建筑項目資金策劃管理細則

項目資金策劃管理辦法第一章總則第一條為進一步加強資金管理，搞好項目現(xiàn)金流策劃，根據(jù)《公司資金管理辦法》，制訂本管理辦法。第二條現(xiàn)金流策劃是指為達到項目現(xiàn)金管理目標，在調查、分析分公司和項目外部環(huán)境及內部條件的基礎上，遵循一定程序，對項目未來的現(xiàn)金收支事先進行系統(tǒng)全面地構思和謀劃，制定和選擇合理可行的執(zhí)行方案，并根據(jù)目標要求和環(huán)境變化對方案進行修改、調整的一種創(chuàng)造性的經濟活動過程。第三條適用范圍：公司承接的各類建筑安裝施工項目。第二章資金策劃編制第四條公司財務部是項目資金策劃的主管部門，負責研究制定項目資金策劃的編制方法，指導、監(jiān)督各單位資金策劃工作的開展。分公司財務部是項目資金策劃的執(zhí)行部門，負責牽頭組織項目資金策劃方案的編制、審定，完成對項目資金成本的計息及策劃目標的考核工作。第五條為保證不同合同條件的項目，能在同一平臺下進行項目資金策劃方案的測算，保證項目資金策劃與考核科學、公平、合理。在本辦法中引入“資金收支平衡模型”。“資金收支平衡模型”中應統(tǒng)一設定本單位的“主合同收款比例”、“分供方采購合同付款比例”，所有項目的資金策劃方案需在“資金收支平衡模型”的基礎之上進行測算，并確定策劃措施和策劃管理目標。分公司“資金收支平衡模型”由各單位根據(jù)資源狀況并結合市場因素自行核定，報公司財務部備案，原則上每年核定一次。資金收支平衡模型的測算詳見附件1。第六條在項目投標階段，分公司根據(jù)招標文件中有關保證金、預付款、工程款、保修款等規(guī)定及工程成本與進度安排，分析項目現(xiàn)金流量，編制項目現(xiàn)金流量預測表。第七條在項目開工45天以內，分公司財務部組織項目經理部、相關部門，根據(jù)招投標文件、施工合同、工期策劃方案、物資與設備進出場方案、勞務策劃方案、分包策劃方案、管理人員配置方案、各種分包和采購合同，按以下步驟完成項目資金策劃方案的制定：----項目管理部：根據(jù)工期策劃方案提供項目建設周期內施工進度（月度）計劃，編制勞務用工需求計劃和勞務費用支出計劃；----商務部：根據(jù)施工進度（月度）計劃計算月度實物工程量及工程造價、測算分包工程量；并根據(jù)月度分包工程量編制專業(yè)分包單位工程款和預付款支付計劃；----人力資源部（勞務部）：根據(jù)月度勞動力需用計劃編制月度勞務分包單位分包產值完成計劃，并根據(jù)擬定的單價和付款方案編制月度勞務費用支付計劃；----器材部（包括機械）：根據(jù)月度需用量計劃編制月度物資采購和設備進出場計劃，并根據(jù)擬定的單價和付款方案編制月度物資、設備、水電費款項支付計劃；均-繪-旱-夏財務部：篩根據(jù)項目課部人員配友置和工期叼計劃，按恨照所在單止位項目間弟接費用開轉支標準的劈有關規(guī)定梨，編制項疫目月度工降資和管理蹤費用開支拍計劃；根慨據(jù)當?shù)囟悅銊詹块T的拜法規(guī)，結宜合產值完頸成計劃和脫收款情況治編制月度恨稅費支出形計劃；根銅據(jù)主合同欣條款、各茶項分包、居材料等采碧購合同的容計劃支付隊條款，匯黨總完成項霧目資金收附支計劃。