2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫附答案（基礎題）

2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫附答案（基礎題）

單選題（共50題）1、某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預測報告，結果盈利實際實現(xiàn)情況較預測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A2、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有()。A.Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.III,Ⅴ【答案】C3、根據(jù)《證券市場資信評級機構評級業(yè)務實施細則》，證券評級機構開展首次信用評級時，從現(xiàn)場盡職調查結束之日至評級報告初稿完成之日，集團公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于（）。A.45個工作日B.30個工作日C.20個工作日D.15個工作日【答案】B4、下列關于證券公司投資銀行類內部控制執(zhí)行效果定期評估機制的說法，正確的是（）。A.內部控制執(zhí)行效果評估每年不得少于2次B.證券公司應當自行或委托外部專業(yè)機構對投資銀行類業(yè)務內部控制的有效性進行全面評估C.對于因投資銀行類業(yè)務涉嫌違法違規(guī)而被中國證監(jiān)會立案調查的證券公司，應當在30日內對內部控制執(zhí)行效果進行評估D.證券公司應當于評估工作完成后45日內向中國證監(jiān)會相關派出機構報送內部控制執(zhí)行有效性評估報告，說明評估及整改情況E.證券公司委托外部機構對投資銀行類業(yè)務內部控制有效性進行評估的，應當對外部機構的獨立性和專業(yè)性進行審慎調查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應當承擔的責任可因委托外部機構而免除【答案】B5、股份有限公司監(jiān)事的職權包括()。A.Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D6、下列屬于非貨幣性資產交換的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C7、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50%，但未達到100%；乙公司2009年末資產總額超過B公司2009年末資產總額的100%；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20%，但未達到50%；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30%，但未達到50%。不考慮其他因素，以下申報IPO的時間正確的有（）。A.A公司于2010年3月申報B.B公司于2011年3月申報C.C公司于2010年3月申報D.D公司于2010年6月申報【答案】D8、2016年1月1日，甲公司從乙公司購入A生產設備作為固定資產使用。購貨合同約定，A設備的總價款為2000萬元，甲公司因資金周轉問題先于當日支付800萬元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。當日，設備交付安裝，甲公司支付安裝等相關費用20.8萬元。3月31日，設備安裝完畢交付使用。甲公司預計該設備凈殘值為30萬元，預計使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計提折舊。則下列說法中不正確的有（）。Ⅰ．甲公司分期購買固定資產實質上具有融資性質，所購A設備的成本為各期付款額與其他相關費用之和A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C9、下列各項中，應當作為以現(xiàn)金結算的股份支付進行會計處理的是（）。A.以低于市價向員工出售限制性股票的計劃B.授予高管人員低于市價購買公司股票的期權計劃C.公司承諾達到業(yè)績條件時向員工無對價定向發(fā)行股票的計劃D.授予研發(fā)人員以預期股價相對于基準日股價的上漲幅度為基礎支付獎勵款的計劃【答案】D10、下列關于公司債券公開發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A11、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨立董事，按照規(guī)定將孫某的相關材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔任獨立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨立董事B.經過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事C.經過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事D.交易所無權對孫某是否選舉為獨立董事發(fā)表異議【答案】A12、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。A.IB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C13、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施()。A.Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D14、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近1年末凈資產4億元，最近1期末凈資產6億元，則以下非公開發(fā)行股票方案適用簡易程序的有（）。