2023年浙江省第九屆大學(xué)生財會信息化競賽本科組

浙江省第九屆大學(xué)生財會信息化競賽預(yù)賽試題（本科組）SUNHJ股份有限公司資料（說明：該案例僅供競賽使用，不與實際公司掛鉤）第一部分公司基本情況一、公司背景浙江SUNHJ股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）是經(jīng)浙江省人民政府公司上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組浙上市[2023]99號文批準(zhǔn)，由浙江SUN三尚機(jī)電有限公司于2023年12月19日整體變更設(shè)立的股份有限公司，設(shè)立時總股份為43,181,865股，每股面值1元，公司注冊資本為人民幣43,181,865.00元。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2023]79號《關(guān)于核準(zhǔn)浙江SUNHJ設(shè)備股份有限公司公開發(fā)行股票的告知》文核準(zhǔn)，本公司于2023年6月16日在深圳證券交易所向社會公眾發(fā)行2,800萬股人民幣普通股股票，于2023年7月5日在深圳證券交易所掛牌交易，證券代碼“******”，證券簡稱“SUNHJ”。本次發(fā)行后公司總股份變更為71,181,865股，注冊資本為人民幣71,181,865.00元。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)公司字[2023]216號《關(guān)于核準(zhǔn)浙江SUNHJ設(shè)備股份有限公司向浙江SUN精工集團(tuán)有限公司發(fā)行新股購買資產(chǎn)的批復(fù)》核準(zhǔn)，本公司于2023年12月25日向特定對象非公開發(fā)行9,000萬股人民幣普通股（A股），每股面值人民幣1.00元，每股發(fā)行價為人民幣14.84元，購買浙江SUN精工集團(tuán)有限公司（以下簡稱“SUN精工”）持有的浙江SUN禾田金屬有限公司等子公司股權(quán)及其擁有的國有土地使用權(quán)和房屋建筑物。本次增發(fā)完畢后，公司總股份變更為161,181,865股，注冊資本變更為人民幣161,181,865.00元。2023年6月10日，本公司實行了以資本公積金每10股轉(zhuǎn)增10股的轉(zhuǎn)增方案，方案實行完畢后，公司總股份變更為322,363,730股，注冊資本變更為人民幣322,363,730.00元，公司于2023年7月16日領(lǐng)取工商變更登記后的《公司法人營業(yè)執(zhí)照》。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2023]719號《關(guān)于核準(zhǔn)浙江SUNHJ設(shè)備股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》核準(zhǔn)，本公司于2023年9月4日完畢向10名特定對象非公開發(fā)行5,000萬股人民幣普通股，募集資金總額51,300.00萬元（凈額49,600.00萬元），于2023年9月17日上市。本次非公開發(fā)行完畢后，公司總股份變更為372,363,730股，注冊資本變更為人民幣372,363,730.00元。經(jīng)公司2023年度股東大會決議批準(zhǔn)，批準(zhǔn)公司名稱由“浙江SUNHJ設(shè)備股份有限公司”變更為“浙江SUNHJ股份有限公司”。2023年5月4日，本公司取得變更后的《公司法人營業(yè)執(zhí)照》。2023年5月19日，本公司實行了以資本公積金每10股轉(zhuǎn)增10股的轉(zhuǎn)增方案，方案實行完畢后，公司總股份變更為744,727,460股，注冊資本變更為人民幣744,727,460.00元，公司于2023年8月17日領(lǐng)取工商變更登記后的《公司法人營業(yè)執(zhí)照》。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)浙江SUNHJ股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2023]1617號）文獻(xiàn)核準(zhǔn)，公司非公開發(fā)行人民幣普通股（A股）8,550萬股，每股發(fā)行價11.30元，募集資金總額為96,615.00萬元，扣除發(fā)行費用2,250.00萬元后的實際募集資金凈額為94,365.00萬元，該項募集資金已于2023年10月27日到達(dá)募集資金專項賬戶。上述募集資金到位情況已經(jīng)XYZ正信會計師事務(wù)所有限公司出具的XYZ正信驗（2023）綜字第020231號《驗資報告》驗證確認(rèn)。另2023年12月9日，公司《關(guān)于首期股票期權(quán)激勵計劃初次授予第一個行權(quán)期行權(quán)情況的公告》，行權(quán)771萬股，已經(jīng)XYZ正信會計師事務(wù)所有限公司出具的XYZ正信驗（2023）綜字第020231號《驗資報告》驗證確認(rèn)。經(jīng)上述二次變更后，公司現(xiàn)有總股份變更為837,937,460股（每股面值1元），注冊資本為人民幣837,937,460.00元?？偣煞葜?，其中有限售條件的流通股份90,045,636股；無限售條件的流通股份747,891,824股。公司屬通用設(shè)備制造業(yè)，經(jīng)營范圍為：制冷通用設(shè)備、家用電力器具部件、金屬材料的制造、銷售和服務(wù)，暖通空調(diào)工程的設(shè)計、技術(shù)征詢及系統(tǒng)工程安裝；實業(yè)投資；經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

二、前三年的重要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)（一）重要會計數(shù)據(jù)單位：人民幣元（二）重要財務(wù)指標(biāo)單位：人民幣元三、控股股東及實際控制人情況（一）公司與實際控制人之間的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系圖10.6310.63%0.16%73.62%51%鄧義新SUN控股集團(tuán)有限公司浙江SUN精工集團(tuán)有限公司浙江SUNHJ股份有限公司42.96%（二）董事、監(jiān)事和高級管理人員1、董事（1）周良才先生，曾任SUN控股副總裁，SUN精工董事長、總裁，本公司總裁；現(xiàn)任本公司董事長。（2）吳富子先生，曾任SUN控股副總裁，本公司董事長；現(xiàn)任SUN控股董事、總裁，本公司董事。（3）葛飛亞先生，曾任本公司下屬浙江SUN機(jī)電科技有限公司總經(jīng)理、環(huán)境優(yōu)化與系統(tǒng)集成事業(yè)部總經(jīng)理；現(xiàn)任本公司董事、總裁。（4）喻飛波先生，曾任北京恒帝隆投資有限公司董事、副總裁，本公司董事會秘書；現(xiàn)任本公司副董事長、副總裁。（5）江候挺先生，曾任SUN精工副總裁；現(xiàn)任SUN精工董事，本公司董事、副總裁。（6）徐新家先生，曾任合肥蘋果機(jī)械研究院制冷空調(diào)研究所副所長；現(xiàn)任合肥蘋果機(jī)械研究院院長助理兼資本運營與戰(zhàn)略規(guī)劃部部長，本公司董事。（7）駱駹家先生，曾任北京凱姆克國際貿(mào)易有限公司董事長；現(xiàn)任國機(jī)財務(wù)有限責(zé)任公司董事長，本公司獨立董事。（8）樊定高先生，曾任合肥蘋果機(jī)械研究院院長；現(xiàn)任中國制冷空調(diào)工業(yè)協(xié)會理事長，中國制冷學(xué)會副理事長，安徽省科協(xié)副主席，本公司獨立董事。（9）文瑜宗先生，曾在原國家國有資產(chǎn)管理局工作，重要從事政策研究與管理征詢工作，本公司獨立董事。2、監(jiān)事（1）汪糧余先生，曾任SUN控股財務(wù)總監(jiān)，SUN化工集團(tuán)有限公司總裁，SUN精工副總裁，SUN控股總裁助理，本公司董事、常務(wù)副總裁；現(xiàn)任SUN控股監(jiān)事，SUN精工董事長，本公司監(jiān)事會主席。（2）沈祥曉先生，曾任杭州賽富特設(shè)備有限公司總經(jīng)理，本公司下屬浙江SUN國際貿(mào)易有限公司總經(jīng)理；現(xiàn)任SUN精工董事、總經(jīng)理，本公司監(jiān)事。（3）楊軍光先生，曾任本公司總經(jīng)理助理，本公司下屬浙江SUN機(jī)電科技有限公司副總經(jīng)理，本公司人力資源中心副總監(jiān)；現(xiàn)任本公司監(jiān)事。（4）孫軍存先生，曾任SUN控股化工事業(yè)部審計專員，SUN精工審計經(jīng)理；現(xiàn)任本公司職工代表監(jiān)事、審計負(fù)責(zé)人。（5）郭萍偉女士，曾任SUN控股行政管理課科長；現(xiàn)任SUN精工監(jiān)事，本公司職工代表監(jiān)事、人力資源中心外聯(lián)經(jīng)理。3、高級管理人員何梅曉女士，曾任本公司財務(wù)部部長；現(xiàn)任SUN精工監(jiān)事，本公司董事會秘書、財務(wù)負(fù)責(zé)人。四、治理結(jié)構(gòu)報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中小公司板上市公司規(guī)范運作指引》等中國證監(jiān)會、深圳證券交易所發(fā)布的有關(guān)上市公司治理的規(guī)范性文獻(xiàn)規(guī)定，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部控制制度體系，取得了良好的效果。公司的法人治理結(jié)構(gòu)更加完善，公司規(guī)范運作、治理水平進(jìn)一步提高。截至本年末，公司治理的實際情況符合有關(guān)上市公司治理規(guī)范性文獻(xiàn)的規(guī)定。（一）關(guān)于股東與股東大會公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》和《公司股東大會議事規(guī)則》等規(guī)定和規(guī)定，規(guī)范公司股東大會的召集、召開程序，提案的審議、投票、表決程序等，并聘請律師出席見證，保證所有股東特別是中小股東享有平等地位，充足行使自己的權(quán)利，不存在損害中小股東利益的情形。（二）關(guān)于公司與控股股東公司擁有獨立完整的業(yè)務(wù)和自主經(jīng)營能力，在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財務(wù)上獨立于控股股東；公司董事會、監(jiān)事會及其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)獨立運作；公司控股股東可以嚴(yán)格規(guī)范自身行為，未發(fā)生超越股東大會直接或間接干預(yù)公司決策及生產(chǎn)經(jīng)營活動的情況，也不存在損害公司及其他股東利益的情況。（三）關(guān)于董事和董事會報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》等規(guī)定完畢董事會換屆選舉，組成公司第四屆董事會；公司第四屆董事會由9名董事組成，設(shè)董事長1人，副董事長1人，獨立董事3人，占全體董事的三分之一。