資格證中級經(jīng)濟(jì)法重點(diǎn)題

資格證中級經(jīng)濟(jì)法重點(diǎn)題

多選題

1、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會會議對下列事項(xiàng)作出的決議中,

必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過的有()。

A.修改公司章程

B.減少注冊資本

C.更換公司董事

D.變更公司形式

單選題

2、自然人甲通過簽訂合同授權(quán)自然人乙代理其進(jìn)行證券投資，根據(jù)我國代理法

律制度，()原因不會導(dǎo)致代理權(quán)終止。

A.甲死亡

B.乙死亡

C.甲取消委托合同

D.乙喪失民事行為能力

單選題

3、國內(nèi)最早開辦住房貸款的銀行是()。

A.中國銀行

B.中國建設(shè)銀行

C.中國工商銀行

D.中國農(nóng)業(yè)銀行

多選題

4、關(guān)于一人有限責(zé)任公司的判斷正確的有：。

A.一人有限公司繳納企業(yè)所得稅

B.在涉及一人有限公司的債務(wù)訴訟中，實(shí)行“誰主張誰舉證”的原則

C.一個(gè)自然人設(shè)立的一人有限公司可以成為其他有限責(zé)任公司的股東之一

D.為防止一人公司濫設(shè)，規(guī)定一個(gè)投資人只能設(shè)立一個(gè)一人公司

多選題

5、會計(jì)法對生成和提供會計(jì)資料所作的基本要求是任何單位和個(gè)人0o

A.不得偽造會計(jì)憑證、賬簿

B.不得變造會計(jì)憑證、賬簿

C.不得提供虛假的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告

D.不得偽造、變造其他會計(jì)資料

多選題

6、關(guān)于“上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好”，下列說法正確的是()。

A.會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定

B.最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊會計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表

示意見的審計(jì)報(bào)告

C.資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響

D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分

配利潤的10%

單選題

7、下列關(guān)于我國證券交易所的說法，不正確的是0。

A.實(shí)行自律管理

B.不以盈利為目的

C.是基金市場的監(jiān)管機(jī)構(gòu)

D.對基金的投資交易行為承擔(dān)著重要的一線監(jiān)控管理職責(zé)

多選題

8、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露截止報(bào)告期末前三年的主要財(cái)

務(wù)指標(biāo)，具體包括()。

A.利潤率B.資本利潤率

B.貸款率E.流動性比例

單選題

9、B注冊會計(jì)師負(fù)責(zé)對乙公司20X2年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)銀行存款

時(shí)，B注冊會計(jì)師遇到下列事項(xiàng)，請代為作出正確的專業(yè)判斷。

B注冊會計(jì)師實(shí)施的下列程序中，屬于控制測試程序的是（）。

A.函證銀行存款余額，編制銀行函證結(jié)果匯總表，檢查銀行回函

B.檢查銀行存單

C.取得并檢查銀行存款余額對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表

D.抽取并檢查銀行存款付款憑證

單選題

10、深圳證券交易所實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)券制度的質(zhì)押式企業(yè)債回購有0個(gè)。

A.3

B.4

C.9

D.11

單選題

11、（一）ABC會計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2010年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并于2011年4

月1日出具了審計(jì)報(bào)告，ABC會計(jì)師事務(wù)所于2011年6月1日遇到下列與法律

責(zé)任有關(guān)的事項(xiàng)，請代為作出正確的專業(yè)判斷。利害關(guān)系人以ABC會計(jì)師事務(wù)所

出具了不實(shí)報(bào)告并致其遭受損失為由，向人民法院提起民事侵權(quán)賠償訴訟。下列

審計(jì)報(bào)告中，人民法院不將其界定為不實(shí)報(bào)告的是（）。

A.ABC會計(jì)師事務(wù)所違反法律法規(guī)的規(guī)定出具的具有虛假記載的審計(jì)報(bào)告

B.ABC會計(jì)師事務(wù)所出具的與甲公司預(yù)期的形式和內(nèi)容不同的審計(jì)報(bào)告

C.ABC會計(jì)師事務(wù)所違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定出具的具有重大遺漏的審計(jì)報(bào)告

D.ABC會計(jì)師事務(wù)所違反誠信公允原則出具的具有誤導(dǎo)性陳述的審計(jì)報(bào)告

簡答題

12、某省會計(jì)管理機(jī)關(guān)對所屬的天元有限公司進(jìn)行《會計(jì)法》的執(zhí)法檢查，天元

公司的企業(yè)形式為中外合資經(jīng)營企業(yè)，在檢查中，管理機(jī)關(guān)遇到以下問題：

(1)公司董事長兼總經(jīng)理胡某認(rèn)為，公司作為中外合資經(jīng)營企業(yè)，不應(yīng)受《會計(jì)

法》的約束，財(cái)政部門無權(quán)來檢查。

(2)該公司截止2004年末注冊資本為4000萬元，累計(jì)公積金為1700萬元。公司

2004年實(shí)現(xiàn)所得稅稅后凈利潤1100萬元。法定盈余公積金按稅后利潤的5%計(jì)提，

未提法定公益金和任意盈余公積。

(3)會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的學(xué)歷為理工學(xué)士，專業(yè)技術(shù)職稱為助理會計(jì)師，從事會計(jì)

工作時(shí)間近2年。

(4)公司個(gè)別會計(jì)人員在辦理會計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，未能客觀公正地記錄反映會計(jì)業(yè)務(wù)的

客觀事實(shí)，并違反規(guī)定，未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，將本單位的商業(yè)秘密私自提供他

人牟利。

(5)公司有--批保管期滿的會計(jì)檔案，按規(guī)定需要進(jìn)行銷毀。公司檔案管理部門

編制了會計(jì)檔案銷毀清冊，檔案管理部門的負(fù)責(zé)人在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽了字,

并于當(dāng)天銷，毀。

要求：根據(jù)《會計(jì)法》的規(guī)定，分析該公司的上述行為和事實(shí)中，哪些方面不符

合《會計(jì)法》的規(guī)定

單選題

13、某有限責(zé)任公司欲設(shè)立董事會及董事長，則：0

A.董事可以由該公司股東會選舉，也可以由公司董事長指定

B.董事會成員可以為15人

C.董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法得由董事會選舉

D.公司的法定代表人必須是董事長

多選題

14、根據(jù)我國現(xiàn)行有關(guān)制度的規(guī)定，證券交易所對證券交易的競價(jià)原則為0。

A.時(shí)間優(yōu)先

B.數(shù)量優(yōu)先

C.客戶優(yōu)先

D.價(jià)格優(yōu)先

多選題

15、企業(yè)支付給總機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)允許在企業(yè)所得稅稅前扣除的條件有()。

A.與本企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)

B.須提供總機(jī)構(gòu)出具的管理費(fèi)匯集的證明文件

C.不得超過上年實(shí)際發(fā)生的管理費(fèi)支出金額

D.經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核

單選題

16、在我國，按照《證券投資基金法》的規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基

金托管資格的()擔(dān)任，具體負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的保管，并對基金管理人的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)

督。

A.商業(yè)銀行

B.證券公司

C.人民銀行及派出分支機(jī)構(gòu)

D.證券交易所

多選題

17、下列屬于《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的商業(yè)銀行核心資本的有()。

A.權(quán)益資本

B.公開儲備

C.重估儲備

D.普通貸款儲備

E.混合型債務(wù)工具

單選題

18、當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于過熱時(shí)期時(shí)，中央銀行運(yùn)用貨幣政策工具進(jìn)行宏觀調(diào)控的具

