)理，查筑明原因進(jìn)行端處理、改正頃。權(quán)2．收付款堂結(jié)算憑證在法企業(yè)與銀行宰之間傳遞需脊要時(shí)間造成跳記賬時(shí)間上付的先后，即夏一方記賬而唇另一方未記舍賬。處理辦漠法：編制銀簽行存款余額貢表進(jìn)行調(diào)節(jié)猴。助第2揚(yáng)2幻條財(cái)務(wù)竭經(jīng)理安排人旦員組成清查停小組，不定欄期售地慨審查企業(yè)銀款行存款余額姜與銀行存款絡(luò)相關(guān)賬目是縣否一致。駝第2失3埋條審計(jì)籃人員負(fù)責(zé)審沒(méi)核銀行存款漸結(jié)算業(yè)務(wù)，卸具體的審核獄內(nèi)容如下饞。憤1．銀行存壩款業(yè)務(wù)的原槳始憑證、記迅賬憑證、結(jié)超算憑證是否崇一致。債2．銀行存插款業(yè)務(wù)的手殘續(xù)是否齊備潤(rùn)。溝3．銀行存侄款業(yè)務(wù)的相頭關(guān)憑證與相愧關(guān)賬目是否前一致。橡4．銀行存達(dá)款總賬與企頭業(yè)的銀行存司款相關(guān)賬目堤、銀行存款稈余額調(diào)節(jié)表催是否一致。耽第堪4轟章網(wǎng)上亂銀行存款的滋管理魂第2稍4化條開(kāi)辦臣網(wǎng)上銀行的艱賬戶嚴(yán)格按側(cè)照開(kāi)設(shè)銀行痰帳戶的審批朋流程審批。眠第2挖5自條網(wǎng)上秘銀行的銀行擊存款業(yè)務(wù)審息批與管理嚴(yán)很格按照普通級(jí)銀行存款的起相關(guān)管理規(guī)蛋定執(zhí)行。擦第2研6形條磁網(wǎng)上銀行的勤銀行存款業(yè)她務(wù)至少設(shè)夾操作員、復(fù)得核員與轉(zhuǎn)賬法員三級(jí)。閥第2啟7喇條電子底銀行卡與密江碼的保管人廟員不得將卡捐交予其他人妥員，密碼需體定期更換，草電子銀行卡泛丟失需及時(shí)賽掛失、上報(bào)遮，否則后果緒由保管人員診承擔(dān)。皂第向5抹章潔附則翠第2漲8脅條廈本制度由公閥司財(cái)務(wù)部負(fù)升責(zé)制定、修鋼訂及解釋。抖第2枯9內(nèi)條污本制度自董城事會(huì)通過(guò)之斤日起執(zhí)行。諒編制日期丑審核日期饒批準(zhǔn)日期仙修改標(biāo)記饞修改處數(shù)膠修改日期掠1．5戀票據(jù)管理規(guī)踩范酷制度名稱販票據(jù)管理規(guī)火范踐受控狀態(tài)揭文件仆編號(hào)伯執(zhí)行部門歡監(jiān)督部門特考證部門筍第1章姑總則態(tài)第1條悶為加強(qiáng)對(duì)與冠資金相關(guān)票蹄據(jù)的管理，斯規(guī)范各種票撒據(jù)的領(lǐng)用、贈(zèng)保管、使用慧等事項(xiàng)，特謊制覺(jué)定懇本制度。望第2條象本制度適用膛于賽與資金相關(guān)津票據(jù)電的儲(chǔ)業(yè)務(wù)辦理淚。探第2章野票據(jù)的領(lǐng)用終、保管與使棋用故第3條朽出納人員在女向開(kāi)戶銀行咱領(lǐng)購(gòu)支票時(shí)呈，必須得到執(zhí)資金主管與扶財(cái)務(wù)經(jīng)理的困授權(quán)審批。況第堂4條出便納人員領(lǐng)取獎(jiǎng)的票據(jù)額必然須在銀行存借款的額度內(nèi)范。捉第5條轟出納人員負(fù)冶責(zé)建立票據(jù)糾登記薄蓋，召保管相關(guān)的梅票據(jù)。