保利房地產(chǎn)應(yīng)收預(yù)付款管理制度

保利房地產(chǎn)應(yīng)收預(yù)付款管理制度一、背景保利房地產(chǎn)是一家專業(yè)從事房地產(chǎn)開發(fā)與銷售的大型企業(yè)，在業(yè)務(wù)運營中，存在大量的應(yīng)收預(yù)付款項。為了保障公司的經(jīng)營穩(wěn)定與風(fēng)險可控，建立和完善應(yīng)收預(yù)付款管理制度成為必須重視的問題。二、制度目的本制度的制定旨在規(guī)范保利房地產(chǎn)應(yīng)收預(yù)付款的管理，明確管理職責(zé)及流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，有效控制應(yīng)收預(yù)付款風(fēng)險。三、適用范圍本制度適用于保利房地產(chǎn)內(nèi)部所有涉及應(yīng)收預(yù)付款的管理工作。四、基本原則1.風(fēng)險控制原則：掌握應(yīng)收預(yù)付款的情況，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，做好預(yù)防風(fēng)險的準(zhǔn)備；2.內(nèi)部審批原則：應(yīng)收預(yù)付款必須經(jīng)過嚴(yán)格審批程序，確保經(jīng)營風(fēng)險可控；3.安全保密原則：應(yīng)收預(yù)付款相關(guān)信息需要高度保密，責(zé)任人必須妥善保管。五、管理流程5.1應(yīng)收款管理流程1.應(yīng)收預(yù)付款的申請：由項目經(jīng)理或相關(guān)負(fù)責(zé)人向公司申請，說明款項用途、金額大小等相關(guān)情況；2.應(yīng)收預(yù)付款的審批：財務(wù)部對資金進(jìn)行審批，根據(jù)公司資金管理規(guī)定制定資金使用計劃；3.應(yīng)收預(yù)付款的核算：核算人員按照財務(wù)規(guī)定進(jìn)行核算，記錄應(yīng)收預(yù)付款的賬務(wù)情況；4.應(yīng)收預(yù)付款的催收：催收專員負(fù)責(zé)與客戶及時聯(lián)系，以確?？铐椀陌雌诘轿?。5.2預(yù)付款管理流程1.預(yù)付款的申請：由項目經(jīng)理或相關(guān)負(fù)責(zé)人向公司申請，說明款項用途、金額大小等相關(guān)情況；2.預(yù)付款的審批：財務(wù)部對資金進(jìn)行審批，根據(jù)公司資金管理規(guī)定制定資金使用計劃；3.預(yù)付款的支付：財務(wù)部對相關(guān)款項進(jìn)行支付，要求相關(guān)人員對開支情況進(jìn)行準(zhǔn)確記錄，確保資金使用透明；4.預(yù)付款的核算：核算人員按照財務(wù)規(guī)定進(jìn)行核算，記錄預(yù)付款的賬務(wù)情況；5.預(yù)付款的結(jié)轉(zhuǎn)與追回：預(yù)付款使用完畢后，需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)會計處理，若發(fā)現(xiàn)預(yù)付款多退少補(bǔ)，也需要及時追回或補(bǔ)交。六、各部門職責(zé)6.1項目經(jīng)理（或相關(guān)負(fù)責(zé)人）的職責(zé)：1.按照公司相關(guān)規(guī)定，書面申請應(yīng)收預(yù)付款；2.向財務(wù)部提供相關(guān)資料，接受內(nèi)部審批；3.監(jiān)督并確?？铐棸雌诘轿?；4.配合相關(guān)工作，確保應(yīng)收預(yù)付款管理規(guī)定的順利實施。6.2財務(wù)部門的職責(zé)：1.對應(yīng)收預(yù)付款進(jìn)行完整的審批程序；2.核對款項的真實性及基礎(chǔ)資料的準(zhǔn)確性；3.將審批結(jié)果如實記錄，并在核算端進(jìn)行處理；4.對過期未收到款項及時催收，并將后續(xù)調(diào)整在賬務(wù)方面進(jìn)行記錄。6.3核算部門的職責(zé)：1.負(fù)責(zé)應(yīng)收預(yù)付款的核算工作；2.每月對賬務(wù)情況進(jìn)行匯總，并及時上報至相關(guān)部門；3.反饋賬務(wù)情況的異常，協(xié)調(diào)相關(guān)負(fù)責(zé)人解決。6.4催收專員的職責(zé)：1.負(fù)責(zé)進(jìn)行過期的應(yīng)收款項的催收工作；2.及時上報欠款的情況，報告情況并協(xié)助相關(guān)部門解決問題；3.隨時做好應(yīng)答客戶提出質(zhì)疑和意見的工作，解決相關(guān)問題。七、管理制度的實施與監(jiān)控1.公司內(nèi)部財務(wù)部將會編制一份操作指引書進(jìn)行部署調(diào)試，以確保應(yīng)收預(yù)付款管理制度的正式實施；2.財務(wù)部、核算部門等內(nèi)部部門需要進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，提高相關(guān)知識的掌握度與培訓(xùn)能力；3.監(jiān)控主體每隔一定周期對當(dāng)前制度的實施效果進(jìn)行一次監(jiān)測，并及時調(diào)整制度內(nèi)容，保持制度的完善性；4.通過內(nèi)外部審核機(jī)構(gòu)的審核、