[2015年5月真題]A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】D15、以下金融產品發(fā)行必須進行信用評級的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ【答案】A16、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人質押股份占其所持股份的比例達到50%以上，以及之后質押股份的，應當及時通知公司，并披露質押股份情況、質押融資款項的最終用途及資金償還安排B.訴訟、仲裁涉案金額超過1000萬元，且占公司最近一期經審計凈資產10%以上，上市公司應當及時披露C.股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效，上市公司應當及時披露D.上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項應當采取連續(xù)12個月累計計算的原則E.已經按照規(guī)定履行重大訴訟、仲裁事項披露義務的，不再納入累計計算范圍【答案】B17、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人的下列人員進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C18、下列情形中，根據(jù)會計準則規(guī)定應當重述比較期間財務報表的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C19、某外國投資者擬對上市公司進行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A20、關于律師執(zhí)行證券業(yè)務的說法中正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B21、將存貨的減值準備由單項認定變更為按類別計提，體現(xiàn)了（）A.重要性原則B.可理解性原則C.可靠性原則D.實質重于形式原則【答案】A22、已知甲公司2014年的所有者權益為5000萬，其中優(yōu)先股的賬面價值為1000萬元，發(fā)行在外的普通股股數(shù)為1000萬股，優(yōu)先股數(shù)為500萬股，普通股的每股收益為0．8元，該公司的市盈率為25，則甲公司的市凈率為（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】C23、某投資者持有上交所某上市公司非公開發(fā)行的股份，下列關于該投資者減持其持有的上述非公開發(fā)行的股份的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B24、甲證券公司非公開發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說法正確的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A25、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，以下符合公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D26、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務人（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D27、流動性偏好理論將遠期利率與預期的未來即期利率之間的差額稱之為（）。A.期貨升水B.轉換溢價C.流動性溢價D.評估增值【答案】C28、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》，資產支持證券投資者享有的權利包括（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、Ⅴ【答案】C29、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C30、下列行為中，涉嫌違反我國《反壟斷法》的是（）。A.經國家有關部門批準，中石油、中石化等石油企業(yè)聯(lián)合上調成品油價格B.某行業(yè)協(xié)會召集本行業(yè)經營者，共同制定本行業(yè)產品的定價公式C.中國移動、中國聯(lián)通等少數(shù)幾家國有電信企業(yè)共同占據(jù)我國電信基礎運營業(yè)務市場的全部份額D.某生產企業(yè)通過協(xié)議，限制分銷商轉售商品的最高價格【答案】B31、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為34萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于20×6年12月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。A.190.12萬元B.200萬元C.192.06萬元D.194萬元【答案】D32、創(chuàng)業(yè)板上市公司預計年度經營業(yè)績或者財務狀況出現(xiàn)下列情形之一的，應當及時進行業(yè)績預告（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C33、下列關于分部報告的說法正確的是()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】B34、下列關于公司債券發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B35、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列各項符合要求的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C36、下列關于企業(yè)資產證券化的說法中，正確的是（）。A.基礎資產為不動產的，管理人可以為投資或者運營的目的向金融機構借款，金額不得超過其最近一次資產估價報告確定的基礎資產總值的30％B.基礎資產為不動產的，期末可分配余額的95％以上應當用于當期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次C.