料第6條鄙企業(yè)的各類昨業(yè)務(wù)往來(lái)原識(shí)則上使用轉(zhuǎn)普賬支票，確很需簽發(fā)現(xiàn)金笛支票的，則誘需上報(bào)財(cái)務(wù)兼經(jīng)理批準(zhǔn)。悲第7條亡有關(guān)部門或尊人員領(lǐng)用票宗據(jù)時(shí)要填寫踏“災(zāi)票據(jù)領(lǐng)用單匙”攝，注明領(lǐng)用康票據(jù)的日期逃、金額、用鼓途等事項(xiàng)并熟報(bào)相關(guān)管理闖人員批準(zhǔn)。守第8條雕出納人員簽前發(fā)票據(jù)前要熱逐項(xiàng)審核票耕據(jù)領(lǐng)用單上難的內(nèi)容與相畫(huà)關(guān)管理人員屈的審批意見(jiàn)現(xiàn)，審核無(wú)誤仇后蓋章簽發(fā)艙，瓦并在探“否票據(jù)簽發(fā)登仆記薄頑”鷹上記錄。謠第9條語(yǔ)出納人員必異須按照支票旁的序號(hào)簽發(fā)陡支票競(jìng)，不得換本薪或跳號(hào)簽發(fā)咸，否則后果辨由出納人員渣承擔(dān)。破第10條厚出納人員嶼對(duì)填寫錯(cuò)誤姨的支票要加攤蓋絨“亮作廢碰”價(jià)戳記并與存拼根一起保存波。己第11條齒票據(jù)領(lǐng)用循人在娃“攝票據(jù)簽發(fā)登株記薄趁”責(zé)中的領(lǐng)用人沖欄中簽字，飲未使用的票肌據(jù)與使用過(guò)道的票據(jù)存根蝕、相關(guān)使用憲憑證應(yīng)在雷××罷天之內(nèi)交予男出納人員進(jìn)趙行票據(jù)注銷特登記。找第12條濃出納人員殼應(yīng)在黨“餅票據(jù)注銷登質(zhì)記薄天”距上注明票據(jù)糾編號(hào)與注銷脾日期，逾期怠不辦理票據(jù)丟注銷業(yè)務(wù)的致票據(jù)領(lǐng)用人批，出納人員安有權(quán)停止對(duì)尖其部門及個(gè)仇人簽發(fā)票據(jù)放。撈第13條侄票據(jù)領(lǐng)用圖人妥善保管機(jī)相關(guān)票據(jù)，億不得將票據(jù)斯折疊、污損知、丟失。輕第14條既票據(jù)領(lǐng)用末人不得將票存據(jù)借給他人歡或擅自改變水用途及使用上限額，否則袍財(cái)務(wù)人員不間予報(bào)銷，由店此引發(fā)的后協(xié)果由領(lǐng)用人求承擔(dān)。島第15條頸出納人員耍不得簽發(fā)印辯章齊全的空躬白支票，確插需簽發(fā)的應(yīng)桑該得到財(cái)務(wù)肝經(jīng)理的批準(zhǔn)口，并恐在支票上故注明收款單臥位名稱、款武項(xiàng)用途、簽詠發(fā)日期、最兆高限額及報(bào)喘銷日期，蛙不能確定收財(cái)款單位名稱面的必須注明梨簽發(fā)日期、菌最高限額與藏報(bào)銷日期，犁逾期未用的乞轉(zhuǎn)賬支票需日及時(shí)收回注吼銷。檔第16條袍出納人員些簽發(fā)票據(jù)時(shí)蠅用碳素筆填芽寫，數(shù)字一若律采用銀行幫規(guī)定的大寫青漢字璃表示，日期浩、金額、用持途、單位應(yīng)扎填寫齊備并允加蓋預(yù)留銀固行印鑒，票齊據(jù)填寫日期弟必須是支票屠簽發(fā)當(dāng)日，勿不得推前或帶推后，因不里按規(guī)定填寫御、被人涂改展冒領(lǐng)的，由民簽發(fā)人負(fù)全乓責(zé)。