國家科技經(jīng)費(fèi)管理概預(yù)算申報(bào)與審批流程

“十二五”國家科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理改革（一）成都天河中西醫(yī)科技保育有限公司項(xiàng)目部2012年5月概預(yù)算申報(bào)與審批第一頁，共四十八頁。主要內(nèi)容第三部分預(yù)算申報(bào)與審批第二部分概算申報(bào)與審核第一部分概念與原則第四部分小結(jié)2第二頁，共四十八頁。一、概預(yù)算作用1、概算的作用

第一部分概念與原則確定科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模的依據(jù)各任務(wù)合理配置資源的基礎(chǔ)項(xiàng)目立項(xiàng)決策和控制項(xiàng)目（課題）總預(yù)算的重要依據(jù)3第三頁，共四十八頁。一、概預(yù)算作用2、預(yù)算的作用

第一部分概念與原則a確定科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）預(yù)算期內(nèi)經(jīng)費(fèi)安排的依據(jù)b課題各任務(wù)合理分配和使用資源的基礎(chǔ)c預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督檢查和財(cái)務(wù)驗(yàn)收的重要依據(jù)4第四頁，共四十八頁。二、基本原則

在概預(yù)算申報(bào)與審核的過程中，需要遵循的基本原則是：政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性原則。第一部分概念與原則5第五頁，共四十八頁。三、責(zé)任主體

第一部分概念與原則承擔(dān)單位（法人）——經(jīng)費(fèi)使用和管理的責(zé)任主體！項(xiàng)目（課題）負(fù)責(zé)人單位財(cái)務(wù)部門科技管理部門概預(yù)算6第六頁，共四十八頁。一、概算申報(bào)與審核程序1、973計(jì)劃項(xiàng)目概算申報(bào)與審核程序

973計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)一般需要經(jīng)過初評(píng)、復(fù)評(píng)、進(jìn)入備選項(xiàng)目庫和綜合咨詢等步驟。

第二部分概算申報(bào)與審核7第七頁，共四十八頁。2、863計(jì)劃項(xiàng)目概算申報(bào)與審核程序

863計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)一般需要經(jīng)過征集備選項(xiàng)目、備選項(xiàng)目評(píng)審入庫、對(duì)備選項(xiàng)目進(jìn)行凝練整合、編寫項(xiàng)目建議書、組織開展項(xiàng)目可行性論證、提出項(xiàng)目立項(xiàng)建議等步驟。第二部分概算申報(bào)與審核8第八頁，共四十八頁。3、支撐計(jì)劃項(xiàng)目概算申報(bào)與審核程序支撐計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)一般需要經(jīng)過征集備選項(xiàng)目、備選項(xiàng)目評(píng)審入庫、對(duì)備選項(xiàng)目進(jìn)行凝練整合、提出備選項(xiàng)目建議、對(duì)備選項(xiàng)目建議進(jìn)行綜合咨詢、確定立項(xiàng)項(xiàng)目和項(xiàng)目組織單位等步驟。第二部分概算申報(bào)與審核9第九頁，共四十八頁。二、概算編報(bào)與咨詢評(píng)議1、概算編報(bào)的依據(jù)

第二部分概算申報(bào)與審核10第十頁，共四十八頁。2、概算編報(bào)的主要內(nèi)容

序號(hào)科目名稱合計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)自籌經(jīng)費(fèi)（1）（2）（3）（4）1一、經(jīng)費(fèi)支出30501500155021、設(shè)備費(fèi)881.66389.86491.83（1）購置設(shè)備費(fèi)641.66331.06310.64（2）試制設(shè)備費(fèi)6024365（3）設(shè)備改造與租賃費(fèi)1802415662、材料費(fèi)428.66270.46158.273、測試化驗(yàn)加工費(fèi)90513984、燃料動(dòng)力費(fèi)234.18193.6840.595、差旅費(fèi)146.5348.398.23106、會(huì)議費(fèi)198.7836.4162.38117、國際合作與交流費(fèi)5026.823.2128、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)420.632199.6139、勞務(wù)費(fèi)327.5680247.561410、專家咨詢費(fèi)144.537.5137.031511、管理費(fèi)127.57552.51612、……0001713、……00018二、經(jīng)費(fèi)來源000191、申請(qǐng)從專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)獲得的資助15001500/202、自籌經(jīng)費(fèi)來源1550/1550第二部分概算申報(bào)與審核11第十一頁，共四十八頁。3、概算咨詢評(píng)議

