財(cái)務(wù)部門職能職責(zé)

、(、是企業(yè)是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃其預(yù)警提示是對(duì)于董事長(zhǎng)、總經(jīng)理反饋公司資金的營(yíng)運(yùn)預(yù)警和提示。(二、1、貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、和上級(jí)的《會(huì)計(jì)核算辦法》、《投融資資管理辦法》。、制定企業(yè)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。報(bào)企業(yè)年度預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的活動(dòng)。使用資金。和法。6、負(fù)企業(yè)上行的與運(yùn)營(yíng)，負(fù)下各企業(yè)上用、下達(dá)與工作。、負(fù)企業(yè)的資產(chǎn)管理、的管理工作，與企業(yè)的各項(xiàng)投資管理。、負(fù)企業(yè)年度算工作，核、編制上級(jí)有關(guān)報(bào)，并進(jìn)行合分。9、負(fù)企業(yè)的會(huì)計(jì)算管理工作，制定關(guān)規(guī)章制度，會(huì)計(jì)實(shí)、準(zhǔn)和整。、負(fù)企業(yè)的納稅管理，運(yùn)用稅政策，依法納稅，合理避稅。、負(fù)會(huì)計(jì)憑、賬簿、報(bào)等檔案的分類、整理和移交檔案。12條款派往各股份公司的總監(jiān)的工作進(jìn)行管理和考核。、成導(dǎo)辦的其事項(xiàng)。二、資產(chǎn)長(zhǎng)：(、長(zhǎng)企業(yè)總經(jīng)理和管總經(jīng)理的資產(chǎn)的工作和企業(yè)司的管理工作。(二、1、負(fù)實(shí)施企業(yè)的管理、成本管理、資金管理、預(yù)算控制、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督等面的各項(xiàng)工作。、建立健會(huì)計(jì)工作任制、定期考核、增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的任感和。3、編制和執(zhí)行公司的計(jì)劃、計(jì)劃，對(duì)執(zhí)行的提進(jìn)措施。指導(dǎo)企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)，考核經(jīng)營(yíng)成果。4、負(fù)訂企業(yè)的資金籌和使用，合理資金籌集、調(diào)撥和融通工作，控制資金的流出量，提高資金的使用效果。5、、監(jiān)督企業(yè)和會(huì)計(jì)執(zhí)行國(guó)家法規(guī)、法、制度，合法規(guī)，不執(zhí)行計(jì)劃和違反經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)，規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)行為。6、與企業(yè)的發(fā)展、投資、經(jīng)事項(xiàng)的行，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決解財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題。人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)考核支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。、對(duì)派往各股份公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)行管理考核。三、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)職能職責(zé)：(一)、職能作。(二)、職責(zé)、負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)工作會(huì)計(jì)電算化管理工作。2、組織擬訂企業(yè)的成管理辦法成制及考核辦法研究分析成本的方法。、負(fù)責(zé)企業(yè)的成核算、、分析、制管理工作。、主持匯編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)算報(bào)進(jìn)行分析。、負(fù)責(zé)、導(dǎo)監(jiān)企業(yè)基層單位的會(huì)計(jì)核算成管理方面的業(yè)務(wù)工作。析。、負(fù)責(zé)部動(dòng)工作人員潔自工作組織業(yè)務(wù)活動(dòng)。8、具體組織實(shí)施企業(yè)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作財(cái)會(huì)人員的職業(yè)道德。、及向部長(zhǎng)分管經(jīng)理匯報(bào)工作完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各工作任務(wù)。四、資金組職能職責(zé)：(一)、職能資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資組在部領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)企業(yè)資權(quán)工作。(二)、職責(zé)A、結(jié)算中心會(huì)計(jì)：1、負(fù)責(zé)企業(yè)算、行的各業(yè)務(wù)工作公司經(jīng)理、部長(zhǎng)的負(fù)責(zé)籌措、調(diào)度企業(yè)的各項(xiàng)資金。、擬定企業(yè)的資管理、行管理、資算管理辦法。3、企業(yè)資實(shí)施各單位的資的下企業(yè)的資金運(yùn)行情況落實(shí)企業(yè)的各項(xiàng)資金管理制度。、負(fù)責(zé)算、行的總、的工作編制會(huì)計(jì)報(bào)表。、編制、報(bào)企業(yè)資支算辦理企業(yè)各單位的資往業(yè)務(wù)。