工程款結(jié)算支付管理制度

工程款結(jié)算支付管理制度第一章總則1.1為進(jìn)一步加強(qiáng)工程項(xiàng)目款型支付管理工作，規(guī)范工程款結(jié)算支付流程,保證工程進(jìn)度，并有效控制工程造價(jià)，提高資金使用計(jì)劃性，結(jié)合公司工程項(xiàng)目情況，特制定本制度。1.2本制度適用于公司及下屬分子公司的新建、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造、維修、安裝、檢測(cè)等工程項(xiàng)目的結(jié)算支付。1.3本制度所指的“工程款結(jié)算支付”，是指按合同規(guī)定對(duì)監(jiān)理費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)用及施工單位等單位的合同約定款、進(jìn)度款、竣工結(jié)算款、質(zhì)保金等款項(xiàng)的支付活動(dòng)。第二章管理職責(zé)2.1工程項(xiàng)目款項(xiàng)是公司的一項(xiàng)重要財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目，實(shí)施款項(xiàng)審核、請(qǐng)款、審批三大模塊控制的管理方式，嚴(yán)格把工程項(xiàng)目款項(xiàng)的支付。2.2現(xiàn)場(chǎng)工作組是工程項(xiàng)目管理的最基層部門，對(duì)公司工程項(xiàng)目熟識(shí)度最深，參與工程質(zhì)量、進(jìn)度的驗(yàn)收，并做好質(zhì)量檢驗(yàn)記錄；對(duì)與施工單位提供的結(jié)算情況進(jìn)行檢查，并向項(xiàng)目部匯報(bào)，供項(xiàng)目部參考。2.2項(xiàng)目部是工程項(xiàng)目結(jié)算支付的主要管理單位，（1）當(dāng)施工單位提出款項(xiàng)支付時(shí)，組織項(xiàng)目部及相關(guān)部門人員對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收；（2）收到施工單位的工程款結(jié)算資料時(shí)，對(duì)工程進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，核實(shí)工程款型，并在結(jié)算資料上簽字確認(rèn)；（3）收到合作單位的合同款支付申請(qǐng)時(shí)，按照合同進(jìn)行審查；（4）款型審核通過后，按照規(guī)定進(jìn)行情況。2.3中介機(jī)構(gòu)是公司聘請(qǐng)的工程項(xiàng)目的服務(wù)機(jī)構(gòu)，參與工程質(zhì)量及進(jìn)度的驗(yàn)收，并審核工程承包單位的款項(xiàng)2.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)單及附件資料，對(duì)于無依舊的付款申請(qǐng)不予受理，并按照付款申請(qǐng)安排付款計(jì)劃；付款申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，按周付款申請(qǐng)金額支付。2.5項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)工程項(xiàng)目付款申請(qǐng)進(jìn)行審核簽批，超權(quán)限的付款申請(qǐng)應(yīng)提交總裁審批。第三章工程款結(jié)算支付程序3.1工程項(xiàng)目每月結(jié)束時(shí)，施工單位按照本月進(jìn)度計(jì)劃，當(dāng)計(jì)劃完成超過95%時(shí)，或工程完工后，施工單位向項(xiàng)目部提出付款申請(qǐng)（見附件）；提出付款申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提交項(xiàng)目部的進(jìn)度完成資料及質(zhì)量自檢情況。3.2項(xiàng)目部收到施工單位的付款申請(qǐng)后，組織項(xiàng)目部、現(xiàn)場(chǎng)人員、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)人員對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行階段性驗(yàn)收或竣工驗(yàn)收，包括進(jìn)度驗(yàn)收、質(zhì)量驗(yàn)收等。3.3驗(yàn)收合格后，由施工部門對(duì)工程完成情況進(jìn)行結(jié)算，統(tǒng)計(jì)完成工程量，核算工程款項(xiàng)，出具進(jìn)度款審核表，并簽字確認(rèn)。3.4施工單位結(jié)算后，將結(jié)算資料提交工程監(jiān)理單位審核，監(jiān)理單位對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行核查，有問題發(fā)的地方，返回施工單位修正。監(jiān)理單位審核通過后，簽字確認(rèn).3.5如果工程項(xiàng)目沒有監(jiān)理單位，施工單位直接將結(jié)算資料交中介服務(wù)機(jī)構(gòu)審核；中介服務(wù)機(jī)構(gòu)是公司聘請(qǐng)的專業(yè)的工程服務(wù)機(jī)構(gòu)，在核算工程款項(xiàng)時(shí)，起到審計(jì)的作用，應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)人員的配合下，對(duì)工程量進(jìn)行核算，結(jié)合工程定額，對(duì)單位申報(bào)的工程結(jié)算資料進(jìn)行審核，并將審核結(jié)果通知施工單位。