中小企業(yè)財務(wù)管理制度范本word模板

中小企業(yè)財務(wù)管理制度范本word模板1.簡介中小企業(yè)財務(wù)管理制度是指在中小企業(yè)內(nèi)部，為規(guī)范財務(wù)管理，保障企業(yè)資金的安全和合法性所建立的一套制度和流程。此文檔為中小企業(yè)財務(wù)管理制度范本word模板，在此基礎(chǔ)上，可根據(jù)企業(yè)實際情況進行適當(dāng)修改使用。2.制度內(nèi)容2.1財務(wù)組織架構(gòu)2.1.1財務(wù)組織結(jié)構(gòu)財務(wù)組織結(jié)構(gòu)分為財務(wù)部和會計部，其中財務(wù)部為企業(yè)財務(wù)決策的中心，負責(zé)企業(yè)財務(wù)規(guī)劃、預(yù)算、資金管理等工作；會計部為企業(yè)的會計核算中心，負責(zé)企業(yè)的會計賬務(wù)處理、資產(chǎn)負債表、利潤表的編制與報表的歸集等工作。2.1.2財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度包括預(yù)算管理制度、資金管理制度、財務(wù)報告制度、內(nèi)部控制制度、審計制度等。在進行財務(wù)管理制度制定時，重要性較大的財務(wù)管理制度要根據(jù)企業(yè)實際情況制定，并作為企業(yè)的基礎(chǔ)制度予以規(guī)定。2.2財務(wù)報告制度2.2.1財務(wù)報表的編制和報送財務(wù)報表根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)情況出具。2.2.1.1年度財務(wù)報表：1.資產(chǎn)負債表

2.利潤表

3.現(xiàn)金流量表

4.所有者權(quán)益變動表2.2.1.2月度經(jīng)營情況報告：1.銷售收入情況表

2.生產(chǎn)情況表

3.營業(yè)成本情況表

4.銷售毛利情況表

5.各項費用情況表

6.利潤變動情況表2.2.2報表的審計財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定，由審計部門進行審核，并出具審計報告。2.3預(yù)算管理制度2.3.1預(yù)算編制制度預(yù)算編制制度包括以下內(nèi)容：1.年度和月度預(yù)算的編制規(guī)定

2.預(yù)算審批程序

3.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督和調(diào)整程序

4.預(yù)算執(zhí)行考核制度2.3.2預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行主要是指在預(yù)算期內(nèi)，完成預(yù)算編制中規(guī)定的各項任務(wù)，按照計劃完成各項業(yè)務(wù)活動，按照預(yù)算計劃進行實際支出。預(yù)算監(jiān)督是指對企業(yè)預(yù)算執(zhí)行狀況的監(jiān)督和考核，并及時調(diào)整預(yù)算計劃。2.4資金管理制度2.4.1資金計劃和決策資金計劃和決策需要明確計劃年度和計劃期內(nèi)的資金需求和資金來源，并且將資金計劃和決策分為短期和長期兩個層次，以便更好的跟蹤和調(diào)整。2.4.2資金運用決策資金運用決策包括企業(yè)現(xiàn)金管理、應(yīng)收款管理等方面。在資金的運用中，需要將其分為短期、中期和長期三個層次，以便更好地進行資金規(guī)劃和調(diào)整。2.4.3資金儲備制度資金儲備制度是指為保障企業(yè)運營和發(fā)展的需要而儲備的資金。2.5稅務(wù)管理制度2.5.1稅務(wù)登記制度企業(yè)在承擔(dān)納稅義務(wù)之前，必須履行納稅登記義務(wù)，并獲取稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證明。2.5.2稅務(wù)申報制度企業(yè)按照規(guī)定的期限，向稅務(wù)機關(guān)報告自己應(yīng)當(dāng)納稅的及已經(jīng)納稅的情況。2.5.3稅務(wù)檢查制度稅務(wù)機關(guān)可以隨時對企業(yè)進行稅務(wù)檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時告知企業(yè)并要求企業(yè)予以改正。3.結(jié)語此文檔為中小企業(yè)財務(wù)管理制度范本word模板。企業(yè)可以根據(jù)