閩臺(tái)創(chuàng)業(yè)圓夢(mèng)工程創(chuàng)業(yè)資金規(guī)劃與管控福州農(nóng)林正式簡(jiǎn)體版

閩臺(tái)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)圓夢(mèng)工程課程名稱:創(chuàng)業(yè)資金規(guī)劃與管控講師姓名:黃茂景1第一頁(yè)，共七十四頁(yè)。講師:黃茂景2007年企管顧問楷模國(guó)際ICMCI認(rèn)定經(jīng)營(yíng)管理顧問CMC資格全日本能率連盟認(rèn)定J-MCMC證照資格登錄日本經(jīng)營(yíng)士會(huì)經(jīng)營(yíng)士˙MPPLeader證照資格中華工商流通發(fā)展研究協(xié)會(huì)理事長(zhǎng)拾寶聯(lián)合企業(yè)管理顧問股份有限公司總經(jīng)理國(guó)立中山大學(xué)亞太高階經(jīng)營(yíng)碩士香港中文大學(xué)工商管理碩士2第二頁(yè)，共七十四頁(yè)。目錄壹、資金規(guī)劃從夢(mèng)想到現(xiàn)實(shí)先思考建構(gòu)優(yōu)勢(shì)的競(jìng)爭(zhēng)再思考FOCUS的競(jìng)爭(zhēng)力貳、創(chuàng)業(yè)資金籌措錢從哪里來(lái)?-進(jìn)行資金籌措錢從哪里來(lái)?-自己的資金錢從哪里來(lái)?-尋求外部資金資源錢從哪里來(lái)?-籌募資金叁、融資成功關(guān)鍵要賺錢先學(xué)會(huì)借錢選對(duì)銀行讓您「貸」的輕松銀行也是生意人融資成功關(guān)鍵(如何與銀行往來(lái))最佳申貸時(shí)機(jī)肆、創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃創(chuàng)業(yè)計(jì)畫重點(diǎn)之掌握創(chuàng)業(yè)計(jì)畫書撰擬的原則建立商業(yè)模式的觀念架構(gòu)伍、財(cái)務(wù)報(bào)表及損益表編列3第三頁(yè)，共七十四頁(yè)。資金規(guī)劃創(chuàng)業(yè)資金籌措融資成功關(guān)鍵(如何與銀行往來(lái))財(cái)務(wù)收支管控及資金規(guī)劃Part14第四頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)資金籌措沒有錢肯定是萬(wàn)萬(wàn)不能5第五頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)投資不僅僅只做財(cái)務(wù)(資金)規(guī)劃6第六頁(yè)，共七十四頁(yè)。從夢(mèng)想到現(xiàn)實(shí)動(dòng)機(jī)與選擇:天涯何處有芳草?—抓對(duì)方向，明確選擇要作什么要?jiǎng)?chuàng)業(yè)，先學(xué)會(huì)善用資源—復(fù)制成功掌握市場(chǎng)區(qū)隔，先占一席之地創(chuàng)業(yè)要順?biāo)浦邸プ≮厔?shì)與熱門新創(chuàng)事業(yè)—產(chǎn)、銷、人、發(fā)、財(cái)一樣不能少創(chuàng)業(yè)三要—本人、本錢、本事7第七頁(yè)，共七十四頁(yè)。有恃無(wú)恐的財(cái)務(wù)規(guī)劃人是英雄錢是膽自力更生的累積創(chuàng)業(yè)資金—不求人的蝸牛長(zhǎng)輩金援的籌措呼朋引伴的經(jīng)營(yíng)意識(shí)—三個(gè)臭皮匠借力使力的財(cái)務(wù)杠桿周詳可行的創(chuàng)業(yè)規(guī)劃(創(chuàng)業(yè)計(jì)畫書)—找錢從夢(mèng)想到現(xiàn)實(shí)8第八頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)必須是在做對(duì)的事

-Dotherightthing◆因?yàn)榭蛇\(yùn)用的資源有限◆因?yàn)闊o(wú)法事事精通◆「什么應(yīng)該舍棄」就構(gòu)成了戰(zhàn)略◆創(chuàng)業(yè)策略就是做對(duì)的事9第九頁(yè)，共七十四頁(yè)。資源盤點(diǎn)SWOT自我評(píng)估在于掌握核心專長(zhǎng)與資源(包括資源整合的能力)１.我有何優(yōu)勢(shì)(專長(zhǎng))?２.我有多少資源?我的機(jī)會(huì)點(diǎn)在哪里?３.我有多少錢?(錢從哪里來(lái)?)秤秤斤兩我憑什么創(chuàng)業(yè)?10第十頁(yè)，共七十四頁(yè)。策略目標(biāo)的導(dǎo)入

