華彩咨詢xx集團(tuán)錦綸子集團(tuán)資金管理制度和供應(yīng)商調(diào)查管理制度

資金管理制度PAGE錦綸子集團(tuán)資金管理制度目錄第一章 總則 PAGEREFToc110538045\h1第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé) PAGEREFToc110538046\h1第三章 銀行賬戶管理 PAGEREFToc110538047\h2第四章 資金計(jì)劃的編制 PAGEREFToc110538048\h2第五章 資金收入的管理 PAGEREFToc110538049\h3第六章 資金支出的審批與管理 PAGEREFToc110538050\h4第七章 資金調(diào)撥的管理 PAGEREFToc110538051\h5第八章 資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計(jì)報(bào)表 PAGEREFToc110538052\h5第九章 附則 PAGEREFToc110538053\h6PAGE4總則為加強(qiáng)對(duì)子集團(tuán)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。本制度所稱(chēng)資金管理,是指子集團(tuán)及其下屬單位的資金流入、流出等全過(guò)程的控制。子集團(tuán)實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：子集團(tuán)所有資金收支都必須納入預(yù)算管理；子集團(tuán)所有的收入都必須進(jìn)入子集團(tuán)指定的銀行賬戶，所有支出都必須根據(jù)規(guī)定程序?qū)徟蠓娇芍Ц?；?jiān)持以收定支，量入而出；各項(xiàng)資金收支必須遵守國(guó)家方針政策、法規(guī)以及子集團(tuán)有關(guān)財(cái)會(huì)規(guī)定。本制度適用于子集團(tuán)總部及下屬各單位。機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)子集團(tuán)財(cái)務(wù)部是子集團(tuán)資金管理主管部門(mén)，負(fù)責(zé)：貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，制定子集團(tuán)資金管理制度。指導(dǎo)和規(guī)范總部及下屬各單位的資金管理工作。編制總部資金預(yù)算，審核下屬各單位資金預(yù)算，匯總編制子集團(tuán)資金預(yù)算監(jiān)督下屬各單位資金收入和支出，具體負(fù)責(zé)總部資金收入和支出管理。辦理下屬各單位銀行賬戶開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查各單位對(duì)銀行賬戶的使用。協(xié)調(diào)與聯(lián)系有關(guān)部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)。研究子集團(tuán)的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案，辦理子集團(tuán)的融資業(yè)務(wù)，管理子集團(tuán)債務(wù)。提出對(duì)子集團(tuán)閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。負(fù)責(zé)其他資金管理事項(xiàng)。下屬各單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本單位資金管理工作，負(fù)責(zé)：編制本單位資金預(yù)算，報(bào)送子集團(tuán)財(cái)務(wù)部。負(fù)責(zé)本單位資金收入和支出事項(xiàng)處理。嚴(yán)格按照預(yù)算審核本單位的各項(xiàng)費(fèi)用支付情況。辦理子集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求的其他事項(xiàng)。銀行賬戶管理子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)總部銀行賬戶的設(shè)立、撤銷(xiāo)，以及日常使用管理等工作，同時(shí)總部具有對(duì)下屬各單位銀行賬戶設(shè)立、撤銷(xiāo)以及日常使用的監(jiān)控權(quán)。子集團(tuán)各下屬單位具體負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的設(shè)立、撤銷(xiāo)，以及日常使用管理等工作。但是各下屬單位新設(shè)或撤銷(xiāo)銀行賬戶時(shí)，必須報(bào)子集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。子集團(tuán)總部及各下屬單位銀行賬戶開(kāi)立、撤銷(xiāo)的審批權(quán)為子集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部經(jīng)理。嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理規(guī)定》和國(guó)家的有關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得對(duì)外租用和借用銀行賬戶。資金計(jì)劃的編制為提高資金的使用效率和效益，子集團(tuán)各下屬單位應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、合同等編制月度資金計(jì)劃。子集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯總、審核總部及下屬各單位上報(bào)的月度資金計(jì)劃，報(bào)經(jīng)子集團(tuán)總裁審批后核準(zhǔn)各單位次月用款計(jì)劃對(duì)于沒(méi)有列入資金計(jì)劃的項(xiàng)目，各單位財(cái)務(wù)部門(mén)不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位必須提出預(yù)算外付款申請(qǐng)，經(jīng)子集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門(mén)方可付款。