、企業(yè)組織的定期產(chǎn)的、算產(chǎn)工作制產(chǎn)資。、負(fù)責(zé)各單位的權(quán)務(wù)理制定企業(yè)計(jì)分析。、負(fù)責(zé)企業(yè)的管理助二單位研究。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。、結(jié)算中心納：、負(fù)責(zé)算、行的工作行。、核資行管理制行算定。3、保守商業(yè)機(jī)密，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)。4、負(fù)責(zé)結(jié)算中心憑證的裝訂工作，負(fù)責(zé)各種支票和印章的保管和使用。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。五、預(yù)算會(huì)計(jì)職能職責(zé)：(一)、職能報(bào)送、年度經(jīng)營(yíng)測(cè)算、利潤(rùn)指標(biāo)的下達(dá)等工作。(二)、職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、并上報(bào)預(yù)算報(bào)表。2、檢查指導(dǎo)基層單位年度、季度、月份財(cái)務(wù)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)工作，并檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。3、每年四季度參與當(dāng)年經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)下年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。4、下達(dá)各基層單位月份、季度、年度利潤(rùn)指標(biāo)，并分析利潤(rùn)完成情況。5、參與年度財(cái)務(wù)決算工作。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。六、成本組職能職責(zé)：(一)、職能工作。(二、職責(zé)A1、負(fù)責(zé)企業(yè)生產(chǎn)單位的成本核算、管理與控制工作。2、審查編制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)調(diào)度報(bào)表、快報(bào)與會(huì)計(jì)報(bào)表，按時(shí)報(bào)送有關(guān)報(bào)表。3、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)各單位的成本核算和成本管理工作，落實(shí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和成本管理辦法的執(zhí)行。、分析工資、材等成本項(xiàng)的計(jì)劃執(zhí)行情況，行成本分析。的。算管理：、負(fù)責(zé)企業(yè)月、季、年會(huì)計(jì)報(bào)表的編、裝訂和保管工作。、負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)算的管理，執(zhí)行企業(yè)算管理的各項(xiàng)章制度。3、做企業(yè)的會(huì)計(jì)管理工作，保證會(huì)計(jì)理、實(shí)、準(zhǔn)、完，工作效率。、負(fù)責(zé)企業(yè)算的維護(hù)和聯(lián)網(wǎng)工作，逐步會(huì)計(jì)監(jiān)控的手段。、保管有關(guān)會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)工作與會(huì)計(jì)的質(zhì)量。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他業(yè)務(wù)工作。C：基建、專項(xiàng)資金管理：1、負(fù)責(zé)企業(yè)的基本建設(shè)會(huì)計(jì)核算，編報(bào)基本建設(shè)會(huì)計(jì)報(bào)表。2、檢查指導(dǎo)基層單位的基本建設(shè)核算業(yè)務(wù)，分析企業(yè)基本建設(shè)投資完成情況。、及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)企業(yè)基本建設(shè)財(cái)務(wù)狀況和投資完成情況。4、負(fù)責(zé)企業(yè)專項(xiàng)資金的會(huì)計(jì)核算，檢查、指導(dǎo)基層單位的專項(xiàng)資金管理。5、參與擬定企業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法和專項(xiàng)資金計(jì)劃，參與專項(xiàng)工程的驗(yàn)收和批復(fù)工作。6、負(fù)責(zé)企業(yè)的固定資產(chǎn)核算指導(dǎo)與管理，參與固定資產(chǎn)的清查。A：報(bào)銷職責(zé)：1、執(zhí)行財(cái)經(jīng)、法和財(cái)務(wù)制度，守企業(yè)制的章制度，執(zhí)行財(cái)會(huì)算管理制度。有效使用”的原則使用。,不合法的現(xiàn)象發(fā)生嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)下達(dá)的費(fèi)用包干指標(biāo)控制不合開支。電話費(fèi)報(bào)銷備查記錄工作。每中旬認(rèn)真審核機(jī)關(guān)人員工末進(jìn)行工分配及提工附加費(fèi)。標(biāo)的使用情況確保會(huì)報(bào)表的準(zhǔn)確。費(fèi)用開支情況及備用情況。B每日據(jù)審核的會(huì)憑證進(jìn)行現(xiàn)的業(yè)2嚴(yán)格現(xiàn)制度支票使用規(guī)現(xiàn)日結(jié)現(xiàn)盤庫(kù)表。3對(duì)行業(yè)及時(shí)進(jìn)。行回單時(shí)及時(shí)記會(huì)作。有行退票應(yīng)及時(shí)會(huì)沖帳并重新更換支票。4憑審核的會(huì)憑證開支票。