--差異化、精銳化、知己知彼

--掌握核心產(chǎn)品或技術(shù)步驟一、思考戰(zhàn)略方向—利用4P進(jìn)行分析（整理營(yíng)業(yè)活動(dòng)的背景）步驟二、擬定戰(zhàn)略主題—掌握分析8020法則（焦點(diǎn)的掌握）步驟三、SWOT分析—強(qiáng)勢(shì)、弱勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅步驟四、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力分析先思考建構(gòu)優(yōu)勢(shì)的競(jìng)爭(zhēng)11第十一頁(yè)，共七十四頁(yè)。Focus集中&Deep深入掌握消費(fèi)者的真正需求管理開發(fā)制造顧客營(yíng)業(yè)販?zhǔn)坌袖N4P再思考FOCUS的競(jìng)爭(zhēng)力12第十二頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)投資資源條件主要包括：財(cái)務(wù)資源：是否有足夠的啟動(dòng)資金？業(yè)務(wù)資源：賺錢的模式？客戶資源：誰(shuí)來(lái)購(gòu)買(賣給誰(shuí))？技術(shù)資源：憑什么贏取客戶的信賴？經(jīng)營(yíng)管理資源：經(jīng)營(yíng)能力如何？行業(yè)經(jīng)驗(yàn)資源：對(duì)該行業(yè)信息與經(jīng)驗(yàn)的積累行業(yè)進(jìn)入條件：受到政策保護(hù)與限制條件人力資源條件：合適的專業(yè)人才。未雨綢繆-籌畫足夠的資源13第十三頁(yè)，共七十四頁(yè)。找錢：摘離地最近的果子怎么找錢?正確理解風(fēng)險(xiǎn)投資或創(chuàng)業(yè)投資？清楚知道第一，資金需求多大？一定給算出金額。第二，憑什么是你？為什么只有你才能做好。第三，你的商業(yè)模式到底是怎么一回事？能賺錢嗎?知己知彼:摘離地最近的果子(勿拾近求遠(yuǎn))。KISS原則(KeepItSimpleStupid)越簡(jiǎn)單的模式越容易成功14第十四頁(yè)，共七十四頁(yè)。算計(jì)創(chuàng)業(yè)資金需求粗估開辦費(fèi)(包括生財(cái)器具、裝潢、招牌、冷氣、申辦費(fèi)…)粗估租金、押金與加盟金(若是加盟則需估加盟金)粗估六個(gè)月營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)準(zhǔn)備金(包括人事費(fèi)用、房租、進(jìn)貨、管銷費(fèi)用、水電雜支…)整理創(chuàng)業(yè)的總投資金額一般餐飲業(yè)店面租金以營(yíng)業(yè)額的15%為參考值標(biāo)準(zhǔn)值可設(shè)定10%-12%人事費(fèi)用預(yù)估約20%-25%15第十五頁(yè)，共七十四頁(yè)。NO.項(xiàng)目數(shù)量單位NO.項(xiàng)目數(shù)量單位A01雙孔營(yíng)業(yè)半自動(dòng)咖啡機(jī)1臺(tái)A20500磅制冰機(jī)1臺(tái)A02營(yíng)業(yè)用咖啡研磨機(jī)1組A21保溫茶桶2只A03營(yíng)業(yè)用專業(yè)冰沙機(jī)3臺(tái)A22奶泡鋼杯2個(gè)A04咖啡機(jī)專用凈水設(shè)備1臺(tái)A23咖啡填壓器1個(gè)A05不銹鋼工作柜臺(tái)1組A24咖啡渣盒1個(gè)A06整合式工作臺(tái)/冰箱1臺(tái)A25雪克杯2個(gè)A07隱藏式儲(chǔ)冰柜1組A26密封罐11個(gè)A08隱藏式水槽組2組A27盎司杯3個(gè)A09木制主柜臺(tái)1座A28吧臺(tái)用小秤1臺(tái)A10木制右邊柜臺(tái)1座A29花果茶泠水壺10個(gè)A11木制左邊柜臺(tái)1座A30奶油發(fā)泡槍1次A12吧臺(tái)圓形ecoffeelogo燈1組A31定時(shí)器1個(gè)A134尺標(biāo)準(zhǔn)圓招1只A32吧臺(tái)小雜物道具1組A14標(biāo)準(zhǔn)橫招牌1個(gè)A33盛咖啡鋼杯2個(gè)A15背板大幅計(jì)算機(jī)噴畫1式A34不銹鋼大茶鍋1個(gè)A16立體壓克力價(jià)目表1組A35置杯盤2個(gè)A17立體壓克力海報(bào)架3組A36茶葉濾網(wǎng)2個(gè)A18基本水電燈具配置1式A37定量幫浦4個(gè)A19壓克力DM架1個(gè)創(chuàng)業(yè)要知道如何估算營(yíng)業(yè)設(shè)備16第十六頁(yè)，共七十四頁(yè)。一般一人份的單品咖啡的份量是：5G至20G的咖啡粉（必須看煮何種咖啡而定）150CC至200CC的熱水（必須看煮何種咖啡而定）咖啡成本計(jì)算方法：A.1磅咖啡是450G/15G＝1磅咖啡可以煮30杯的咖啡咖啡豆如果以UCC綜合咖啡1磅275元計(jì)算30杯的咖啡＝每杯9.06元通常加鮮奶油與糖大概估3～5元

所以A的成本在＝12.06～14.06元(約人民幣3.5元)B.1磅咖啡是450G/20G＝1磅咖啡可以煮22.5杯的咖啡咖啡豆如果以UCC綜合咖啡1磅275元計(jì)算22.5杯的咖啡＝每杯12.22元通常加鮮奶油與糖大概估3～5元