的主要內(nèi)容項(xiàng)目總概算與項(xiàng)目目標(biāo)的匹配性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)概算支出的合理性項(xiàng)目配套資金落實(shí)的可行性項(xiàng)目總概算支出結(jié)構(gòu)的合理性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)概算測算依據(jù)的充分性各任務(wù)概算與其目標(biāo)的匹配性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)概算各科目支出的合理性第二部分概算申報(bào)與審核12第十二頁，共四十八頁。4、概算咨詢評(píng)議的組織方式

項(xiàng)目概算咨詢評(píng)議一般采用專家咨詢會(huì)議形式，由科技部根據(jù)計(jì)劃委托相關(guān)單位組織實(shí)施。評(píng)議委托或授權(quán)專家組評(píng)議評(píng)議意見形成與提交第二部分概算申報(bào)與審核13第十三頁，共四十八頁。一、預(yù)算申報(bào)與審批程序

1、973計(jì)劃項(xiàng)目（課題）預(yù)算申報(bào)與審批程序第三部分預(yù)算申報(bào)與審核14第十四頁，共四十八頁。2、863計(jì)劃課題預(yù)算申報(bào)與審批程序第三部分預(yù)算申報(bào)與審核15第十五頁，共四十八頁。3、支撐課題預(yù)算申報(bào)與審批程序第三部分預(yù)算申報(bào)與審核16第十六頁，共四十八頁。二、預(yù)算編報(bào)1、預(yù)算編報(bào)的依據(jù)第三部分預(yù)算申報(bào)與審核

17第十七頁，共四十八頁。2、預(yù)算編報(bào)的要求第三部分預(yù)算申報(bào)與審核項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用。（1）課題承擔(dān)單位和課題合作單位，分別編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，課題承擔(dān)單位審核匯總，在預(yù)算說明書中詳細(xì)說明.（2）課題承擔(dān)單位和合作單位的研究經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算都應(yīng)填入預(yù)算表中，作為執(zhí)行過程中的撥款依據(jù)。（3）項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，推動(dòng)承擔(dān)單位（合作單位）間的資源共享，防止重復(fù)預(yù)算。（4）18第十八頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容

內(nèi)容和表格進(jìn)行了簡化和優(yōu)化調(diào)整經(jīng)費(fèi)開支范圍，經(jīng)費(fèi)支出分為直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，提高間接成本的補(bǔ)償水平，新設(shè)立績效支出取消“材料費(fèi)”和“國際合作與交流費(fèi)”兩張明細(xì)表，其預(yù)算編制依據(jù)在預(yù)算說明中進(jìn)行描述將“設(shè)備費(fèi)”表格中需要單獨(dú)列示的購置或試制單臺(tái)儀器設(shè)備的價(jià)值由5萬元提高到10萬元。第三部分預(yù)算申報(bào)與審核19第十九頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容課題預(yù)算申報(bào)書，包括：■承諾書