填支票時(shí)時(shí)賬及人單確會(huì)支票后編進(jìn)行支票分別保?？瞻字睉?yīng)妥善保。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)制度到每日不不支規(guī)報(bào)銷。6對(duì)會(huì)憑證進(jìn)行檢查編號(hào)有錯(cuò)漏會(huì)憑證的裝訂工作嚴(yán)格遵守《會(huì)檔案的法。八財(cái)軟件系統(tǒng)能(一能員的下保用計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)的安全正常運(yùn)行機(jī)內(nèi)會(huì)數(shù)據(jù)。(二會(huì)用行的以及時(shí)的各項(xiàng)工作。會(huì)用日常行工作保證的有效全常行。的正確全,系統(tǒng)軟件硬件網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫(kù)的正常行;發(fā)生時(shí),及時(shí)有關(guān)人員的確行,對(duì)因。賬的分工下對(duì)各人員進(jìn)行分工的,及時(shí)員的加員的作人員分工的。對(duì)系統(tǒng)的安全負(fù),尤其是系統(tǒng)災(zāi)難預(yù)防與恢復(fù)工作。對(duì)的)據(jù)的作(口令)會(huì)據(jù)的及時(shí)備(據(jù)數(shù)據(jù))系統(tǒng)運(yùn)行及維護(hù)的記錄對(duì)基層單位系統(tǒng)員工作權(quán)限的工作。的其他工作。九內(nèi)勤工作認(rèn)真產(chǎn)財(cái)內(nèi)勤工作負(fù)文件的發(fā)及時(shí)傳閱工作。、負(fù)責(zé)各類會(huì)計(jì)憑證的保管工作。、負(fù)責(zé)本部門人員的出勤考核工作，并按時(shí)計(jì)算、領(lǐng)發(fā)工資。財(cái)務(wù)管理手冊(cè)財(cái)務(wù)工作手冊(cè)第一部分財(cái)務(wù)崗位設(shè)置及工作職責(zé)(休)交辦的其他工作事項(xiàng)，全心全意為公司發(fā)展服務(wù)。根據(jù)工作需要，財(cái)務(wù)中心設(shè)置以下崗位：財(cái)務(wù)總監(jiān)1名，財(cái)務(wù)經(jīng)理1名，主管會(huì)計(jì)31名(兼網(wǎng)管與資產(chǎn)管理1名(務(wù)的，開員、核員并分公司2人，分公司3人，分公司32人(1人2設(shè)1名。財(cái)務(wù)中心崗位財(cái)務(wù)人員由總部統(tǒng)一招聘，統(tǒng)一培訓(xùn)，統(tǒng)一委派，統(tǒng)一考核，統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)中心門按立財(cái)務(wù)息下，不得。下，公司主管會(huì)計(jì)認(rèn)為有重大問(wèn)題需要上報(bào)的，可以直接向財(cái)務(wù)總監(jiān)反映。一、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé).相關(guān)法律法規(guī)面具體管理。建立公司會(huì)計(jì)核算體系和制度。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)績(jī)的核查、考核和監(jiān)督控制工作。負(fù)責(zé)公司成本制、經(jīng)分工作。.制財(cái)務(wù)工作，。.督促檢查各項(xiàng)預(yù)算、結(jié)算執(zhí)行情況，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告制工作嚴(yán)格把關(guān)。.負(fù)責(zé)公司資金管理調(diào)度工作。定期對(duì)總公司與下屬公司金庫(kù)存、行存款等進(jìn)行安全性、效益性、流動(dòng)性檢查。負(fù)責(zé)新項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性預(yù)審、投資效果分析。負(fù)責(zé)下屬公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清理工作。.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心崗位設(shè)置、人員調(diào)工作。請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)、下公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)部門與上級(jí)及關(guān)系單位的協(xié)調(diào)工作。.監(jiān)督、檢查財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。二、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1.授權(quán)劃年預(yù)決相關(guān)文、修改和落實(shí)執(zhí)行。負(fù)責(zé)部門月度工作計(jì)劃編制。負(fù)責(zé)擬總公司半年、年度財(cái)務(wù)工作總結(jié)。負(fù)責(zé)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)，加強(qiáng)與有關(guān)部門業(yè)務(wù)工作聯(lián)系協(xié)調(diào)。負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、會(huì)議安排籌備等工作。負(fù)責(zé)部門有關(guān)業(yè)務(wù)接待安排等事宜。印章。負(fù)責(zé)總部及分公司工資計(jì)算、審核，按時(shí)安排專人負(fù)責(zé)發(fā)放，并予以監(jiān)督，接受員工薪酬投訴與妥善處理。完領(lǐng)導(dǎo)工作。、制責(zé)行會(huì)計(jì)核算。齊全手續(xù)素準(zhǔn)確核算公司部、、修、等對(duì)分公司，與、資等月核算部門對(duì)分、、加行核算管理，計(jì)算、、定資產(chǎn)修、，處理總部報(bào)銷業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)種發(fā)票申購(gòu)、記、開據(jù)與管以及會(huì)計(jì)檔案整理。