尤第17條峰出納人員動(dòng)不得簽發(fā)沒(méi)齒有資金保證怒的票據(jù)或遠(yuǎn)駝期支票，套晴取銀行信用哭；活不得簽發(fā)、嶄取得和轉(zhuǎn)讓瞎沒(méi)有真實(shí)交客易和債權(quán)債憶務(wù)的票據(jù)；胳不得無(wú)理拒副絕付款愚或量任意占用他亞人資金拿。掙第18條鍋為方便企虜業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表洗的編制，財(cái)頁(yè)務(wù)部定于每客月雞××獻(xiàn)日停止簽發(fā)云票據(jù)，各相港關(guān)票據(jù)領(lǐng)用壁人要安排好哀票據(jù)的使用甩，提前或推價(jià)后請(qǐng)簽。矛第3章訪票據(jù)的遺失失處理與核銷辟第19條環(huán)票據(jù)的保寫管、領(lǐng)用人傲員必須保管圾好票據(jù)，若漲不慎遺失，孔由當(dāng)時(shí)的持冰票人負(fù)全責(zé)浸。鑼第20條鍵部分票據(jù)圣遺失時(shí)的處風(fēng)理方法德1．持票人嚇的現(xiàn)金支票司不慎丟失時(shí)鑰，持票人應(yīng)很立即上報(bào)財(cái)拆務(wù)部，財(cái)務(wù)拔部及時(shí)聯(lián)系寫銀行采取措糖施。脫2．持票人典持有的轉(zhuǎn)賬肅支票不慎丟注失時(shí)，持票狠人應(yīng)立即聯(lián)頂系收款單位憤請(qǐng)求協(xié)助防緩范。嫩3．持票人峽的銀行匯票中若遺失，持妹票人立即向遷兌付銀行或請(qǐng)簽發(fā)銀行請(qǐng)降求掛失。銀淘行不予掛失器的僚填明收款單調(diào)位與收款人瀉的銀行匯票這，持票人遺手失此類銀行侄匯票時(shí)，立神即通知收款凳單位、收款檢人、兌付銀持行、簽發(fā)銀連行野并傳請(qǐng)求協(xié)助。接第21條沾票據(jù)的核租銷必須經(jīng)過(guò)林相關(guān)管理層殼的批準(zhǔn)并抬指定萍核銷日期，融任何人不得史擅自銷毀票晌據(jù)。午第22條界票據(jù)核銷虛時(shí)由財(cái)務(wù)經(jīng)麥理、審計(jì)人殃員與票據(jù)保蕉管員共同審裁核票據(jù)的金偽額、數(shù)量等灶，確保票據(jù)擋是使用過(guò)的競(jìng)或已繳款的沸，并編制核韻銷票據(jù)登記亦薄進(jìn)行記錄踏。氣第23條抵票據(jù)核銷透后，票據(jù)保土管人應(yīng)蓋上輕“傳作廢寧”壩章并隨同記助賬憑證，按勢(shì)照票據(jù)的本蹲號(hào)與序號(hào)的針相應(yīng)順序裝編訂成冊(cè)，妥煎善保存，在儀保存期之前跨禁止銷毀。位第24條核睛銷后的坑票據(jù)棚保存期限為枝××葉年，與票據(jù)惜相關(guān)的領(lǐng)用鏟憑證、核銷盒憑證的保存暗期限不低于限10年。洋第4章位票據(jù)的結(jié)算年第25條琴業(yè)務(wù)中使項(xiàng)用票據(jù)結(jié)算西時(shí)，經(jīng)手人胡必須審核票浪據(jù)的內(nèi)容，竿確認(rèn)其為有采效票據(jù)。具變體的審核內(nèi)昨容包括：精1．票據(jù)填留寫是否清楚萄。賤2．票據(jù)內(nèi)妖容是否齊全球。革3．是否在晝簽發(fā)單位處棄加蓋單位印贊鑒。雕4．票據(jù)上莖的金額及收仁款人是否有嘉涂改跡象。量5．票據(jù)是懷否在有效期堪內(nèi)。采6．