■課題預(yù)算表

■課題預(yù)算說明書■相關(guān)補(bǔ)充說明材料課題基本情況表課題參加人員基本情況表國家科技計(jì)劃課題預(yù)算表設(shè)備費(fèi)——購置/試制設(shè)備預(yù)算明細(xì)表測試化驗(yàn)加工費(fèi)預(yù)算明細(xì)表承擔(dān)單位研究經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算明細(xì)表第三部分預(yù)算申報(bào)與審核20第二十頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容經(jīng)費(fèi)支出直接費(fèi)用間接費(fèi)用經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)容經(jīng)費(fèi)來源專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)自籌經(jīng)費(fèi)第三部分預(yù)算申報(bào)與審核21第二十一頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容（1）直接費(fèi)用：直接費(fèi)用是指在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用。設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)和其他支出等十一個(gè)支出科目。第三部分預(yù)算申報(bào)與審核22第二十二頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容■設(shè)備費(fèi)：第三部分預(yù)算申報(bào)與審核1、嚴(yán)格控制設(shè)備購置■鼓勵(lì)共享、試制、租賃專用儀器設(shè)備以及對(duì)現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造。2、單價(jià)達(dá)到或超過10萬元設(shè)備■需要在設(shè)備費(fèi)預(yù)算明細(xì)表中填列儀器設(shè)備清單，說明購置或試制的必要性，提供擬購置儀器設(shè)備三家以上代理商的報(bào)價(jià)單及其聯(lián)系電話等詳細(xì)資料?！鲞_(dá)到或超過100萬元的設(shè)備，填寫大型設(shè)備申請(qǐng)書?！鲞_(dá)到或超過200萬元的設(shè)備，要進(jìn)行聯(lián)合評(píng)議。■在設(shè)備費(fèi)預(yù)算明細(xì)表中填寫預(yù)算總數(shù)，并說明預(yù)算依據(jù)。■原則上，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不宜大量列支實(shí)驗(yàn)室必備的常規(guī)通用和辦公設(shè)備。3、單價(jià)10萬元以下設(shè)備23第二十三頁，共四十八頁。4、設(shè)備租賃費(fèi)■設(shè)備租賃費(fèi)是指課題研究過程中需要租賃使用承擔(dān)單位以外其他單位的設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用?！鍪褂脤儆诔袚?dān)單位支撐條件的設(shè)備不得在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支設(shè)備租賃費(fèi)。5、實(shí)驗(yàn)室維修改造■專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)原則上不允許列支辦公室、實(shí)驗(yàn)室的維修改造費(fèi)。第三部分預(yù)算申報(bào)與審核24第二十四頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容■材料費(fèi)：專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不可列支基建材料大宗工業(yè)化原料生產(chǎn)性材料普通辦公材料第三部分預(yù)算申報(bào)與審核25第二十五頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容■測試化驗(yàn)加工費(fèi)：第三部分預(yù)算申報(bào)與審核1、總費(fèi)用在5萬元以上■需要在測試化驗(yàn)加工費(fèi)預(yù)算明細(xì)表中填列測試化驗(yàn)加工清單，說明其與課題研究任務(wù)的相關(guān)性，選擇的測試化驗(yàn)加工單位的理由以及次數(shù)、價(jià)格的測算依據(jù)等。2、總費(fèi)用在5萬元以下■在測試化驗(yàn)加工費(fèi)預(yù)算明細(xì)表中填寫預(yù)算總數(shù)，并說明預(yù)算依據(jù)。26第二十六頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容■燃料動(dòng)力費(fèi)：第三部分預(yù)算申報(bào)與審核1、必要性及能否單獨(dú)計(jì)量■應(yīng)考慮預(yù)算的大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置與課題研究任務(wù)的關(guān)系?！鲱A(yù)算的大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置，運(yùn)行時(shí)發(fā)生的水、電、氣、燃料消耗等費(fèi)用是否可以單獨(dú)計(jì)量。2、經(jīng)濟(jì)合理性■應(yīng)以完成本課題研究任務(wù)所運(yùn)行實(shí)際時(shí)間，以及即期水、電、氣、燃料等的實(shí)際價(jià)格為測算依據(jù)。27第二十七頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容■差旅費(fèi)：1、開支標(biāo)準(zhǔn)■差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照《中央國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》（財(cái)行[2006]313號(hào)）的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、列支范圍3、科學(xué)考察■課題組成員因課題研究任務(wù)發(fā)生的差旅費(fèi)用，參加與課題研究任務(wù)相關(guān)的國內(nèi)學(xué)術(shù)會(huì)議的注冊費(fèi)、差旅費(fèi)用可以列入差旅費(fèi)預(yù)算，應(yīng)說明與課題研究任務(wù)的相關(guān)性以及具體測算依據(jù)。■只有課題任務(wù)中有科學(xué)考察內(nèi)容的課題，可以在差旅費(fèi)中列支科學(xué)考察費(fèi)。第三部分預(yù)算申報(bào)與審核28第二十八頁，共四十八頁。第三部分預(yù)算申報(bào)與審核29第二十九頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容■會(huì)議費(fèi)：第三部分預(yù)算申報(bào)與審核30第三十頁，共四十八頁。