負(fù)責(zé)管理，按務(wù)部門規(guī)定時(shí)納。負(fù)責(zé)公司年、業(yè)執(zhí)等工作。負(fù)責(zé)關(guān)財(cái)務(wù)編制，確及時(shí)。()總、(計(jì)、及、年度任務(wù)完、部門分。負(fù)責(zé)每月會(huì)計(jì)裝訂，會(huì)計(jì)資料統(tǒng)計(jì)歸檔工作。負(fù)責(zé)督出納人員按簽。負(fù)責(zé)總部及分公司工資發(fā)放、工資分。月工資發(fā)放完后，工資總、、算以及有關(guān)部門，并在記，負(fù)責(zé)發(fā)放規(guī)定和等有關(guān)資月工資發(fā)放總算及印，審簽后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。服從領(lǐng)導(dǎo)他臨時(shí)性工作。四、往來(lái)管理責(zé)負(fù)責(zé)與往來(lái)款結(jié)算與對(duì)工作。負(fù)責(zé)管理作(等受業(yè)務(wù))、、修、、監(jiān)、、與作、務(wù)(運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)、委托加工費(fèi)等)。負(fù)責(zé)超市管理、核算、對(duì)，按時(shí)結(jié)算款。負(fù)責(zé)存貨質(zhì)量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。負(fù)責(zé)短期借款、銀行貸款、工集資款核算與管理。負(fù)責(zé)金、押金、應(yīng)收預(yù)收款管理。根據(jù)工作流程，復(fù)核并執(zhí)行對(duì)外匯款通知。.()分析表、應(yīng)付賬款表、月度完成任務(wù)表、嘉獎(jiǎng)報(bào)表、廣告報(bào)表、大額資金使用報(bào)表、應(yīng)收賬款報(bào)表、其他應(yīng)收?qǐng)?bào)表、其他應(yīng)付款報(bào)表等。服從領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。五、財(cái)務(wù)分析崗位職責(zé).對(duì)公司整體財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行分析，做出書面報(bào)告。對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況進(jìn)行具體量化分析，通過(guò)期間比較，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與異常，提出合理化建議。負(fù)責(zé)提交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證準(zhǔn)確及時(shí)，報(bào)表包括但不限于：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用分析表、分析表等。分析公司收現(xiàn)情況，提出收合理化建議。。.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其工作。、出(分公司收負(fù)責(zé)過(guò)的支領(lǐng)用，發(fā)支，支領(lǐng)用支，交崗預(yù)行。負(fù)責(zé)過(guò)的款，行款證，崗預(yù)行，負(fù)責(zé)及時(shí)交行。負(fù)責(zé)計(jì)提的賬支進(jìn)賬負(fù)責(zé)存行。負(fù)責(zé)辦理的行款、行進(jìn)賬等收付款證。負(fù)責(zé)及時(shí)行算交計(jì)理。負(fù)責(zé)對(duì)月的賬證進(jìn)行整理，現(xiàn)金報(bào)表及。.、負(fù)責(zé)現(xiàn)金賬，賬證現(xiàn)金報(bào)表，計(jì)。庫(kù)存現(xiàn)金，做月，發(fā)現(xiàn)不過(guò)現(xiàn)金理進(jìn)行成的資金損，負(fù)責(zé)。為其位、門用支套現(xiàn)金。.認(rèn)真戶向租戶嚴(yán)格法必須要素戶搞非法活動(dòng)。.符符“額表，做賬的理工作，賬成。期不期財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)、計(jì)對(duì)現(xiàn)金、行賬的抽。.負(fù)責(zé)行算現(xiàn)金賬載，字跡要工整范。.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其臨時(shí)性工作。七、.印。.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支，財(cái)務(wù)關(guān)，做計(jì)劃支，費(fèi)用開支，常開支。.負(fù)責(zé)證的，保證準(zhǔn)確、確。連續(xù)、附件合、戳完備、齊全。應(yīng)收賬款手工帳于電腦帳對(duì)。、差價(jià)支付等。申請(qǐng)分公司資金執(zhí)行對(duì)外匯款交納本地揭款核費(fèi)用核與管理租賃(含租入租出)攤銷租金協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理分公司工資并根據(jù)核過(guò)工資表及時(shí)發(fā)放。但不限于報(bào)表、工報(bào)表、資金流量表、租賃報(bào)表、應(yīng)收款報(bào)表等。訂、管理本部門財(cái)務(wù)檔案。領(lǐng)導(dǎo)交辦有關(guān)文件打印、發(fā)放、統(tǒng)工作。責(zé)管理銷據(jù)。的。報(bào)表、核對(duì)、銷管理(領(lǐng)用、核銷)、領(lǐng)用、核銷。執(zhí)行價(jià)促銷、理。價(jià)分銷、超市、家品信息。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其它工作。、資管理(部出納分公司核)1.房產(chǎn)、設(shè)備檔案建立及管理工作。固定資產(chǎn)核管理。