未經(jīng)上述批準(zhǔn)，不得為沒(méi)有資金計(jì)劃的項(xiàng)目支付款項(xiàng)。資金收入的管理資金收入分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類(lèi)。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入管理各單位所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。各單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。各下屬單位未經(jīng)子集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。子集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)各下屬單位設(shè)立的銀行賬戶開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，子集團(tuán)財(cái)務(wù)部每日對(duì)各下屬單位的銀行賬戶資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，各下屬單位財(cái)務(wù)部門(mén)每日必須上報(bào)子集團(tuán)財(cái)務(wù)部本單位的資金收支日?qǐng)?bào)。投資活動(dòng)資金收入管理各單位應(yīng)該建立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對(duì)于投資失誤或資金無(wú)法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)子集團(tuán)對(duì)外投資項(xiàng)目資金收入管理，應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回。子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控子集團(tuán)各單位投資活動(dòng)。要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。子集團(tuán)資金籌集應(yīng)遵循下列原則：合法性原則：資金籌集必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受?chē)?guó)家的宏觀調(diào)控；適量原則：合理預(yù)測(cè)資金需要量，防止盲目籌資；時(shí)效性原則：安排好資金供應(yīng)時(shí)間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)一致；最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合；資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與獲利能力控制在最合理的水平。資金籌集渠道及審批程序子集團(tuán)籌資決策必須經(jīng)子集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，最后由子集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可實(shí)施。子集團(tuán)具體籌資業(yè)務(wù)決策及審批流程參見(jiàn)《子集團(tuán)籌資業(yè)務(wù)管理制度》規(guī)定執(zhí)行。資金支出的審批與管理子集團(tuán)資金支出審批權(quán)限分為：審批：指有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性和必要性進(jìn)行批準(zhǔn)。指各級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。子集團(tuán)下屬單位預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限，具體參見(jiàn)《子集團(tuán)下屬單位各項(xiàng)資金開(kāi)支審批權(quán)限一覽表》。子集團(tuán)下屬單位預(yù)算外資金審批權(quán)限原則上預(yù)算外資金不予審批。各下屬單位預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋撼龑?shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報(bào)經(jīng)子集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，最后交子集團(tuán)總裁審批。子集團(tuán)總部職能部門(mén)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限，具體參見(jiàn)《子集團(tuán)總部各項(xiàng)資金開(kāi)支審批權(quán)限一覽表》?？偛款A(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋撼龑?shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后還必須經(jīng)子集團(tuán)總裁審批資金支出的管理資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過(guò)年度資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過(guò)財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和審批，事后監(jiān)督主要通過(guò)定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。員工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。資金調(diào)撥的管理子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整個(gè)子集團(tuán)的資金收支情況，提出各下屬單位之間的資金調(diào)撥計(jì)劃，報(bào)子集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。