公司董事會的人數(shù)及人員構(gòu)成符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定；公司嚴(yán)格按照《公司章程》和《公司董事會議事規(guī)則》的規(guī)定召集、召開董事會會議；全體董事嚴(yán)格按照《中小公司板塊上市公司董事行為指引》、《公司董事會議事規(guī)則》和《公司獨立董事工作制度》等規(guī)定開展工作，忠實、誠信、勤勉地履行職責(zé)，維護(hù)公司和股東利益，認(rèn)真出席董事會會議。公司董事會下設(shè)的審計委員會、戰(zhàn)略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會等四個專門委員會充足發(fā)揮其專業(yè)職能作用，大大提高了董事會辦事效率。（四）關(guān)于監(jiān)事與監(jiān)事會報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》等規(guī)定完畢監(jiān)事會換屆選舉，組成公司第四屆監(jiān)事會；公司第四屆監(jiān)事會由5名監(jiān)事組成，其中職工代表監(jiān)事2名。監(jiān)事會的人數(shù)和構(gòu)成符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定；監(jiān)事會嚴(yán)格按照《公司章程》、《公司監(jiān)事會議事規(guī)則》的規(guī)定召集、召開監(jiān)事會會議；公司監(jiān)事可以本著對股東負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真履行職責(zé)，對公司提供的對外擔(dān)保、股權(quán)激勵、重大投資等事項，以及募集資金使用情況、財務(wù)狀況、董事和高級管理人員的履職情況等進(jìn)行有效的監(jiān)督。第二部分董事會報告摘要一、管理層討論與分析2023年度，公司緊緊圍繞“十二五”戰(zhàn)略規(guī)劃，努力化挑戰(zhàn)為機(jī)遇，變壓力為動力，較好地達(dá)成了年度經(jīng)營目的；同時，公司堅持大力發(fā)展節(jié)能環(huán)保和新能源產(chǎn)業(yè)的導(dǎo)向，貫徹“從制造向制造服務(wù)轉(zhuǎn)型，從提供產(chǎn)品向提供系統(tǒng)轉(zhuǎn)型，從供應(yīng)商向運營商、服務(wù)商轉(zhuǎn)型”的發(fā)展思緒，取得顯著進(jìn)展。2023年度，公司實現(xiàn)營業(yè)收入503,746.24萬元，比上一年度增長36.32%；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤29,300.60萬元，比上一年度增長34.29%；實現(xiàn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的鈔票流量凈額44,249.76萬元，比上一年度增長51.69%。（一）強(qiáng)化自主創(chuàng)新，做精傳統(tǒng)業(yè)務(wù)以國家認(rèn)定公司技術(shù)中心為契機(jī)，對組織機(jī)構(gòu)和運營管理進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，強(qiáng)化研發(fā)平臺、知識產(chǎn)權(quán)和信息平臺、基礎(chǔ)管理平臺建設(shè)，并在加大研發(fā)投入的基礎(chǔ)上，實行研發(fā)管理創(chuàng)新，為創(chuàng)新工作的連續(xù)進(jìn)行提供制度保障。同時在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝的不斷推陳出新：1、中央空調(diào)領(lǐng)域。公司研制的離心式冷水機(jī)組順利通過“國家壓縮機(jī)制冷設(shè)備質(zhì)量監(jiān)督檢查中心”檢測，2、制冷配件領(lǐng)域。完畢制冷配件全系列節(jié)流控制元件的開發(fā)，加速推動二代產(chǎn)品的規(guī)?；N售；以智能控制為方向，重點開發(fā)壓力、溫度、濕度控制元件的三代產(chǎn)品布局業(yè)已展開。3、熱工領(lǐng)域。公司開發(fā)的翅片式冷凝器及蒸發(fā)器產(chǎn)品，通過鐵道部現(xiàn)場評審認(rèn)證，順利取得特種客車、軌道交通行業(yè)制冷設(shè)備換熱器產(chǎn)品的生產(chǎn)資質(zhì)，公司成為唯一通過鐵道部運送局認(rèn)證的冷凝器及蒸發(fā)器生產(chǎn)公司。4、知識產(chǎn)權(quán)管理。2023年，公司共獲得授權(quán)專利106個，其中發(fā)明專利3個；申請受理專利達(dá)成175個，其中發(fā)明專利68個。（二）加快新興產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和商業(yè)模式創(chuàng)新1、可再生能源業(yè)務(wù)市場業(yè)績突飛猛進(jìn)。公司明確了節(jié)能產(chǎn)業(yè)發(fā)展思緒，以天津濱海高新區(qū)設(shè)立的SUN（天津）節(jié)能系統(tǒng)有限公司作為節(jié)能產(chǎn)業(yè)集投資、管理、研發(fā)等職能于一體的總部和示范基地，致力于運用工業(yè)余熱、城市原生污水、可再生水源（井水、海水、湖水等）及土壤源等可再生能源，采用BOT、BT、EPC等模式，解決城鄉(xiāng)集中供熱（冷）問題，通過設(shè)計、設(shè)備供應(yīng)、工程施工、運營管理等全方位服務(wù)，快速占領(lǐng)中國北方可再生能源運用市場的制高點。2、新能源業(yè)務(wù)加快推動。公司多晶硅項目，于2023年9月試投產(chǎn)，產(chǎn)品經(jīng)檢測，重要指標(biāo)均完全達(dá)標(biāo)。同時公司成功入圍國家工業(yè)和信息化部《多晶硅行業(yè)準(zhǔn)入條件》首批公司名單。3、核電暖通系統(tǒng)集成取得突破。公司設(shè)計制造的核級離心風(fēng)機(jī)和軸流風(fēng)機(jī)產(chǎn)品于2023年8月順利通過中國核動力設(shè)計研究院國家重點實驗室抗震實驗。4、冷鏈領(lǐng)域。在成功開發(fā)冷庫和超市冷鏈產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，建成涉及大型分體展示柜、大型風(fēng)冷冷凝器、冷風(fēng)機(jī)等全系列產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，并已成功中標(biāo)超市和冷庫冷鏈產(chǎn)品招標(biāo)項目。5、海外并購打造全球智能控制領(lǐng)先技術(shù)平臺。公司于2023年11月實行了對美國Microstone,Inc.重要資產(chǎn)的收購，從而快速切入硅控制微電子領(lǐng)域，強(qiáng)化了制冷配件產(chǎn)業(yè)三代產(chǎn)品的技術(shù)和市場布局，加快了從單一功能執(zhí)行元件向系統(tǒng)控制產(chǎn)品轉(zhuǎn)型升級的步伐，并為向更尖端前沿的智能控制領(lǐng)域延伸、在全球范圍內(nèi)取得領(lǐng)先地位奠定了基礎(chǔ)。二、對公司未來發(fā)展的展望（一）行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢1、中央空調(diào)及再生能源運用產(chǎn)業(yè)。2023年雖中國經(jīng)濟(jì)增速有所放緩，但城市化的加速推動，社會對工作環(huán)境、生活環(huán)境及健康訴求的提高，使得商用中央空調(diào)特別是節(jié)能健康型空調(diào)以及工業(yè)空調(diào)擁有一定的市場空間。根據(jù)新的核電中長期發(fā)展規(guī)劃（送審稿），2023年核電裝機(jī)目的為8,000萬千瓦，國家將加快核電建設(shè)步伐，對核電站暖通系統(tǒng)及與相關(guān)壓力容器的需求仍旺盛。中國建筑能耗占社會總能耗的近1/3，而隨著城市規(guī)模不斷擴(kuò)大，與之相關(guān)的可再生能源運用市場無限廣闊。2、制冷配件產(chǎn)業(yè)。從國內(nèi)看，雖然家電下鄉(xiāng)政策已退出、房地產(chǎn)政策短期不會有松動、外部市場環(huán)境趨緊，但空調(diào)不僅將在廣大的農(nóng)村市場普及，并且在節(jié)能環(huán)保規(guī)定下，隨著變頻空調(diào)的逐步推廣，也會產(chǎn)生很大的升級換代需求；從國外看，印度、巴西等發(fā)展中國家需求提高較快，給公司制冷配件產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供有力的市場支撐。此外，通過前幾年的努力，公司在以膨脹閥為代表的升級換代產(chǎn)品上取得了突破，將帶來新的業(yè)績增長點。3、光伏產(chǎn)業(yè)。根據(jù)國家“十二五”規(guī)劃，到2023年我國光伏發(fā)電總?cè)萘繉⑦_(dá)成1,000萬千瓦，2023年達(dá)成5,000萬千瓦，光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間巨大。雖然受宏觀經(jīng)濟(jì)影響和新興產(chǎn)業(yè)的特性，光伏產(chǎn)業(yè)的發(fā)展會出現(xiàn)波動，但總體趨勢會是盤整向上。4、熱工及冷鏈產(chǎn)業(yè)。壓力容器、換熱器在冷凍冷藏、空調(diào)、核電、化工、電力以及軌道交通等領(lǐng)域均有廣泛的應(yīng)用，前景廣闊；此外，中國政府也開始高度重視食品安全問題，2023年政府發(fā)布的《農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流發(fā)展規(guī)劃》，明確提出要完善鮮活農(nóng)產(chǎn)品儲藏、加工、運送和配送等冷鏈物流設(shè)施，到2023年初步建成農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流服務(wù)體系，冷鏈產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入一個快速發(fā)展的時期。（二）面臨的市場競爭格局公司作為制冷配件行業(yè)的龍頭公司，最重要競爭對手是JZHS股份有限公司，兩家公司在截止閥等主導(dǎo)產(chǎn)品上市場份額達(dá)成70%以上，形成了相對穩(wěn)定的競爭格局，因此公司可連續(xù)分享未來家用空調(diào)市場穩(wěn)定增長帶來的收益。商用空調(diào)業(yè)務(wù)目前與優(yōu)秀公司相比尚有一定差距，未來將在做精商用空調(diào)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實行特種制冷領(lǐng)域的轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，保持細(xì)分市場領(lǐng)先地位；熱工業(yè)務(wù)將在立足于內(nèi)部制冷業(yè)務(wù)配套的基礎(chǔ)上，開拓化工、核電等具有良好市場前景的細(xì)分領(lǐng)域，鞏固行業(yè)地位。