所以B的成本在＝15.22～17.22元(約人民幣4元)現(xiàn)在咖啡的價(jià)錢一杯在35～125元(約人民幣10元～30元)成本計(jì)算:如何算計(jì)一杯咖啡的成本17第十七頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)資金籌措創(chuàng)業(yè)!萬(wàn)事具備只欠東風(fēng)錢從哪里來(lái)?18第十八頁(yè)，共七十四頁(yè)。錢從哪里來(lái)?-進(jìn)行資金籌措自己的資金籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))外部資金的籌募(創(chuàng)投或基金投資)一般銀行借貸政府資源借貸政府資源補(bǔ)助供應(yīng)鏈的資源整合19第十九頁(yè)，共七十四頁(yè)。錢從哪里來(lái)?-自己的資金未雨綢繆長(zhǎng)遠(yuǎn)算計(jì)家庭支持-有錢的老爸找個(gè)賢內(nèi)助祖上積德留下萬(wàn)貫家產(chǎn)…20第二十頁(yè)，共七十四頁(yè)。錢從哪里來(lái)?-自己的資金在創(chuàng)業(yè)的早期階段盡可能依賴自己的資金，從銷售入手，積極地尋找客戶，有了營(yíng)業(yè)收入就有了發(fā)展的動(dòng)力。挖掘內(nèi)部資金資源

在尋求外部資金之前，先看看內(nèi)部的資金資源有沒有充分利用：

?一個(gè)很好的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)系統(tǒng)；

?向顧客提供足夠的激勵(lì)條件使他們及時(shí)付款；

?對(duì)客戶要有嚴(yán)格的信用評(píng)估程序；

?做好給供應(yīng)商付款的計(jì)劃；

?盡全力保證銷售收入；

?控制庫(kù)存量；

?完善質(zhì)量控制體系，降低廢品率；

?變現(xiàn)閑置資產(chǎn)。21第二十一頁(yè)，共七十四頁(yè)。錢從哪里來(lái)?-尋求外部資金資源如果內(nèi)部資源都已經(jīng)充分利用，那幺再看有什幺外部資源：你自己或你的合伙人的資金家人或朋友的資金企業(yè)的往來(lái)帳戶銀行透支或貸款的可能代理商應(yīng)付款或票據(jù)的貼現(xiàn)出售反租（出售給租賃公司再租用該項(xiàng)資產(chǎn)）銀行貸款政府或公共機(jī)構(gòu)的無(wú)償資助或貼息貸款22第二十二頁(yè)，共七十四頁(yè)。錢從哪里來(lái)?

-籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))創(chuàng)業(yè)與朋友的關(guān)系!美國(guó)人際關(guān)系權(quán)威哈維麥卡說(shuō)：「在這地球上，人與人之間的關(guān)系不會(huì)超過(guò)六個(gè)人之間的相互關(guān)系」仔細(xì)想想你能帶給別人什么好處？如果你要?jiǎng)?chuàng)業(yè)，他們是否會(huì)支持你？診斷思考：籌錢可以考驗(yàn)?zāi)愕慕磺?.嘗試列出你身邊與你最接近的十位朋友？2.盡可能去估算他們的財(cái)務(wù)狀況。3.寫出這十位朋友對(duì)你創(chuàng)業(yè)影響或想法？4.詳細(xì)寫出你最有希望支持你創(chuàng)業(yè)的朋友？5.你會(huì)用什么方式說(shuō)服她們支持你創(chuàng)業(yè)？23第二十三頁(yè)，共七十四頁(yè)。錢從哪里來(lái)?

-籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))親兄弟明算帳交代清楚約法若干章避免日后爭(zhēng)紛賺錢賠錢該如何責(zé)任與權(quán)利義務(wù)的交代劃分組織與管理機(jī)制需事前規(guī)劃未來(lái)擴(kuò)展的游戲規(guī)則…24第二十四頁(yè)，共七十四頁(yè)。錢從哪里來(lái)?