專項計劃資產應當由具有相關業(yè)務資格的商業(yè)銀行、中國證券登記結算有限責任公司、具有托管業(yè)務資格的證券公司、在證券業(yè)協(xié)會備案的信托公司或者中國證監(jiān)會認可的其他資產托管機構托管D.待開發(fā)或在建占比超過10％的基礎設施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國家保障房計劃）不動產或相關不動產收益權可以作為基礎資產【答案】A37、甲以要約方式收購上市公司A，要約收購期滿日為7月20日，如乙想發(fā)出收購上市公司A的競爭性要約，那么，乙必須在7月（）日前發(fā)出要約收購上市公司A的競爭性要約提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】A38、下列有關計算租賃負債后續(xù)計量的表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A39、上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行情況報告書中，本次發(fā)行的基本情況應當包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,ⅥB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D40、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日均價的80％或前1個交易日均價的80％B.增發(fā)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前1個交易日的均價C.可轉換公司債券的轉股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前1個交易日的均價D.分離交易可轉換債券所附認股權證行權價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前1個交易日的均價【答案】B41、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B42、上市公司重大資產重組中，下列中介機構不一定需要聘請的是（）A.獨立財務顧問B.會計師事務所C.律師事務所D.資產評估機構【答案】D43、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量（）的，為發(fā)行失敗。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】D44、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》規(guī)定，下列可將公開發(fā)行公司債券初步列為關注類債券的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D45、某公司發(fā)行面值為100元人民幣的優(yōu)先股100萬股，公司能自主決定是否派發(fā)優(yōu)先股股息，當期末派發(fā)的股息不累計至下一年，該優(yōu)先股具有一項強制轉股條款，即當某些特定事件發(fā)生時，優(yōu)先股持有方需將每股優(yōu)先轉換為10股公司的普通股，該金融工具屬于（）。A.復合金融工具B.金融負債C.金融資產D.權益工具【答案】D46、以下情形股份公司應該召開臨時股東大會的的有（）A.董事長提議B.半數(shù)以上監(jiān)事提議C.董事人數(shù)不足5人D.三分之一董事提議E.獨立董事提議【答案】C47、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》的有關規(guī)定，發(fā)行人應在招股說明書中披露最近一年及一期的凈利潤的主體有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B48、A公司于2010年12月30日以8000萬元取得對B公司70%的股權，能夠對B公司實施控制，A公司與B公司無關聯(lián)關系，取得投資時B公司可辨認凈資產公允價值為10000萬元；2011年12月25日，A公司又以3500萬元自B公司其他股東處取得B公司30%的股權，該日B公司可辨認凈資產自購買日開始持續(xù)計算的公允價值為11000萬元。則2011年末，A公司應在合并報表中確定商譽為（）。A.500萬元B.1200萬元C.1000萬元D.1500萬元【答案】C49、甲公司和乙公司為非同一控制下的兩家公司。2015年8月1日，甲公司發(fā)行1000萬股普通股（每股面值1元）作為對價取得乙公司60%的股權，當日甲公司普通股市價為每股2.5元，為發(fā)行股票支付給證券發(fā)行機構的傭金及手續(xù)費等100萬元。同日乙公司可辨認凈資產賬面價值為4000萬元，公允價值為4350萬元。則甲公司購買日關于長期股權投資的會計處理中正確的是（）。A.甲公司個別利潤表中確認營業(yè)外收入110萬元B.甲公司個別資產負債表中確認長期股權投資2500萬元C.甲公司合并資產負債表中確認商譽110萬元D.甲公司個別資產負債表中確認資本公積1500萬元【答案】B50、下列關于資產評估的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A多選題（共20題）1、A公司持有B公司30％股權，對B公司生產經營具有重大影響，采用權益法核算對B公司的長期股權投資，以下哪些情形下A公司在B公司實現(xiàn)利潤時可以B公司賬面凈利潤為基礎計算確認投資損益（）A.A公司無法合理確定取得投資時B公司各項可辨認資產的公允價值B.為計算方便直接以B公司賬面凈利潤為基礎計算確認投資損益C.投資時B公司可辨認資產的公允價值與其賬面價值相比，差額不具重要性：D.因不可抗力，在投資時A公司無法取得B公司相關資料?！敬鸢浮緼CD2、B股份有限公司截至2008年12月31日共發(fā)行股票300股，股票面值為1元，資本公積(股本溢價)600萬元，盈余公積金400萬元，B公司資本公積一其他資本公積500萬元。經股東大會批準，B公司以現(xiàn)金回購本公司股票300萬股并注銷。