體操作方式應(yīng)該是()。

A.在公開市場上賣出政府債券

B.降低再貼現(xiàn)率

C.降低法定存款準(zhǔn)備金率

D.降低購買有價(jià)證券必須支付的現(xiàn)金比率

多選題

19、下列情形中，屬于合同繼續(xù)履行例外的有

A.債務(wù)人不同意履行

B.債務(wù)人公司分立

C.法律上不能履行

D.事實(shí)上不能履行

E.履行費(fèi)用過高

多選題

20、2007年底，美國爆發(fā)了次級債危機(jī)。長期以來，有些美資商業(yè)銀行員工違

規(guī)向信用分?jǐn)?shù)較低、收入證明缺失、負(fù)債較重的人提供貸款，由于房地產(chǎn)市場回

落，客戶負(fù)擔(dān)逐步達(dá)到了極限，大量違約客戶出現(xiàn)，不再償還貸款，形成壞賬，

次級債危機(jī)就產(chǎn)生了。危機(jī)使信用衍生產(chǎn)品市場大跌，眾多機(jī)構(gòu)的投資受損，并

進(jìn)一步致使銀行間資金吃緊。危機(jī)殃及了許多全球知名的商業(yè)銀行、投資銀行和

對沖基金，使長期以來它們在公眾心目中穩(wěn)健經(jīng)營的形象大打折扣。上述信息包

含了()等風(fēng)險(xiǎn)。

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.流動性風(fēng)險(xiǎn)

E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

多選題

21、下列關(guān)于ETF的說法正確的是()。

A.ETF既可以進(jìn)行基金份額的申購和贖回，也可以在證券交易所上市交易

B.ETF采用指數(shù)化投資策略

C.ETF與標(biāo)的化指數(shù)偏離較小

D.ETF代表的是一攬子股票的組合

E.ETF既可以用一攬子股票組合進(jìn)行交易，也可以使用現(xiàn)金交易

單選題

22、某項(xiàng)商業(yè)銀行貸款，借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定

造成較大損失的應(yīng)屬于貸款種類中的()類。

A.關(guān)注

B.次級

C.可疑

D.損失

多選題

23、必須由具備會計(jì)從業(yè)資格的人員從事的工作崗位是()。

A.出納

B.稽核

C.財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)

D.會計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)會計(jì)檔案管理

單選題

24、證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動由()監(jiān)督管理。

A.中國證券業(yè)協(xié)會

B.證券交易所

C.中國證監(jiān)會

D.國務(wù)院

單選題

25、根據(jù)我國有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，證券業(yè)從業(yè)人員不得買賣0。

A.國債

B.股票

C.基金

D.企業(yè)債券

多選題

26、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列信息中，屬于內(nèi)幕信息的有()。

A.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任

B.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過了該資產(chǎn)的2096

C.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

D.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

單選題

27、根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)開放式基金申購、贖回的表述

中，正確的是()。

A.辦理基金單位申購、贖回業(yè)務(wù)的人僅限于基金管理人

B.除基金合同另有約定外，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日辦理基金申購、贖回

業(yè)務(wù)

C.投資人申購基金時(shí)，經(jīng)基金管理人同意，可以在申購期滿前交納部分申購款

項(xiàng)，在申購期滿后30日內(nèi)補(bǔ)交余款

D.基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到基金投資人申購、贖回申請的當(dāng)日對該交易的有效性

進(jìn)行確認(rèn)

多選題

28、以下說法錯誤的有：

A.在商業(yè)銀行的撤銷清算期間，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)入批準(zhǔn)，在

直接負(fù)責(zé)的董事出境將對國家利益造成重大損失的情況下，可以直接阻止其出境

B.經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，銀行業(yè)監(jiān)

督管理機(jī)構(gòu)可以直接查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)

聯(lián)行為人的賬戶

C.在撤銷清算期間，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對直接負(fù)責(zé)的

董事可以直接禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者對其財(cái)產(chǎn)設(shè)定其他權(quán)利

D.對涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的工作人員及關(guān)聯(lián)行為人，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理

機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以直接予以凍結(jié)賬戶

單選題

29、深圳證券交易所對上市開放式基金交易實(shí)行價(jià)格漲跌幅限制，漲跌幅比例為

(),自上市首日起執(zhí)行。

A.5%

B.7%

C.10%

D.12%

多選題

30、信用經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是投資銀行的融資功能與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合而產(chǎn)生的，是投資銀

行傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的延伸。關(guān)于此項(xiàng)業(yè)務(wù)描述正確的是()。

A.信用經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的對象必須是委托投資銀行代理證券交易的客戶

B.信用經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)主要有融資和融券兩種類型

C.投資銀行對其所提供的信用資金承擔(dān)交易風(fēng)險(xiǎn)

D.投資銀行通過信用經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)可以增加傭金收入

E.投資者可以通過信用經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)杠桿作用擴(kuò)大收益

多選題

31、下列不屬于會計(jì)崗位的包括()。

A.財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)核算崗位

B.單位內(nèi)部審計(jì)崗位

C.醫(yī)院藥品藥庫記賬員

D.商場收銀員

單選題

32、商業(yè)銀行在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中，超越客戶的授權(quán)從事業(yè)務(wù)且沒有經(jīng)過客戶追認(rèn)

的，其民事責(zé)任()。

A.完全由客戶承擔(dān)

B.完全由商業(yè)銀行承擔(dān)

C.由商業(yè)銀行承擔(dān)，客戶承擔(dān)連帶責(zé)任

D.由客戶承擔(dān)，商業(yè)銀行承擔(dān)連帶責(zé)任

單選題

33、下列選項(xiàng)對商業(yè)銀行描述錯誤的有0。

A.商業(yè)銀行是以盈利為主要經(jīng)營目標(biāo)的企業(yè)法人

B.未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公共存款等商業(yè)銀行

業(yè)務(wù)

C.未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣

D.商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)具有法人資格，在總行授權(quán)的范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)

簡答題

34、王某和李某共同設(shè)立了A有限責(zé)任公司，經(jīng)資產(chǎn)評估事務(wù)所的評估，王某以

自己的一套大型生產(chǎn)設(shè)備作價(jià)350萬元出資，而當(dāng)時(shí)同樣的設(shè)備的市場價(jià)為150

萬元。但是，當(dāng)時(shí)李某為爭取公司注冊資金到位以及時(shí)取得公司登記，對王某的

大型設(shè)備作價(jià)沒有提出異議。李某以現(xiàn)金650萬元出資。這樣，王某出資35臨

李某出資65機(jī)雙方約定，按照股權(quán)比例分配紅利。約定由王某擔(dān)任公司執(zhí)行董

事兼總經(jīng)理，李某任副總經(jīng)理，并約定了《公司章程》規(guī)定由股東會做出的決議

均需要經(jīng)股東所持三分之二以上表決權(quán)同意方可通過。

后來，A公司效益越來越好。王某和李某對利潤分配的比例產(chǎn)生分歧。按照出資

比例，王某可以分得未分配利潤的3596,李某可以分得65%,王某覺得自己對公

司發(fā)展的貢獻(xiàn)比李某大，雖然李某最初投資比自己多，但兩人在公司的工資也相

差不大，在利潤分配時(shí)，應(yīng)考慮他對公司的特殊貢獻(xiàn)，適當(dāng)調(diào)整分配比例。而李

某則認(rèn)為自己原來出資就比王某多，多分得的利潤是應(yīng)該的，至于王某對企業(yè)的

貢獻(xiàn)，已經(jīng)在工資上予以考慮了，而且對于公司有目前的效益，自己也付出了很

大努力，對王某的要求未予回應(yīng)。過了不多久李某發(fā)現(xiàn)公司的營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)

用開始不合理地上漲，就向王某提出質(zhì)疑，王某未予理睬；李某為此正式提出了

要求查看公司財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證等會計(jì)資料的：書面請求，但遭到了王某的口頭拒

絕；李某要求召開股東會，但因《公司章程》規(guī)定股東會要做出決議均需要經(jīng)三

分之二以上表決權(quán)股東同意，形不成任何決議；李某想要更換執(zhí)行董事，但《公

司章程》規(guī)定執(zhí)行董事的任免需要經(jīng)股東會三分之二以上表決權(quán)通過，顯然不可

能；李某想轉(zhuǎn)讓自己的股份給王某，而王某僅同意以極不合理的低價(jià)受讓；李某

想找個(gè)第三方來收購股權(quán)，但在這種經(jīng)營狀況下，沒有人愿意來受讓股權(quán)；李某

希望解散公司，收回自己的投資，但按照章程也無法在股東會上就公司的解散形

成決議。

公司又經(jīng)營一年后因虧損被迫清算，債權(quán)人尚有100萬元債權(quán)不能得到完全清償,

其律師在法庭主張?jiān)摴镜墓蓶|應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清償責(zé)任，但是股東王某和李某以承擔(dān)