公司將大力發(fā)展以污水源熱泵技術(shù)為核心、以城市原生污水、工業(yè)余熱等為熱源的可再生能源供熱（冷）項目，靈活運用BT、BOT、EPC等商業(yè)模式，成為可再生能源集中供熱（冷）系統(tǒng)工程的市場先行者。作為光伏、冷鏈等新興產(chǎn)業(yè)的新進(jìn)入者，公司將憑借自身經(jīng)營管理的優(yōu)勢，依托上市公司平臺，在穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)上，積極做強(qiáng)做大。（三）面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇2023年中國經(jīng)濟(jì)增速將有所放緩、通貨膨脹因流動性或?qū)⒕S持高位、貨幣政策大幅放松也許性不大、房地產(chǎn)政策短期不會放松、人力成本將連續(xù)上升，但資源價格的連續(xù)走高和中國社會節(jié)能減排的迫切性，以及節(jié)能環(huán)保、新能源、新材料相關(guān)產(chǎn)業(yè)作為國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的定位，給可再生能源運用、節(jié)能新產(chǎn)品、綠色冷鏈等業(yè)務(wù)帶來了發(fā)展良機(jī)。（四）公司未來發(fā)展戰(zhàn)略公司前瞻性把握了未來發(fā)展轉(zhuǎn)型的重點方向，結(jié)合當(dāng)前已取得的升級轉(zhuǎn)型成果，將堅定地按照從傳統(tǒng)制造向制造服務(wù)轉(zhuǎn)型、從提供產(chǎn)品向提供人工環(huán)境系統(tǒng)解決方案轉(zhuǎn)型的發(fā)展戰(zhàn)略，繼續(xù)深化產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型，逐步實現(xiàn)公司愿景目的。2023年是公司實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績突破的關(guān)鍵一年，也是夯實管理基礎(chǔ)、提高公司經(jīng)營品質(zhì)的關(guān)鍵一年，公司將全面貫徹貫徹戰(zhàn)略規(guī)劃，加快推動新興產(chǎn)業(yè)，提高公司可連續(xù)發(fā)展能力；重點提高運營效率，提高運營質(zhì)量。1、將節(jié)能環(huán)保和新能源相關(guān)業(yè)務(wù)哺育發(fā)展成公司支柱性產(chǎn)業(yè)?？稍偕茉礃I(yè)務(wù)繼續(xù)深化技術(shù)研發(fā)和商業(yè)模式創(chuàng)新，加大余熱運用等領(lǐng)域的拓展，致力打造中國節(jié)能減排行業(yè)的領(lǐng)軍公司；在已具有核電站暖通系統(tǒng)集成能力的基礎(chǔ)上，積極爭取市場突破。迅速提高作為二代產(chǎn)品代表的膨脹閥系列產(chǎn)品的市場地位；加速推動硅控制微電子技術(shù)的整合，并為市場化、產(chǎn)業(yè)化提前布局。運用入圍國家工業(yè)和信息化部《多晶硅行業(yè)準(zhǔn)入條件》首批公司名單的機(jī)遇，繼續(xù)強(qiáng)化公司多晶硅產(chǎn)品的成本優(yōu)勢，并通過光伏終端應(yīng)用的布局，實現(xiàn)躋身光伏產(chǎn)業(yè)第一陣營的目的。在終端冷鏈?zhǔn)袌龃_立市場地位，并有選擇的進(jìn)入冷庫市場，同時為系統(tǒng)集成服務(wù)和節(jié)能改造提前準(zhǔn)備和布局。2、立足做精做強(qiáng)核心傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。通過蕪湖中元、南昌中昊等新設(shè)子公司的設(shè)立與經(jīng)營，實現(xiàn)制冷配件產(chǎn)能的優(yōu)化配置，打造制冷配件產(chǎn)業(yè)連續(xù)的競爭優(yōu)勢。繼續(xù)加強(qiáng)中央空調(diào)節(jié)能、健康技術(shù)的應(yīng)用，提高產(chǎn)品的市場競爭力；進(jìn)一步推動特種化戰(zhàn)略，在已進(jìn)入核電、移動通信、醫(yī)療等領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，繼續(xù)向工業(yè)、民用的各個領(lǐng)域進(jìn)行延伸，并急速系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)模式的推廣。做強(qiáng)做大熱工產(chǎn)業(yè)，大力發(fā)展化工、核電等特種領(lǐng)域的壓力容器產(chǎn)品，加快微通道換熱器項目建設(shè)，實現(xiàn)批量銷售。3、運營效率的提高和運營質(zhì)量的提高。優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高工作質(zhì)量與工作效率。加大財務(wù)管控，通過壓縮費用、加快資金和資產(chǎn)的流轉(zhuǎn)提高獲利能力。繼續(xù)推動精益化生產(chǎn)，著力提高生產(chǎn)自動化水平，提高制造能力和生產(chǎn)效率，實現(xiàn)運營成本的減少。信息化建設(shè)覆蓋公司價值鏈各環(huán)節(jié)，并加快現(xiàn)有模塊的升級。4、加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，提高經(jīng)營品質(zhì)。做好“技術(shù)經(jīng)營”，以重大技術(shù)突破為基礎(chǔ)，促進(jìn)新興科技與新興產(chǎn)業(yè)的深度融合，加強(qiáng)前瞻性強(qiáng)、附加值高和市場潛力大的新產(chǎn)品、新技術(shù)的研發(fā)與應(yīng)用。謀求設(shè)備成套、系統(tǒng)集成和系統(tǒng)解決方案的研發(fā)突破，實現(xiàn)技術(shù)研發(fā)體系軟、硬環(huán)境的同步提高。運用研發(fā)平臺適時發(fā)展工業(yè)系統(tǒng)設(shè)計、自動化控制等高技術(shù)含量的產(chǎn)業(yè)技術(shù)，提前進(jìn)行未來產(chǎn)業(yè)布局。（五）未來發(fā)展戰(zhàn)略的資金需求、來源及使用計劃根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及2023年度經(jīng)營計劃，為實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的升級轉(zhuǎn)型，公司將繼續(xù)加大對部分新業(yè)務(wù)的投入，并貫徹相應(yīng)的資金保障。公司將啟動公司債券發(fā)行項目，并將結(jié)合融資成本、資金結(jié)構(gòu)等因素，靈活考慮與選擇其他融資方式；還也許根據(jù)實際資金需求，結(jié)合海螺型材股票走勢，選擇合適時機(jī)出售。（六）也許對公司未來產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險因素1、市場不擬定性帶來的風(fēng)險。受全球經(jīng)濟(jì)形勢的影響，下游市場需求與上游原材料價格變化存在較大的不擬定性。公司將通過進(jìn)一步實行升級轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，加大項目投資，促進(jìn)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的快速成長；并通過強(qiáng)化成熟產(chǎn)業(yè)的內(nèi)部生產(chǎn)、采購和銷售的集中管控，輔以部分原材料的套期保值操作，保證經(jīng)營業(yè)績的穩(wěn)定增長。2、勞動力成本連續(xù)上升的風(fēng)險。公司勞動力成本呈逐年上升的趨勢，一定限度上壓縮了公司的利潤空間。公司未來將通過提高生產(chǎn)自動化限度來提高勞動生產(chǎn)效率。3、匯率波動風(fēng)險。隨著國外市場開拓力度的進(jìn)一步加大，以及泰國生產(chǎn)基地經(jīng)營規(guī)模的連續(xù)擴(kuò)大，匯率的波動將對公司賺錢產(chǎn)生一定的影響。公司將根據(jù)實際需要，通過遠(yuǎn)期結(jié)匯等手段，減少匯率波動風(fēng)險。資金成本的上升已形成較大的成本壓力，公司將通過進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部管控，加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率，以及發(fā)行公司債券等方式減少財務(wù)成本。三、利潤分派或資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案經(jīng)XYZ會計師事務(wù)所（特殊普通合作）出具的XYZ審（2023）6-01號《浙江SUNHJ股份有限公司2023年度財務(wù)報表的審計報告》確認(rèn)，2023年度母公司實現(xiàn)凈利潤278,321,565.36元，按2023年度母公司凈利潤的10%提取法定盈余公積金27,832,156.54元，加上年初未分派利潤119,111,671.69元，減去本年度分派2023年度利潤111,709,119.00元；實際可供股東分派的利潤為257,891,961.51元。截至2023年12月31日，母公司資本公積1,609,246,122.29元。公司擬以2023年12月31日總股本837,937,460股為基數(shù)，向全體股東按每10股派發(fā)鈔票紅利2四、重要事項（一）重大訴訟仲裁事項公司于2023年3月受到來自美國PARKERHANNIFIN公司的反傾銷指控（具體資料請查閱公開信息）。鑒于美國商務(wù)部于2023年3月9日發(fā)布的傾銷幅度終裁結(jié)果和美國國際貿(mào)易委員會于2023年42023年5月28日，美國商務(wù)部發(fā)布了第一次年度行政復(fù)審的啟動告知，復(fù)審調(diào)查期從2023年10月15日至2023年3月31日；2023年5月12日，美國商務(wù)部發(fā)布第一次年度行政復(fù)審初步裁定結(jié)果，公司下屬全資子公司浙江SUN禾田金屬有限公司傾銷幅度為報告期內(nèi)，公司未發(fā)生其他重大訴訟、仲裁事項，也不存在以前期間發(fā)生但連續(xù)到報告期的重大訴訟、仲裁事項。（二）報告期內(nèi)公司收購及出售資產(chǎn)等事項1、2023年3月，本公司與自然人李偉亮共同出資設(shè)立SUN（天津）節(jié)能系統(tǒng)有限公司（以下簡稱“天津節(jié)能公司”），于2023年3月17日辦妥工商設(shè)立登記手續(xù)，并取得注冊號為580的《公司法人營業(yè)執(zhí)照》。該公司注冊資本18,000萬元，公司出資11,160萬元，占其注冊資本的62%，李偉亮天津節(jié)能公司于2023年4月29日與天津市金大地能源工程技術(shù)有限公司及其控股股東張安民簽訂天津臨港大地新能源建設(shè)發(fā)展有限公司（以下簡稱“天津新能源公司”）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，以4,502,250.00元的價格受讓天津市金大地能源工程技術(shù)有限公司持有的天津新能源公司66%的股權(quán)，雙方在交易發(fā)生前不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。