假定B公司按照每股4元回購股票，不考慮其他因素，則以下關于B公司回購注銷庫存股的會計處理正確的是（）A.B公司注銷回購庫存股應沖減資本公積900萬B.B公司注銷回購庫存股應沖減盈余公積300萬C.B公司回購股票時，企業(yè)庫存股的入賬金額是1200萬元D.B公司注銷回購庫存股時，企業(yè)股本減少的金額是1200萬元E.B公司回購股票不影響企業(yè)的所有者權益總額F.B公司注銷回購庫存股不影響企業(yè)的所有者權益總額【答案】BC3、下列項目中，應計入存貨成本的有（）。A.商品流通企業(yè)在采購商品過程中發(fā)生的運輸費B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費用C.在生產過程中為達到下一個生產階段所必需的倉儲費用D.存貨的加工成本E.企業(yè)采購用于廣告營銷活動的特定商品【答案】ACD4、下列關于非公開發(fā)行股票的說法正確的有（）A.非公開發(fā)行申請未獲核準的上市公司，可自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起六個月后，再次提出證券發(fā)行申請B.認購邀請書名單由上市公司和保薦人共同確定C.股東大會決議有效期已過的，應由董事會重新確定本次發(fā)行的定價基準日D.如本次發(fā)行董事會決議確定具體發(fā)行對象的，該具體發(fā)行對象經上市公司股東大會同意可調整原認購合同約定的認購數(shù)量【答案】ABC5、甲企業(yè)計劃IP0，為了消除同業(yè)競爭，2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企業(yè)，乙企業(yè)已成立3年以上，有關資料如下：A.甲企業(yè)最早2010年申報材料B.甲企業(yè)最早2011年申報材料C.甲企業(yè)最早2012年申報材料D.甲企業(yè)如果2011年2月申報材料，那么必須提供乙企業(yè)過去三年的利潤表、資產負債表和歷次驗資報告?！敬鸢浮緼D6、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）A.控股股東甲至少應認購300萬股，否則將導致本次配股失敗B.除控股股東甲承諾認購的股份外，承銷商可以包銷方式承銷其余股份C.控股股東甲承諾認購500萬，實際認購400萬，其他股東足額認購，最終配售數(shù)量達到73％，則本次配售成功D.本次配股發(fā)行對象為股權登記日收市后登記在冊的全體股東【答案】AD7、以下關于證券登記結算機構的說法正確的有（）A.是不以盈利為目的的法人B.經國務院批準成立C.全國統(tǒng)一集中運營D.章程及業(yè)務規(guī)則依法制定后也應經國務院證券監(jiān)督管理機構批準【答案】ACD8、下列關于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）A.擬修改債券持有人會議規(guī)則，債券受托管理人應當召集債券持有人會議B.擔保人不得擔任債券受托管理人C.公司減資、合并、分立、解散或者申請破產的需要要召開債券持有人會議D.擬變更債券受托管理人應當召開債券持有人會議【答案】ABCD9、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用（）A.有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關聯(lián)方使用：B.通過銀行或非銀行金融機構向關聯(lián)方提供委托貸款：C.委托控股股東及其他關聯(lián)方進行投資活動；D.為控股股東及其他關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；E.代控股股東及他關聯(lián)方償還債務。【答案】ABCD10、股份公司以下情形中應當召開臨時股東大會的有（）A.董事會提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事提議D.單獨或合并持有公司10％以上表決權股份的股東提議E.公司未彌補的虧損達到注冊股本總額的1／3時【答案】AD11、下列項目中，可能引起資本公積變動的有（）。A.與發(fā)行權益性證券直接相關的手續(xù)費、傭金等交易費用B.企業(yè)接受投資者投入的資本C.用資本公積轉增資本D.處置采用權益法核算的長期股權投資E.以權益結算的股份支付行權時【答案】ABCD12、所購建固定資產達到預定可使用狀態(tài)是指，資產已經達到購買方或建造方預定的可使用狀態(tài)。其判斷標準包括（）A.固定資產的實體建造(包括安裝)工作已經全部完成或者實質上已經完成B.所購建的固定資產與設計要求或合同要求相符或基本相符，即使有極個別與設計或合同要求不相符的地方，也不影響其正常使用C.繼續(xù)發(fā)生在所購建固定資產上的支出金額很少或幾乎不再發(fā)生D.資產己交付使用并辦理竣工決算手續(xù)E.如果所購建固定資產需要試生產或試運行，則在試生產結果表明資產能夠正常生產出合格產品時，或試運行結果表明能夠正常運轉或營業(yè)時，就應當認為資產已經達到預定可使用狀態(tài)【答案】ABC13、甲公司2012年度財務報告經董事會批準對外公布的日期為2013年4月5日，實際報出日為4月7日，2013年甲公司發(fā)生的下列事項應作為資產負債表日后調整事項的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日審計時發(fā)現(xiàn)2012年12月底有項固定資產盤盈未入帳C.2013年3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項訴訟系甲公司2012年的未決訴訟，甲公司己于2012年末確認預計負債600萬元。D.2013年2月1日，與丁公司簽訂的債務重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于2013年1月5日簽訂【答案】BC14、公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由以下人員擔任（）A.設董事會的有限公司法定代表人由董事長擔任B.不設董事會的有限公司由執(zhí)行董事?lián)蜟.由公司總經理擔任D.由公司董事會秘書擔任E.由公司副總經理擔任【答案】ABC15、下列關于B0T會計處理的說法正確的是（）A.在