有限責(zé)任為由拒絕承擔(dān)清償責(zé)任。

針對王某拒絕李某要求查看公司財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證等會計(jì)資料的行為，李某有何種

救濟(jì)辦法

單選題

35、當(dāng)人民銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，其可能的結(jié)果是0。

A.商業(yè)銀行持有的法定準(zhǔn)備金增加，這使其可發(fā)放的貸款增加，導(dǎo)致貨幣供給

的增加

B.商業(yè)銀行持有的法定準(zhǔn)備金增加，這使其可發(fā)放的貸款減少，導(dǎo)致貨幣供給

的減少

C.商業(yè)銀行持有的法定準(zhǔn)備金減少，這使其可發(fā)放的貸款減少，導(dǎo)致貨幣供給

的減少

D.商業(yè)銀行持有的法定準(zhǔn)備金減少，這使其可發(fā)放的貸款增加，導(dǎo)致貨幣供給

的增加

多選題

36、上海證券交易所和深圳證券交易所對企業(yè)債券上市實(shí)行上市推薦人制度，下

列對上市保薦人資格描述正確的是()。

A.具有交易所會員

B.具備股票主承銷資格，且信譽(yù)良好

C.最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為

D.交易所認(rèn)為的其他具備條件

E.主要業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則

單選題

37、()是指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告等會計(jì)核算專業(yè)資料，是記錄和

反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。

A.原始憑證

B.領(lǐng)料單

C.會計(jì)檔案

D.發(fā)票

單選題

38、下列選項(xiàng)中，不屬于證券登記結(jié)算公司業(yè)務(wù)的是()。

A.證券賬戶設(shè)立

B.證券持有人名冊登記及權(quán)益登記

C.證券的存管和過戶

D.發(fā)表證券投資咨詢報(bào)告

單選題

39、某有限責(zé)任公司發(fā)生經(jīng)營困難，如果繼續(xù)經(jīng)營會使股東利益受到重大損失,

并且通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)0以上的股東，可以請

求()解散公司。

A.10%；工商行政管理部門

B.5%；工商行政管理部門

C.10%；人民法院

D.5%；人民法院

單選題

40、新《公司法》規(guī)定有限責(zé)任公司由。個(gè)以下股東出資設(shè)立，允許設(shè)立一人公

司。

A.30

B.50

C.45

D.60

單選題

41、甲、乙和丙三人打算出資10萬元成立一個(gè)有限責(zé)任公司，則下列出資方式

中，符合我國《公司法》規(guī)定的是0。

A.甲以現(xiàn)金2萬元出資、乙以一處房屋出資，作價(jià)5萬元、丙以勞務(wù)出資，作

價(jià)3萬元

B.甲以現(xiàn)金2萬元出資、乙以一處房屋出資，作價(jià)5萬元、丙以一處土地的使

用權(quán)出資，作價(jià)3萬元

C.甲以現(xiàn)金3萬元出資、乙以一處房屋出資，作價(jià)5萬元、丙以勞務(wù)出資，作

價(jià)2萬元

D.甲以現(xiàn)金3萬元出資、乙以一處房屋出資，作價(jià)5萬元、丙以一處土地的使

用權(quán)出資，作價(jià)2萬元

多選題

42、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)，證券交易所可以決定

終止其股票上市的有()。

A.最近3年連續(xù)虧損，在限定期限內(nèi)未能扭虧為盈

B.上市公司被宣告破產(chǎn)

C.有重大違法行為，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重

D.上市公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，且拒絕糾正

多選題

43、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會會議對下列事項(xiàng)作出的決議中,

必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過的有()。

A.修改公司章程

B.減少注冊資本

C.更換公司董事

D.變更公司形式

多選題

44、下列選項(xiàng)哪些行為屬于操縱證券交易價(jià)格的行為()。

A.通過單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者聯(lián)

系買賣：操縱證券交易價(jià)格

B.與他人串通，以事先約定的時(shí)間，價(jià)格和方式進(jìn)行證券交易或者相互買賣并

不持有證券，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量

C.以自己為交易對象，進(jìn)行不轉(zhuǎn)移所有權(quán)的自買自賣，影響證券交易價(jià)格或者

證券交易量

D.內(nèi)幕人員在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)

多選題

45、關(guān)于自營業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，以下表述正確的是0。

A.要建立防火墻制度

B.要加強(qiáng)自營賬戶的集中管理和訪問權(quán)限控制

C.應(yīng)建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度

D.應(yīng)建立獨(dú)立的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)

單選題

46、王某欲自己出資成立一個(gè)科技開發(fā)有限責(zé)任公司，根據(jù)我國公司法的規(guī)定,

王某的出資不得少于：（）

A.3萬元

B.5萬元

C.10萬元

D.30萬元

多選題

47、商業(yè)銀行出現(xiàn)信用危機(jī)嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，可由中央銀行對其實(shí)行接管。

下列有關(guān)商業(yè)銀行接管的表述，哪些符合我國現(xiàn)行法律的規(guī)定？

A.非經(jīng)接管程序，商業(yè)銀行不得解散或破產(chǎn)

B.實(shí)行接管后，商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)由接管組織概括承受

C.接管的期限最長不超過2年

D.自接管之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理權(quán)力

單選題

48、根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，證券交易所應(yīng)當(dāng)從其收取的交易費(fèi)用、會員費(fèi)、

席位費(fèi)中提取一定比例的金額設(shè)立0o

A.補(bǔ)償基金

B.投資基金

C.保證基金

D.風(fēng)險(xiǎn)基金

多選題

49、目前，中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的、深圳證券交易所對其股票

交易實(shí)行退市警示（）。

A.最近一個(gè)會計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其股東的權(quán)益為負(fù)

B.最近一個(gè)會計(jì)年度被注冊會計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告

C.最近一個(gè)會計(jì)年度被注冊會計(jì)師出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告

D.連續(xù)20個(gè)交易日，公司股票每日收盤價(jià)均低于每股面值

E.連續(xù)120個(gè)交易日內(nèi)，公司股票通過深圳證券交易所交易系統(tǒng)實(shí)行的累計(jì)成

交量低于300萬股

單選題

50、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不符合股份有限公司申請股票上市

的條件的是0。

A.公司股本總額為人民幣2000萬元

B.公司股本總額為3億元，公開發(fā)行股份的比例為30%

C.公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告無虛假記載

D.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

簡答題

51、中國證監(jiān)會于2010年8月受理了甲上市公司（本題下稱“甲公司”）申請向

不特定對象公開募集股份（增發(fā)）的申報(bào)材料，該申報(bào)材料披露了以下相關(guān)信息:

⑴甲公司（非金融類企業(yè)）2007年、2008年和2009年按照扣除非經(jīng)常性損益前

的凈利潤計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為6%>5%和9%,按照扣除非經(jīng)常性

損益后的凈利潤計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.6%,6%和8%o

⑵截至2010年6月30日，甲公司借給乙公司1000萬元的現(xiàn)金尚未歸還。

(3)發(fā)行價(jià)格擬為公告招股意向書前一個(gè)交易日均價(jià)的90虬

(4)甲公司2008年度的財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意

見的審計(jì)報(bào)告，但所涉及的事項(xiàng)對甲公司無重大不利影響。

(5)甲公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤為最近3年年均可分配利潤的

25%o

(6)2010年2月，甲公司現(xiàn)任董事陳某在任期期間因違規(guī)拋售所持甲公司股票被

上海證券交易所公開譴責(zé)。2009年2月，甲公司現(xiàn)任董事會秘書張某因違規(guī)行

為受到中國證監(jiān)會的行政處罰。

(7)2010年6月，甲公司因一項(xiàng)標(biāo)的額為100萬元的買賣合同糾紛作為原告向人

民法院提起訴訟，該訴訟截止增發(fā)材料提交時(shí)，仍在進(jìn)行中。

(8)甲公司董事會于2010年6月18日召開會議，出席本次董事會的董事一致通

過增發(fā)提案，并于6月19日發(fā)出公告，通知于2010年7月21日召開臨時(shí)股東

大會專項(xiàng)通過該提案。在如期舉行的臨時(shí)股東大會上，出席該次會議的股東所代

表的股權(quán)數(shù)為45000萬股，贊成票為32000萬股。此外，根據(jù)控股股東的提議,

該次股東大會臨時(shí)增加了一個(gè)增選公司獨(dú)立董事的議案，以10096的贊成票通過。

要求：

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，分別回答下列問題：

根據(jù)本題要點(diǎn)(6)所提示的內(nèi)容，董事陳某、董事會秘書張某的行為是否對本次

增發(fā)的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙并說明理由。

單選題

52、根據(jù)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發(fā)[2009]3號)文件

第五條第二款規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易雙方均為非居民企業(yè)且在境外交易的，被轉(zhuǎn)讓