天津新能源公司住所為天津市濱海新區(qū)塘沽臨港工業(yè)區(qū)1號；法定代表人為李偉亮；公司類型為有限責(zé)任公司；注冊資本為人民幣1,000萬元；經(jīng)營范圍為：城市供熱；蒸汽、熱水供應(yīng)（飲用水除外）；城市燃?xì)饨?jīng)營；能源工程施工、線路管道及設(shè)備安裝；土木工程建筑施工。當(dāng)天，天津新能源公司賬面凈資產(chǎn)為4,446,236.77元，凈資產(chǎn)的公允價值為4,446,236.77元。天津節(jié)能公司于2023年4月30日、2023年5月5日天津新能源公司2023年度凈利潤為-394,357.86元，其中，年初至合并日（購買日）的凈利潤為-124,108.16元；2023年末賬面凈資產(chǎn)為4,175,987.07元。2、2023年4月29日，天津節(jié)能公司協(xié)議受讓長春億光年投資有限公司、北京銀茂投資有限公司和自然人李國振分別持有的長春水務(wù)熱源發(fā)展有限公司23%、22%和3、2023年11月6日，公司協(xié)議受讓江蘇神風(fēng)空調(diào)集團(tuán)股份有限公司、上海神風(fēng)中央空調(diào)銷售有限公司分別持有上海神風(fēng)環(huán)境設(shè)備工程有限公司25.36%和3.27%的股權(quán)，合計受讓股權(quán)28.63%4、2023年11月10日，公司全資子公司SUNMicrostone,Inc.（SUN美斯泰克有限公司）協(xié)議收購美國（三）公司實行股權(quán)激勵情況1、浙江SUNHJ設(shè)備股份有限公司首期股票期權(quán)激勵計劃（摘要）（1）本激勵計劃中，SUNHJ擬授予激勵對象1450萬份股票期權(quán)，每一份股票期權(quán)擁有在符合行權(quán)條件的前提下在可行權(quán)日以行權(quán)價格購買1股SUNHJA股股票的權(quán)利。股票來源為SUNHJ向激勵對象定向發(fā)行的1450萬股A股股票。其中，初次授予1305萬份，獲授權(quán)的激勵對象共有35人；預(yù)留股票期權(quán)145萬份，占股票期權(quán)數(shù)量總額的10%。預(yù)留股票期權(quán)應(yīng)在本激勵計劃生效后12個月內(nèi)授予。標(biāo)的股票占本激勵計劃簽署時公司股份總數(shù)即372,363,730股的比例為3.89%。預(yù)留股票期權(quán)根據(jù)本激勵計劃確認(rèn)激勵對象后，公司將依法及時披露。（2）每份股票期權(quán)擁有在本激勵計劃的可行權(quán)日按行權(quán)價格購買1股“SUNHJ”A股股票的權(quán)利。初次授予的股票期權(quán)行權(quán)價格為人民幣18.65元。預(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)價格在該部分股票期權(quán)授予時由董事會依法擬定。（3）股票期權(quán)有效期內(nèi)發(fā)生資本公積金轉(zhuǎn)增股本、派發(fā)股票紅利、股份拆細(xì)、縮股、配股等情形，股票期權(quán)數(shù)量及行權(quán)價格將做相應(yīng)的調(diào)整。（4）本激勵計劃行權(quán)資金以激勵對象自籌方式解決。SUNHJ承諾，不為激勵對象依據(jù)本激勵計劃獲取利益而提供貸款、擔(dān)保以及其他任何形式的財務(wù)資助。（5）激勵對象的范圍激勵對象涉及公司董事、高級管理人員、核心技術(shù)與管理骨干，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵的其他員工，但不涉及獨立董事、監(jiān)事。激勵對象需在公司或其控股子公司全職工作、已與公司或其控股子公司簽署勞動協(xié)議并在公司或其控股子公司領(lǐng)取薪酬。（6）股票期權(quán)激勵計劃的有效期、授權(quán)日、等待期、可行權(quán)日、禁售期①本激勵計劃的有效期本激勵計劃的有效期為自股票期權(quán)授權(quán)日起60個月內(nèi)。②本激勵計劃的授權(quán)日本激勵計劃授權(quán)日由董事會擬定。本激勵計劃報經(jīng)中國證監(jiān)會備案且中國證監(jiān)會無異議后，提交SUNHJ股東大會批準(zhǔn)30日內(nèi)，按相關(guān)規(guī)定召開董事會會議對激勵對象進(jìn)行初次授權(quán)，并完畢登記、公告等相關(guān)程序；預(yù)留股票期權(quán)擬在初次授權(quán)日后12個月內(nèi)按相關(guān)規(guī)定召開董事會對激勵對象進(jìn)行授權(quán)。授權(quán)日必須為交易日。③本激勵計劃的等待期等待期指授權(quán)日起至首個可行權(quán)日之間的期間。激勵對象根據(jù)本激勵計劃獲授的股票期權(quán)等待期為12個月。④本激勵計劃的可行權(quán)日等待期結(jié)束后，激勵對象方可行權(quán)，可行權(quán)日為SUNHJ定期報告公布后第2個交易日，至下一次定期報告公布前10個交易日內(nèi)的任一交易日。⑤標(biāo)的股票的禁售期（7）股票期權(quán)的行權(quán)價格及其擬定方法①初次授予的股票期權(quán)初次授予的股票期權(quán)行權(quán)價格為18.65元，即在滿足行權(quán)條件后，激勵對象獲授的每份期權(quán)可以18.65元的價格購買1股公司A股股票。行權(quán)價格不應(yīng)低于下列價格較高者：本激勵計劃（草案）摘要公布前1個交易日的公司股票收盤價（為18.65元）與本激勵計劃（草案）摘要公布前30個交易日公司股票平均收盤價（為17.19元）。②預(yù)留股票期權(quán)預(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)價格在該部分股票期權(quán)授予時由董事會依法擬定。（8）股票期權(quán)的授予條件和行權(quán)條件①行權(quán)條件假設(shè)本激勵計劃授權(quán)日所在年度為N年，本激勵計劃在N、N+1、N+2及N+3年的4個年度中，分年度進(jìn)行績效考核，每個會計年度考核一次。激勵對象對已獲授的股票期權(quán)行權(quán)時必須同時滿足如下條件：第一個行權(quán)期行權(quán)條件為：2023年度至N年度，歸屬于公司股東的扣除非經(jīng)常損益后凈利潤年復(fù)合增長率不低于12%且歸屬于公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于10%；第二個行權(quán)期（預(yù)留股票期權(quán)第一個行權(quán)期）行權(quán)條件為：2023年度至N+1年度，歸屬于公司股東的扣除非經(jīng)常損益后凈利潤年復(fù)合增長率不低于12%且歸屬于公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于10%；第三個行權(quán)期（預(yù)留股票期權(quán)第二個行權(quán)期）行權(quán)條件為：2023年度至N+2年度，歸屬于公司股東的扣除非經(jīng)常損益后凈利潤年復(fù)合增長率不低于12%且歸屬于公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于10%；第四個行權(quán)期（預(yù)留股票期權(quán)第三個行權(quán)期）行權(quán)條件為：2023年度至N+3年度，歸屬于公司股東的扣除非經(jīng)常損益后凈利潤年復(fù)合增長率不低于12%且歸屬于公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于10%。本激勵計劃等待期內(nèi)，各年度歸屬于公司股東的凈利潤及歸屬于公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤均不得低于授權(quán)日前最近三個會計年度的平均水平且不得為負(fù)。在當(dāng)年度根據(jù)《考核辦法》規(guī)定，激勵對象績效考核合格。②行權(quán)安排初次授予的股票期權(quán)自初次授權(quán)日起滿12個月后，按以下安排行權(quán)：第一個行權(quán)期為授權(quán)日（T日）＋12個月后的首個交易日起至授權(quán)日（T日）＋24個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)天止，可行權(quán)額度上限為獲授股票期權(quán)總額的30%；第二個行權(quán)期為授權(quán)日（T日）＋24個月后的首個交易日起至授權(quán)日（T日）＋36個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)天止，可行權(quán)額度上限為獲授股票期權(quán)總額的30%；第三個行權(quán)期為授權(quán)日（T日）＋36個月后的首個交易日起至授權(quán)日（T日）＋48個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)天止，可行權(quán)額度上限為獲授股票期權(quán)總額的20%；第四個行權(quán)期為授權(quán)日（T日）＋48個月后的首個交易日起至授權(quán)日（T日）＋60個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)天止，可行權(quán)額度上限為獲授股票期權(quán)總額的20%。預(yù)留股票期權(quán)自初次授權(quán)日起滿24個月后，按以下安排行權(quán)：第一個行權(quán)期為授權(quán)日（T日）＋24個月后的首個交易日起至授權(quán)日（T＋36個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)天止，可行權(quán)額度上限為獲授股票期權(quán)總額的40%；第二個行權(quán)期為授權(quán)日（T日）＋36個月后的首個交易日起至授權(quán)日（T日）＋48個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)天止，可行權(quán)額度上限為獲授股票期權(quán)總額的30%；第三個行權(quán)期為授權(quán)日（T日）＋48個月后的首個交易日起至授權(quán)日（T日）＋60個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)天止，可行權(quán)額度上限為獲授股票期權(quán)總額的30%。如未能滿足行權(quán)條件的，則當(dāng)期的股票期權(quán)不得行權(quán)，由公司注銷。激勵對象符合行權(quán)條件但未在上述行權(quán)期內(nèi)所有行權(quán)的，則未行權(quán)的該部分期權(quán)由公司注銷。（9）股票期權(quán)激勵計劃的調(diào)整方法和程序股票期權(quán)有效期內(nèi)發(fā)生資本公積金轉(zhuǎn)增股本、派發(fā)股票紅利、股份拆細(xì)、縮股、配股等情形，股票期權(quán)數(shù)量及行權(quán)價格將做相應(yīng)的調(diào)整。