企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例

企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例及對股份公司的影響

第一頁，共七十三頁。

一．企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例適用范圍

二．國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（國資委）簡況

三．國資委的定位

四．如何做到“不缺位”？

五．如何做到“不越位”？

第二頁，共七十三頁。

六．如何做到“不錯位”？

七．法律責(zé)任

八．條例對股份公司的影響九、國資委對股份公司重大事項(xiàng)的管理(設(shè)想)十、結(jié)論第三頁，共七十三頁。一．企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例適用范圍：

1．為什么要制定條例呢？（1）為落實(shí)黨的十六大關(guān)于國有資產(chǎn)管理體制改革的精神。2002年十六大報告中指出，“在堅(jiān)持國家所有的前提下，充分發(fā)揮中央和地方兩個積極性。國家要制定法律法規(guī)，建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制?！保?）為機(jī)構(gòu)改革的順利進(jìn)行提供法律保障。

2．企業(yè)國有資產(chǎn)還是國有企業(yè)資產(chǎn)？3．條例是不是適用全部國有資產(chǎn)？國有及國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)中的國有資產(chǎn)。例外：金融機(jī)構(gòu)中的國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理不適用；行政事業(yè)性國有資產(chǎn)、資源性國有資產(chǎn)不適用。

第四頁，共七十三頁。2.企業(yè)國有資產(chǎn)還是國有企業(yè)資產(chǎn)?

第五頁，共七十三頁。3．條例是不是適用全部國有資產(chǎn)？國有及國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)中的國有資產(chǎn)。例外：金融機(jī)構(gòu)中的國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理不適用；行政事業(yè)性國有資產(chǎn)、資源性國有資產(chǎn)不適用。第六頁，共七十三頁。：

4．如何對待企業(yè)國有資產(chǎn)？監(jiān)督和管理

第七頁，共七十三頁。：

5．哪個部門實(shí)施監(jiān)督管理？國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

第八頁，共七十三頁。：

6．為什么是暫行？

考慮到國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體系改革的經(jīng)驗(yàn)還不成熟，條例具有原則性、起步性、過渡性的特色，對當(dāng)前急需解決的、看得準(zhǔn)的問題，作了比較明確規(guī)定；對有些需要進(jìn)一步探索的問題，作了比較原則的規(guī)定，待實(shí)施一段時間后，再總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對條例進(jìn)行修改、補(bǔ)充完善。

第九頁，共七十三頁。：

7、為什么是條例而不是法？用行政法規(guī)的辦法來彌補(bǔ)法律的不足，條例就相當(dāng)于現(xiàn)階段的國資法。第十頁，共七十三頁。二．國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（國資委）簡況：

1．設(shè)立2．職責(zé)

3．領(lǐng)導(dǎo)

4．職能機(jī)構(gòu)5．直接監(jiān)管企業(yè)第十一頁，共七十三頁。1．設(shè)立：

十屆人大一次會議決定，國務(wù)院成立特設(shè)機(jī)構(gòu)——國資委

第十二頁，共七十三頁。2．職責(zé)：

第十三頁，共七十三頁。（1）依照《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)，對所出資企業(yè)履行出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益；（2）指導(dǎo)推進(jìn)國有及國有控股企業(yè)的改革和重組；（3）依照規(guī)定向所出資企業(yè)派出監(jiān)事會；（4）依照法定程序?qū)λ鲑Y企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任免、考核，并根據(jù)考核結(jié)果對其進(jìn)行獎懲；（5）通過統(tǒng)計(jì)、稽查等方式對企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行監(jiān)管；（6）履行出資人的其他職責(zé)和承辦本級政府交辦的其他事項(xiàng)。國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除前款規(guī)定職責(zé)外，可以制定企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的規(guī)章、制度。

第十四頁，共七十三頁。3．義務(wù)：（1）推進(jìn)國有資產(chǎn)合理流動和優(yōu)化配置，推動國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整；（2）保持和提高關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)命脈和國家安全領(lǐng)域國有經(jīng)濟(jì)的控制力和競爭力，提高國有經(jīng)濟(jì)的整體素質(zhì)；（3）探索有效的企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營體制和方式，加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，促進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值，防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失；（4）指導(dǎo)和促進(jìn)國有及國有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)管理現(xiàn)代化；（5）尊重、維護(hù)國有及國有控股企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營管理，增強(qiáng)企業(yè)競爭力；（6）指導(dǎo)和協(xié)調(diào)解決國有及國有控股企業(yè)改革與發(fā)展中的困難和問題。第十五頁，共七十三頁。4．領(lǐng)導(dǎo)：