-外部資金的籌募(創(chuàng)投或基金投資)創(chuàng)業(yè)計(jì)畫書-獲利與潛能(吸引的條件)哪些人與你打拼-人才與人脈創(chuàng)投的比重與操控壓力-沒有白吃的午餐私募基金惡意并購(gòu)的預(yù)防擴(kuò)充被并購(gòu)的可能評(píng)估IPO…25第二十五頁(yè)，共七十四頁(yè)。當(dāng)創(chuàng)業(yè)家遇上創(chuàng)投如何成功「吸金」？創(chuàng)投怎么看新創(chuàng)公司？『人』是創(chuàng)投看創(chuàng)業(yè)公司時(shí)最重要的關(guān)鍵團(tuán)隊(duì)合作默契、管理與財(cái)經(jīng)背景，是創(chuàng)投觀察的重點(diǎn)。創(chuàng)業(yè)盡管維艱，但創(chuàng)投能成為助夢(mèng)想一「幣」之力的靠山，滋養(yǎng)有實(shí)力、有機(jī)會(huì)的創(chuàng)業(yè)人。26第二十六頁(yè)，共七十四頁(yè)。融資成功關(guān)鍵27第二十七頁(yè)，共七十四頁(yè)。要賺錢先學(xué)會(huì)借錢人兩腳錢四腳找錢大作戰(zhàn)多數(shù)人想到創(chuàng)業(yè)籌錢，第一個(gè)念頭就是跟親友借貸，不然就是標(biāo)一個(gè)會(huì)。銀行通常是創(chuàng)業(yè)者最適合的借貸對(duì)象，若再加上政府所配合的一些優(yōu)惠項(xiàng)目，對(duì)想要小本創(chuàng)業(yè)而又欠缺資金者實(shí)是一個(gè)很好的選擇。28第二十八頁(yè)，共七十四頁(yè)。要賺錢先學(xué)會(huì)借錢孫子兵法有云：「三軍未動(dòng)、糧草先行」要想成功的創(chuàng)業(yè)，先決條件就是要有足夠的資本當(dāng)自身手頭上沒有足夠的資源可以運(yùn)用，必須尋求外援時(shí)，多方的考慮和比較是必要的，不管是銀行的信用貸款、預(yù)借現(xiàn)金、加盟貸款或是各式各樣的貸款，做好事先的評(píng)估，創(chuàng)業(yè)者才能拿到經(jīng)營(yíng)管理的第一堂學(xué)分。29第二十九頁(yè)，共七十四頁(yè)。選對(duì)銀行讓您「貸」的輕松多做比較一般的銀行都有提供個(gè)人的信用貸款，但各家銀行的利率、最高額度、條件限制和最長(zhǎng)年限都有蠻大的差異，如何選擇比較符合自己現(xiàn)況并提供最有利的貸款方式之銀行，創(chuàng)業(yè)族不得不多做比較。還款能力與信用當(dāng)貸款人向銀行提出貸款的要求時(shí)，如果是50萬(wàn)元以下的小額貸款，一般銀行的限制并不會(huì)太多，大部分只要有身份及財(cái)力相關(guān)證明，再加上一至兩位的保人就可以了。額度、利率則是由各家銀行自行評(píng)估借貸人的還款能力作調(diào)整。30第三十頁(yè)，共七十四頁(yè)。銀行也是生意人銀行評(píng)估貸款人的還款能力最主要是根據(jù)貸款人所提供的個(gè)人資料包括職業(yè)、收入、抵押品、及保人來(lái)區(qū)分貸款人的信用狀況及財(cái)力等級(jí)。抵押品也是銀行評(píng)估貸款額度的一個(gè)重要關(guān)鍵，一般沒有抵押品的貸款是很難貸到30萬(wàn)元以上，甚至有些銀行就明文規(guī)定一定要有抵押品才能借貸。另外有些銀行強(qiáng)調(diào)零利率的借貸，只酌收手續(xù)費(fèi)，這其實(shí)只是預(yù)先將利息從借貸的本金中先期抵扣，也就是將原本的利息轉(zhuǎn)嫁到所謂的手續(xù)費(fèi)上。這對(duì)貸款期限長(zhǎng)的人或許會(huì)比較有利，但對(duì)貸款期限短者，一樣的手續(xù)費(fèi)或許比原本的利息費(fèi)還要來(lái)的多。31第三十一頁(yè)，共七十四頁(yè)。建立健全會(huì)計(jì)制度改善財(cái)務(wù)管理以及資金調(diào)度編制詳實(shí)之財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整組織結(jié)構(gòu)改變家族式經(jīng)營(yíng)方式提高自有資金比例強(qiáng)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，作為提高向金融機(jī)構(gòu)融資的條件規(guī)劃適當(dāng)之財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略與評(píng)估機(jī)制了解金融體系的運(yùn)作與作業(yè)程序主動(dòng)向輔導(dǎo)單位要求協(xié)助輔導(dǎo)融資成功關(guān)鍵

(如何與銀行往來(lái))32第三十二頁(yè)，共七十四頁(yè)。借款戶People資金用途Purpose還款來(lái)源Payment債權(quán)保障Protection授信展望Perspective強(qiáng)化銀行融資條件與銀行建立良好關(guān)系健全會(huì)計(jì)制度加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理健全財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)增加獲利能力控制成本及降低費(fèi)用慎重管理資產(chǎn)利用商業(yè)信用融資成功關(guān)鍵

