貨幣資金內(nèi)部控制制度

精品文檔貨幣資金內(nèi)部控制制度精品文檔放心下載感謝閱讀用效益，現(xiàn)根據(jù)《會計法》及《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)，并謝謝閱讀精品文檔放心下載參照《會計法》等相關(guān)法律及公司其他有關(guān)規(guī)章制度）精品文檔放心下載一、貨幣資金管理的基本原則１、謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載的全過程。２、收支分開制度。公司的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出分由不同的財精品文檔放心下載務(wù)人員進(jìn)行處理，防止直接用于現(xiàn)金支出的坐支行為。３、內(nèi)部稽核制度。設(shè)置內(nèi)部稽核單位和人員，建立內(nèi)部稽核精品文檔放心下載謝謝閱讀及時改進(jìn)對貨幣資金的管理控制。４、定期輪崗制度。財務(wù)人員尤其是涉及貨幣資金管理的財務(wù)感謝閱讀人員實行定期輪換崗位，以減少和降低貨幣資金管理上舞弊的可能謝謝閱讀性。二、現(xiàn)金管理、現(xiàn)金的使用范圍：工資、津貼；勞務(wù)報酬；根據(jù)國家規(guī)定頒謝謝閱讀精品文檔放心下載其他物資的價款；差旅費(fèi)；1,000元以下零星支出；人行規(guī)定的其他精品文檔放心下載感謝閱讀1歡迎下載。精品文檔務(wù)機(jī)關(guān)代開的、金額較小的例外）、感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀感謝閱讀會計制度的原始憑證作為依據(jù)等。、精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載清，后賬不借原則。、感謝閱讀債權(quán)債務(wù)等現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關(guān)涉及貨幣資金的賬簿謝謝閱讀賬目的登記工作。、庫存現(xiàn)金應(yīng)日清月結(jié)，賬實相符，如出現(xiàn)不符，及時查明原感謝閱讀因。三、銀行結(jié)算管理、感謝閱讀等國家有關(guān)規(guī)定對公司銀行賬戶及存款進(jìn)行管理。、精品文檔放心下載付結(jié)算，不準(zhǔn)出租、出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票和空白謝謝閱讀支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。、支付貨款管理:公司支付貨款必須同時具備采購計劃單、增

值稅專用發(fā)票、原材料入庫單、采購合同（5萬元以下可采用靈活做謝謝閱讀謝謝閱讀法）等重要附件。如付款條件不具備的，視同預(yù)付貨款管理。本著既謝謝閱讀謝謝閱讀（）我司充分了解供貨方的經(jīng)濟(jì)狀況和資信；（）供貨方與我司有長期業(yè)務(wù)往來，生產(chǎn)正常，質(zhì)量穩(wěn)定，合感謝閱讀作良好，無欠款；2歡迎下載。精品文檔（）雙方簽訂有效購銷合同。、感謝閱讀謝謝閱讀由供貨方負(fù)責(zé)人簽字并加蓋其公章）,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后最多可預(yù)付不

超過合同總金額的30％。各有關(guān)人員在工作中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不

清，后賬不借”原則。感謝閱讀謝謝閱讀、謝謝閱讀關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注感謝閱讀謝謝閱讀用。定期進(jìn)行核銷、清理?，F(xiàn)金支票只限出納員使用，簽發(fā)的支票必精品文檔放心下載須填全各要素。、銀行承兌匯票（以下簡稱銀票，含應(yīng)收銀票、應(yīng)付銀票）管謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀并確保在銀票到期前，賬戶有足額資金以備付款。、謝謝閱讀董事會的授權(quán)執(zhí)行。、感謝閱讀感謝閱讀的未達(dá)賬項應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)匯報。、對于公司內(nèi)部資金劃撥及金額較大的對外付款（如超過20謝謝閱讀四、網(wǎng)上銀行管理網(wǎng)上銀行（簡稱網(wǎng)銀，下同）已成為商業(yè)銀行服務(wù)全面化、個精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載率，我司可應(yīng)用網(wǎng)銀業(yè)務(wù)。對于網(wǎng)銀管理，除正常財務(wù)管理外，另特別要求如下：、三把智能鑰匙（記賬、復(fù)核、管理）分由三人保管（其中管謝謝閱讀感謝閱讀3歡迎下載。精品文檔保密網(wǎng)銀密碼；、在使用對外網(wǎng)銀支付功能，如金額超過5萬元，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)謝謝閱讀理確認(rèn)；、出納須每日查詢銀行賬戶記錄，并核對有關(guān)數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)異感謝閱讀常，要及時匯報。五、付款簽字權(quán)限劃分、謝謝閱讀謝謝閱讀最低一級簽字付款權(quán)為總經(jīng)理。公司付款實行一票否決制。感謝閱讀、精品文檔放心下載謝謝閱讀、如副總經(jīng)理（或助理）是經(jīng)辦人員，則由總經(jīng)理簽字;如總感謝閱讀感謝閱讀字，其它方面由財務(wù)總監(jiān)簽字。、謝謝閱讀建活動由項目小組負(fù)責(zé)管理，和工程有關(guān)的付款也由項目小組審批。謝謝閱讀簽字順序：經(jīng)辦人員－財務(wù)－復(fù)核－審批。對于工資、招待費(fèi)、電話感謝閱讀費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等日常零星費(fèi)用支出參照上述4管理。感謝閱讀、對于如對外投資、購買5萬元以上的固定資產(chǎn)、借出資金、謝謝閱讀謝謝閱讀經(jīng)理室集體決策，并上報公司董事會或董事長審批。、精品文檔放心下載研究決定，并上報公司董事會審批。、精品文檔放心下載精品文檔放心下載業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。六、銀行賬戶、印鑒章管理4歡迎下載。精品文檔、財務(wù)部在銀行開立賬戶必須由財務(wù)總監(jiān)確認(rèn)。2、一個銀行只設(shè)立一個賬戶原則，如因稅務(wù)機(jī)關(guān)要求等原因確感謝閱讀有必要在同一個銀行設(shè)立另一個賬戶的除外。3、財務(wù)印鑒章（包括財務(wù)專用章、法定代表人章）由財務(wù)部兩精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀在自己的能力控制范圍之內(nèi)。4、所有需蓋財務(wù)印鑒章的單據(jù)原則上由本公司填寫，并且不得謝謝閱讀感謝閱讀總經(jīng)理確認(rèn)。七、財務(wù)部有權(quán)拒付如下單據(jù)的款項精品文檔放心下載感謝閱讀問題。感謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載映。對于如下款項，財務(wù)人員有權(quán)拒付：、簽字不符合要求的單據(jù)；、附件不齊的單據(jù)；、不符合公司資金管理規(guī)定的款項；

、違反銀行、稅務(wù)等國家有關(guān)規(guī)定的款項；

、其它不正常的款項。八、監(jiān)督檢查公司建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，定期（一季度一次）謝謝閱讀不定期的進(jìn)行檢查，并出具書面檢查報告。主要檢查內(nèi)容：感謝閱讀5歡迎下載。精品文檔、貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況；

、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況；

、財務(wù)印鑒章及智能鑰匙的保管情況；

、票據(jù)的管理情況；、銀行日記賬、對賬單、未達(dá)賬等。感謝閱讀及時采取措施，加以糾正和完善。九、附注精品文檔放心下載在有關(guān)制度出臺之前，以本辦法為準(zhǔn)。2、在具體實施過程中，隨著情況的變化，可能有