3.6項(xiàng)目部審核（1）項(xiàng)目應(yīng)收到經(jīng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)審核的結(jié)算資料時(shí)，對(duì)結(jié)算資料進(jìn)一步審核，必要時(shí)可指定現(xiàn)場(chǎng)人員進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，核算工程結(jié)算資料；（2）項(xiàng)目部收到合同款申請(qǐng)時(shí)，項(xiàng)目部檢查合同與支付申請(qǐng)的一致性。3.7合同款或工程結(jié)算款經(jīng)項(xiàng)目審核通過后，項(xiàng)目部按照合同要求或進(jìn)度款的70%或扣除5%的質(zhì)保金后的剩余竣工結(jié)算款進(jìn)行請(qǐng)款。3.8項(xiàng)目部填寫《付款申請(qǐng)單》，并將合同或結(jié)算資料一同提交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部對(duì)付款申請(qǐng)單及附件資料進(jìn)行審核，并安排付款計(jì)劃。3.9付款申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，提交項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審核簽批，根據(jù)審批權(quán)限，超過項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批權(quán)限的，還應(yīng)交總裁審批。3.10根據(jù)審批權(quán)限，付款申請(qǐng)經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部按照付款申請(qǐng)金額支付。第四章工程款結(jié)算支付管理4.1工程款支付的依據(jù)：（1）工程項(xiàng)目合同、協(xié)議；（2）工程進(jìn)度計(jì)劃、工程項(xiàng)目結(jié)算書、進(jìn)度款審核表；（3）設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn)場(chǎng)簽證單及有關(guān)設(shè)計(jì)、施工驗(yàn)收規(guī)范；（4）施工單位、監(jiān)理單位、項(xiàng)目部的工程質(zhì)量驗(yàn)收資料；（5）現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完成設(shè)計(jì)范圍內(nèi)工程實(shí)物量。4.2工程款的計(jì)量4.2.1工程合同款是指合同中明確了工程金額及支付方式的款項(xiàng)，包含監(jiān)理費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、施工合同的預(yù)付款等；工程合同款的支付按照合同約定的時(shí)間及金額支付。4.2.2工程進(jìn)度款（1）每月結(jié)束時(shí)，施工進(jìn)度完成月計(jì)劃進(jìn)度95%后，方可進(jìn)行申請(qǐng)款項(xiàng)支付；未達(dá)到95%的進(jìn)度時(shí)，停付當(dāng)月進(jìn)度款，施工單位合理安排加班加點(diǎn)加快進(jìn)度，與下一月進(jìn)度款一同支付；施工單位進(jìn)行進(jìn)度結(jié)算時(shí)，必須合理計(jì)算月度完成工程量，不得重報(bào)、超報(bào)、虛報(bào)，如發(fā)現(xiàn)有重報(bào)、超報(bào)、虛報(bào)行為將對(duì)施工方予以警告，并視情節(jié)輕重除扣減超報(bào)部分外，還可對(duì)當(dāng)月進(jìn)度款給予延緩1-3個(gè)月支付的處罰；（2）進(jìn)度款結(jié)算應(yīng)與工程月度計(jì)劃內(nèi)容相對(duì)應(yīng)，如因施工單位趕工、搶工而超計(jì)劃完成的且經(jīng)監(jiān)理工程師和項(xiàng)目部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)合格的工程量，可按實(shí)際進(jìn)度結(jié)算款支付；（3）按合同約定，有工程預(yù)付款的，則按合同約定從月進(jìn)度款中予以抵減，扣完為止；（4）工程進(jìn)度款支付到預(yù)計(jì)工程總額的80%時(shí)，停止進(jìn)度支付，待工程竣工結(jié)算后扣除5%的質(zhì)保金，支付再支付5%，剩余5%作為工程質(zhì)保金待質(zhì)保期滿后按合同規(guī)定支付（若合同對(duì)此有明確約定的從其約定）。4.3每月結(jié)束時(shí)，施工單位應(yīng)在次月5日前，向項(xiàng)目部日出進(jìn)度款申請(qǐng)（見附件《工程款支付申請(qǐng)表》），施工單位提出申請(qǐng)必須是在完成計(jì)劃進(jìn)度的95%以上，同時(shí)提交次月的進(jìn)度計(jì)劃。