但調(diào)整后行權(quán)價不得低于公司已發(fā)行股份的每股面值。如發(fā)生增發(fā)新股情形的，股票期權(quán)數(shù)量及行權(quán)價格不得調(diào)整。①股票期權(quán)數(shù)量的調(diào)整方法若在行權(quán)前SUNHJ有資本公積金轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利等事項，應(yīng)對股票期權(quán)數(shù)量進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。調(diào)整方法如下：Q＝Q0×（1＋n）其中：Q為調(diào)整后的股票期權(quán)數(shù)量。Q0為調(diào)整前的股票期權(quán)數(shù)量；n為每股資本公積金轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股份拆細(xì)的比率（即每股股票經(jīng)轉(zhuǎn)增、送股或拆細(xì)后增長的股票數(shù)量）。②行權(quán)價格的調(diào)整方法若在行權(quán)前SUNHJ有資本公積金轉(zhuǎn)增股本、股份拆細(xì)、縮股、派送股票紅利、配股等事項，應(yīng)對行權(quán)價格進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。調(diào)整方法如下：資本公積金轉(zhuǎn)增股份、股份拆細(xì)P＝P0÷（1＋n）其中：P為調(diào)整后的行權(quán)價格。P0為調(diào)整前的行權(quán)價格；n為每股的資本公積金轉(zhuǎn)增股本、股份拆細(xì)的比率（即每股股票經(jīng)轉(zhuǎn)增或拆細(xì)后增長的股票比例）。派送股票紅利P＝P0-V其中：P為調(diào)整后的行權(quán)價格。P0為調(diào)整前的行權(quán)價格；V為每股的派息額。（10）股票期權(quán)激勵計劃的生效本激勵計劃經(jīng)中國證監(jiān)會備案無異議后，提請公司股東大會審議批準(zhǔn)之日起生效。本激勵計劃的解釋權(quán)屬于公司董事會。浙江SUNHJ設(shè)備股份有限公司董事會2023年1月19日2、2023年8月6日，公司2023年第一次臨時股東大會審議通過了前述股票期權(quán)激勵計劃相關(guān)議案。根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法（試行）》以及《浙江SUNHJ股份有限公司首期股票期權(quán)激勵計劃（修訂稿）》（以下簡稱“《首期股票期權(quán)激勵計劃（修訂稿）》”）的相關(guān)授予條件，本次股票期權(quán)激勵計劃授予條件已滿足。3、2023年8月13日，公司召開第三屆董事會第十五次臨時會議，審議通過了薪酬與考核委員會建議的《關(guān)于擬定首期股票期權(quán)激勵計劃初次授予相關(guān)事項的議案》。4、2023年10月，激勵對象張高孝先生離職，其預(yù)計股票期權(quán)20萬份。5、2023年4月8日，公司2023年度股東大會審議通過了《2023年度利潤分派及資金公積金轉(zhuǎn)增股本的議案》，以2023年12月31日總股本372,363,730股為基數(shù)，向全體股東按每10股派發(fā)鈔票紅利3元（含稅），共計派發(fā)111,709,119元；以總股本372,363,730股為基數(shù)，每10股轉(zhuǎn)增10股。6、2023年8月19日，公司召開第四屆董事會第二次會議，審議通過了《關(guān)于首期股票期權(quán)激勵計劃初次授予第一個行權(quán)期可行權(quán)的議案》。公司批準(zhǔn)34名符合條件的激勵對象在第一個行權(quán)期（2023年8月15日至2023年8月10日）行權(quán)，可行權(quán)數(shù)量為771萬份。本次股票期權(quán)行權(quán)期限：2023年8月15日起至2023年8月10日止。（四）公司非公開增發(fā)股票的基本情況浙江SUNHJ股份有限公司2023年1月12日召開2023年度第一次臨時股東大會，審議通過了非公開發(fā)行A股股票相關(guān)的議案。2023年9月7日，中國證監(jiān)會股票發(fā)行審核委員會審核有條件通過了SUNHJ本次發(fā)行，2023年10月8日，中國證券監(jiān)督管理委員會以“證監(jiān)許可【2023】1617號”《關(guān)于核準(zhǔn)浙江SUNHJ股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》批準(zhǔn)了公司本次非公開發(fā)行。本次非公開發(fā)行A股股票（以下簡稱“本次發(fā)行”）的基本情況如下：1、發(fā)行證券的種類：本次發(fā)行的證券種類為人民幣普通股（A股）；2、發(fā)行數(shù)量：本次發(fā)行股票數(shù)量為8,550萬股；3、發(fā)行證券面值：本次發(fā)行的股票每股面值為人民幣1.00元；4、發(fā)行價格：本次發(fā)行價格為11.30元/股，該發(fā)行價格相稱于本次發(fā)行底價11.27元/股的100.27%；相稱于發(fā)行日（2023年10月21日）前20個交易日股票均價12.73元/股的88.77%；相稱于發(fā)行日公司收盤價11.79元/股的95.84%；5、募集資金量：本次發(fā)行募集資金總額為96,615萬元，扣除發(fā)行費用2,250萬元，本次發(fā)行募集資金凈額為94,365萬元；

6、發(fā)行對象配售情況：7、經(jīng)XYZ正信會計師事務(wù)所有限公司出具XYZ正信驗（2023）020231號《浙江SUNHJ股份有限公司驗資報告》驗證，本次發(fā)行募集資金總額966,150,000元，扣除發(fā)行費用22,500,000元后的募集資金凈額為943,650,000元，該筆資金已于2023年10月27日匯入公司的募集資金專項賬戶。2023年11月3日，發(fā)行人辦理了本次發(fā)行的股權(quán)登記工作。8、募集資金投向本次發(fā)行募集資金投向經(jīng)SUNHJ第三屆董事會第十七次臨時會議審議通過，經(jīng)2023年第一次臨時股東大會批準(zhǔn)。擬用于如下項目：（五）A項目投資情況說明浙江SUNHJ股份有限公司于2023年12月5日召開第四屆董事會第七次臨時會議審議通過了《關(guān)于在蕪湖投資設(shè)立家用空調(diào)及壓縮機(jī)配件生產(chǎn)基地的議案》，批準(zhǔn)本公司投資44,072萬元人民幣，在安徽省蕪湖市設(shè)立家用空調(diào)及壓縮機(jī)配件生產(chǎn)基地。1、項目投資估算項目總投資44,072萬元，其中建設(shè)投資34,272萬元，墊付營運資金9,800萬元。本項目達(dá)產(chǎn)后，設(shè)計產(chǎn)能為年產(chǎn)3,000萬只截止閥、3,000萬只家用空調(diào)壓縮機(jī)用儲液器和200萬套家用空調(diào)系統(tǒng)集成管路組件。該項目的投資估算如下：其中營運資金在經(jīng)營初期（2023年初）一次投入，能滿足正常經(jīng)營年份的流動資金需要。2、項目資金來源本項目所需資金通過公司已實行的非公開增發(fā)股票募集資金和借款兩種方式籌資。其中固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)投資34272萬元使用非公開增發(fā)股票所籌資金；營運資金9800萬元通過向銀行借款9800萬元。該營運資金在項目投產(chǎn)（2023年年初）時借入，借款期限為2023，年利率為7%。借款還款計劃為：從項目獲利年度開始公司每年年末償還1000萬元本金，項目結(jié)束時償還剩余本金，每年支付當(dāng)年的利息費用。假設(shè)投入的營運資金在項目壽命結(jié)束時可所有變現(xiàn)收回。3、項目投資目的（1）本項目是公司根據(jù)制冷配件產(chǎn)業(yè)“銷地生產(chǎn)、組件供應(yīng)、配套服務(wù)”的商業(yè)模式，緊隨戰(zhàn)略客戶產(chǎn)能布局完善的步伐，在擴(kuò)充自身產(chǎn)能的同時，搶占安徽這一新興家用空調(diào)生產(chǎn)基地的市場先機(jī)，并對現(xiàn)有市場布局進(jìn)行優(yōu)化，繼續(xù)保持市場競爭的優(yōu)勢地位。（2）通過實行本項目，可以進(jìn)一步拓展家用空調(diào)系統(tǒng)集成管路組件市場，促進(jìn)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃的實行與推動。4、項目對公司的影響（1）由于公司與戰(zhàn)略客戶已形成長期的合作關(guān)系，在其生產(chǎn)基地就近設(shè)立配套生產(chǎn)基地，將使公司制冷配件產(chǎn)業(yè)與重要客戶的發(fā)展戰(zhàn)略形成協(xié)同；公司制冷配件生產(chǎn)區(qū)域性的配套生產(chǎn)與管理模式已相稱成熟，因此本項目整體風(fēng)險不大。但是公司整體經(jīng)營狀況將受到戰(zhàn)略客戶生產(chǎn)、銷售情況的影響。（2）存在的風(fēng)險鋼、銅、鋁等金屬材料作為制冷配件產(chǎn)品的重要原材料，其價格大幅波動亦將在一定限度上影響公司業(yè)績。5、項目重要數(shù)據(jù)資料假設(shè)該項目可以在2023年初開始建設(shè)，所有固定資產(chǎn)投資在2023年年初投入，建設(shè)期1年，在2023年年末項目竣工，2023年初投產(chǎn)并銷售。該產(chǎn)品投產(chǎn)后，估計壽命期為2023，根據(jù)市場預(yù)測，項目在2023年的銷售額為31071萬元，2023年為72499萬元。2023年達(dá)成正常銷量，年銷售收入103,570萬元，年總成本費用93,903萬元，年稅金及附加461萬元，年利潤總額9,206萬元。2023-2023年每年均保持2023年的水平。各年銷售額和付現(xiàn)成本費用資料如下（單位：萬元）：（六）B項目投資情況說明為了分散經(jīng)營風(fēng)險，SUNHJ公司除上述收購動作外，擬進(jìn)軍生物醫(yī)藥領(lǐng)域。董事會決定通過大宗交易方式收購HZ公司（上市公司）大股東所持的部分HZ股權(quán)。此前，SUNHJ公司尚未持有HZ公司的任何股權(quán)。公司擬以2023年末HZ公司的年報為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行估價，運用非公開發(fā)行股票所募集資金60093萬元收購HZ公司的部分股權(quán)。HZ公司的總股本為4837.8萬股，所有為普通股，已于2023年在證券市場上市。該公司的主營業(yè)務(wù)為生物制藥產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售，重要產(chǎn)品為出口的原料藥產(chǎn)品和內(nèi)銷的制劑產(chǎn)品，2023年實現(xiàn)銷售收入33,013.80萬元，并呈現(xiàn)連續(xù)增長態(tài)勢（2023年與上年度相比銷售收入有所下降，但經(jīng)分析2023年起可以維持連續(xù)增長的趨勢）。該公司的賺錢能力強(qiáng)，2023年度實現(xiàn)凈利潤14,615.60萬元。HZ公司的特點是研發(fā)投入大、產(chǎn)品毛利率高，但污染較為嚴(yán)重，面臨的經(jīng)營風(fēng)險和政策風(fēng)險都比較大。HZ公司2023年末有關(guān)財務(wù)報表如下：（為簡化計算，報表已對所有數(shù)據(jù)進(jìn)行了整數(shù)化解決；單位：萬元）