(如何與銀行往來(lái))33第三十三頁(yè)，共七十四頁(yè)。最佳申貸時(shí)機(jī)銀行方面企業(yè)方面資金充裕主管換人（新主管有業(yè)績(jī)壓力）新設(shè)立之分行或辦事處新開辦之業(yè)務(wù)項(xiàng)目推廣期間會(huì)計(jì)年度開始時(shí)財(cái)務(wù)狀況最佳時(shí)形象良好時(shí)成為銀行爭(zhēng)取對(duì)象時(shí)需要用錢前3-6個(gè)月34第三十四頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃35第三十五頁(yè)，共七十四頁(yè)。財(cái)務(wù)規(guī)劃需要花費(fèi)較多的精力來(lái)做具體分析，其中就包括現(xiàn)金流量表，資產(chǎn)負(fù)債表以及損益表的制備。流動(dòng)資金是企業(yè)的生命線，因此企業(yè)在初創(chuàng)或擴(kuò)張時(shí)，對(duì)流動(dòng)資金需要有預(yù)先周詳?shù)挠?jì)劃和進(jìn)行過(guò)程中的嚴(yán)格控制；損益表反映的是企業(yè)的贏利狀況，它是企業(yè)在一段時(shí)間運(yùn)作后的經(jīng)營(yíng)結(jié)果；資產(chǎn)負(fù)債表則反映在某一時(shí)刻的企業(yè)狀況，投資者可以用資產(chǎn)負(fù)債表中的數(shù)據(jù)得到的比率指標(biāo)來(lái)衡量企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況以及可能的投資回報(bào)率。財(cái)務(wù)規(guī)劃一般要包括以下內(nèi)容：(1)商業(yè)計(jì)劃書的條件假設(shè)；(2)預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表；預(yù)計(jì)的損益表；現(xiàn)金收支分析；資金的來(lái)源和使用。財(cái)務(wù)規(guī)劃36第三十六頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書概括地提出了在籌資過(guò)程中創(chuàng)業(yè)者需做的事情，而財(cái)務(wù)規(guī)劃則是對(duì)商業(yè)計(jì)劃書的支持和說(shuō)明。因此，一份好的財(cái)務(wù)規(guī)劃對(duì)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)所需的資金數(shù)量，提高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)取得資金的可能性是十分關(guān)鍵的。如果財(cái)務(wù)規(guī)劃準(zhǔn)備的不好，會(huì)給投資者以企業(yè)管理人員缺乏經(jīng)驗(yàn)的印象，降低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的評(píng)估價(jià)值，同時(shí)也會(huì)增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)規(guī)劃37第三十七頁(yè)，共七十四頁(yè)。如何制訂好財(cái)務(wù)規(guī)劃？首先要取決于風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的遠(yuǎn)景規(guī)劃—是為一個(gè)新市場(chǎng)創(chuàng)造一個(gè)新產(chǎn)品，還是進(jìn)入一個(gè)財(cái)務(wù)信息較多的已有市場(chǎng)。著眼于一項(xiàng)新技術(shù)或創(chuàng)新產(chǎn)品的創(chuàng)業(yè)企業(yè)不可能參考現(xiàn)有市場(chǎng)的數(shù)據(jù)、價(jià)格和營(yíng)銷方式。因此，它要自己預(yù)測(cè)所進(jìn)入市場(chǎng)的成長(zhǎng)速度和可能獲得純利，并把它的設(shè)想、管理隊(duì)伍和財(cái)務(wù)模型推銷給投資者。而準(zhǔn)備進(jìn)入一個(gè)已有市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)則可以很容易地說(shuō)明整個(gè)市場(chǎng)的規(guī)模和改進(jìn)方式。風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可以在獲得目標(biāo)市場(chǎng)的信息的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)頭一年的銷售規(guī)模進(jìn)行規(guī)劃。財(cái)務(wù)規(guī)劃38第三十八頁(yè)，共七十四頁(yè)。企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)劃應(yīng)保證和商業(yè)計(jì)劃書的假設(shè)相一致。財(cái)務(wù)規(guī)劃和企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃、人力資源計(jì)劃、營(yíng)銷計(jì)劃等都是密不可分的。必須要明確下列問題：(1)產(chǎn)品在每一個(gè)期間的發(fā)出量有多大？(2)什幺時(shí)候開始產(chǎn)品線擴(kuò)張？(3)每件產(chǎn)品的生產(chǎn)費(fèi)用是多少？(4)每件產(chǎn)品的定價(jià)是多少？(5)使用什幺分銷渠道？所預(yù)期的成本和利潤(rùn)是多少？(6)需要雇傭那幾種類型的人？(7)雇傭何時(shí)開始，工資預(yù)算是多少？等等。財(cái)務(wù)規(guī)劃39第三十九頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)計(jì)畫書應(yīng)有的重點(diǎn)創(chuàng)業(yè)理念好的創(chuàng)業(yè)理念不只是理想景象的假設(shè)程序，它是一種承諾。要有一年明確的圖標(biāo)目標(biāo)，與五年內(nèi)的企業(yè)方針。40第四十頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)計(jì)畫書應(yīng)有的重點(diǎn)創(chuàng)業(yè)計(jì)畫產(chǎn)品計(jì)畫(制作加工)營(yíng)業(yè)計(jì)畫行銷計(jì)畫財(cái)務(wù)規(guī)劃計(jì)畫書中以數(shù)字最重要41第四十一頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)計(jì)畫書撰寫的原則1.清楚呈現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)與投資利基

2.具體可行：具體、經(jīng)濟(jì)、簡(jiǎn)潔、有彈性

3.有長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃，呈現(xiàn)經(jīng)營(yíng)能力4.具市場(chǎng)導(dǎo)向5.客觀的分析與具體的資料左證6.完整含括事業(yè)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)功能7.需注明妥善處理意外狀況的方式，在計(jì)畫中需預(yù)留15%彈性預(yù)算42第四十二頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)計(jì)畫書應(yīng)有的內(nèi)容與架構(gòu)創(chuàng)業(yè)的業(yè)種名稱地點(diǎn)預(yù)定開幕日期與時(shí)間營(yíng)業(yè)計(jì)畫生財(cái)設(shè)備店面裝潢商品與制作管理營(yíng)業(yè)收支預(yù)估43第四十三頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)計(jì)畫書應(yīng)有的內(nèi)容與架構(gòu)資金規(guī)劃：資金需求規(guī)劃與籌措資金管理包括個(gè)人與他人出資金額比例、銀行貸款…等，創(chuàng)業(yè)計(jì)畫的資金運(yùn)用分配比例，如果希望以創(chuàng)業(yè)計(jì)畫書來(lái)申請(qǐng)貸款，應(yīng)同時(shí)說(shuō)明貸款的具體用途。財(cái)務(wù)預(yù)估：至少應(yīng)列述三年，每一年預(yù)估的營(yíng)業(yè)收入與支出費(fèi)用的明細(xì)表，主要目的是讓創(chuàng)業(yè)者確實(shí)計(jì)算利潤(rùn)，并明了何時(shí)能達(dá)到收支平衡。44第四十四頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)計(jì)畫書應(yīng)有的內(nèi)容與架構(gòu)行銷策略：行銷策略包括服務(wù)或產(chǎn)品市場(chǎng)在哪里？銷售方式及競(jìng)爭(zhēng)條件在哪里？行銷策略是要找出目標(biāo)市場(chǎng)的定位。營(yíng)收與利潤(rùn)償貸計(jì)畫45第四十五頁(yè)，共七十四頁(yè)。償貸能力看資本結(jié)構(gòu)的安全門算利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的保險(xiǎn)門掌握營(yíng)收與成本從商品與庫(kù)存看績(jī)效思考償貸能力與現(xiàn)金流量如何更新再造永續(xù)經(jīng)營(yíng)46第四十六頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書（典型的綱要）創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