股權(quán)的境內(nèi)企業(yè)在依法。時(shí)，應(yīng)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

A.辦理稅務(wù)登記

B.變更稅務(wù)登記

C.注銷稅務(wù)登記

D.停業(yè)稅務(wù)登記

單選題

53、下列不屬于投資銀行主要利潤來源的是()。

A.傭金

B.資金運(yùn)營收入

C.存貸利差

D.利息收入

單選題

54、根據(jù)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》（國稅發(fā)[2009]3號）文件

第五條第二款規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易雙方均為非居民企業(yè)且在境外交易的，被轉(zhuǎn)讓

股權(quán)的境內(nèi)企業(yè)在依法。時(shí)，應(yīng)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

A.辦理稅務(wù)登記

B.變更稅務(wù)登記

C.注銷稅務(wù)登記

D.停業(yè)稅務(wù)登記

多選題

55、證券投資基金的費(fèi)用除了基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)之外，還包括（）。

A.基金信息披露費(fèi)用

B.基金分紅手續(xù)費(fèi)

C.清算費(fèi)用

D.基金持有人大會費(fèi)用

多選題

56、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，設(shè)立基金管理公司應(yīng)符合的條件有0。

A.有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度

B.主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資

產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽(yù)，最近3年沒有違法記錄，注冊資本

不低于3億元人民幣

C.有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施

D.取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)

單選題

57、證券由賣方向買方轉(zhuǎn)移和對應(yīng)的資金由買方向賣方轉(zhuǎn)移的過程屬于()。

A.清算

B.交收

C.成交

D.競價(jià)

單選題

58、當(dāng)今財(cái)務(wù)軟件的功能在不斷完善，其功能的發(fā)展趨勢為()。

A.無紙化一無盤化

B.準(zhǔn)確一及時(shí)一超前

C.國內(nèi)一國際

D.核算一分析一管理

單選題

59、某公司因貸款糾紛涉訴，二審中，該公司分立為甲公司和乙公司兩家，此時(shí),

二審法院應(yīng)當(dāng)：

A.發(fā)回重審

B.先行調(diào)解，調(diào)解不成的發(fā)回重審

C.將甲與乙公司列為共同訴訟人繼續(xù)訴訟

D.中止訴訟

單選題

60、有限責(zé)任公司的股東人數(shù)應(yīng)符合《公司法》的規(guī)定，該法定人數(shù)應(yīng)為0。

A.2個(gè)以上

B.5個(gè)以上

C.50個(gè)以下

D.5個(gè)以上100個(gè)以下

多選題

61、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司股東大會所作的下列決議中，必須經(jīng)

出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過的有0。

A.公司合并決議

B.公司分立決議

C.修改公司章程決議

D.批準(zhǔn)公司年度預(yù)算方案決議

單選題

62、個(gè)人住房貸款的流程包括()。

A.審查與審批一簽約和發(fā)放一受理和調(diào)查一貸后與檔案管理

B.受理和調(diào)查一審查與審批一簽約和發(fā)放一貸后與檔案管理

C.審查與審批一受理和調(diào)查一簽約和發(fā)放一貸后與檔案管理

D.受理和調(diào)查一簽約和發(fā)放一審查與審批一貸后與檔案管理

單選題

63、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司的下列事項(xiàng)中，不必經(jīng)過代表2/3

以上表決權(quán)的股東通過的有0。

A.公司增加或減少注冊資本

B.公司合并、分立、解散、變更公司形式

C.對發(fā)行公司債券做出決議

D.修改公司章程

多選題

64、證券交易的特征表現(xiàn)為()。

A.流動性

B.收益性

C.風(fēng)險(xiǎn)性

D.安全性

不定項(xiàng)選擇

65、按照《證券法》的規(guī)定，我國證券公司的業(yè)務(wù)范圍包括()。

A.證券投資咨詢

B.證券經(jīng)紀(jì)

C.證券承銷與保薦

D.證券資產(chǎn)管理

多選題

66、2010年5月，甲上市公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人

對該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中，構(gòu)成發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的

有()。

A.2009年6月因未按時(shí)公告2008年度的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告而受到證券交易所的譴

主

貝

B.截至2010年4月底，凈資產(chǎn)為32000萬元，在本次申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

之前，累計(jì)債券余額為12000萬元

C.經(jīng)注冊會計(jì)師核驗(yàn)，最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為8%；扣

除非經(jīng)常性損益后，最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.8%

D.乙能源股份有限公司(系上市公司)為其公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供連帶責(zé)

任保證

單選題

67、下列各項(xiàng)中，表述正確的是()。

A.違反經(jīng)濟(jì)法只承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任

B.刑事責(zé)任不屬于經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范規(guī)定的范疇

C.違反經(jīng)濟(jì)法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任

D.違反經(jīng)濟(jì)法只會追究責(zé)任人的責(zé)任，不能追究單位的責(zé)任

單選題

68、下列關(guān)于二手個(gè)人住房貸款的說法，正確的是()。

A.商業(yè)銀行最主要的合作單位是房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司

B.一家經(jīng)紀(jì)公司只能代理一家銀行的二手房貸款業(yè)務(wù)

C.一家銀行只能選擇一家代理人作為長期合作伙伴

D.在放貸過程中，經(jīng)紀(jì)公司起到全程擔(dān)保的作用

單選題

69、2007年8月，甲（國有企業(yè)）、乙（私營企業(yè)）、丙（自然人）決定共同投資設(shè)

立股份有限公司。發(fā)起人協(xié)議的內(nèi)容有：（1）股份有限公司的注冊資本為800萬

元人民幣。（2）三方共同約定，甲以現(xiàn)金50萬元、廠房設(shè)備折價(jià)350萬元出資；

乙以現(xiàn)金80萬元、非專利技術(shù)（非高新技術(shù)）折價(jià)220萬元出資；丙以現(xiàn)金30

萬元、注冊商標(biāo)折價(jià)70萬元出資。（3）公司名稱擬定為丁（實(shí)業(yè)）集團(tuán)公司。2008

年5月，發(fā)起人到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理登記手續(xù)，被指出了存在的不妥之

處。

根據(jù)上述資料，回答下列問題：

發(fā)起人協(xié)議中存在的不妥之處是（）。

A.設(shè)立股份有限公司的注冊資本總額不符合規(guī)定

B.貨幣出資額低于公司注冊資本的規(guī)定比例

C.公司名稱不符合規(guī)定

D.發(fā)起人身份不符合規(guī)定

單選題

70、（）要求某一交易日成交的所有交易有計(jì)劃地安排距成交日相同營業(yè)日天數(shù)

的某一營業(yè)日進(jìn)行交收。

A.滾動交收

B.會計(jì)日交收

C.時(shí)點(diǎn)交收

D.定期交收

單選題

71、在我國證券交易所及全國銀行間同業(yè)拆借中心這兩個(gè)交易市場中主要的債券

回購品種是（）。

A.企業(yè)債

B.融資券

C.國債

D.特種金融債券

單選題

72、關(guān)于證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的監(jiān)管，下列說法錯誤的是()。

A.證券公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，加強(qiáng)對所屬營業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營的稽核監(jiān)督、