HZ公司資產(chǎn)負(fù)債表（2023年12月31日）

HZ公司利潤表（2023年）（七）C項目投資情況說明浙江SUNHJ股份有限公司于2023年12月5日召開第四屆董事會通過了“關(guān)于投資設(shè)立甘肅SUN光伏電力的議案”，批準(zhǔn)本公司設(shè)立“甘肅光伏”公司，在甘肅省酒泉市金塔縣投資15,075.79萬元，建設(shè)10MW光伏電站項目（以下簡稱“C項目”）。項目總投資15,075.79萬元，其中建設(shè)投資15,045.52萬元，鋪底流動資金30.27萬元；資金來源：自籌、銀行貸款或其他融資方式；項目建成后并網(wǎng)第1年即可達(dá)成設(shè)計發(fā)電能力，正常賺錢年份每年實現(xiàn)營業(yè)收入1,457.62萬元（按含稅電價1元/kwh計），年總成本110.36萬元，年利潤總額1,347.26萬元；預(yù)計第8年開始產(chǎn)生賺錢，項目投資回收年限為11.89年（含建設(shè)期1年）。（八）會計估計變更浙江SUNHJ股份有限公司下屬全資子公司內(nèi)蒙古SUN光伏科技有限公司于2023年9月建成試投產(chǎn)，鑒于多晶硅產(chǎn)業(yè)建設(shè)投入大、收益期長的特點，通過調(diào)查研究，并與同行業(yè)其他上市公司對比分析，結(jié)合公司的自身情況，公司于2023年11月15日召開第四屆董事會第六次臨時會議審議通過了《關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計估計變更的議案》，變更內(nèi)容如下：公司多晶硅業(yè)務(wù)機(jī)器設(shè)備折舊年限應(yīng)按2023預(yù)計，公司現(xiàn)有其他業(yè)務(wù)機(jī)器設(shè)備折舊年限則仍按2023預(yù)計，如此可以更準(zhǔn)確地反映公司整體的固定資產(chǎn)折舊情況，提供更可靠、更準(zhǔn)確的會計信息。本次會計估計變更從2023年12月1日起開始執(zhí)行。內(nèi)蒙古SUN光伏科技有限公司目前機(jī)器設(shè)備價值約為10億元，2023年內(nèi)蒙古SUN光伏科技有限公司預(yù)計不會產(chǎn)生銷售，根據(jù)《公司會計準(zhǔn)則》，內(nèi)蒙古SUN光伏科技有限公司2023年12月發(fā)生的機(jī)器設(shè)備折舊計入存貨。

第三部分財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：浙江SUNHJ股份有限公司2023年12月31日單位：元

資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）編制單位：浙江SUNHJ股份有限公司2023年12月31日單位:元

利潤表編制單位：浙江SUNHJ股份有限公司2023年1-12月單位:元

鈔票流量表編制單位：浙江SUNHJ股份有限公司2023年1-12月單位:元合并股東權(quán)益變動表編制單位：浙江SUNHJ股份有限公司單位:元合并股東權(quán)益變動表（續(xù)）編制單位：浙江SUNHJ股份有限公司單位:元母公司股東權(quán)益變動表編制單位：浙江SUNHJ股份有限公司金額單位:人民幣元母公司股東權(quán)益變動表（續(xù)）編制單位：浙江SUNHJ股份有限公司金額單位:人民幣元第四部分部分財務(wù)報表附注一、合并鈔票流量表補(bǔ)充資料金額單位：元注：期初銀行存款中已質(zhì)押的作為承兌匯票保證金及信用證保證金的定期存款44,420,000.00元不作為鈔票和鈔票等價物。二、資產(chǎn)減值損失三、承諾事項（一）重大承諾事項1、報告期內(nèi)，公司對控股子公司、股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情況：（1）2023年3月12日召開的公司第三屆董事會第九次會議審議通過并經(jīng)2023年4月8日召開的公司2023年度股東大會決議通過的《關(guān)于提供對外擔(dān)保事項的議案》：批準(zhǔn)公司為子公司浙江SUN禾田金屬有限公司向中國銀行諸暨支行和中國農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行各融資20,000.00萬元和7,000萬元，為子公司浙江SUN國際貿(mào)易有限公司向中國農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行融資2,000萬元分別提供最高額保證擔(dān)保，保證方式為連帶責(zé)任保證，保證期限為自融資事項發(fā)生之日起一年。截止2023年12月31日,上述擔(dān)保項下借款余額為10,600.00萬元，子公司浙江SUN禾田金屬有限公司開具銀行承兌匯票使用其額度13,658.16萬元。（2）2023年7月15日召開的公司第四屆董事會第二次臨時會議審議通過并經(jīng)2023年8月19日召開的公司2023年第二次臨時股東大會決議通過的《關(guān)于提供對外擔(dān)保事項的議案》：批準(zhǔn)公司為子公司浙江SUN禾田金屬有限公司向中信銀行杭州分行和中國工商銀行諸暨支行各融資10,000元，為子公司浙江SUN國際貿(mào)易有限公司向中信銀行杭州分行融資15,000元，為子公司浙江SUN機(jī)電科技有限公司向中國工商銀行諸暨支行融資5,000萬元，為子公司合肥蘋果制冷設(shè)備有限公司向交通銀行合肥高新支行融資400萬元，為子公司南通寶富風(fēng)機(jī)有限公司向中國農(nóng)業(yè)銀行南通開發(fā)區(qū)支行融資14,000萬元分別提供最高額保證擔(dān)保，保證方式為連帶責(zé)任保證，保證期限為自融資事項發(fā)生之日起一年。截止2023年12月31日，上述擔(dān)保項下借款余額為10,000元，子公司浙江SUN禾田金屬有限公司開具銀行承兌匯票使用其額度8,255.29萬元，子公司合肥蘋果制冷設(shè)備有限公司開具銀行承兌匯票使用其額度230.86萬元，子公司浙江SUN機(jī)電科技有限公司開具銀行承兌匯票使用其額度1,661.53萬元。（3）2023年9月29日召開的公司第四屆董事會第四次臨時會議審議通過并經(jīng)2023年12月30日召開的公司2023年第三次臨時股東大會決議通過的《關(guān)于提供對外擔(dān)保事項的議案》：批準(zhǔn)公司為子公司內(nèi)蒙古SUN光伏科技有限公司向華融金融租賃股份有限公司融資20,000萬元，為子公司浙江SUN機(jī)電科技有限公司向中國工商銀行諸暨支行融資2,000萬元，為子公司浙江SUN國際貿(mào)易有限公司向中信銀行杭州分行融資10,000萬元分別提供最高額保證擔(dān)保，保證方式為連帶責(zé)任保證，保證期限為自融資事項發(fā)生之日起一年；批準(zhǔn)公司與浙江海越股份有限公司提供12,000.00萬元等額連帶責(zé)任互保。截至2023年12月31日，上述擔(dān)保項下子公司內(nèi)蒙古SUN光伏科技有限公司設(shè)備租賃融資使用其額度20,000萬元，子公司浙江SUN國際貿(mào)易有限公司開具信用證使用其額度12,522.86萬元，浙江海越股份有限公司開具銀行承兌匯票使用其額3,100.00萬元。（4）2023年11月15日召開的公司第四屆董事會第六次臨時會議審議通過并經(jīng)2023年12月30日召開的公司2023年第三次臨時股東大會決議通過的《關(guān)于關(guān)聯(lián)互保的議案》：批準(zhǔn)公司與安徽南江化工股份有限公司（以下簡稱“南江化工”）提供20,000萬元人民幣的等額連帶責(zé)任互保，擔(dān)保方式為連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保期限自融資事項發(fā)生之日起一年。截至2023年12月31日，上述擔(dān)保項下借款余額為0元。（5）2023年12月5日召開的公司第四屆董事會第七次臨時會議審議通過并經(jīng)2023年12月30日召開的公司2023年第三次臨時股東大會決議通過的《關(guān)于提供對外擔(dān)保事項的議案》：批準(zhǔn)公司為子公司太原火炬再生能源供熱有限公司、內(nèi)蒙古SUN光伏科技有限公司、浙江SUN禾田金屬有限公司向興業(yè)銀行杭州分行各融資10,000萬元、12,000萬元和15,000萬元分別提供最高額保證擔(dān)保，保證方式為連帶責(zé)任保證，保證期限為自融資事項發(fā)生之日起一年。截至2023年12月31日，上述擔(dān)保項下借款余額為0元。（6）2023年12月29日召開的公司第四屆董事會第九次臨時會議審議通過了《關(guān)于提供對外擔(dān)保事項的議案》：批準(zhǔn)公司子公司內(nèi)蒙古SUN光伏科技有限公司向華融金融租賃股份有限公司融資20,000萬元，為子公司浙江SUN禾田金屬有限公司向中國銀行浙江分行營業(yè)部和中國農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行各融資20,000.00萬元和7,000萬元，為子公司浙江SUN國際貿(mào)易有限公司向中國農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行融資2,000萬元分別提供最高額保證擔(dān)保，保證方式為連帶責(zé)任保證，保證期限為自融資事項發(fā)生之日起一年。截至2023年12月31日，上述擔(dān)保項下借款余額為0元。除公司與南江化工提供關(guān)聯(lián)互保外，公司沒有為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，沒有直接或間接為除前述控股子公司外的其他資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的被擔(dān)保對象提供債務(wù)擔(dān)保。本公司控股子公司無對外擔(dān)保情況發(fā)生。2、根據(jù)本公司2023年11月2日第三屆董事會第十次臨時會議批準(zhǔn)，本公司擬通過向晉中能源邢臺礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司受讓其持有的內(nèi)蒙古鄂爾多斯市金馬煤電有限公司23%（二）前期承諾履行情況公司前期承諾事情已履行完畢。四、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項（一）資產(chǎn)負(fù)債表日后借款2023年1月，本公司歸還中國農(nóng)業(yè)銀行諸暨市支行的借款4,230.00萬元，本公司子公司浙江SUN禾田金屬有公司歸還中國銀行諸暨市支行的借款2,100.00萬元。2023年2月，本公司歸還中國農(nóng)業(yè)銀行諸暨市支行的借款3,000.00萬元，本公司子公司浙江SUN禾田金屬有公司歸還中國銀行諸暨市支行的借款1,500.00萬元，本公司子公司浙江SUN國際貿(mào)易有限公司歸還中信杭分的信用證5,000.00萬元。上述歸還款項合計15,830.00萬元。