子集團(tuán)總部資金調(diào)撥計(jì)劃經(jīng)子集團(tuán)總裁審批后，各下屬單位必須嚴(yán)格執(zhí)行。資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計(jì)報(bào)表子集團(tuán)財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向子集團(tuán)總裁專(zhuān)題報(bào)告。通過(guò)網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，每日監(jiān)控下屬單位資金收支情況，并要求下屬單位每日上報(bào)資金日?qǐng)?bào)。定期（月度）檢查下屬單位的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。定期（月度）檢查下屬單位的結(jié)算情況。檢查下屬單位銀行存款的對(duì)賬工作。定期（月度）對(duì)下屬單位匯出的（）萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。各下屬單位每日必須向子集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送資金日?qǐng)?bào)，子集團(tuán)財(cái)務(wù)部每日通過(guò)網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)與收到的各下屬單位上報(bào)的資金日?qǐng)?bào)進(jìn)行核對(duì)、監(jiān)督，建立下屬單位資金臺(tái)賬，反映下屬單位每日現(xiàn)金流入、流出情況，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)查明原因，并組織處理，或報(bào)子集團(tuán)總裁審批后進(jìn)行處理。各下屬單位必須在旬后1日內(nèi)向子集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送旬末銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，子集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)子集團(tuán)總裁審閱。子集團(tuán)財(cái)務(wù)部要及時(shí)掌握各下屬單位銀行存款余額，并且每日向子集團(tuán)總裁報(bào)一次存款余額情況。附則本制度由子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。本制度自頒布之日起開(kāi)始實(shí)施。

供應(yīng)商調(diào)查管理制度總則1．1制定目的為了解供應(yīng)商之制程能力、品管功能，確認(rèn)其是否有提供符合成本、交期、品質(zhì)之物料的能力，特制定本規(guī)章。1．2適用范圍對(duì)擬開(kāi)發(fā)供應(yīng)商之調(diào)查，及本公司合格供應(yīng)商之年度復(fù)查，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章辦理。1．3權(quán)責(zé)單位采購(gòu)部負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。供應(yīng)商調(diào)查作業(yè)規(guī)定2．1供應(yīng)商調(diào)查程序采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)前，應(yīng)對(duì)擬開(kāi)發(fā)之廠商組織供應(yīng)商調(diào)查工作，目的是了解供應(yīng)商之各項(xiàng)管理能力，以確定其可否列為合格供應(yīng)商名列。由采購(gòu)、生技、品管、生管人員組成供應(yīng)商調(diào)查小組，對(duì)供應(yīng)商實(shí)施調(diào)查評(píng)核，并填寫(xiě)《供應(yīng)商調(diào)查表》。評(píng)核之結(jié)果由各單位作出建議，供總經(jīng)理核定是否準(zhǔn)予成為本公司之合格供應(yīng)商。未經(jīng)供應(yīng)商調(diào)查認(rèn)可之廠商，除總經(jīng)理特準(zhǔn)外，不可成為本公司之供應(yīng)商。2．2供應(yīng)商調(diào)查評(píng)核2．2．1價(jià)格評(píng)核對(duì)供應(yīng)商所提供之物料價(jià)格，由采購(gòu)部依下列因素作評(píng)核：原料價(jià)格。加工費(fèi)用。估價(jià)方法。付款方式。2．2．2技術(shù)評(píng)核對(duì)供應(yīng)商之生產(chǎn)技術(shù)，由生技部依下列因素作評(píng)核：技術(shù)水準(zhǔn)。技術(shù)資料管理。設(shè)備狀況。工藝流程與作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2．2．3品質(zhì)評(píng)核對(duì)供應(yīng)商之品質(zhì)，由品管部依下列因素作評(píng)核：品管組織與體系。品質(zhì)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。檢驗(yàn)之方法與記錄。糾正與預(yù)防措施。2．2．4生管評(píng)核對(duì)供應(yīng)商之生產(chǎn)管理，由生管部依下列因素作主核：生產(chǎn)計(jì)劃體系。最短及最長(zhǎng)之交貨期限。進(jìn)度控制方法。異常排除能力。2．3供應(yīng)商復(fù)查規(guī)定經(jīng)調(diào)查認(rèn)可之合格供應(yīng)商，原則上每年復(fù)查一次。復(fù)查流程類(lèi)同首次調(diào)查評(píng)核。復(fù)查不合格之供應(yīng)商，除經(jīng)本公司總經(jīng)理特準(zhǔn)外，不可列入次年合格供應(yīng)商之列。若供應(yīng)商之交期、品質(zhì)、價(jià)格或服務(wù)產(chǎn)生重大變異時(shí)，可于一年中，隨時(shí)對(duì)供應(yīng)商作必要之復(fù)查。附件[附件]GA02-1《供應(yīng)商調(diào)查表（范例）》

供應(yīng)商調(diào)查表（范例）