檢查

B.證券公司自愿加入證券業(yè)協(xié)會

C.證券交易所每年應(yīng)當(dāng)對會員的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度以及遵守國家有

關(guān)法規(guī)和證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則等情況進(jìn)行抽樣或者全面檢查，并將檢查結(jié)果報(bào)告

中國證監(jiān)會

D.證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以要求證券公司及其相關(guān)單位或者個(gè)人，在指定的期限內(nèi)提

供與證券公司經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)狀況有關(guān)的資料、信息

名詞解釋

73、大規(guī)劃--體化醫(yī)院信息系統(tǒng)

單選題

74、根據(jù)我國法律的規(guī)定，對于有限責(zé)任公司的監(jiān)事會，下列選項(xiàng)中，哪一項(xiàng)的

說法是錯誤的()。

A.一般而言，有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會的，其成員不得少于3人

B.一人公司可以不設(shè)監(jiān)事會

C.國有獨(dú)資公司的監(jiān)事會成員不得少于5人

D.監(jiān)事任期為每屆2年，可連選連任

單選題

75、下列不屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是()。

A.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)從業(yè)人員

B.發(fā)行股票公司的監(jiān)事

C.持有公司3%股份的社會股東

D.發(fā)行股票的控股公司的董事長

單選題

76、與其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行最明顯的特征是()。

A.吸收活期存款，創(chuàng)造信用貨幣

B.以盈利為目的

C.經(jīng)營對象是貨幣資金

D.制定國家金融政策

多選題

77、注冊會計(jì)師在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)過程中必須運(yùn)用重要性原則。請根據(jù)《中國注冊

會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1221號一計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)的重要性》具體準(zhǔn)則，對下

列有關(guān)重要性的問題作出正確的專業(yè)判斷。

在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)確定合理的重要性水平。下列說法中不正確

的有()。

A.對于共同基金公司，一般以總資產(chǎn)的0.5%確定為重要性水平

B.重要性水平一經(jīng)確定，不得更改

C.在確定計(jì)劃的重要性水平時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮對被審計(jì)單位及其環(huán)境的了解

D.在確定計(jì)劃的重要性水平時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序的結(jié)果

單選題

78、客戶與證券經(jīng)紀(jì)商之間特定的經(jīng)紀(jì)關(guān)系建立的過程不包括()。

A.簽署《風(fēng)險(xiǎn)揭示書》和《客戶須知》

B.簽訂《證券交易委托代理協(xié)議》和《客戶交易結(jié)算資金第三方存管協(xié)議》

C.開立資金賬戶

D.承諾分享投資收益，承擔(dān)投資損失

單選題

79、某市商業(yè)銀行2011年第四季度發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

(1)取得一般貸款業(yè)務(wù)利息收入600萬元；支付單位、個(gè)人存款利息100萬元。

⑵取得轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)利息收入450萬元，借款利息支出320萬元。

(3)取得轉(zhuǎn)讓公司債券收入1100萬元，債券的買入價(jià)為900萬元。

(4)取得金融服務(wù)手續(xù)費(fèi)收入15萬元。

⑸吸收居民存款500萬元。

已知：金融業(yè)適用的營業(yè)稅稅額為5機(jī)

一般貸款業(yè)務(wù)所繳納的營業(yè)稅為()。

A.20萬

B.25萬

C.30萬

D.40萬

單選題

80、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，投資者通過證券交易所的證券交易持有一個(gè)上市

公司己發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)履行一定的法定義務(wù)。

下列選項(xiàng)中，不屬于該法定義務(wù)的是()。

A.向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出書面報(bào)告

B.向證券交易所作出書面報(bào)告

C.向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)作出書面報(bào)告

D.通知上市公司持股情況并予以公告

單選題

81、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不能成為上市公司收購人的是()。

A.財(cái)務(wù)狀況與公司信譽(yù)良好的甲上市公司

B.在過去一年中因存在虛假信息披露被中國證監(jiān)會給予行政處罰的乙上市公司

C.丙上市公司已經(jīng)擁有戊上市公司20%的股份，打算繼續(xù)收購

D.自然人丁，丁曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長，因不可抗力原因，該股份有

限公司已在3年前破產(chǎn)關(guān)閉

單選題

82、中國大河公司與日本青日株式會社簽訂了出口大蒜的合同，付款方式為付款

交單(D/P)。提單由中國外輪代理公司營口分公司簽發(fā)。大河公司將單據(jù)交給托

收行中國銀行營口分行，委托其向買方收取貨款，營口分行又委托代收行日本某

商業(yè)銀行代收款項(xiàng)。日本商業(yè)銀行通知收貨人拿錢到該銀行贖單?，F(xiàn)假設(shè)青日公

司經(jīng)理到銀行承兌后即將提單拿走，提取貨物后也未付款。請問下列選項(xiàng)中哪個(gè)

是正確的0

A.大河公司可以直接對日本商業(yè)銀行起訴，要求其承擔(dān)違反托收指示的賠償責(zé)

任

B.因?yàn)榇蠛庸臼菭I口分行的委托人，營口分行又是日本商業(yè)銀行的委托人，

所以可以視為在大河公司和日本商業(yè)銀行之間有合同關(guān)系

C.大河公司只能委托營口分行向日本商業(yè)銀行追究責(zé)任

D.如果青日公司不付款，營口分行應(yīng)承擔(dān)支付貨款的責(zé)任

多選題

83、場外交易市場與證券交易所共同組成了證券交易市場，場外交易市場主要功

能是（）。

A.場外交易市場是證券交易所的必要補(bǔ)充

B.場外交易市場為政府債券、金融債券、企業(yè)債券以及按照有關(guān)法規(guī)公開發(fā)行

而又不能或一時(shí)不能到證券交易所上市交易的股票提供了流通轉(zhuǎn)讓的場所

C.場外交易市場是證券發(fā)行的主要場所

D.場外交易市場是一個(gè)“開放”的市場，投資者可以與證券商當(dāng)面直接成交

單選題

84、下列會計(jì)科目中，期末余額為零的科目是（）。

A.現(xiàn)金

B.存貨

C.固定資產(chǎn)

D.管理費(fèi)用

單選題

85、一般準(zhǔn)備金作為利潤分配來處理，是所有者權(quán)益的組成部分，因而可以計(jì)入

作為商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的一般準(zhǔn)備金不能超過銀行加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)的（）。

A.2.5%

B.2%

C.1.5%

D.1.25%

多選題

86、證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的種類主要有()。

A.為單一客戶辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

B.為多個(gè)客戶辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

C.為單一客戶辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

D.為客戶辦理特定目的的專項(xiàng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

單選題

87、下列關(guān)于一人有限責(zé)任公司的表述中，不符合《公司法》對其所作特別規(guī)定

的是()。

A.一人有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為人民幣3萬元

B.一人有限責(zé)任公司的股東不得分期繳付出資

C.一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對

公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任

D.一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司

多選題

88、證券交易競價(jià)原則是()。

A.價(jià)格優(yōu)先，時(shí)間優(yōu)先

B.價(jià)格優(yōu)先，客戶優(yōu)先

C.價(jià)格優(yōu)先，數(shù)量優(yōu)先

D.時(shí)間優(yōu)先，數(shù)量優(yōu)先

不定項(xiàng)選擇

89、關(guān)于誠實(shí)守信的說法，你認(rèn)為正確的是()。

A.誠實(shí)守信是市場經(jīng)濟(jì)法則

B.誠實(shí)守信是企業(yè)的無形資本

C.誠實(shí)守信是為人之本

D.奉行誠實(shí)守信的原則在市場經(jīng)濟(jì)中必定難以立足

多選題

90、關(guān)于一人有限責(zé)任公司，下列說法正確的是：

A.一人有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為人民幣十萬元

B.一人有限責(zé)任公司的股東也可以分期繳納公司章程規(guī)定的出資額

C.一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，但一個(gè)法人投資可以投資

設(shè)立幾個(gè)一人有限責(zé)任公司

D.一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)

對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任

多選題

91、法律對商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行了多項(xiàng)控制，下列屬于貸款人不得對其發(fā)放