（二）發(fā)行債券為進(jìn)一步支持公司業(yè)務(wù)的開展、增強(qiáng)公司綜合競爭實力，并拓寬公司融資渠道、改善資本結(jié)構(gòu)，公司擬公開發(fā)行公司債券募集資金，債券的發(fā)行規(guī)模不超過人民幣12億元，一次或分期發(fā)行，債券存續(xù)期限為不超過5年。具體發(fā)行規(guī)模及分期方式等需提請股東大會授權(quán)董事會視具體發(fā)行情況擬定。（三）資產(chǎn)負(fù)債表日后利潤分派情況說明公司擬以2023年12月31日總股本837,937,460股為基數(shù)，向全體股東按每10股派發(fā)鈔票紅利2元（含稅），共計派發(fā)167,587,492第五部分各科競賽具體內(nèi)容與解答規(guī)定一、公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理（15分）（一）7分由浙江SUNHJ股份有限公司2023年年報可知，公司強(qiáng)調(diào)在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了新產(chǎn)品、新技術(shù)對工藝的不斷推陳出新，加快新興產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和商業(yè)模式創(chuàng)新。2023年10月公司與華能眾泰發(fā)電有限公司簽訂了《冷凝熱運用供熱協(xié)議》，同時，成功入圍國家工業(yè)和信息部《多晶硅行業(yè)準(zhǔn)入條件》首批公司名單。11月公司又實行了對美國MICROSTONE，INC重要資產(chǎn)的收購，從而快速切入硅控制微電子領(lǐng)域。問題：根據(jù)公司的組織結(jié)構(gòu)與戰(zhàn)略布局，試分析公司采用了哪種總體戰(zhàn)略？其因素是什么？其目的是什么？評價戰(zhàn)略成功的標(biāo)準(zhǔn)有哪些？結(jié)合公司實際評價所采用戰(zhàn)略的優(yōu)缺陷。（二）3分根據(jù)“第二部分董事會報告摘要”中“四、重要事項”，回答以下問題：根據(jù)國際反傾銷的一般規(guī)則，分析SUN禾田遭遇反傾銷的背景，從國際財務(wù)策略方面分析遭遇反傾銷訴訟風(fēng)險的因素，以及防范反傾銷風(fēng)險的措施。（三）5分浙江SUNHJ股份有限公司于2023年8月19日召開的第四屆董事會第二次會議，審議通過了《關(guān)于開展銅期貨套期保值業(yè)務(wù)的議案》，批準(zhǔn)公司在2023制冷年度（2023年9月—2023年8月）進(jìn)行銅期貨套期保值業(yè)務(wù)。背景資料：本公司主營制冷配件產(chǎn)業(yè)中，銅材占原材料成本約60%以上，其價格波動對公司經(jīng)營業(yè)績影響較大。為規(guī)避銅價波動帶來的經(jīng)營風(fēng)險，該行業(yè)內(nèi)早已形成產(chǎn)品價格與月度銅價相掛鉤的結(jié)算體系。公司亦已在2023及2023制冷年度（2023年9月—2023年8月）進(jìn)行了有效的銅期貨套期保值操作，較好規(guī)避了銅價波動風(fēng)險。部分重要戰(zhàn)略客戶繼續(xù)規(guī)定公司在2023制冷年度進(jìn)行銅期貨套期保值操作，以及公司自身為規(guī)避其他長期客戶訂單風(fēng)險，鎖定加工成本，保證正常經(jīng)營效益，故提出在2023制冷年度進(jìn)行部分銅期貨套期保值操作。依據(jù)公司對客戶產(chǎn)品需求量的測算，2023制冷年度對重要戰(zhàn)略客戶進(jìn)行5,000噸、其他長期客戶2,000噸的銅期貨套期保值。根據(jù)公司對未來銅價走勢的判斷結(jié)合當(dāng)前銅價，按6.5萬元/噸折算，上述套期保值協(xié)議額約45,500萬元，所需保證金總額約9,100萬元，其中重要戰(zhàn)略客戶指定部分保證金6,500萬元由客戶提供，本公司實際承擔(dān)保證金不超過2,600萬元。問題：簡述套期保值這種衍生金融工具的策略選擇，并結(jié)合公司實際分析進(jìn)行套期保值的目的和風(fēng)險戰(zhàn)略。二、內(nèi)部控制與審計（20分）2023年度股東大會決議，SUNHJ續(xù)聘XYZ會計師事務(wù)所為該公司2023年度財務(wù)報告的審計機(jī)構(gòu)。2023年11月，XYZ會計師事務(wù)所啟動預(yù)審工作，并與公司、子公司進(jìn)行了全面溝通。根據(jù)預(yù)審的結(jié)果與公司的實際情況，經(jīng)會計師事務(wù)所與公司協(xié)商，最終擬定了對該公司2023年度審計工作的時間安排，擬定2023年3月8日向該公司提交審計報告。按照審計業(yè)務(wù)約定書，會計師事務(wù)所委派李廣、王強(qiáng)、周立、李陽和吳正清等7人（李廣、王強(qiáng)、周立是注冊會計師；李陽、吳正清等4人為審計助理人員）對SUNHJ2023年度財務(wù)報表進(jìn)行審計。其審計的部分實行情況和收集的資料如下：資料（一）注冊會計師一方面了解了被審計單位及其環(huán)境的相關(guān)情況：1、競爭對手JZHS股份有限公司的重要會計數(shù)據(jù)考慮到公司作為制冷配件行業(yè)的龍頭公司，最重要競爭對手是JZHS股份有限公司，兩家公司在截止閥等主導(dǎo)產(chǎn)品上市場份額達(dá)成70%以上。因此注冊會計師查閱了JZHS的年報，重要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)如下：2、股權(quán)激勵的行權(quán)條件2023年8月19日，公司召開董事會審議通過了《關(guān)于首期股票期權(quán)激勵計劃初次授予第一個行權(quán)期可行權(quán)的議案》。公司批準(zhǔn)34名符合條件的激勵對象在第一個行權(quán)期（2023年8月15日至2023年8月10日）行權(quán)，可行權(quán)數(shù)量為771萬份。注冊會計師進(jìn)一步了解其行權(quán)條件的部分資料如下：3、定向增發(fā)股票的其他信息由于發(fā)展需要，公司進(jìn)行了定向增發(fā)籌集資金。2023年公司完畢了向9位投資者非公開發(fā)行8,550萬股股份，發(fā)行價格為11.30元/股。注冊會計師注意到，該發(fā)行價格相稱于發(fā)行日（2023年10月21日）公司收盤價11.79元/股的95.84%。9位投資者都是非關(guān)聯(lián)方。4、多晶硅市場情況從2023年3月開始，多晶硅價格一直往下走。2023年繼續(xù)下跌，帶來的直接后果是，國內(nèi)多數(shù)多晶硅公司慘淡經(jīng)營，公司開工率嚴(yán)重局限性，部分已經(jīng)被迫選擇停產(chǎn)或半停產(chǎn)，過半多晶硅公司徘徊在破產(chǎn)邊沿?zé)o法自拔。受此拖累，公司與相關(guān)方已商討對光伏資產(chǎn)、業(yè)務(wù)進(jìn)行處置的也許性。公司光伏資產(chǎn)、業(yè)務(wù)下轄內(nèi)蒙古SUN光伏科技有限公司、內(nèi)蒙古SUN光伏電力有限公司、甘肅SUN光伏電力有限公司。規(guī)定：根據(jù)上述資料，解決以下問題。（共6分）1、根據(jù)舞弊三角理論，本資料中的同行業(yè)數(shù)據(jù)和公司自身基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，結(jié)合股權(quán)激勵的背景信息，請分析注冊會計師需要重點關(guān)注的公司2023年度的收入和費用類項目也許存在的風(fēng)險，并說明理由（不需要指出具體認(rèn)定名稱，只需指出高估或虛增，低估或漏掉）（2分）。2、根據(jù)舞弊三角理論，本資料中的同行業(yè)數(shù)據(jù)和公司自身基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，結(jié)合定向增發(fā)股票的背景信息，請分析公司2023年度的收入和費用類項目也許存在的風(fēng)險，并說明理由（不需要指出具體認(rèn)定名稱，只需指出高估或虛增，低估或漏掉）。（1.5分）3、根據(jù)“多晶硅市場情況”，結(jié)合報表和附注數(shù)據(jù)，請分析哪些報表項目的何種認(rèn)定層次也許有風(fēng)險，注冊會計師需要關(guān)注。（1.5分）4、結(jié)合“第二部分董事會報告摘要”中“四、重要事項”，請判斷公司變更固定資產(chǎn)折舊年限是否存在疑點。（1分）資料（二）在審計過程中，注冊會計師準(zhǔn)備對公司下屬某子公司的盤點進(jìn)行監(jiān)盤。該子公司裝配制冷設(shè)備，期末竣工產(chǎn)品、零部件和其他原材料都存儲在該子公司的倉庫中。生產(chǎn)車間挨著倉庫，在2023年12月28日，在公司盤點過程中，生產(chǎn)車間將繼續(xù)生產(chǎn)產(chǎn)品，直到下午5點。在12月27日，倉管人員預(yù)先估計第二日生產(chǎn)所需的零部件和其他原材料，并送往生產(chǎn)車間。雖然該子公司盡量做到盤點當(dāng)天存貨停止流動，但在必要時，倉庫仍將繼續(xù)接受購入的零部件和其他原材料，并發(fā)出產(chǎn)成品。而12月28日竣工的產(chǎn)成品將留在車間，直到盤點結(jié)束。在盤點當(dāng)天，注冊會計師觀測到以下活動：1、盤點人員使用了預(yù)先連續(xù)編號的盤點標(biāo)簽，該標(biāo)簽列出了每種存貨的明細(xì)賬中的數(shù)量，以便實物盤點檢查。2、為提高盤點效率，公司從倉管部門抽出熟悉存貨情況的員工，每兩人組成一個盤點小組。一個人盤點，一個人做記錄。3、盤點信息用鉛筆記錄在盤點標(biāo)簽上，以便在必要時方便修改錯誤。4、任何沒有列在預(yù)先連續(xù)編號的盤點標(biāo)簽中的存貨，將被記錄在其他單獨的存貨盤點標(biāo)簽上。當(dāng)工作人員使用它們時再進(jìn)行編號。5、在盤點結(jié)束時，盤點人員將收集所有盤點標(biāo)簽，并清點標(biāo)簽的序號是否連續(xù)。會計人員C將盤點標(biāo)簽與賬簿記錄進(jìn)行核對，然后根據(jù)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，并將盤盈盤虧計入相應(yīng)的賬戶。規(guī)定：（共6.5分）1、辨認(rèn)存貨盤點中的缺陷及也許的后果，并提出改善建議。（4.5分）2、由于在盤點過程中仍然存在存貨流動，為了保證存貨不會出現(xiàn)漏盤和反復(fù)盤點，注冊會計師可以建議該子公司采用哪些程序或措施。（2分）資料（三）注冊會計師正在對公司下屬AAA子公司的銷售與收款循環(huán)進(jìn)行審計：1、賒銷過程的授權(quán)控制為了防范信用風(fēng)險，AAA子公司對客戶賒銷條件進(jìn)行了明確規(guī)定。對于銷售部門傳輸過來的銷售單，假如是新客戶，由信用部門員工A根據(jù)賒銷條件進(jìn)行信用審批，符合條件的給與一定的信用額度，在信用審批單上簽字，并錄入電腦系統(tǒng)中的客戶信用情況主文獻(xiàn)中。假如是老客戶，信用部門的系統(tǒng)將自動審查該客戶名稱是否在主文獻(xiàn)中，假如在主文獻(xiàn)中，則進(jìn)一步審查本次賒銷金額連同以前欠款金額一起是否超過其信用額度，假如沒有超過信用額度，則生成授權(quán)文獻(xiàn)，授權(quán)倉庫發(fā)貨，否則不予發(fā)貨或僅發(fā)出信用額度內(nèi)的貨品。