對(duì)報(bào)完，做到賬相。規(guī)定和手續(xù)對(duì)購(gòu)置儀器設(shè)備驗(yàn)收、登記工作。資與對(duì)發(fā)差及時(shí)行賬務(wù)理。與管理對(duì)行表。對(duì)、及時(shí)并提出理報(bào)根據(jù)及時(shí)行務(wù)理。與核對(duì)對(duì)表行核對(duì)發(fā)行理，并對(duì)余額表進(jìn)行整。對(duì)報(bào)理核對(duì)報(bào)工作協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)報(bào)價(jià)理等日工作。人動(dòng)、離時(shí)辦理物品保管人變更登記工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其它工作。、財(cái)務(wù)管理責(zé)結(jié)轉(zhuǎn)等工作對(duì)會(huì)電備份軟盤資料管理。權(quán)限設(shè)置、所有、品別、等標(biāo)準(zhǔn)編碼建立價(jià)設(shè)置。算化管理制度要求進(jìn)行管理。網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)安全備份、。軟件操作糾錯(cuò)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其它工作。年自111231日止。核算以發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為對(duì)象，記錄和反映本身的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。核算以持續(xù)、正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為前提。為中期。本所稱的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。核算以人民幣為記賬本位幣。核算以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。信息符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的要求,滿足有關(guān)各方了解財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的需要，滿足加強(qiáng)內(nèi)經(jīng)營(yíng)管理的需要。核算按照規(guī)定的處理方法進(jìn)行，指標(biāo)、。的對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的，財(cái)務(wù)報(bào)中。記錄和報(bào)表了，理解和利用。核算以權(quán)責(zé)發(fā)生為基礎(chǔ)。收入與關(guān)的成本、費(fèi)用配。核算則的要求，合理核算發(fā)生的和用。各項(xiàng)財(cái)按的實(shí)際成本。動(dòng)，國(guó)家有規(guī)定，調(diào)整賬。核算合理劃本的本年關(guān)的，為的年關(guān)的，為本。財(cái)務(wù)報(bào)全面反映的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。對(duì)重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，單獨(dú)反映。、資 產(chǎn)是有的以幣的經(jīng)濟(jì)，各財(cái)、和他權(quán)利。為動(dòng)、期、定、、和。動(dòng)是指以年年的營(yíng)業(yè)期內(nèi)用的，包括現(xiàn)金各種存款、短期投資、應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)、存貨等?，F(xiàn)金各種存款按照實(shí)際收入和支出數(shù)記賬。期是指各、持有間年的有以年的按期的有有所的賬成本的期以賬報(bào)表中。應(yīng)收預(yù)付款包括：應(yīng)收票應(yīng)收他應(yīng)收款預(yù)付貨款待攤費(fèi)等。應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)按實(shí)際發(fā)生額應(yīng)收賬款以提壞賬準(zhǔn)備金壞賬準(zhǔn)備金報(bào)表中為賬的項(xiàng)目項(xiàng)對(duì)方對(duì)賬核實(shí)。經(jīng)確法的賬，為賬，期。用按期攤，未攤銷余額報(bào)表中單獨(dú)列示。存貨過(guò)程銷售或者耗而儲(chǔ)存種資產(chǎn)包括商品、產(chǎn)品類材料燃料包裝物低值易耗品等種存貨在會(huì)計(jì)報(bào)表中以列示。長(zhǎng)投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)投資包括股票投資、債券投資和他投資。長(zhǎng)投資在會(huì)計(jì)報(bào)表中分項(xiàng)列示一年內(nèi)到長(zhǎng)投資在流動(dòng)資產(chǎn)下單列項(xiàng)目反映。單位價(jià)值在2000固資產(chǎn)和計(jì)入固資產(chǎn)價(jià)值在和有及計(jì)入當(dāng)損益固資產(chǎn)固殘中分列示建固資產(chǎn)固資產(chǎn)在會(huì)計(jì)報(bào)表中單獨(dú)列示固資產(chǎn)固資產(chǎn)虧值以及報(bào)廢理所發(fā)損失計(jì)入當(dāng)損益。形資產(chǎn)是指長(zhǎng)物形態(tài)資產(chǎn)包括、、商、、、等入形資產(chǎn)按記賬投資取得的形資產(chǎn)按價(jià)記賬形資產(chǎn)按過(guò)程中實(shí)記賬形資產(chǎn)在益內(nèi)分未在會(huì)計(jì)報(bào)表中列示。資產(chǎn)是指不計(jì)入當(dāng)年損益在以年內(nèi)分項(xiàng)包括開入固資產(chǎn)等在建內(nèi)項(xiàng)計(jì)入財(cái)產(chǎn)物資價(jià)值入賬在以一年限內(nèi)分。入固資產(chǎn)在內(nèi)資產(chǎn)未在會(huì)計(jì)報(bào)表中列示。