貸款的情形有()。

A.對關(guān)系人發(fā)放貸款

B.股份制改造中未落實(shí)原有貸款債務(wù)的企業(yè)提出的新的貸款申請

C.在嚴(yán)格宏觀調(diào)控背景下發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款

D.雖然有污染，但已經(jīng)取得環(huán)保部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目

E.委托人的墊資貸款，資金主要用于委托人的委托貸款

簡答題

92、中國證監(jiān)會于2010年8月受理了甲上市公司(本題下稱“甲公司”)申請發(fā)

行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的申報(bào)材料，該申報(bào)材料披露了以下

相關(guān)信息：

⑴甲公司2007年、2008年和2009年按照扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤計(jì)算的

加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為6樂5%和7版按照扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤

計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為56%>4%和6虬2007年、2008年和2009

年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為2000萬元、3000萬元和4000萬元。截

止到2010年6月30日，甲公司經(jīng)過審計(jì)后的財(cái)務(wù)會計(jì)資料顯示：資產(chǎn)總額為

260000萬元，負(fù)債總額為80000萬元；在負(fù)債總額中，沒有既往發(fā)行債券的記

錄。2007年、2008年和2009年的可分配利潤分別為配000萬元、16000萬元和

20000萬元。甲公司擬發(fā)行公司債券80000萬元，年利率為4%,期限為3年。

(2)本次發(fā)行的認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格擬訂為募集說明：B公告日前20個(gè)交易日甲

公司股票交易均價(jià)的9096。認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間為12個(gè)月，自發(fā)行結(jié)束3個(gè)月

后方可行權(quán)。

(3)甲公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤為最近3年年均可分配利潤的

25%o

(4)2009年12月，甲公司現(xiàn)任董事陳某被上海證券交易所公開譴責(zé)。2008年9

月，甲公司現(xiàn)任董事會秘書張某因違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會的行政處罰。

(5)甲公司2008年度的財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師出具了無法表示意見的審汁報(bào)告。

要求：

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，分別回答以下問題：

根據(jù)本題要點(diǎn)(4)所提示的內(nèi)容，董事陳某、董事會秘書張某的行為是否對本次

發(fā)行的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙并說明理由。

單選題

93、下列法律法規(guī)中，屬于行政應(yīng)急方面的有()。①《防震減災(zāi)法》②《行

政許可法》③《核電廠核事故應(yīng)急管理?xiàng)l例》④《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急條例》

⑤《商業(yè)銀行法》⑥《治安管理處罰條例》

A.①②③④

B.①④⑤⑥

C.①③④⑤

D.②④⑤⑥

多選題

94、在一次討論課上，四位同學(xué)對于公司的一般特征做了如下發(fā)言，其中不符合

現(xiàn)行《公司法》有關(guān)規(guī)定的有()。

A.甲認(rèn)為，不論成立有限責(zé)任公司還是股份有限公司，股東既可以以貨幣出資，

也可以以實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)出資，如大型設(shè)備的使用權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)的使用權(quán)

B.乙認(rèn)為，公司法意義上的公司既包括以營利為目的的公司，又包括以公益為

目的的公司

C.丙認(rèn)為，《公司法》規(guī)定了人格否認(rèn)制度，公司股東在某些情況下要對公司債

務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，這表明獨(dú)立責(zé)任已不再是公司的特征之一

D.丁認(rèn)為，《公司法》規(guī)定了兩種特殊的有限責(zé)任公司，一人有限責(zé)任公司和國

有獨(dú)資公司，這表明社團(tuán)性已不再是公司的特征之一

單選題

95、證券交易所質(zhì)押式回購交易中，質(zhì)押券欠庫的，如()未補(bǔ)充申報(bào)提交，從

該交易日起(含節(jié)假日)向該融資方結(jié)算參與人收取違約金。

A.該交易日日綜

B.次一交易日

C.下2個(gè)交易日

D.3個(gè)交易日內(nèi)

單選題

96、在深圳證券交易所，特別席位不包括()

A.投資基金專用席位

B.股票質(zhì)押特別席位

C.國債、基金特別席位

D.代辦股份轉(zhuǎn)讓專用席位

多選題

97、甲注冊會計(jì)師負(fù)責(zé)對A公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。在對A公司進(jìn)行

風(fēng)險(xiǎn)評估的過程中，遇到下列事項(xiàng)，請代為做出正確的專業(yè)判斷。

在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估程序時(shí)，注冊會汁師的下列做法中正確的有()。

A.詢問參與生成、處理或記錄復(fù)雜或異常交易的員工

B.檢查文件、記錄和內(nèi)部控制手冊

C.重新計(jì)算明細(xì)賬簿中有關(guān)金額的正確性

D.對每一產(chǎn)品系列進(jìn)行毛利率分析

單選題

98、新《公司法》規(guī)定有限責(zé)任公司由。個(gè)以下股東出資設(shè)立，允許設(shè)立一人公

司。

A.30

B.50

C.45

D.60

多選題

99、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，有權(quán)采

取哪些措施0

A.進(jìn)入違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證

B.要求當(dāng)事人對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說明

C.對可能被轉(zhuǎn)移或隱匿的文件和資料，可以予以封存

D.對有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或隱匿違法資金、證券跡象的當(dāng)事人，可以凍結(jié)其資金

賬戶、證券賬戶

單選題

100、下列關(guān)于貸款的表述，不正確的是()。

A.貸款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)

B.貸款是銀行主要的負(fù)債

C.貸款是銀行最主要的資產(chǎn)

D.貸款是一種信用業(yè)務(wù)

簡答題

101、甲股份有限公司(以下簡稱“甲公司”)系上市公司，主要經(jīng)營電子設(shè)備、

電子產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售，為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為17%。甲

公司所得稅采用債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為33隊(duì)甲公司按凈利潤的10%

提取法定盈余公積。甲公司2007年度的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告于2008年4月30日對外

報(bào)出，匯算清繳日為2008年4月30日。甲公司有關(guān)資料如下：

⑴甲公司在12月進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)公司會計(jì)處理中存在以下問題，并

要求公司財(cái)務(wù)部門處理：

①2007年9月12日，甲公司與乙公司就甲公司所欠乙公司貨款30077元簽訂債

務(wù)清償協(xié)議。協(xié)議規(guī)定，甲公司以其生產(chǎn)的2臺電子設(shè)備和20萬元現(xiàn)金，一次

性清償乙公司該貨款。甲公司該電子設(shè)備的賬面價(jià)值為每臺60萬元，市場價(jià)格

和計(jì)稅價(jià)格均為每臺100萬元，甲公司向乙公司開具該批電子設(shè)備的增值稅專用

發(fā)票。

甲公司進(jìn)行會計(jì)處理時(shí)，按電子設(shè)備的賬面價(jià)值、應(yīng)負(fù)擔(dān)增值稅以及支付現(xiàn)金與

所清償債務(wù)金額之間的差額確認(rèn)為營業(yè)外收入。其會計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付賬款300

貸：庫存商品120

應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）34

銀行存款20

營業(yè)外收入126

②2007年12月6日，甲公司與丙公司簽訂資產(chǎn)交換協(xié)議。甲公司以其生產(chǎn)的4

臺電子設(shè)備換取丙公司生產(chǎn)的5輛小轎車。甲公司該電子設(shè)備的賬面價(jià)值為每臺

26萬元，公允價(jià)值（計(jì)稅價(jià)格）為每臺30萬元。丙公司生產(chǎn)的小轎車的賬面價(jià)值

為每輛1077元，公允價(jià)值為每輛24萬元。雙方均按公允價(jià)值向?qū)Ψ介_具增值稅

專用發(fā)票。假定商品交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)其公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量。

甲公司取得的小轎車作為公司領(lǐng)導(dǎo)用車，作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，甲公司預(yù)計(jì)該