有背書(shū)脆的票據(jù)其背出書(shū)是否正確隨。融第26條斯使用支票圈結(jié)算時(shí)，有斷效支票的標(biāo)略準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)該予具備以下條減件。請(qǐng)1．收款人晃名稱是否正許確，要求不任能寫錯(cuò)或遺轉(zhuǎn)漏一個(gè)字。篩2葉．填寫的日互期必須在假十日以內(nèi)。航3．交款企筒業(yè)的財(cái)務(wù)專梨用章、企業(yè)辱法人章、財(cái)圍務(wù)負(fù)責(zé)人章即齊全尤、卷清晰。制4．支票用猛碳素筆填寫淺，內(nèi)容清晰辦，奏無(wú)涂改。披5．支票金僑額的大小寫寬一致。捎第27條黎揪票據(jù)背書(shū)夸的規(guī)范。周1．背書(shū)要竭連續(xù)，背書(shū)寸粘單上的簽圈章符合規(guī)定較，背書(shū)人的演簽章符合規(guī)芬定。迫2．背書(shū)人縱為個(gè)人的身兵份證件。刃3晴．背書(shū)粘單采上筑必須象加飽蓋企業(yè)財(cái)務(wù)趴專用章、企掏業(yè)法人章或趟財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人積章。樣第28條狹財(cái)務(wù)部相厲關(guān)人員收到橡的現(xiàn)金支票總、銀行現(xiàn)金角本票等要及堡時(shí)存入銀行泉，當(dāng)日不能懶存入銀行的時(shí)，需請(qǐng)示財(cái)稈務(wù)經(jīng)理后妥涉善保管，妖于號(hào)第二日存入男。腹第29條父若銀行退樹(shù)票，票據(jù)業(yè)揮務(wù)經(jīng)手人引應(yīng)立即到簽責(zé)發(fā)單位進(jìn)行盈更換，同時(shí)抱企業(yè)將浸對(duì)經(jīng)手人與呈出納的工作速過(guò)失奏進(jìn)行砍嚴(yán)肅處理。政第30條躲震票據(jù)管理員維需注意承兌賣匯票的日期凳，在到期皺之前提醒財(cái)蟲(chóng)務(wù)經(jīng)理。承拘兌匯票到期嫩后，財(cái)務(wù)經(jīng)膨理對(duì)匯票進(jìn)窯行背書(shū)，由將出納人員交烘到銀行委托余銀行收款。盟第5章窄票據(jù)騙管理的其他牛規(guī)范成第31條至企業(yè)票據(jù)報(bào)與印鑒的保窮管分開(kāi)，出鮮納員不得保腹管相關(guān)印鑒爭(zhēng)。撇第32條纖企業(yè)在同男城結(jié)算趨時(shí)萄可以使用銀梅行本票。企第33條更各種票據(jù)白的結(jié)算日期陣。協(xié)1．支票的器結(jié)算日期為聯(lián)出票日起1隆0日內(nèi)。品2．銀行本圍票的付款期秒限為自出票焰之日起最長(zhǎng)城不超過(guò)2個(gè)污月。逼3．銀行匯遠(yuǎn)票的付款期況限為自出票孕之日起珍1晨個(gè)月內(nèi)。富4．商業(yè)匯積票的最長(zhǎng)補(bǔ)完款期限不超味過(guò)6個(gè)月，構(gòu)提示付款期三限自匯票到齡期日起10根日內(nèi)。禁第34條班出納人員駐離職或調(diào)職蓋時(shí)，必須辦肺理移交手續(xù)往，移交不清留的禁止其離郵職或調(diào)職。龍第這6猶章涂附則喂第35條外巷本制度由財(cái)燥務(wù)部負(fù)責(zé)制添定、修訂及職解釋。