他資產(chǎn)是指除以上項(xiàng)目以資產(chǎn)。三、負(fù)債債是以計(jì)、需以資產(chǎn)債。負(fù)債分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)負(fù)債。流動(dòng)債是指在一年過(guò)一年一內(nèi)債包括、稅金用等項(xiàng)流動(dòng)債按記賬債需要計(jì)理計(jì)，待數(shù)調(diào)整流動(dòng)負(fù)債余在會(huì)計(jì)報(bào)表中分項(xiàng)列示。長(zhǎng)債是指在一年過(guò)一年一以上債包括長(zhǎng)借償還反映。四、所益益是投資資產(chǎn)包括投資投入資以及形資公積金、余公積金和未分配潤(rùn)等。投入資是投資投入動(dòng)產(chǎn)物資投入資按投資數(shù)入賬。資包括股價(jià)、產(chǎn)值、資產(chǎn)價(jià)值等。是指按中取按取數(shù)記賬。未分配潤(rùn)是以年度分配潤(rùn)待分配潤(rùn)。、公積金、盈余公積金和未分配利潤(rùn)的各個(gè)項(xiàng)目，在會(huì)計(jì)報(bào)表中分項(xiàng)列示。如有未彌補(bǔ)虧損，應(yīng)作為所有者權(quán)益的減項(xiàng)反映。五、收入收是公司在銷售商品或者提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收。包括基業(yè)務(wù)收和其他業(yè)務(wù)收。公司合理確認(rèn)營(yíng)業(yè)收的實(shí)現(xiàn)，并將已實(shí)現(xiàn)的收按時(shí)賬。公司在發(fā)出商品、提供勞務(wù)，同時(shí)收訖價(jià)款或者取得索取價(jià)款的憑據(jù)時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收。費(fèi)用是公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)。直接為提供勞務(wù)等發(fā)生的直接人工、直接材料、商品進(jìn)價(jià)和其他直接費(fèi)用，直接計(jì)經(jīng)營(yíng)成發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用，按一定標(biāo)準(zhǔn)分配計(jì)經(jīng)營(yíng)成。公司行政管理部門為組織和管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的管理費(fèi)用和務(wù)費(fèi)用，為銷售和提供勞務(wù)發(fā)生的進(jìn)費(fèi)用、銷售費(fèi)用，作為間費(fèi)用，直接計(jì)損益。應(yīng)和各的費(fèi)用，按一定標(biāo)準(zhǔn)分配計(jì)和各。未應(yīng)的費(fèi)用，提計(jì)。成計(jì)一按進(jìn)行。公司按實(shí)發(fā)生費(fèi)用和成。用定成或者計(jì)成的，合理計(jì)算成，會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，為實(shí)成。公司確、時(shí)損益。七。公司發(fā)生虧損，按規(guī)定的程序彌補(bǔ)。利潤(rùn)的構(gòu)成和利潤(rùn)分配的各個(gè)項(xiàng)目，在會(huì)計(jì)報(bào)表中分項(xiàng)列示。八告務(wù)報(bào)是反映公司務(wù)和經(jīng)營(yíng)成的，包括表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注和務(wù)情況說(shuō)明書。產(chǎn)債表是反映公司在某一特定日務(wù)狀況的報(bào)表。損益表是反映公司在一定間的經(jīng)營(yíng)成果及其分配情況的報(bào)表。現(xiàn)金表是反映在一定會(huì)計(jì)間現(xiàn)金收和出的會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表?yè)?jù)，用列。取列的，的項(xiàng)目分和一的，將按項(xiàng)目和，有。對(duì)無(wú)誤做到數(shù)字真計(jì)準(zhǔn)確、內(nèi)容完、報(bào)送及時(shí)。公司如公司，或者實(shí)有公司制權(quán)的，合并會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表附注是為幫助理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容對(duì)報(bào)表的有關(guān)項(xiàng)目等所作的解釋，其包括所用的會(huì)計(jì)理會(huì)計(jì)理的、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)成的經(jīng)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)報(bào)表中有項(xiàng)目的料其他有助于理解和分析報(bào)表需要說(shuō)明的事項(xiàng)。第三內(nèi)部控度關(guān)和的行等定和實(shí)的一列、和程。度適用于分公司、各部門。1)2)。3)安全、完整。原則1。2約束涉及工作所人員任何個(gè)人都不得擁超越會(huì)權(quán)力。3涵蓋涉及工作各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相崗位并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中鍵點(diǎn)落到?jīng)Q策、、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。4涉及工作機(jī)構(gòu)、崗位合理設(shè)及權(quán)的合理互監(jiān)督。5。6環(huán)、業(yè)務(wù)整管理要求提高不斷修訂完善。、籌、銷售與收款、費(fèi)用、擔(dān)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)權(quán)理業(yè)務(wù)不相崗位相機(jī)構(gòu)人員相約貨幣金安全。