主任、黨委副書記：李榮融黨委書記、副主任：李毅中副主任：王瑞祥副主任：吳曉華副主任：黃淑和副主任：王勇副主任：邵寧紀(jì)委書記：黃丹華第十六頁，共七十三頁。5．職能機(jī)構(gòu)：

18個職能機(jī)構(gòu)，編制555人。

第十七頁，共七十三頁。6．直接監(jiān)管企業(yè)：

目前為196家（包括民航系統(tǒng)六大集團(tuán)），國有資產(chǎn)總量是6.9萬億人民幣。2002年底，所有者權(quán)益為2.5萬億人民幣。

第十八頁，共七十三頁。三．國資委的定位：

第十九頁，共七十三頁。定位：

國務(wù)院特設(shè)機(jī)構(gòu)，是管資產(chǎn)、管人、管事相結(jié)合的一個國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)；不行使政府的社會公共管理職能。

通俗的說，僅僅是老板，而不是老板加婆婆。

第二十頁，共七十三頁。如何準(zhǔn)確定位呢？

李榮融主任表示要做到“不缺位、不越位、不錯位”。第二十一頁，共七十三頁。不缺位：

保證出資人代表到位，履行出資人職責(zé)到位，保證出資人各項(xiàng)權(quán)利的充分行使和所有者各項(xiàng)權(quán)益的充分落實(shí)。

第二十二頁，共七十三頁。不越位：

不直接干預(yù)企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，正確處理好股東權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的關(guān)系。第二十三頁，共七十三頁。不錯位：

不行使政府的社會公共管理職能。第二十四頁，共七十三頁。四．如何做到“不缺位”？

對所出資企業(yè)國有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理，主要內(nèi)容包括：管理和監(jiān)督。第二十五頁，共七十三頁。管理：

——管人、管事、管資產(chǎn)

（一）對所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)施管理：（二）對所出資企業(yè)重大事項(xiàng)實(shí)施管理:

（三）對企業(yè)國有資產(chǎn)實(shí)施管理

第二十六頁，共七十三頁。（一）對所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)施管理：1．國有獨(dú)資企業(yè)：任免總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計(jì)師及其他企業(yè)負(fù)責(zé)人；與其簽訂業(yè)績合同，進(jìn)行年度考核和任期考核，確定其報酬。2．國有獨(dú)資公司：任免董事長、副董事長、董事，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計(jì)師等的任免建議；與其簽訂業(yè)績合同，進(jìn)行年度考核和任期考核，確定其報酬。第二十七頁，共七十三頁。3．國有控股公司：依照章程，提出董事、監(jiān)事人選，推薦董事長、副董事長和監(jiān)事會主席人選，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計(jì)師人選的建議；與其簽訂業(yè)績合同，進(jìn)行年度考核和任期考核，依據(jù)考核結(jié)果，決定其獎懲。

4．國有參股公司：依照公司章程，提出董事、監(jiān)事人選。如國務(wù)院對所出資企業(yè)的負(fù)責(zé)人任免另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第二十八頁，共七十三頁。（二）對所出資企業(yè)重大事項(xiàng)實(shí)施管理:1．國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司：指導(dǎo)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，審核批準(zhǔn)重組、股份制改造方案及章程；決定分立、合并、破產(chǎn)、解散，增減資本、發(fā)行公司債券等重大事項(xiàng)。2．國有控股、國有參股公司：派出股東代表、董事參加股東會、董事會；決定分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本，發(fā)行增減資本，發(fā)行公司債券、任免企業(yè)負(fù)責(zé)人等重大事項(xiàng)時，派出的董事、股東代表，應(yīng)按照國資委的指示發(fā)表意見，行使表決權(quán)，并及時向國資委報告其履行職責(zé)的有關(guān)情況。

第二十九頁，共七十三頁。（三）對企業(yè)國有資產(chǎn)實(shí)施管理

國資委負(fù)責(zé)企業(yè)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估監(jiān)管、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、綜合評價等基礎(chǔ)管理工作；協(xié)調(diào)其所出資企業(yè)之間的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛；對企業(yè)國有資產(chǎn)收益依法履行出資人職責(zé)；第三十頁，共七十三頁。監(jiān)督：（一）國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司

（二）國有控股公司第三十一頁，共七十三頁。（一）國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司：派出監(jiān)事會，依法對所出資企業(yè)財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督；內(nèi)部建立健全財務(wù)、審計(jì)、企業(yè)法律顧問和職工民主監(jiān)督，定期報告財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和國有資產(chǎn)保值增值狀況