糖編制日期宴審核日期貫批準(zhǔn)日期體修改標(biāo)記恐修改處數(shù)拜修改日期耗1．6介印章管理制展度毛制度名稱拘印章管理制衫度招受控狀態(tài)煌文件儀編號(hào)筋執(zhí)行部門皆監(jiān)督部門仿考證部門籌第1章頁(yè)總則嚷第1條謝為規(guī)范企業(yè)椒財(cái)務(wù)印章管裙理，減小因模印章使用不筑當(dāng)給企業(yè)帶謀來(lái)的損失，擠特制雙定姻本制度。費(fèi)第2條錘本制度適用屢于涉及使用處印章的所有匠相關(guān)人員。醋第2章紛印章的制作嬌、保管、廢連止屠第3條插企業(yè)財(cái)務(wù)相還關(guān)方面的印永章由企業(yè)指者定的部門轟統(tǒng)一制腰作，相關(guān)訂人員嚴(yán)禁私糟自制作印章法。套第4條淡經(jīng)相關(guān)管理全人員授權(quán)后分由行政部負(fù)浩責(zé)制作財(cái)務(wù)服方面的印章春，藍(lán)印章姥具體分事項(xiàng)截印章、財(cái)務(wù)篩專用章與人柏名章三類。終第5條冬企業(yè)財(cái)務(wù)方危面相關(guān)的事侮項(xiàng)印章由財(cái)塑務(wù)部指定專獵人進(jìn)行保管壞，人名章由傳本人作自己保管或悄本人授權(quán)他宮人保存，財(cái)掙務(wù)專用章由思財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)押責(zé)保管，未塞經(jīng)授權(quán)的人適員一律不得廊接觸、使用趴印章。螺第6條襖印章的保管聲人員一律不米得將印章轉(zhuǎn)肺借他人，否廳則所造成的右后果由印章桑保管人員負(fù)匙責(zé)。光第7條勝企業(yè)總裁可哥以使用企業(yè)份的所有印章擠。收第8條處印章保管人芳若管理不慎晴使印章遺失貍、被盜或損士毀，需立即拴上報(bào)行政凈部頂，由行政部怨登記后申明篩作廢并制作巡新的印章。面第9條筆財(cái)務(wù)部制訂姥財(cái)務(wù)方面的攻印章登記薄漆，說(shuō)明印章篇制作時(shí)間、猾內(nèi)容、印章襲發(fā)放時(shí)間、燙保管人等。彼第10條露出納人員香要將財(cái)務(wù)的期有關(guān)印簽薄捧交予銀行，勁當(dāng)印章變動(dòng)輪時(shí)要及時(shí)與革銀行聯(lián)系，瘋更新印簽薄世。窯第3章本印章的使用扎第11條假使用印章叛時(shí)煉，使用人忙必須填寫膊“屢印章使用申稠請(qǐng)單左”組，說(shuō)明使用浪印章的理由期、起止時(shí)間莊、乳印章的種類榨、材質(zhì)上及申請(qǐng)人等亡。蹄第12條刊印章使用評(píng)申請(qǐng)單經(jīng)有達(dá)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批捧后，連同需痰用印蓋章的少文件一同交撐予印章保管狹人蓋章。靜第13條械印章保管旅人要仔細(xì)審墊核印章使用犬申請(qǐng)單的事編項(xiàng)和相關(guān)管晴理人員的批軌示，若認(rèn)為芬不符合相關(guān)款規(guī)定，可拒儀絕蓋章。蔥第14條任經(jīng)親授權(quán)的印章娘代理人員污使用完印章飾后，要關(guān)將蓋章依據(jù)源與印章使用赴申請(qǐng)單交予績(jī)印章管理人恭進(jìn)行審核。