產(chǎn)理崗位任對(duì)產(chǎn)點(diǎn)、管及處等鍵環(huán)節(jié)進(jìn)防止各種物產(chǎn)被盜、毀損流失。.對(duì)決策機(jī)程過(guò)決策等任制加強(qiáng)投項(xiàng)立項(xiàng)、、決策、施、投處等環(huán)節(jié)建立序建立投任加強(qiáng)項(xiàng)預(yù)算、招投、質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)防決策.合理設(shè)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)崗位完程加強(qiáng)請(qǐng)購(gòu)審批訂立采購(gòu)驗(yàn)收付款采購(gòu)漏洞。.加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)合理定籌模結(jié)構(gòu)、方式，降低金防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)籌措金合理、使用。.務(wù)等原則、、等策時(shí)，發(fā)機(jī)構(gòu)人員作合發(fā)減少壞賬損失。.建立費(fèi)用系統(tǒng)做好費(fèi)用管理各項(xiàng)礎(chǔ)工作定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)解考核完情況落，降低費(fèi)用提高經(jīng)濟(jì)。.加強(qiáng)對(duì)擔(dān)業(yè)務(wù)嚴(yán)格擔(dān)建立擔(dān)決策程序任制擔(dān)原則、擔(dān)準(zhǔn)條件、擔(dān)任等相加強(qiáng)對(duì)擔(dān)合訂立管理，及時(shí)人經(jīng)務(wù)況防發(fā)。.方主要包括：不相務(wù)相、授權(quán)批準(zhǔn)、系、、產(chǎn)全、、、等。.不相務(wù)相要求按照不相務(wù)相原則合理設(shè)及、業(yè)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等任等內(nèi)公司內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在范圍內(nèi)行使和承擔(dān)任經(jīng)辦人員也必須在范圍內(nèi)辦理業(yè)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控求公司依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)度定適合本公司交接辦法實(shí)行會(huì)計(jì)人員任充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督能。，保預(yù)算的執(zhí)行。。財(cái)產(chǎn)?？厍蠊窘?jīng)的人員財(cái)產(chǎn)的接接定點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核、財(cái)產(chǎn)保等保各財(cái)產(chǎn)的完。風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)個(gè)風(fēng)險(xiǎn)有效風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)行面防范和控內(nèi)部報(bào)告控求公司建立和完善內(nèi)部報(bào)告度經(jīng)及提業(yè)的強(qiáng)內(nèi)部管理的和。控求建立會(huì)計(jì)內(nèi)部控系統(tǒng)和保會(huì)計(jì)內(nèi)部控的實(shí)加強(qiáng)財(cái)會(huì)計(jì)系統(tǒng)發(fā)與、據(jù)、保管、等的控公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控的監(jiān)督檢查定人員會(huì)計(jì)內(nèi)部控執(zhí)行的監(jiān)督檢查保會(huì)計(jì)內(nèi)部控的實(shí)會(huì)計(jì)內(nèi)部控檢查的是：會(huì)計(jì)內(nèi)部控的執(zhí)行情況行檢查和評(píng)價(jià)。檢查報(bào)告涉及會(huì)計(jì)的各項(xiàng)經(jīng)業(yè)、內(nèi)部和在內(nèi)部控存在的缺陷提建議。執(zhí)行會(huì)計(jì)內(nèi)部控的內(nèi)部和人員建會(huì)計(jì)內(nèi)部控的內(nèi)部構(gòu)和人員提處理意見(jiàn)。公司業(yè)人員本公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控的建立及實(shí)行接的業(yè)人員公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控的書面報(bào)告。財(cái)會(huì)計(jì)內(nèi)部控的執(zhí)行行監(jiān)督檢查。第四內(nèi)部控度公司的、行和。公司經(jīng)理本公司內(nèi)部控的建立和實(shí)及的完整負(fù)中心貨幣門理貨幣業(yè)的分離、約和監(jiān)督。工得由一人辦理貨幣業(yè)的過(guò)程。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進(jìn)行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。財(cái)務(wù)中心對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。審批人根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。財(cái)務(wù)中心按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。注明款的用、金、、支付方式內(nèi)，并有經(jīng)合或相關(guān)的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人拒絕批準(zhǔn)。