公司名稱

地址

郵政編碼

聯(lián)系人及職務(wù)

電話

傳真

網(wǎng)址/電子信箱商業(yè)計(jì)劃書內(nèi)容提要第一部分摘要（整個(gè)計(jì)劃的概況，文字在2－3頁(yè)以內(nèi)）

一．對(duì)公司的簡(jiǎn)單描述

二．公司的宗旨和目標(biāo)（市場(chǎng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)）

三．公司目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)

四．已投入的資金及用途

五．公司目前主要產(chǎn)品或服務(wù)介紹

六．生產(chǎn)概況和營(yíng)銷策略

七．主營(yíng)業(yè)務(wù)部門及業(yè)績(jī)簡(jiǎn)介

47第四十七頁(yè)，共七十四頁(yè)。八．核心經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)九．公司優(yōu)勢(shì)說(shuō)明十．目前公司為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的增資需求：原因、數(shù)量、方式、用途、償還十一．融資方案（資金籌措及投資方式）十二．財(cái)務(wù)分析1．財(cái)務(wù)歷史數(shù)據(jù)（前3－5年銷售匯總、利潤(rùn)、成長(zhǎng)）2．財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)（后3－5年）3．資產(chǎn)負(fù)債情況第二部分綜述第一章公司介紹一．公司的宗旨（公司使命的描述）二．公司介紹資料三．各部門智能和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)四．公司管理1．董事會(huì)2．經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)3．外部支持（外聘人士/會(huì)計(jì)事務(wù)所/顧問事務(wù)所/技術(shù)支持/行業(yè)協(xié)會(huì)等）48第四十八頁(yè)，共七十四頁(yè)。第二章技術(shù)產(chǎn)品一．技術(shù)描述及技術(shù)二．產(chǎn)品狀況

1．主要產(chǎn)品目錄（分類、名稱、規(guī)格、型號(hào)、價(jià)格等）

2．產(chǎn)品特性

3．正在開發(fā)/待開發(fā)產(chǎn)品簡(jiǎn)介

4．研發(fā)計(jì)劃及時(shí)間表

5．知識(shí)產(chǎn)權(quán)策略

6．無(wú)形資產(chǎn)（商標(biāo)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)/專利等）三．產(chǎn)品生產(chǎn)

1．資源及原材料供應(yīng)

2．現(xiàn)有生產(chǎn)條件和生產(chǎn)能力

3．?dāng)U建設(shè)施、要求及成本，擴(kuò)建后的生產(chǎn)能力

4．原有主要設(shè)備及添置設(shè)備

5．產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)檢和生產(chǎn)成本控制

6．包裝與儲(chǔ)運(yùn)49第四十九頁(yè)，共七十四頁(yè)。第三章市場(chǎng)分析一．市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與劃分二．目標(biāo)市場(chǎng)的設(shè)定三．產(chǎn)品消費(fèi)群體、消費(fèi)方式、消費(fèi)習(xí)慣及影響市場(chǎng)的主要因素分析四．目前公司產(chǎn)品市場(chǎng)狀況、產(chǎn)品所處市場(chǎng)發(fā)展階段（空白/新開發(fā)/高成長(zhǎng)/成熟/飽和）、產(chǎn)品排名及品牌五．市場(chǎng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)六．行業(yè)政策第四章競(jìng)爭(zhēng)分析一．有無(wú)行業(yè)壟斷二．從市場(chǎng)細(xì)分看競(jìng)爭(zhēng)者市場(chǎng)份額三．主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況：公司實(shí)力、產(chǎn)品情況（種類、價(jià)位、特點(diǎn)、包裝、營(yíng)銷、市場(chǎng)占有率等）四．潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況和市場(chǎng)變化分析五．公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)50第五十頁(yè)，共七十四頁(yè)。第五章市場(chǎng)營(yíng)銷一．概述營(yíng)銷計(jì)劃（區(qū)域、方式、渠道、欲估目標(biāo)、份額）二．銷售政策的制定（以往/現(xiàn)行/計(jì)劃）三．銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務(wù)四．主要業(yè)務(wù)關(guān)系狀況（代銷商/經(jīng)銷商/直銷商/零售商/加盟者），各級(jí)資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)政策（銷售量、回款期限、付款方式、應(yīng)收帳款、貨運(yùn)方式、折扣政策等）五．銷售隊(duì)伍情況及銷售福利分配政策六．促銷和市場(chǎng)滲透（方式及安排、預(yù)算）1．主要促銷方式2．廣告/公關(guān)策略、媒體評(píng)估七．產(chǎn)品價(jià)格方案1．定價(jià)依據(jù)和價(jià)格結(jié)構(gòu)2．營(yíng)銷價(jià)格變化的因素和對(duì)策八．銷售資料統(tǒng)計(jì)和銷售記錄方式，銷售周期計(jì)算九．市場(chǎng)開發(fā)規(guī)劃，銷售目標(biāo)（近期、中期），銷售預(yù)估（3－5年）銷售額，占有率及計(jì)算依據(jù)51第五十一頁(yè)，共七十四頁(yè)。第六章投資說(shuō)明一．資金需求說(shuō)明（用量/期限）二．資金使用計(jì)劃及進(jìn)度三．投資形式（貸款/利率/利率支付條件/轉(zhuǎn)股－普通股、優(yōu)先股、認(rèn)股權(quán)/對(duì)應(yīng)價(jià)格）四．資本結(jié)構(gòu)五．回報(bào)/償還計(jì)劃六．資本原負(fù)債結(jié)構(gòu)說(shuō)明（每筆債務(wù)的時(shí)間、條件、抵押、利息等）七．投資抵押（是否有抵押、抵押品價(jià)值及定價(jià)依據(jù)、定價(jià)憑證）八．投資擔(dān)保（是否有抵押、擔(dān)保者財(cái)務(wù)報(bào)告）九．吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu)十．股權(quán)成本十一．投資者介入公司管理之成都說(shuō)明十二．報(bào)告（定期向投資者提供的報(bào)告和資金支出預(yù)算）十三．雜費(fèi)支付（是否支付中介人手續(xù)費(fèi)）52第五十二頁(yè)，共七十四頁(yè)。第七章投資報(bào)酬與退出一．股權(quán)上市二．股權(quán)轉(zhuǎn)讓三．股權(quán)回購(gòu)四．股利第八章風(fēng)險(xiǎn)分析一．資源（原材料/供應(yīng)商）二．市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn)三．研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)四．生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn)五．成本控制風(fēng)險(xiǎn)六．競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)七．政策風(fēng)險(xiǎn)八．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（應(yīng)收帳款/壞帳）九．管理風(fēng)險(xiǎn)（含人事、人員流動(dòng)、關(guān)鍵雇員依賴）十．破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)53第五十三頁(yè)，共七十四頁(yè)。第九章管理一．公司組織結(jié)構(gòu)二．管理制度及勞動(dòng)合同三．人事計(jì)劃（配備、招聘、培訓(xùn)、考核）四．籌資、福利方案五．股權(quán)分配和認(rèn)股計(jì)劃第十章經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)增資后3－5年公司銷售數(shù)量、銷售額、毛利率、成長(zhǎng)率、投資報(bào)酬率預(yù)估及計(jì)算依據(jù)第十一章財(cái)務(wù)分析一．財(cái)務(wù)分析說(shuō)明二．財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)