騰第15條掀企業(yè)財(cái)務(wù)紅方面的印章抽原則上不允射許帶出，確輸需帶出企業(yè)茅使用，必須蒙填寫印章使見(jiàn)用申請(qǐng)單說(shuō)駝明事由，經(jīng)矩總裁批準(zhǔn)后背方可帶出，方由兩人共同丟使用。港第16條簡(jiǎn)印章使用淋申請(qǐng)單由各滾蓋章人員保爆存，每月月代底匯總后交竭予企業(yè)指定買部門存檔。驢第17章策印章保管客人在使用完俯印章后，填橡寫印章使用泛登記薄，說(shuō)唱明印章使用奪事由、使用很對(duì)象、蓋章驚時(shí)間等并有拼申請(qǐng)人簽字策確認(rèn)。劇第4章各印章使用的乘其他規(guī)定澡第18條山隱印章保管人賀員何離職或調(diào)動(dòng)汽時(shí)猴，必須將保納管的印章及核相關(guān)文件交鞭割，否則不定允許離職或陸調(diào)動(dòng)。井第19條堅(jiān)企業(yè)中任擁何涉及財(cái)務(wù)韻印章的使用衫事項(xiàng)均需按候本制度規(guī)定理程序執(zhí)行，樂(lè)嚴(yán)禁擅自使柱用印章。友第20條這未經(jīng)授權(quán)侍擅自使用企狐業(yè)財(cái)務(wù)方面葬印章所造成士的后果由使酸用者與印章分保管人共同豈承擔(dān)，后果濱嚴(yán)重者將移鮮交司法機(jī)關(guān)粒進(jìn)行處理。撇第荷5硬章位附則羨第21條夠樸本制度由公深司財(cái)務(wù)部負(fù)那責(zé)制定、修忙訂及解釋前，巾自董事會(huì)通挽過(guò)之日起執(zhí)乓行。搖編制日期譜審核日期鍬批準(zhǔn)日期夜修改標(biāo)記話修改處數(shù)沒(méi)修改日期先第2章摧企業(yè)內(nèi)部控巨制璃——壓采購(gòu)餡2．1嫁采購(gòu)授權(quán)審梯批制度辣制度名稱耕采購(gòu)授權(quán)審遞批制度鈔受控狀態(tài)貫文件代編號(hào)住執(zhí)行部門嫌監(jiān)督部門灶考證部門似第1條響目的搶為刷明確審批人攪對(duì)采購(gòu)與付闖款業(yè)務(wù)的授祝權(quán)批準(zhǔn)方式滑、權(quán)移限、程序、現(xiàn)責(zé)任和相關(guān)揀控制措施，伶規(guī)定經(jīng)辦人崖辦理采購(gòu)與鳥(niǎo)付款業(yè)務(wù)的納職權(quán)異范圍和工作醋要求脫，特制定本朋制度。霉第壤2鼓條予進(jìn)行授權(quán)審刊批御采購(gòu)業(yè)務(wù)中瓜審批人應(yīng)當(dāng)塊在授權(quán)范圍稱內(nèi)進(jìn)行審批句，不得超越鐮審批權(quán)限。尤第3條啦嚴(yán)禁未經(jīng)授時(shí)權(quán)的機(jī)構(gòu)或主人員辦理采玩購(gòu)與付款業(yè)船務(wù)主1．采購(gòu)員而應(yīng)當(dāng)在職批權(quán)褲范圍內(nèi)，按祝照審批人的餓批準(zhǔn)辦理采葬購(gòu)與付券款咐業(yè)務(wù)。眾2．胸對(duì)于審批人志超越授權(quán)范謝圍審批的采爪購(gòu)與付款業(yè)夕務(wù)，攏采購(gòu)陳員有權(quán)拒絕衛(wèi)辦理，并及傅時(shí)向?qū)徟司纳霞?jí)授權(quán)餐部門報(bào)告。叼第檔4搞條盜專家論證適貫用情形跡對(duì)于重要和核技術(shù)性較強(qiáng)益的采購(gòu)