賠付率及相關(guān)概念解析

優(yōu)選賠付率及相關(guān)概念解析目前一頁\總數(shù)十四頁\編于十三點保險公司精算的本質(zhì) 依據(jù)保險經(jīng)濟活動的基本原理的基本原理,運用現(xiàn)代數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、金融學(xué)及法學(xué)等的各種科學(xué)有效的方法，對各種經(jīng)濟活動中未來的風(fēng)險進(jìn)行分析，評估和管理。我們精算目的是什么？

就是為了能夠做到公平、客觀、準(zhǔn)確的反映我們實際的經(jīng)營情況。目前二頁\總數(shù)十四頁\編于十三點為什么要分析綜合賠付率？

利潤衡量指標(biāo)的選擇簡單賠付率、滿期賠付率、日歷年度賠付率、綜合賠付率、直接賠付率目前三頁\總數(shù)十四頁\編于十三點相關(guān)概念已決賠款settledloss已立案且已結(jié)案的賠案的累計賠償金額，包括已結(jié)案已付款和已結(jié)案未付款的賠案的累積賠償金額。未決賠款outstandingloss已報案但尚未結(jié)案的賠案的累積估損金額，包括已立案但尚未結(jié)案和已報案未立案的賠案的累計估損金額目前四頁\總數(shù)十四頁\編于十三點相關(guān)概念什么是IBNRincurredbutnotreported的簡稱，即已發(fā)生未報案準(zhǔn)備金。從發(fā)生事故到保險公司接到報案和理賠之間有時間差，所以在提取準(zhǔn)備金時要估計這部分的賠付額，保證償付能力。目前五頁\總數(shù)十四頁\編于十三點相關(guān)概念保費收入：保費收入是保險公司為履行保險合同規(guī)定的義務(wù)而向投保人收取的對價收入。（即俗稱的：不控簽單時間，只要起保的保費合計）

實收保費：已收到并已登記入賬的保險費。是指截止到某一會計期間內(nèi)，保險公司所收到全部已生效保險合同所帶來的保費收入。（即俗稱的：不控起保，只要實收入賬的保費合計）實收保費=保費收入+應(yīng)收保費當(dāng)期發(fā)生額-退保費當(dāng)期發(fā)生額=保費收入+(應(yīng)收保費期初余額-應(yīng)收保費期末余額)-(退保費期初余額-退保費期末余額)目前六頁\總數(shù)十四頁\編于十三點相關(guān)概念滿期保費：=（已滿期天數(shù)/365）*保費收入=凈保費-期末未滿期+期初未滿期已賺保費:=保費收入-分出保費-未到期責(zé)任準(zhǔn)備金滿期保費、已賺保費如果沒有分保兩者差不多的，滿期是從業(yè)務(wù)角度計算，已賺是從財務(wù)方面核算。核保保費：提交核保通過的所有保費收入。目前七頁\總數(shù)十四頁\編于十三點相關(guān)概念未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差＝本期應(yīng)提取的未決賠款準(zhǔn)備金－上期提取的未決賠款準(zhǔn)備金【未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差】組合釋義就是：當(dāng)期為【未決】案件【賠款】而計劃厘定的當(dāng)期【準(zhǔn)備金】至計算日止，【提轉(zhuǎn)】賠付后的【差】、是剩余了還是缺口了的一個比例數(shù)值。已發(fā)生未報告賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差＝本年應(yīng)提取的已發(fā)生未報告賠款準(zhǔn)備金－上年末提取的已發(fā)生未報告賠款準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差＝本期應(yīng)提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金－上期提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金——隸指根據(jù)各項指數(shù)范疇而預(yù)期厘定的賠付現(xiàn)金（即俗稱理解的：放著不能挪用的、專門計劃為發(fā)放賠款而準(zhǔn)備的現(xiàn)金）提轉(zhuǎn)差——隸指提轉(zhuǎn)后的剩余或缺口的差值（即俗稱的：順逆差）目前八頁\總數(shù)十四頁\編于十三點簡單賠付率公式：當(dāng)期已決賠款/當(dāng)期保費收入×100％優(yōu)點：簡便易算，可從不同角度進(jìn)行統(tǒng)計。缺點：賠款與保費不匹配，可能波動很大，絕對數(shù)值上沒有意義，與以往年度的比較有些意義

目前九頁\總數(shù)十四頁\編于十三點滿期賠付率

公式：(已決賠款＋未決賠款)／滿期保費×100％

優(yōu)點：反映了在一定時期內(nèi)承保的業(yè)務(wù)的質(zhì)量，可用來回頭檢驗當(dāng)時的承保政策和定價政策的效果。缺點：不反應(yīng)再保、IBNR、理賠費用等因素，存在滯后性。目前十頁\總數(shù)十四頁\編于十三點日歷年度賠付率

公式：(已決賠款＋已發(fā)生已報告未決提轉(zhuǎn)差)／已賺保費×100％優(yōu)點：便于及時計算、監(jiān)控，舊準(zhǔn)則下與綜合賠付率存在一致關(guān)系。缺點：不反應(yīng)再保、IBNR、理賠費用等因素，業(yè)務(wù)規(guī)模變化時指標(biāo)結(jié)果易受影響。日歷年度賠付率和承保年度賠付率都是以已賺保費收入為基礎(chǔ)來計算的。區(qū)別是日歷年度賠付率的保單可以是任何承保年度，而承保年度賠付率，必須是當(dāng)年承保的。比如：你要計算2013年的承保年度賠付率，就選擇日期為2013年。目前十一頁\總數(shù)十四頁\編于十三點綜合賠付率的定義

綜合賠付率賠款支出-攤回分保賠款+未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差=—————————————————————保費收入-分出保費+未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差=綜合賠款支出÷已賺保費×100%=賠付成本÷已賺保費。綜合賠付率又叫已賺保費賠付率。目前十二頁\總數(shù)十四頁\編于十三點綜合賠付率

的優(yōu)與缺優(yōu)點：與承保利潤直接相關(guān)，受關(guān)注程度高，是同業(yè)普遍采用的指標(biāo)，業(yè)務(wù)平穩(wěn)時接近實際的賠付率。缺點：計算較復(fù)雜，時效性較差，無法反映不同承保年度的經(jīng)營結(jié)果，無法滿足深層次業(yè)務(wù)分析的需要

綜合賠付率與日歷年度賠付率的關(guān)系綜合賠付率——日歷年度賠付率、IBNR、理賠費用準(zhǔn)備金、邊際（新準(zhǔn)則）、其他（已決間接理賠費用、再保因素目前十三頁\總數(shù)十四頁\編于十三點直接賠付率公式：（直接賠款支出/已賺保費）×100%定義：是指賠款支出占總保費的比重。缺點：不反應(yīng)再保、IBNR、理賠費用等因素，業(yè)務(wù)規(guī)模變化時指標(biāo)結(jié)果易受影響。直接賠付率