1、開支標(biāo)準(zhǔn)■會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照《中央國家機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》（國管財(cái)[2006]426號(hào)）以及《關(guān)于調(diào)整中央國家機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)的通知》（國管財(cái)[2008]331號(hào)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、列支范圍■課題組舉辦的與課題任務(wù)有關(guān)的會(huì)議（如咨詢會(huì)、交流會(huì)、驗(yàn)收會(huì)等）支出可列入會(huì)議費(fèi)預(yù)算，但應(yīng)合理安排會(huì)議內(nèi)容與數(shù)量?！稣n題承擔(dān)單位發(fā)起舉辦的一般性學(xué)術(shù)會(huì)議，原則上不應(yīng)由課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)列支?！鰬?yīng)說明擬舉辦會(huì)議主要內(nèi)容、規(guī)模、開支標(biāo)準(zhǔn)等測算依據(jù)。第三部分預(yù)算申報(bào)與審核31第三十一頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容■國際合作與交流費(fèi)：第三部分預(yù)算申報(bào)與審核《臨時(shí)出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》（財(cái)行[2001]73號(hào)）32第三十二頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容■出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：第三部分預(yù)算申報(bào)與審核1、相關(guān)性■應(yīng)說明每項(xiàng)支出與研究任務(wù)的相關(guān)性、測算依據(jù)（如論文或?qū)Ｖ某霭鏀?shù)量、專利申請(qǐng)數(shù)量等）等。2、不可列支■原則上，購買通用性操作系統(tǒng)、辦公軟件，日常手機(jī)和辦公固定電話通訊費(fèi)，專利維護(hù)費(fèi)等，不得列入出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)預(yù)算。33第三十三頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容■勞務(wù)費(fèi)：1、開支范圍■有工資性收入的課題參加人員不得發(fā)放勞務(wù)費(fèi)?！雠R時(shí)聘用人員主要指在課題研究周期內(nèi)專門為該課題聘用的人員，單位長期聘用的或者簽有長期勞務(wù)合同的人員不屬于勞務(wù)費(fèi)支持范圍。2、詳細(xì)說明3、經(jīng)濟(jì)合理■應(yīng)說明沒有工資收入的相關(guān)人員和臨時(shí)人員在課題研究開發(fā)中承擔(dān)的任務(wù)，以及投入本課題的全時(shí)工作時(shí)間和勞務(wù)費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)?！鲎⒁鈹?shù)據(jù)一致性?！鰬?yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目（課題）的實(shí)際需求，參考勞務(wù)費(fèi)平均水平、職稱、職務(wù)級(jí)別以及在課題研究中實(shí)際的工作量等多方面因素，如實(shí)編報(bào)勞務(wù)費(fèi)預(yù)算。第三部分預(yù)算申報(bào)與審核34第三十四頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容（續(xù)）■專家咨詢費(fèi)：第三部分預(yù)算申報(bào)與審核1、會(huì)議形式支付標(biāo)準(zhǔn)■以會(huì)議形式組織的咨詢，專家咨詢費(fèi)的開支一般參照高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員500－800元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員300－500元/人天的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會(huì)期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員300－400元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員200－300元/人天執(zhí)行。