為了檢查賒銷交易的發(fā)生性和計價認(rèn)定，以及應(yīng)收賬款的存在性認(rèn)定，審計助理人員吳正清在初步了解該授權(quán)控制后，準(zhǔn)備信賴該內(nèi)控，因而計劃進(jìn)行控制測試，在測試過程中：（1）在擬定樣本規(guī)模時，為了提高效率，審計助理人員決定采用分層測試，將所有賒銷按金額大小提成三組，5萬以內(nèi)、5-80萬、80萬以上，對前兩組采用系統(tǒng)選樣的方式選取樣本，并根據(jù)樣本的偏差率推斷總體的偏差率。（2）審計助理人員在風(fēng)險評估中初步擬定該項內(nèi)部控制為高水平有效，為此可以容忍的偏差率擬定為7%。審計助理人員擬定的可接受的信賴過度風(fēng)險為10％。上年審計時，注冊會計師也進(jìn)行了控制測試，所有3000筆賒銷交易中發(fā)現(xiàn)了60筆控制偏差。審計助理人員計劃用上年的偏差率預(yù)計本年的總體偏差率。表1是信賴過度風(fēng)險10%時控制測試樣本規(guī)模擬定表，表2是信賴過度風(fēng)險10%時控制測試結(jié)果評價表。表1：控制測試中記錄抽樣樣本規(guī)?！刨囘^度風(fēng)險10%表2：控制測試中記錄抽樣結(jié)果評價——信賴過度風(fēng)險10%時的偏差率上限（3）在對選取的樣本項目進(jìn)行檢查時，審計助理人員發(fā)現(xiàn)一筆賒銷由信用部門另一位員工B審核并簽字。進(jìn)一步分析發(fā)現(xiàn)，該賒銷的確滿足公司設(shè)定的賒銷條件。購貨單位也在該筆賒銷發(fā)生當(dāng)月就支付了貨款，沒有導(dǎo)致信用損失，審計助理人員認(rèn)為這不是控制偏差。規(guī)定：（共4分）（1）對于上述賒銷控制，這里的控制偏差也許是哪些情況？（1分）（2）審計助理人員可以采用什么程序進(jìn)行控制測試？（1分）（3）審計項目組負(fù)責(zé)人正在對助理人員吳正清進(jìn)行監(jiān)督和復(fù)核，對上述資料中的（1）和（3）兩種情況，假如你是項目負(fù)責(zé)人，你會提出哪些建議或意見？（0.5分）（4）請根據(jù)表1擬定控制測試樣本規(guī)模。假設(shè)你在樣本中最終發(fā)現(xiàn)了3個偏差（假設(shè)是通過審計項目負(fù)責(zé)人督導(dǎo)后最終擬定的偏差數(shù)），根據(jù)表2，審計人員會對該項控制得出什么結(jié)論？該結(jié)論對后續(xù)的審計測試有什么影響？（1.5分）2、銷售費用中職工薪酬的實質(zhì)性分析程序在銷售費用中，AAA子公司銷售部門的職工薪酬與上年相比一定幅度的上升。注冊會計師準(zhǔn)備先用實質(zhì)性分析程序。請問：注冊會計師如何采用實質(zhì)性分析程序測試銷售部門的薪酬？（0.5分）3、應(yīng)收賬款的實質(zhì)性測試AAA子公司的應(yīng)收賬款余額為23,260,000元，明細(xì)賬都為借方余額。審計助理人員李陽擬定的可容忍錯報為684,000元，預(yù)計應(yīng)收賬款的錯報為280,000元。為了提高效率，李陽決定繼續(xù)采用分層測試方法，將所有應(yīng)收賬款按余額大小提成三組，5萬以內(nèi)、5-80萬、80萬以上，對前兩組采用隨機(jī)數(shù)表的方式選取樣本，進(jìn)行函證，根據(jù)樣本函證結(jié)果推斷總體金額。80萬以上的應(yīng)收賬款個體則所有函證。在函證過程中：（1）在選擇函證對象的過程中，對于李陽選出的一筆60萬的明細(xì)賬，被審計單位稱該客戶是一位西北的客戶，路途較遠(yuǎn)，緊張函證回函較慢，影響審計報告及時出具，因此建議注冊會計師另選一家公司函證，審計助理人員批準(zhǔn)了此建議。（2）詢證函由被審計單位相關(guān)人員幫忙編制，李陽在核對了詢證函上的詢證金額無誤后，準(zhǔn)備當(dāng)天下午將函件放入該子公司的傳達(dá)室。郵局工作人員會在每日上午到傳達(dá)室收取郵件。函證的結(jié)果如下：在上述函證結(jié)果中：①在5-80萬的分層中，發(fā)現(xiàn)的一個明細(xì)賬高估金額為28000元，李陽發(fā)現(xiàn)該錯誤屬于非常偶爾的外部異常因素導(dǎo)致，李陽可以擬定在其他應(yīng)收賬款余額中再也不會出現(xiàn)類似情況。除此之外，審計人員核查后，發(fā)現(xiàn)其他高估錯報都由筆誤所導(dǎo)致的，因此不代表額外的審計風(fēng)險。②在5-80萬的分層中，雖然有一筆應(yīng)收賬款的確由一筆賒銷引起，的確存在（不構(gòu)成余額錯報），但目前被審計單位與顧客在發(fā)出產(chǎn)品的質(zhì)量上產(chǎn)生糾紛，對方目前不予付款。規(guī)定：（共3分）（1）審計項目組負(fù)責(zé)人正在對審計助理人員進(jìn)行監(jiān)督和復(fù)核。對函證過程，假如你是項目負(fù)責(zé)人，你會對助理人員提出哪些意見？（0.75分）（2）對于函證結(jié)果，在不考慮該筆涉及糾紛的應(yīng)收賬款明細(xì)賬的影響時，你是否接受AAA子公司的應(yīng)收賬款余額？（1.75分）（3）對于該筆涉及糾紛的應(yīng)收賬款明細(xì)賬，審計助理人員需要注意什么問題？（0.5分）三、財務(wù)會計（25分）（一）6分根據(jù)“第二部分董事會報告摘要”中“四、重要事項”，分別回答以下問題：1.本公司在編制合并報表時，對于天津節(jié)能公司和天津新能源公司，是否應(yīng)納入合并范圍？并簡要說明理由。2.假如天津新能源公司被納入合并范圍，判斷其合并類型，并簡要說明理由；假如是同一控制下的公司合并，計算合并日長期股權(quán)投資的入賬價值；假如是非同一控制下的公司合并，計算購買日長期股權(quán)投資的入賬價值及合并報表中應(yīng)確認(rèn)的商譽金額。3.本公司在編制2023年度合并報表時，假如天津新能源公司被納入合并范圍，計算2023年度合并報表中與該公司有關(guān)的少數(shù)股東損益及少數(shù)股東權(quán)益的金額。（二）11分本公司內(nèi)部審計部門2023年末對下屬子公司甲公司進(jìn)行審計時，對以下交易或事項的會計解決提出疑問。1.2023年6月20日，甲公司與P公司簽訂一套全新辦公用房的銷售協(xié)議，該辦公用房的賬面價值為560萬元，公允價值為820萬元，售價940萬元。同時，雙方簽訂經(jīng)營租賃協(xié)議，約定自2023年7月1日起，甲公司從P公司將所售辦公用房予以租回供管理部門使用，租賃期為3年，每年租金為80萬元，每半年末支付40萬元。甲公司于2023年6月30日收到P公司支付的價款。當(dāng)天，辦公用房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)辦理完畢。甲公司對上述交易或事項的會計解決為：借：固定資產(chǎn)清理5600000貸：固定資產(chǎn)5600000借：銀行存款9400000貸：固定資產(chǎn)清理5600000營業(yè)外收入3800000借：管理費用400000貸：銀行存款4000002.2023年8月，甲公司決定對W事業(yè)部進(jìn)行重組，將相關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到其他事業(yè)部。經(jīng)履行相關(guān)報批手續(xù)，甲公司對外正式公告其重組方案。為了實行重組方案，甲公司預(yù)計發(fā)生以下支出或損失：對自愿遣散的職工將支付補(bǔ)償款45萬元；因強(qiáng)制遣散職工應(yīng)支付的補(bǔ)償款120萬元；因撤消不再使用的廠房租賃協(xié)議將支付違約金16萬元；剩余職工崗前培訓(xùn)費5萬元；相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移將發(fā)生運送費18萬元。根據(jù)上述重組方案，甲公司確認(rèn)了管理費用和預(yù)計負(fù)債（其中，辭退福利通過“應(yīng)付職工薪酬”賬戶核算）各204萬元。3.2023年9月10日，甲公司與壬公司簽訂一份產(chǎn)品銷售協(xié)議，約定在2023年2月以每件0.2萬元的價格向壬公司銷售4000件產(chǎn)品，壬公司應(yīng)預(yù)付定金160萬元，若甲公司違約，雙倍返還定金。2023年12月31日，甲公司庫存產(chǎn)品4000件，成本總額為910萬元，按目前市場價格計算的市價總額為1150萬元。假定甲公司銷售該產(chǎn)品不發(fā)生銷售費用。上述協(xié)議至2023年12月31日尚未履行，甲公司2023年將收到的壬公司定金確認(rèn)為預(yù)收賬款，未進(jìn)行其他會計解決。其會計解決如下：借：銀行存款1600000貸：預(yù)收賬款16000004.2023年10月25日，甲公司與乙公司簽訂一項不可撤消的銷售協(xié)議，將位于郊區(qū)的辦公用房轉(zhuǎn)讓給乙公司。協(xié)議約定，辦公用房轉(zhuǎn)讓價格為800萬元，乙公司應(yīng)于2023年1月25日前支付上述款項；甲公司應(yīng)協(xié)助乙公司于2023年2月15日前完畢辦公用房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。甲公司辦公用房系2023年6月達(dá)成預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為1020萬元，預(yù)計使用年限為2023，預(yù)計凈殘值為60萬元，采用年限平均法計提折舊，至2023年10月25日簽訂銷售協(xié)議時未計提減值準(zhǔn)備。2023年度，甲公司對該辦公用房共計提了48萬元折舊，相關(guān)會計解決如下：借：管理費用480000貸：累計折舊480000規(guī)定：根據(jù)上述資料，逐項判斷甲公司會計解決是否對的；如不對的，簡要說明理由，并編制更正有關(guān)會計差錯的會計分錄（不考慮相關(guān)稅費的影響）。（三）5分根據(jù)“第二部分董事會報告摘要”中“四、重要事項”，分別回答以下問題：1.擬定該股權(quán)激勵的授予日、利潤分派方案后初次授予期權(quán)數(shù)量及行權(quán)價格。2.從母公司、子公司，年末編制合并報表，可行權(quán)股權(quán)全額行權(quán)三個角度，分別列示2023年與該股權(quán)激勵有關(guān)的會計分錄（金額略）。（四）1.5分根據(jù)“第二部分董事會報告摘要”中“四、重要事項”，分別回答以下問題：1.分析說明該會計估計變更是否符合《公司會計準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，及該會計估計變更在財務(wù)報告中應(yīng)披露的內(nèi)容；2.簡要說明2023年該項固定資產(chǎn)折舊額的計算思緒。（五）1.5分根據(jù)“第二部分董事會報告摘要”中“四、重要事項”，分別回答以下問題：從財務(wù)的角度看，公司對C項目是設(shè)子公司還是分公司，并說明理由。四、財務(wù)管理（20分）補(bǔ)充資料1、HZ公司經(jīng)調(diào)整的管理用資產(chǎn)負(fù)債表和管理用利潤表

HZ公司管理用資產(chǎn)負(fù)債表（2023年12月31日）

HZ公司管理用利潤表（2023年）2、相關(guān)假設(shè)SUNHJ公司2023年年末資產(chǎn)負(fù)債表中除了“交易性金融資產(chǎn)”、“應(yīng)收利息”、“可供出售金融資產(chǎn)”和“持有至到期投資”為金融資產(chǎn)外，其他資產(chǎn)均為經(jīng)營資產(chǎn)