1．銷售收入明細(xì)表

2．成本費(fèi)用明細(xì)表

3．薪金水平明細(xì)表

4．固定資產(chǎn)明細(xì)表

5．資產(chǎn)負(fù)債表6．利潤(rùn)及利潤(rùn)分配明細(xì)表54第五十四頁(yè)，共七十四頁(yè)。7．現(xiàn)金流量表8．財(cái)務(wù)指標(biāo)分析（1）反應(yīng)財(cái)務(wù)盈利能力的指標(biāo)

a.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益表

b.投資回收表

c.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值

d.投資利潤(rùn)表

e.投資利稅表

f.資本金利稅表

g.不確定性分析：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析（2）反映項(xiàng)目清償能力的指標(biāo)a.資產(chǎn)負(fù)債率

b.流動(dòng)比率

c.速動(dòng)比率

d.固定資產(chǎn)投資借款償還期55第五十五頁(yè)，共七十四頁(yè)。1．創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書是否顯示出你具有管理公司的經(jīng)驗(yàn)。2．創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書是否顯示有能力償還借款。要保證給預(yù)期的投資者提供一份完整的比率分析。3．創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書是否顯示出已進(jìn)行過(guò)完整的市場(chǎng)分析。要讓投資者堅(jiān)信你在計(jì)劃書中闡明的產(chǎn)品需求量是確實(shí)的。4．創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書是否容易被投資者所領(lǐng)會(huì)。創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書應(yīng)該備有索引和目錄，以便投資者可以較容易地查閱各個(gè)章節(jié)。此外，還應(yīng)保證目錄中的信息流是有邏輯的和現(xiàn)實(shí)的。5.創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書中計(jì)劃摘要并放在了最前面，相當(dāng)于創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的封面，為了保持投資者的興趣，計(jì)劃摘要應(yīng)寫的引人入勝。6.創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書是否在文法用詞上全部正確。計(jì)劃書的拼寫錯(cuò)誤和排印錯(cuò)誤將使機(jī)會(huì)喪失。7．創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書能否打消投資者對(duì)產(chǎn)品/服務(wù)的疑慮。如果必要，可以準(zhǔn)備產(chǎn)品模型左證。創(chuàng)業(yè)計(jì)畫書檢核的重點(diǎn)56第五十六頁(yè)，共七十四頁(yè)。財(cái)務(wù)報(bào)表及

損益表編列57第五十七頁(yè)，共七十四頁(yè)。創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng)為的是什么?

賺錢-將本求利利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)是不二法則財(cái)務(wù)收支管控及資金規(guī)劃58第五十八頁(yè)，共七十四頁(yè)。運(yùn)作組織機(jī)制?生產(chǎn)、行銷、人才、研發(fā)、財(cái)務(wù)、信息59第五十九頁(yè)，共七十四頁(yè)。１.合理的稅后凈利２.達(dá)到損益平衡所需的時(shí)間３.投資報(bào)酬率４.資本需求５.毛利率６.策略性價(jià)值７.資本市場(chǎng)活力８.退出機(jī)制與策略確認(rèn)總投資金額與資金籌措

--效益面的評(píng)估60第六十頁(yè)，共七十四頁(yè)。管帳抓漏三步驟，立刻激活理財(cái)吸引力！每個(gè)月賺多少錢？錢都花到哪里？(費(fèi)用)未來(lái)3年會(huì)存下多少錢？財(cái)務(wù)收支管控61第六十一頁(yè)，共七十四頁(yè)。步驟一：