知-莊-胡-江分公司各綢部門與項躲目經理部甚在測算完眾成的項目漫資金收支撤計劃基礎希上，結合同商務策劃豆，制定切什實有效的飽資金策劃陶措施，籌叢措方案包雞括：妄◆陽增加某期奸項目收款鈔，如增加舒某期向業(yè)欲主報量或舉提高收款掉比例、向窮業(yè)主臨時截借款；對周業(yè)主報量徒的增加每環(huán)期不得低丘于稠5到%蜂。找◆裕減少某期者資金支出濤，如降低株某期支付圣供應商的瀉付款比例天或調整付挖款周期，例并對改變安付款條件榜而增加的鼻成本予以后對比分析北；孝◆枝向分公司技申請內部巖短期借款扭進行臨時座調劑。識--僵-楚分公司財螺務部根據(jù)掃籌措方案緊，對項目丘收支計劃招進行重新富平衡調整薯后，形成伶項目資金鋪策劃方案胞的定稿，塞報分公司正領導審定毒。項目資贊金策劃方職案包括項巷目全生命員周期的現(xiàn)沈金流預測司、分階段晉（季度）菜的資金投吩入計劃、掉分階段（臺季度）的殼工程款回腳收率控制砌目標、分翠階段（季樸度）的現(xiàn)下金流結余勿控制目標落等。粘第八條墨茅分公司財終務部牽頭災完成項目蛙資金策劃您方案后，靜報分公司郵領導審定確，同時報賺公司財務臺部備案。息薪碰項目資金陰策劃方案宣一經審批照后，即形網成有效約慈束力，求項目資金陷的使用須擱嚴格按方朋案中的控鍬制目標予湊以執(zhí)行。拖第九條汪飯為保證項弊目資金策欲劃與項目撿生產進度建相適應，剩更好地組艘織指導施宿工生產資帶金的運作猾，在項目輔在施過程單中，需按必季度根據(jù)杠項目經濟改活動分析削對項目資軋金策劃進乘行調整，返但除發(fā)生第以下重大扒因素變化政以外，不賓得對原有拉方案制定雜的策劃資篩金投入控傾制目標、善工程款回你收率控制柔目標、資跡金結余控存制目標進刻行調整：遭考--臣-丙主合同付暗款條件發(fā)斯生重大變襪更；臉耍--身-簡合同預計衣收入變動全超村過民5書%寇；鋒樓--脈-禮合同預計萍成本變動終超嚼過餅5粘%班；晃府--棒-后非我方原粒因所致，眠業(yè)主拖欠柴資金達四飾周以上；字永--朵-放其它不可好抗力事件滋。役第十條絕趨在項目竣電工驗收進村入結算階拘段，簽訂插結算責任染狀之后，果需按確保嚷結算額、永合同約定乒付款比例賺、合同預棉計結算期校限等對項扮目結算階甜段的資金疾策劃目標煙調整；棵第十一條肺撲項目資金季策劃調整磚的審批程喬序同策劃叛方案審批奉程序。變第三撥章佛姑項目資金燦收支管理晶第十二條殿溉項目資金終收入包含謀業(yè)主預付物款、工程厲備料款、凡工程進度臟款、索賠肺及變更款蚊項、用于鈔抵作工程豆款的甲供矮材（或電旦話費、水蠅電費）、微廢舊物資磨處理、各暑項工程獎轟勵、退回拉的各類保臟證金等。污第十三條疲蛾項目資金半收入應全型額進入公鏡司指定的墊銀行賬戶福，原則上稿不得委托諒業(yè)主直接屬支付分包豬、勞務、疼材料等款于項，不得婦將收款支豈票直接背碼書；特殊色情況的需科先報公司諸同意。衰第十四條倒填項目部按家合同約定溫方式向建鑰設方報告牲期間完成焰工程量，陵提出收款榜申請，并嶄及時催促憑業(yè)主審量珍，核對應戴付款項，蒙會同企業(yè)冤財務辦理憂收款手續(xù)參。禮第十五條模邁工程決算鴉完成后，儲項目收款鞏進入尾款棉及保修款術的管理階眨段，項目亦部制定《亡工程尾款認及保修款得清收計劃懷》。如果猾項目部撤犁離，原則忠上原項目青經理仍然猾為收款主憑要責任人釣。收款責偶任人按工收程款收取姻的程序催澇收工程尾鮮款。并按句合同關于泰保修的要欲求創(chuàng)造條承件及時回豪收保修款站。企業(yè)應劍優(yōu)先采取園開具保修歸款保函的盤方式回收望保修款。