小轎車的使用年限為5年，預(yù)計(jì)每輛凈殘值為0.4萬元，采用年限平均法計(jì)提折

舊。

甲公司進(jìn)行會計(jì)處理時(shí)，對用于交換的4臺電子設(shè)備，其會計(jì)分錄為：

借：固定資產(chǎn)124.4

貸：庫存商品104

應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20.4

③2007年11月12日，甲公司與丁公司簽訂大型電子設(shè)備銷售合同，合同規(guī)定

甲公司向丁公司銷售2臺大型電子設(shè)備，銷售價(jià)格為每臺500萬元，成本為每臺

280萬元。同時(shí)甲公司又與丁公司簽訂補(bǔ)充合同，約定甲公司在2008年6月1

日以每臺515萬元的價(jià)格購回該設(shè)備。甲公司于2007年12月1日收到丁公司貨

款1000萬元存入銀行。甲公司尚未發(fā)出商品，也沒有開具增值稅發(fā)票。

甲公司進(jìn)行會計(jì)處理時(shí)，確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本。其會計(jì)分錄為：

借：銀行存款1000

貸:主營業(yè)務(wù)收入1000

借:主營業(yè)務(wù)成本560

貸：庫存商品560

(2)2008年1月和2月份發(fā)生的涉及2007年度的有關(guān)交易和事項(xiàng)如下：

①1月10日，A公司就其2007年9月購入甲公司的2臺大型電子設(shè)備存在的質(zhì)

量問題，要求退貨。經(jīng)檢驗(yàn)，這2臺大型電子設(shè)備確實(shí)存在質(zhì)量問題，甲公司同

意A公司退貨。甲公司于1月20日收到退回的這2臺大型電子設(shè)備，并收到稅

務(wù)部門開具的進(jìn)貨退出證明單；同日甲公司向A公司開具紅字增值稅專用發(fā)票。

甲公司該大型電子設(shè)備的銷售價(jià)格為每臺400萬元，成本為每臺300萬元。甲公

司于1月25日向A公司支付退貨款936萬元。

②2月25日，B公司訴甲公司產(chǎn)品質(zhì)量案判決，法院一審判決甲公司賠償B公司

200萬元的經(jīng)濟(jì)損失。甲公司和B公司均表示不再上訴。3月1日，甲公司向B

公司支付上述賠償款。該訴訟案系甲公司2007年9月銷售給B公司的X電子設(shè)

備在使用過程中發(fā)生爆炸造成財(cái)產(chǎn)損失所引起的。B公司通過法律程序要求甲公

司賠償部分損失。2007年12月31日，該訴訟案件尚未作出判決。甲公司估計(jì)

很可能賠償B公司150萬元的損失，并據(jù)此在2007年12月31日確認(rèn)150萬元

的預(yù)計(jì)負(fù)債。

假定上述差錯和資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)均不考慮所得稅的調(diào)整。

要求：

(1)對資料(1)中內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的差錯進(jìn)行更正處理。

(2)對資料(2)中的資產(chǎn)負(fù)債表日后的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)處理。

多選題

102、規(guī)范建設(shè)工程合同，不但需要規(guī)范合同本身的法律法規(guī)的完善，也需要相

關(guān)法律體系的完善。與建設(shè)工程合同有直接關(guān)系的是()。

A.《民法通則》

B.《合同法》

C.《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)法》(以下簡稱《經(jīng)濟(jì)法》)

D.《招標(biāo)投標(biāo)法》

E.《建筑法》

單選題

103、在對某企業(yè)進(jìn)行檢查時(shí)。發(fā)現(xiàn)企業(yè)多提管理人員應(yīng)付福利費(fèi)6000元，已責(zé)

成企業(yè)補(bǔ)繳了相應(yīng)的所得稅，但未調(diào)整賬目，企業(yè)這樣做會造成()。

A.多繳企業(yè)所得稅

B.不影響企業(yè)所得稅

C.前補(bǔ)后退企業(yè)所得稅

D.以上均不正確

單選題

104、張某打算自己投資設(shè)立一企業(yè)從事商貿(mào)業(yè)務(wù)。下列哪一選項(xiàng)是錯誤的0

A.張某可以設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司從事商貿(mào)業(yè)務(wù)

B.張某可以設(shè)立一個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)從事商貿(mào)業(yè)務(wù)

C.如果張某設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，則該企業(yè)不能再入伙普通合伙企業(yè)

D.如果張某設(shè)立一人有限責(zé)任公司，則該公司可以再入伙普通合伙企業(yè)

單選題

105、甲有限責(zé)任公司擬公開發(fā)行公司債券，下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中,

符合《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是()。

A.該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬元

B.該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬元

C.該公司總資產(chǎn)額為人民幣6000萬元

D.該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬元

單選題

106、根據(jù)深圳證券交易所的規(guī)定，買賣雙方就大宗交易的價(jià)格和數(shù)量達(dá)成一致

后，通過同一證券商席位，以大宗交易申報(bào)的形式在交易日()分之前輸入交易系

統(tǒng)。由交易所交易系統(tǒng)確認(rèn)后成交。

A.11：25

B.13：30

C.14：55

D.15：00

單選題

107、下列關(guān)于我國證券交易所的說法，不正確的是0。

A.實(shí)行自律管理

B.不以盈利為目的

C.是基金市場的監(jiān)管機(jī)構(gòu)

D.對基金的投資交易行為承擔(dān)著重要的一線監(jiān)控管理職責(zé)

單選題

108、國內(nèi)最早開辦住房貸款的銀行是（）。

A.中國銀行

B.中國建設(shè)銀行

C.中國工商銀行

D.中國農(nóng)業(yè)銀行

多選題

109、甲公司與乙銀行有長期的業(yè)務(wù)往來，2000年雙方訂立一個(gè)借款合同，乙方

借給甲方10萬元，于10月10日交付，甲方1年后還清。乙方要求甲方提供擔(dān)

保，甲遂請丙公司為該筆貸款提供保證擔(dān)保。后來由于丙公司經(jīng)營不善，乙公司

有些擔(dān)心其所擔(dān)保的債權(quán)，遂與甲商議，乙銀行再借給甲公司10萬元用于償還

前筆10萬元貸款，期限1年，但是甲應(yīng)當(dāng)要求資金實(shí)力雄厚的丁公司提供擔(dān)保，

這項(xiàng)交易成功，丁公司為甲公司的這筆貸款提供了擔(dān)保，甲拿到這筆貸款后轉(zhuǎn)手

還給了乙銀行，償清了前筆貸款。10個(gè)月后，甲公司破產(chǎn)，乙銀行請求丁公司

承擔(dān)保證責(zé)任，丁公司此時(shí)明白了其中的真相，遂拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。以下說法

正確的是：

A.丁公司有權(quán)拒絕承擔(dān)保證責(zé)任

B.丁公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任

C.如果前后兩筆貸款的保證人都是丙公司，那么丙公司還是應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任

D.如果丙公司事先知道真相，其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任

多選題

110、某公司于2009年6月2日在深圳證券交易所上市，近日，公司擬委托理財(cái)

機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資理財(cái)。根據(jù)規(guī)定，該公司選擇理財(cái)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以()作為標(biāo)準(zhǔn)。

A.無不良誠信記錄

B.財(cái)務(wù)狀況良好

C.資信狀況良好

D.盈利能力強(qiáng)

E.最近3年持續(xù)盈利

單選題

111、上海證券交易所規(guī)定，采用競價(jià)交易方式的，每個(gè)交易日的()為開盤集合

競價(jià)時(shí)間。

A.9:15—9:25

B.9:30~11:30

C.13:00—15:00

D.14:57—15:00

單選題

112、下列選項(xiàng)中關(guān)于公司分立的動機(jī)敘述錯誤的是。。

A.適應(yīng)戰(zhàn)略調(diào)整的需要

B.減輕負(fù)擔(dān)的需要

C.籌集資金的需要

D.并購的需要

多選題

113、在建設(shè)項(xiàng)目檔案管理職責(zé)中，下列屬于工程監(jiān)理單位職責(zé)的有0。

A.應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)理資料的管理工作，并設(shè)專人負(fù)責(zé)監(jiān)理文件的收集、整理和歸檔工