第三十二頁，共七十三頁。（二）國有控股公司：依法對所出資企業(yè)財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督；內(nèi)部應(yīng)建立健全財務(wù)、審計(jì)、企業(yè)法律顧問和職工民主監(jiān)督等制度。

第三十三頁，共七十三頁。監(jiān)督管理的方式：（一）獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司：直接決定重大事項(xiàng)（二）國有控股公司、國有參股公司：派出股東代表、董事參加股東會和董事會議。第三十四頁，共七十三頁。在條例中有一個條款值得重視。

“第二十四條：所出資企業(yè)投資設(shè)立的重要子企業(yè)的重大事項(xiàng)，需由所出資企業(yè)報國資委批準(zhǔn)的，管理辦法由國務(wù)院國資委另行制定?！?/p>

第三十五頁，共七十三頁。五．如何做到“不越位”？

第三十六頁，共七十三頁。1．所出資企業(yè)及其投資設(shè)立的企業(yè)，享有法律、行政法規(guī)規(guī)定的企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)。國資委除履行出資人職責(zé)以外，不得干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。（第10條）2．尊重、維護(hù)國有及國有控股企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營管理，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。（第14條）3．國有及國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)的組織形式、組織機(jī)構(gòu)、權(quán)利和義務(wù)等，依照《公司法》等法律，行政法規(guī)和本條例的規(guī)定執(zhí)行。（第42條）

第三十七頁，共七十三頁。六．如何做到“不錯位”？

第三十八頁，共七十三頁。1．國有資產(chǎn)的監(jiān)管框架：

國務(wù)院

國資委

國家

地方各級政府

國資委

企業(yè)企業(yè)第三十九頁，共七十三頁。

2．國資委不行使政府的社會公共管理職能，政府其他機(jī)構(gòu)、部門不履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)。（第七條）

第四十頁，共七十三頁。

3．1993年11月，黨的十四屆三中全會作出了《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，指出，“按照政府的社會經(jīng)濟(jì)職能和國有資產(chǎn)所有者職能分開的原則，積極探索國有資產(chǎn)管理和經(jīng)營的合理形式和途徑，加強(qiáng)中央和省、自治區(qū)、直轄市兩級政府專司國有資產(chǎn)管理的機(jī)構(gòu)”。第四十一頁，共七十三頁。

1999年9月，黨的十五屆四中全會作出的《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干問題的決定》中，對國有資本管理體制改革提出了十六字方針，“國家所有，分級管理，授權(quán)經(jīng)營，分工監(jiān)督”。

第四十二頁，共七十三頁。

2002年十六大報告中指出，“在堅(jiān)持國家所有的前提下，充分發(fā)揮中央和地方兩個積極性。國家要制定法律法規(guī)，建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制?！钡谒氖?，共七十三頁。七．法律責(zé)任

第四十四頁，共七十三頁。

1．國資委2．國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司

3．國有控股公司第四十五頁，共七十三頁。1．國資委：（1）不按規(guī)定任免或者建議任免所出資企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，（2）違法干預(yù)所出資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，侵犯其合法權(quán)益，造成企業(yè)國有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重后果；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第四十六頁，共七十三頁。2．國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司：（1）未按規(guī)定向國資委報告財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和國有資產(chǎn)保值增值的，予以警告或紀(jì)律處分。（2）企業(yè)負(fù)責(zé)人濫用職權(quán)、玩忽職守，造成企業(yè)國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，并對其依法給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（3）受到撤職以上處分的負(fù)責(zé)人，5年內(nèi)不得擔(dān)任任何國有及國有控股企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人；造成企業(yè)國有資產(chǎn)重大損失或者被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任任何國有及國有控股企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人。

第四十七頁，共七十三頁。3．國有控股公司：

同上（2）、（3）第四十八頁，共七十三頁。八、條例對股份公司的影響

無庸置疑,條例對股份公司的影響是徹底的,深遠(yuǎn)的.第四十九頁，共七十三頁。

1.國有資產(chǎn)出資人的到位,將徹底解決政企不分的局面,股份公司成為獨(dú)立的市場主體股份公司從產(chǎn)權(quán)關(guān)系上脫離民航總局,而國資委又只是特設(shè)機(jī)構(gòu),不是政府機(jī)關(guān),這種局面將徹底解決政企不分,消除政企不分所帶來的種種弊端.

第五十頁，共七十三頁。

2.保證享有企業(yè)經(jīng)營自主權(quán).條例不僅要求國資委不越位,不直接干預(yù)企業(yè)經(jīng)營自主權(quán),而且在法律責(zé)任中特別強(qiáng)調(diào)了干預(yù)企業(yè)自主權(quán)的法律后果,包括給予行政和刑事處分.