從浮動(dòng)支出項(xiàng)目，抓出漏財(cái)源頭帳本中應(yīng)該將支出分成兩大類：1.固定支出固定支出是營(yíng)銷中的「必要支出」2.浮動(dòng)支出浮動(dòng)支出是可以控制的「想要」消費(fèi)62第六十二頁(yè)，共七十四頁(yè)。步驟二：

針對(duì)不明開支再進(jìn)行細(xì)分類帳本中原本花費(fèi)不多，或者支出穩(wěn)定的項(xiàng)目，可以不用記得太細(xì)。另一個(gè)記帳原則是，對(duì)于消費(fèi)項(xiàng)目不清楚的開支，就更必須詳細(xì)記錄，才能掌握哪些是「非必要支出」。設(shè)定任何記帳細(xì)目，都應(yīng)該以分析為出發(fā)點(diǎn)。63第六十三頁(yè)，共七十四頁(yè)。步驟三：

定期分析各分類支出的占比帳本中學(xué)會(huì)分類后，還要定期分析，才會(huì)讓這本帳產(chǎn)生價(jià)值。重點(diǎn)提醒記帳至少必須累計(jì)1～3個(gè)月資料，分析才有意義。64第六十四頁(yè)，共七十四頁(yè)。未來(lái)五年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表分析預(yù)測(cè)（含各階段支出費(fèi)用）年度項(xiàng)目未來(lái)五年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表分析2008年2009年2010年2011年2012年?duì)I業(yè)收入成本費(fèi)用利潤(rùn)股本EPS未來(lái)發(fā)展階段資本形成策略(注意每個(gè)階段關(guān)鍵背景)※所有表格內(nèi)經(jīng)費(fèi)單位元為仟元財(cái)務(wù)規(guī)劃65第六十五頁(yè)，共七十四頁(yè)。一、現(xiàn)金流量表二、營(yíng)業(yè)活動(dòng)之現(xiàn)金流量本期凈利(損)調(diào)整項(xiàng)目：各項(xiàng)折舊出售固定資產(chǎn)損失各像攤提應(yīng)收款項(xiàng)減少(增加)存貨減少(增加)預(yù)付費(fèi)用及其它流動(dòng)資產(chǎn)減少(增加)應(yīng)付款項(xiàng)增加(減少)應(yīng)付費(fèi)用增加(減少)應(yīng)付所得稅增加(減少)其它流動(dòng)負(fù)債增加(減少)存出保證金減少(增加)存入保證金增加營(yíng)業(yè)活動(dòng)之凈現(xiàn)金流出1.投資活動(dòng)之現(xiàn)金流量處分固定資產(chǎn)價(jià)款購(gòu)置固定資產(chǎn)增加未攤銷費(fèi)用增加(減少)長(zhǎng)期投資2.投資活動(dòng)之凈現(xiàn)金需求財(cái)務(wù)三表66第六十六頁(yè)，共七十四頁(yè)。三、損益表營(yíng)業(yè)收入凈額營(yíng)業(yè)毛利營(yíng)業(yè)利益(損失)營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出稅前損益所得稅利益(費(fèi)用)純益(純損)基本每股盈余(元)四、資產(chǎn)負(fù)債表流動(dòng)資產(chǎn) 基金及長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)其它資產(chǎn)

資產(chǎn)總額流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債其它負(fù)債

負(fù)債總額股本資本公積保留盈余

股東權(quán)益五、費(fèi)用明細(xì)表廣告費(fèi)差旅費(fèi)薪資支出傭金支出樣品薪資費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)折舊租金支出顧問費(fèi)辦公用品支出電話費(fèi)水電費(fèi)壞帳費(fèi)用財(cái)務(wù)三表67第六十七頁(yè)，共七十四頁(yè)。財(cái)務(wù)比率分析表比率項(xiàng)目計(jì)算公式數(shù)值衡量1總資本利益率=(本期純益/平均資本)X100%愈高愈好獲2經(jīng)營(yíng)資本利益率=(營(yíng)業(yè)利益/平均經(jīng)營(yíng)資本)X100%"3總資本周轉(zhuǎn)率=(營(yíng)業(yè)額/平均總資本)"4經(jīng)營(yíng)資本周轉(zhuǎn)率=(營(yíng)業(yè)額/平均經(jīng)營(yíng)資本)"利5純益率=(本期純益/營(yíng)業(yè)額)X100%"6營(yíng)業(yè)凈利率=(營(yíng)業(yè)利益/營(yíng)業(yè)額)X100%"7毛利率=(毛利/營(yíng)業(yè)額)X100%"力8每人每年獲利額=本期純益/平均人數(shù)愈大愈好9股利率=(股息/資本)X100%10股利配發(fā)率=(股息/本期純益)X100%11長(zhǎng)期借款償還能力=(本期純益/本期長(zhǎng)期借款償還額)X100%愈大愈好12損益平衡點(diǎn)操作率=(損益平衡點(diǎn)/營(yíng)業(yè)額)X100%愈低愈好13附加價(jià)值與利益比率=(本期純益/附加價(jià)值額)X100%"14人事費(fèi)用與利益比率=(本期純益/人事費(fèi)用)X100%愈大愈好68第六十八頁(yè)，共七十四頁(yè)。比率項(xiàng)目計(jì)算公式數(shù)值衡量1銷貨成長(zhǎng)率=(本期營(yíng)業(yè)額/前期營(yíng)業(yè)額)X100%愈大愈好2市場(chǎng)占有率=(本公司營(yíng)業(yè)額/業(yè)界營(yíng)業(yè)額)X100%愈大愈好銷3每人每月銷售額=銷售額/平均人數(shù)愈大愈好4