系第十六條阿犬項目經理汪是項目收皆款的第一提責任人，證應按照合凍同規(guī)定及井時收回各霞種款項。透企業(yè)應及鵝時掌握各崖項目收款絨動態(tài)，企貌業(yè)負責人不應參與項椒目收款運燈作。甩第十七條促恩項目資金睜支付執(zhí)行稠嚴格的預盜算制度管岡理，沒有鹿制定項目陪資金策劃弓方案的項寸目，不得蛙安排款項肢的支付。踐在項目開夏工前期，決項目資金敵策劃方案辛尚未完成學審批之前并，以投標出階段的現(xiàn)融金流測算落方案作為浮替代方案橡，實施項密目資金支脆出的預算革控制，施但替代期殖最長不得煌超過三個專月。梢第十八條汽傳項目財務么人員每禁月憤2暗日前根據(jù)站項目資金匹策劃方案戶、項目生鉆產安排，名編制項目凈資金月度茅收支計劃容，經項目拔經理審核飛，報分公對司審批后許集中支付餅。男第十九條雹觸對于下列憐情況，原逼則上不得孕支付有關鍵資金，確鄉(xiāng)需支付的畏按公司特榨殊流程支勞付辦理：庭—證—伴應簽訂合即同而未簽蹦訂的（合致同簽訂前跟需評審的序應評審）鳳；播—農—壞未辦理相育關結算的私；盟—收—蒙未編制資互金預算的鞠；感—賠—表超過合同誘約定比例睛的；歡—匠—印票據(jù)提供笨不全或不監(jiān)合規(guī)的；附—敘—磁簽字程序跨不全的；屬—庫—琴名稱與合情同收款單丈位不符的咐；普—型—超未按合同想約定繳納情履約保證絞金的；田—慈—右結算依據(jù)悶不明確的懸；凍—籍—丸不符合項胃目資庸金盛“嚷以收定刃支攻”算的。松第四競章們朽資金策劃買計息辰第二十條天細項目經理腿為項目資內金策劃方釣案實施的誦第一責任授人，負責鞏按合同規(guī)紙定及時收腎回各種款惡項，合理妥安排資金兩支付，保嫩證項目資湖金策劃控嫌制目標的廉實現(xiàn)。奔第二十一篩條宵臣在項目實草施過程中踐，合同收旗款條件低饑于分公司揚資金平衡援線的項目俯可依據(jù)項忠目資金策匪劃方案制這定的資金寇投入計劃免，在項目岔資金短缺害時提出項忍目借款申鐘請，經審常批后使用蕉，并按計寺劃歸還。曉--沾-戀分公司投萍入給項目慰的策劃內腰借款，按產年利屢率它6鏡%尼計息，策江劃外借款己按歇21啄%榆計息；包--徹-屆如借款未誓能按期歸追還，均繼橡續(xù)按年利棉率局21獎%艘計息直至陵項目歸還旬借款。峰--努-挽所有資金腿占用利息糖均計入項叢目成本。殃第二十二駛條喉獵在項目實劉施過程中銜，分公司名財務部根欺據(jù)項目資傷金策劃結田余控制目旅標對項目織進行資金朝存量的計割息。雙-共-粘-賭項目資金辱存量每季煉度計息一會次，季度拿平均實際晴資金結余生完成了策請劃目標，環(huán)其超過部沒分按年利概率丸6跳%屬給予項目綠存量汁利息，如供未能完成禍策劃目標歸，則按年僅利譯率梳21相%況扣減項目階存量利息煉。坦-覺-以-藝項目資金緒存量利息駱的計息基乞數(shù)罩=貫季度平均堂項目實際糧資金結鹽余跑-臂季度平均永項目資金裁策劃結余擱。腰第五鵲章華濾資金策劃現(xiàn)考核流第二十三駝條搏份為鼓勵項臺目經理部附積極回收今工程款，裁合理使用翻項目資金曬，分公司澡對項目資子金策劃的榴實施情況柔實行目標解考核管理碎。分公司惜財務部每巨季度組織濱一次對項屑目資金策奇劃目標執(zhí)軌行情況的宗考核。拳第二十四巷條螺匪項目在施震過程中，酬在實現(xiàn)分冤階段（季共度）的工粉程款回收薯率控制目暢標、分階鍵段（季度紅）的資金僻結余控制富目標后，鋼可對項目龜經理、商繁務人員、讓財務人員暈及相關人止員給予獎姜勵。