第五十一頁，共七十三頁。

3.加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度,健全對經(jīng)營者的激勵與約束機(jī)構(gòu).

雖然股份公司已是三地上市公司,但是,現(xiàn)代企業(yè)制度仍沒有徹底落到實(shí)處.面對人才的不斷流失和管理效率的低下,激勵和約束機(jī)制可謂是及時雨第五十二頁，共七十三頁。

4.國資委對集團(tuán)公司的授權(quán)大小,將決定集團(tuán)公司對股份公司的管理力度.國資委獨(dú)資100%國家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司50.3%控股股份公司

從目前情況看,國資委對集團(tuán)公司的授權(quán)是非常寬的.第五十三頁，共七十三頁。

5.國資委對股份公司重大事項(xiàng)的直接管理.!為了防止國有資產(chǎn)的流失,國資委決定延伸國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的范圍,進(jìn)行縱深管理.股份公司的重大事項(xiàng),將由國資委直接批準(zhǔn)決定.第五十四頁，共七十三頁。

九、國資委對股份公司重大事項(xiàng)的管理(設(shè)想)第五十五頁，共七十三頁。(一)目標(biāo)(二)依據(jù)(三)原則(四)重要子公司的標(biāo)準(zhǔn)(五)重大事項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)(六)程序(七)法律責(zé)任第五十六頁，共七十三頁。

(一)目標(biāo)：

1．有利于加強(qiáng)國有資產(chǎn)的監(jiān)管，保證國有資產(chǎn)保值增值；

2．有利于加強(qiáng)監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)的流失；

3．有利于直接監(jiān)管關(guān)系到國計(jì)民生和國家安全的國有資產(chǎn)，確保經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行；

4．有利于避免所出資產(chǎn)企業(yè)與其子公司之間不正常的矛盾，促進(jìn)企業(yè)依法管理，依法經(jīng)營。

第五十七頁，共七十三頁。(二)依據(jù)：

1．《公司法》2．《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管管理?xiàng)l例》3．有關(guān)上市監(jiān)管的法律、法規(guī)4．公司章程及議事規(guī)則第五十八頁，共七十三頁。(三)原則：1．按照上述依據(jù)的有關(guān)規(guī)定，不超出股東大會及董事會應(yīng)決定的事項(xiàng)。2．抓大放小第五十九頁，共七十三頁。(四)重要子公司的標(biāo)準(zhǔn)為：

1．對國計(jì)民生和國家安全有重大影響

2.所出資企業(yè)的核心業(yè)務(wù)；

3．國有資產(chǎn)占控股或相對控股的地位；

4．營業(yè)額和資產(chǎn)額占所出資企業(yè)的33%以上

第六十頁，共七十三頁。(五)重大事項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)為：對人：1.推薦批準(zhǔn)董事人選2.推薦批準(zhǔn)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人3.事前或事后備案總經(jīng)濟(jì)師、總工程師、總飛行師、總法律顧問、董事會秘書第六十一頁，共七十三頁。

4.推薦批準(zhǔn)監(jiān)事人選5.推薦批準(zhǔn)監(jiān)事會召集人6.決定書記、副書記、紀(jì)委書記人選。第六十二頁，共七十三頁。對事：1.需要召開類別股東大會決定的重大關(guān)聯(lián)交易（包括以資抵債方案）?！愀勐?lián)交所規(guī)定：高于剩資產(chǎn)值的3%；▲上海聯(lián)交所規(guī)定：3000萬人民幣或剩資產(chǎn)值的5%以上。2.利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案3.增減注冊資本4.發(fā)行債券5.公司的合并、分立、解散和清算。第六十三頁，共七十三頁。6.重大投融資項(xiàng)目：（1）單筆投資金額占凈資產(chǎn)的50%以上；（2）擬處置的固定資產(chǎn)價值，連同前四個月內(nèi)已處置的固定資產(chǎn)的價值總和，高于資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)價值的33%；（3）收購、出售資產(chǎn)的總額占公司凈資產(chǎn)值的50%以上；（4）被收購資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤或虧損的絕對值占公司上一年度凈利潤或虧損絕對值的50%以上；（5）出售資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤或虧損絕對值或該交易行為所產(chǎn)生的利潤或虧損絕對值占上一年度凈利潤或虧損絕對值的50%以上；（6）超過凈資產(chǎn)10%以上的風(fēng)險投資；（7）核銷資產(chǎn)達(dá)到凈資產(chǎn)的10%以上。第六十四頁，共七十三頁。(六)程序第六十五頁，共七十三頁。1．人事方面，按組織干部程序進(jìn)