作

B.監(jiān)督檢查工程文件的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性

C.負(fù)責(zé)在工程建設(shè)過程中對工程檔案進(jìn)行檢查并簽署意見

D.接受建設(shè)單位的委托，進(jìn)行工程檔案的組織編制工作

E.編制的監(jiān)理文件的套數(shù)不得少于地方城建檔案部門要求，并應(yīng)有完整監(jiān)理文

件移交建設(shè)單位及自行保存，保存期根據(jù)工程性質(zhì)以及地方城建檔案部門有關(guān)要

求確定

單選題

114、某公司2008年的銷售收入凈額為6億元，銷售成本為4億元，銷售稅金及

附加為700萬元，銷售費(fèi)用為1500萬元，管理費(fèi)用為5000萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為

3000萬元，投資凈收益為1000萬元，營業(yè)外收入為100萬元，營業(yè)外支出為600

萬元，所得稅為1900萬元，則該公司的營業(yè)利潤率為（）。

A.29.33%

B.17.25%

C.15.67%

D.16.33%

簡答題

115、2004年，趙某、石某和孫某經(jīng)過協(xié)商，準(zhǔn)備注冊成立甲有限責(zé)任公司（以

下簡稱甲公司）。趙某等三人初步擬定的公司章程要點(diǎn)包括：（1）甲公司注冊資金

為500萬元。（2）趙某以專利權(quán)作價(jià)出資200萬元、石某以房產(chǎn)作價(jià)出資180萬

元、孫某以現(xiàn)金出資120萬元。（3）注冊資金分期繳納，以孫某的現(xiàn)金120萬元

作為首批出資。（4）鑒于公司規(guī)模較小，公司不設(shè)股東會、董事會和監(jiān)事會。（5）

由趙某擔(dān)任執(zhí)行董事和監(jiān)事。（6）股東所持股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

甲公司設(shè)立后經(jīng)過一段時(shí)間經(jīng)營后在2007年7月發(fā)行公司債券，按照募集辦法

的約定，公司債券為1年期，發(fā)行額為1000萬元，在2008年12月31日時(shí)支付

一半的本金和利息，2008年8月時(shí)還本并支付剩余利息，甲公司截至2007年6

月30日的凈資產(chǎn)額為12000萬元，尚有以前年度已發(fā)行但尚未到期的公司債券

1000萬元。公司債券依法如期募足，但在2008年8月時(shí)未按照約定支付債券持

有人本息，該本息在2009年3月1日才予以支付。甲公司準(zhǔn)備在2009年4月1

日再次發(fā)行公司債券。2010年1月1日，甲公司依法變更為股份有限公司，同

時(shí)申請首次公開發(fā)行股票并上市，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)采取募集設(shè)立方式發(fā)行，甲公司

委托乙證券公司擔(dān)任股票發(fā)行的保薦人，委托丙證券公司擔(dān)任股票上市的保薦人,

最終經(jīng)過證監(jiān)會確定主承銷商和保薦人為乙證券公司，乙證券公司自行制定了詢

價(jià)具體方案以確定股票發(fā)行價(jià)格。

要求：結(jié)合公司法律制度和證券法律制度的規(guī)定回答下列問題：

甲公司2007年7月發(fā)行公司債券的數(shù)額是否符合規(guī)定并說明理由。

多選題

116、根據(jù)公司法有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)生下列哪些情形，國務(wù)院證券管理部門

有權(quán)決定終止其股票上市

A.某公司在其2000年度的財(cái)務(wù)報(bào)告中虛列各項(xiàng)開支共計(jì)900多萬元

B.某公司參與走私香煙等貨品，違法金額達(dá)1300萬元

C.某公司經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化，最近三年連續(xù)虧損

D.某公司更換法定代表人但未經(jīng)證券管理部門的同意

多選題

117、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列選項(xiàng)中，處以五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者

單處違法所得1倍以上5倍以下罰金的情形有()。

A.以自己為交易對象，進(jìn)行不轉(zhuǎn)移證券所有權(quán)的自買自賣，影響證券交易價(jià)格

或者證券交易量的

B.與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易或者相互買

賣并不持有的證券，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量的

C.單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買

賣，操縱證券交易價(jià)格的

D.操縱市場的行為給投資者造成損失的

單選題

118、證券交易所對A股和基金每日漲跌幅偏離值超過()的前3只證券，要公布

其成交金額最大的5家會員營業(yè)部或席位名稱及成交金額。

A.5%

B.7%

C.10%

D.3%

單選題

119、根據(jù)證券法律制度規(guī)定，股份有限公司首次申請公開發(fā)行股票并上市，那

么其最近3個(gè)會計(jì)年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣（）；或者最

近3個(gè)會計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣（）。

A.5000萬元2億元

B.3000萬元5億元

C.5000萬元3億元

D.3億元3000萬元

多選題

120、對于宏觀經(jīng)濟(jì)來說，開展個(gè)人貸款業(yè)務(wù)具有（）的積極意義。

A.促進(jìn)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民的有效消費(fèi)需求

B.極大地滿足廣大消費(fèi)者的購買欲望，起到了融資的作用

C.對啟動、培育和繁榮消費(fèi)市場起到了催化和促進(jìn)的作用

D.對擴(kuò)大內(nèi)需，推動生產(chǎn)，支持國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康和穩(wěn)定發(fā)展

E.對帶動眾多相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展、促進(jìn)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展

單選題

121、根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》和有關(guān)規(guī)定，企業(yè)有股票認(rèn)購權(quán)的

高級管理人員，在行使股票認(rèn)購權(quán)時(shí)的實(shí)際購買價(jià)（行權(quán)價(jià)）低于購買日（行權(quán)日）

公平市場價(jià)之間的數(shù)額，屬于個(gè)人所得稅“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目，應(yīng)計(jì)算繳納個(gè)

人所得稅，稅款由企業(yè)負(fù)責(zé)代扣代繳。（）

單選題

122、注冊會計(jì)師齊惠負(fù)責(zé)對廣發(fā)公司2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)、在采購與付

款循環(huán)審計(jì)中，遇到下列問題，請代為做出正確的專業(yè)判斷。

被審計(jì)單位對采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容不包括的是0。

A.檢查有無長期掛賬的應(yīng)付賬款，注意其是否可能無需支付

B.檢查采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，有無存在越權(quán)審批行為

C.檢查采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員設(shè)置情況，有無不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象

D.檢查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全，使用和保管制度

是否存在漏洞

單選題

123、下列選項(xiàng)中，不屬于中國證券業(yè)協(xié)會的職責(zé)的是。。

A.制定自律規(guī)則、執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范，對會員及其從業(yè)人員進(jìn)行自律管理

B.搜集整理證券信息，為會員提供服務(wù)

C.監(jiān)督、檢查會員行為，對會員信息披露的誠信狀況進(jìn)行評估和檢查

D.制定上市規(guī)則、交易規(guī)則、會員管理規(guī)則和其他有關(guān)規(guī)則

單選題

124、Z有限責(zé)任公司銷售給W股份有限公司一批貨物。Z有限責(zé)任公司按合同約

定按期交貨，W股份有限公司簽發(fā)一張金額為25萬元的轉(zhuǎn)賬支票，交給Z有限

責(zé)任公司。Z有限責(zé)任公司到銀行提示付款時(shí)，發(fā)現(xiàn)該支票是空頭支票。根據(jù)《票

據(jù)法》及其實(shí)施辦法的規(guī)定，中國人民銀行有權(quán)對W股份有限公司處以罰款，Z

有限責(zé)任公司有權(quán)要求W股份有限公司給予經(jīng)濟(jì)賠償。就W股份有限公司簽發(fā)該

空頭支票的行為，Z有限責(zé)任公司有權(quán)要求賠償?shù)淖罡呓痤~應(yīng)當(dāng)是（）萬元。

A.1.52

B.0.15

C.0.5

D.1.25

單選題

125、如表2-5所示，該股票上日收盤價(jià)為12.18元，則股票在上海證券交易所

當(dāng)日開盤價(jià)及成交量分別是0。

A.買單數(shù)量（手）

B.價(jià)格（元）

C.賣出數(shù)量（手）

D.—

E.12.50

F.100

G.—

H.12.40

I.200

J.150

K.12.30

L.300

M.200

N.12.20

0.500

P.300

Q.12.00

R.150

S.500

T.11.90

U.—

V.600

W.11.80