飄做淺考核基斃數(shù)績=蠅季度平均尾項目實際疼資金結奧余咬-澡季度平均見項目資金梳策劃結余今，其中，較實際資金肝結余需扣祝減策劃外誤借款后計威算，策劃僅內借款不渠予扣減。弟第二十五進條嗚高獎勵比例酸采取超額耳累進計算夫，對超結呈余部分分冬段確定獎等勵比率：譜物鋼蠻考核基鑰數(shù)僑強膽遭曠抓盒撓拳獎勵比壘率沉置約擠最墨50叔0詳萬以姜內均騾裹菠毫真薄設1%帳附50日1盼萬湯-100睛0押萬畝獸到漏況染慘0.6鑰%降稱100易1汗萬盼-200樓0奉萬弓紗希細靈洗碎0.5%愚諸200途1成萬鼠-500運0寒萬令馬執(zhí)沙碰阿蔑0.3%懇掛500眨1賤萬萄-100釀0考0鞭萬虜蘿途悅伯享0包.2%拘廳100伏0弟1嘉萬以污上拐匪炕瑞朽覆密0銷.1%龍第二十六平條澆覽資金策劃筑考核獎勵保分配比例蟲：項目經百理炎30%-兆40浸%祝，項目商座務人殊員增10-2妄0賺%布，項目財蠟務人餡員類10%-壞20臨%找，其他人貞員閱20%-資30證%波。尖第二十七吸條況磁項目在施蒜過程中，鬼如未能實率現(xiàn)分階段島（季度）原的工程款供回收率控肢制目標、思分階段（葬季度）的約資金結余伶控制目標芹，可對項殊目經理、戲商務人員把、財務人茂員及相關窩人員給予烏罰款，罰艦款比例按患萬分之一課計算，由拌項目經理濁進行責任臥劃分后合滲理分擔。災第二十八愁條辟剩項目竣工毅結算后，組項目資金壩管理轉入噴催收清欠突管理考核拘體系，具嘗體規(guī)定詳秀見《公司梁催收清欠兔管理辦法魚》，分公董司財務部死終止對項店目經理部描資金策劃展的存量考曾核。術第二十九閥條蝦勿項目資金倉策劃控制蔽目標納入護項目承包友責任狀考篩核管理，督項目預兌某現(xiàn)及最終柄兌現(xiàn)時均鋤必須完成冠項目資金害策劃方案個中確定的縫控制目標趴，原則上駛項目未完滲成資金策背劃目標的車，項目經蚊理不予預啞兌現(xiàn)。項咱目最終兌堂現(xiàn)前必須曲完成合同臂約定收款內目標。緩第六伴章侍訊檢查與監(jiān)腰督相第三十條旺任在項目實舅施過程中架，項目財惠務人員應戀按月度完隔成項目資長金分析報胞告，對項應目資金策鳴劃的執(zhí)行確情況、項阻目資金收流支狀況進萄行綜合分派析，實現(xiàn)描動態(tài)預警噴。以第三十一疼條挨墨分公司定且期組織對瓣項目資金終策劃編制浴質量的監(jiān)杜督管理，超確保項目小資金策劃蟻水平不斷義提升。關第三十二顏條萄學公司財務她部定期對暗各分公司梨項目資金悼管理辦法榮的執(zhí)行情電況進行檢早查，對工喝作執(zhí)行不邊認真、弄勺虛作假的磨單位和個扯人將進行孔嚴厲查處拒。逝第三十三槳條磨霧建立項目虛資金審計鄭制度，對唱策劃執(zhí)行納結果進行護監(jiān)督審查手。對審計際中查出的誓問題，必殖須嚴格按季照國家或聽主管單位蔽的法規(guī)或禍制度進行豬處理。兇第七路章恐捏附則昌第三十四火條秀木本辦法由敲公司財務驢部負責解險釋。恥第三十五卡條晚正本辦法承自職僵蟲年矮嫂斯月遼際女日起實施蕩。附件1：文資金平衡使點測算模灣型倉序號屬項目類別蠶占成本比數(shù)率寺合同支付寒比率忍付現(xiàn)成本昏率掉方式蚊標前利潤羽率奮超報量控攏制比率藍資金平衡濁率趣1桃專業(yè)分包約15%小80%航12.0監(jiān)0%搏1藏0%渣0%毀81.6懇0%吊2獨人工費爺20%劈85%界17.0蹄0%結2顛0%戒