2、通訊形式支付標(biāo)準(zhǔn)3、不得支付■以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費(fèi)的開支一般參照高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員60－100元/人次、其他專業(yè)技術(shù)人員40－80元/人次的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。■專家咨詢費(fèi)不得支付給參與該計(jì)劃及項(xiàng)目、課題管理的相關(guān)工作人員。35第三十五頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容■其他支出：第三部分預(yù)算申報(bào)與審核1、不得填列■不能填列課題實(shí)施前發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出、獎(jiǎng)勵(lì)支出以及不可預(yù)見費(fèi)。2、支出內(nèi)容要求3、培訓(xùn)費(fèi)■支出內(nèi)容不應(yīng)與前述預(yù)算科目的支出內(nèi)容重復(fù)列支?！鲋С鰞?nèi)容要與課題任務(wù)密切相關(guān)，且應(yīng)說明其相關(guān)性、必要性并詳細(xì)列示測算依據(jù)?！鲋挥谐袚?dān)技術(shù)成果應(yīng)用推廣任務(wù)的課題，可以在其他費(fèi)用預(yù)算中列支培訓(xùn)費(fèi)。36第三十六頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容（續(xù)）（2）間接費(fèi)用：■間接費(fèi)用核定標(biāo)準(zhǔn)：■績效支出：≦（直接費(fèi)用—設(shè)備購置費(fèi)）×5%。第三部分預(yù)算申報(bào)與審核500萬元及以下部分不超過20%；超過500萬元至1000萬元的部分不超過13%；超過1000萬元的部分不超過10%。37第三十七頁，共四十八頁。3、預(yù)算編報(bào)的主要內(nèi)容（3）自籌經(jīng)費(fèi)：■其他財(cái)政撥款、單位自有貨幣資金和其他渠道貨幣資金■誰出資誰證明，并應(yīng)說明經(jīng)費(fèi)的來源、金額及具體用途等。第三部分預(yù)算申報(bào)與審核38第三十八頁，共四十八頁。4、預(yù)算編報(bào)注意事項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算中，直接費(fèi)用各科目均無固定比例限制課題承諾的自籌經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)真實(shí)配套并落實(shí)到位第三部分預(yù)算申報(bào)與審核39第三十九頁，共四十八頁。三、預(yù)算評(píng)估評(píng)審1、開展預(yù)算評(píng)估評(píng)審的意義和目的第三部分預(yù)算申報(bào)與審核促進(jìn)經(jīng)費(fèi)管理與課題管理的有機(jī)結(jié)合，提高科技經(jīng)費(fèi)配置與使用的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性預(yù)算評(píng)估評(píng)審主要任務(wù)是對(duì)申報(bào)預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)估評(píng)審結(jié)果為預(yù)算安排提供決策參考依據(jù)40第四十頁，共四十八頁。2、預(yù)算評(píng)估評(píng)審的程序（1）預(yù)算評(píng)估形式評(píng)估、基本評(píng)估、重點(diǎn)評(píng)估和報(bào)告形成與提交等。（2）預(yù)算評(píng)審材料核查、聘請(qǐng)?jiān)u審專家并組建評(píng)審專家組、組織召開專家評(píng)審會(huì)和報(bào)告提交第三部分預(yù)算申報(bào)與審核41第四十一頁，共四十八頁。3、逐步建立完善溝通反饋機(jī)制第三部分預(yù)算申報(bào)與審核評(píng)估過程中的反饋評(píng)估完成后的反饋評(píng)估完成后將把最終評(píng)估結(jié)果，包括每一個(gè)預(yù)算科目的明細(xì)核減情況，及時(shí)反饋給組織部門和項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位。