的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序正確，及相關(guān)備，金準(zhǔn)確，支付方式。，人員辦理支付。金和行款。制度，范、、用貨幣資金行。嚴(yán)經(jīng)授權(quán)的或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)中心金限的理，超限的金及時(shí)行。本公司金的支范圍。不于金支范圍的業(yè)務(wù)行辦理。金及時(shí)行，不得用于支付公司的支。情況現(xiàn)金的，報(bào)經(jīng)公司經(jīng)理審批準(zhǔn)。款行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)用、貨幣資金。得的貨幣資金及時(shí)，不得金，不得，嚴(yán)款不。戶戶款和。期檢清戶使發(fā)問(wèn)題理。財(cái)務(wù)中心銀行憑的填制、傳遞及保環(huán)節(jié)的理與控制。律簽發(fā)沒(méi)保票遠(yuǎn)期票套信;簽發(fā)讓沒(méi)真易債債票套他他違反使戶。指專期戶每月至少一次編余調(diào)節(jié)表使面余與調(diào)節(jié)如調(diào)節(jié)原處期期地盤點(diǎn)保面余與發(fā)現(xiàn)不，及時(shí)明原，作處理。與票各種票購(gòu)買保領(lǐng)背書讓銷環(huán)節(jié)專簿錄止空白票遺失和被盜用。財(cái)務(wù)中心加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。財(cái)務(wù)中心建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。。和。部資金管理辦法管理金行。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)其所在的資金、管理。，須經(jīng)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)中心在，辦理業(yè)務(wù)。設(shè)情況及情及財(cái)務(wù)中心、。支票領(lǐng)用按要項(xiàng)支票領(lǐng)用，由所在部負(fù)責(zé)人審，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)中心領(lǐng)支票。允許空白特殊累計(jì)得超三帳超三張未暫停封該財(cái)務(wù)中心及催促業(yè)務(wù)部及辦理銷手續(xù)。后銷物品物品使驗(yàn)收后方可銷。收到支票后，及送存銀行，不拖不壓。收生登記日記做到先登帳后先收后登帳。出人員按對(duì)，制銀行存款，財(cái)務(wù)中心經(jīng)理。每周下班前將額電話告籌、安排、度提供及、準(zhǔn)確的決策依據(jù)。用現(xiàn)金：職員資、勞酬差攜帶的差旅費(fèi)起點(diǎn)下的零星支經(jīng)理批準(zhǔn)的其他支。起點(diǎn)暫定為1000元，如需整由經(jīng)理確定。固轉(zhuǎn)方式得使品勞福利1000財(cái)負(fù)責(zé)簽字后負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)到出納處領(lǐng)報(bào)銷憑發(fā)、差旅費(fèi)單據(jù)認(rèn)有效報(bào)銷借憑單辦簽字會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)后加蓋標(biāo)志辦戳記。工資由依據(jù)供發(fā)工資資工資負(fù)責(zé)簽字發(fā)工資記憑處辦“單“有憑由辦、部門負(fù)責(zé)、負(fù)責(zé)、簽字出納到辦相符。范圍、白條抵挪利戶替其單負(fù)責(zé)定期對(duì)抽查主管會(huì)計(jì)常與出納對(duì)情況。負(fù)責(zé)會(huì)會(huì)計(jì)差，形成盤點(diǎn)報(bào)告出改意見(jiàn)書面形呈報(bào)心備管理各門由業(yè)工作性質(zhì)需要備書面出申請(qǐng)根據(jù)門領(lǐng)備借單負(fù)責(zé)由出納依憑門負(fù)責(zé)并單報(bào)門備案。門領(lǐng)備累計(jì)般2000備管每周與心門補(bǔ)充備心門催促備管辦報(bào)銷手續(xù)。因業(yè)發(fā)展門調(diào)整再需要備門辦相手續(xù)歸還備用第六報(bào)銷辦法、報(bào)銷流程明晰化、。二、范圍：適、、各門。三法⒈范圍()、辦(、、)、資、、、辦、資、差旅費(fèi)、費(fèi)、費(fèi)、其(如業(yè)招待費(fèi)、伙食費(fèi)、零星出等。⒉憑證并主管準(zhǔn)力源備案準(zhǔn)到辦。分牌不超過(guò)1000外圍業(yè)不超過(guò)800。不用不獨(dú)不況主管意不超過(guò)本半個(gè)結(jié)事不能本開就額并。大(達(dá))需準(zhǔn)。四法辦法通具標(biāo)準(zhǔn)為：火車硬坐汽車普客輪船三等艙。晚8：00到日 7：00之間乘車船過(guò)6小乘坐火車臥鋪汽車臥鋪豪華空調(diào)輪船二等艙但減夜住宿補(bǔ)貼。主三等艙票價(jià)發(fā)給補(bǔ)貼。(含正副)所發(fā)生招待車住宿等用準(zhǔn)。主管間發(fā)生車住宿等用憑票遠(yuǎn)距離乘座火車硬臥況下意乘坐飛機(jī)普通艙。如果與起所有與業(yè)關(guān)開均統(tǒng)付。間補(bǔ)助標(biāo)：早餐 10餐 30晚餐 即伙食補(bǔ)助 /天住宿標(biāo)60天;早餐 5餐 25晚餐 20即伙食補(bǔ)助 50/天住宿標(biāo)準(zhǔn)50/天;普通伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為早餐 5餐 晚餐 即伙食補(bǔ)助 /天住宿標(biāo)準(zhǔn)40/天車補(bǔ) 15/天(不得租車)。到濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)如深圳廣州海南京等地住宿標(biāo)準(zhǔn)浮 30/天間天視實(shí)際誤餐數(shù)執(zhí)0里內(nèi)含市內(nèi)享受伙食補(bǔ)助。如