4.4項(xiàng)目部收到施工單位的申請(qǐng)后，組織項(xiàng)目部、現(xiàn)場(chǎng)人員、中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員對(duì)工程進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收包括質(zhì)量驗(yàn)收（見附件《工程質(zhì)量檢驗(yàn)表》）、進(jìn)度驗(yàn)收（見附件《形象進(jìn)度審核表》），驗(yàn)收不合格的，要求施工單位限期整改，未達(dá)到進(jìn)化進(jìn)度95%的，該月進(jìn)度款不予支付；工程進(jìn)度驗(yàn)收應(yīng)在每月10日前完成?？⒐を?yàn)收的工程由竣工驗(yàn)收組按照國家規(guī)定及《竣工驗(yàn)收管理制度》進(jìn)行驗(yàn)收。4.5工程驗(yàn)收合格后，施工單位根據(jù)進(jìn)度執(zhí)行情況，計(jì)算工程量，參照雙方合同及相關(guān)定額，進(jìn)行結(jié)算，出具《進(jìn)度款審核表》（見附件）；根據(jù)竣工驗(yàn)收及竣工決算情況，編制《竣工結(jié)算書》。施工單位將工程計(jì)算結(jié)算資料交監(jiān)理單位審核，施工單位依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理情況審核結(jié)算情況，發(fā)現(xiàn)問題地方要求施工單位修改，重新結(jié)算。如果工程項(xiàng)目未聘請(qǐng)有監(jiān)理單位的，施工單位直接將結(jié)算資料交中介服務(wù)結(jié)構(gòu)審核。4.6中介服務(wù)機(jī)構(gòu)是公司聘請(qǐng)的專業(yè)的工程項(xiàng)目服務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)工程項(xiàng)目結(jié)算有審計(jì)職責(zé)；中介機(jī)構(gòu)收到工程項(xiàng)目結(jié)算情況后，在現(xiàn)場(chǎng)工作組及相關(guān)人員的配合下，對(duì)工程執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)查，計(jì)算工程量，按照工程定額，審核施工單位提交結(jié)算情況。4.7項(xiàng)目部收到經(jīng)中介審核的結(jié)算情況后，對(duì)結(jié)算情況進(jìn)行審核、簽字；項(xiàng)目部收到合同款項(xiàng)申請(qǐng)時(shí)，檢查支付申請(qǐng)內(nèi)容與合同的一致性，合同須是經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)后的合同，未經(jīng)雙方確認(rèn)的合同不能作為支付的依據(jù)。4.8支付申請(qǐng)經(jīng)項(xiàng)目部審核通過后，項(xiàng)目部按照（1）進(jìn)度款的70%、（2）合同支付的規(guī)定的金額（3）扣除5%質(zhì)保金減掉已支付金額后剩余的竣工結(jié)算額驚進(jìn)行請(qǐng)款。4.9項(xiàng)目部填寫《工程款付款申請(qǐng)單》（見附件），附結(jié)算書，或進(jìn)度款審核表，或相關(guān)合同；將付款申請(qǐng)資料交費(fèi)用所屬公司財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)審核通過后，安排付款計(jì)劃，財(cái)務(wù)應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核?！陡犊钌暾?qǐng)單》應(yīng)注明付款事項(xiàng)，并在備注欄中注明本工程項(xiàng)目已支付情況，及是否開具發(fā)票等事項(xiàng)。對(duì)開具發(fā)票的工程項(xiàng)目，項(xiàng)目還應(yīng)填制《工程款費(fèi)用報(bào)銷單》（見附件），與付款申請(qǐng)單一同交相關(guān)人員審核。4.10經(jīng)財(cái)務(wù)審批通過后，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組按照審批權(quán)限審批付款申請(qǐng)，超權(quán)限的付款申請(qǐng)，還應(yīng)經(jīng)總裁審批。4.11付款申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部按照付款計(jì)劃及時(shí)將工程款支付工程相關(guān)方，并將付款回單復(fù)印一份給項(xiàng)目部。4.12變更工程項(xiàng)目的工程款支付對(duì)發(fā)生工程變更的工程項(xiàng)目，以經(jīng)批準(zhǔn)的變更文件為準(zhǔn)，進(jìn)行工程款支付。私自變更工程引起的工程款一律不予支付。4.13在工程竣工驗(yàn)收后，現(xiàn)場(chǎng)工作組和財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)與施工單位核對(duì)工程款支付賬單，做到賬賬相符；同時(shí)，做好公司提供材料款扣除的計(jì)算工作。項(xiàng)目部和中介機(jī)構(gòu)對(duì)工程竣工結(jié)算嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真核對(duì)合同條款，對(duì)工程內(nèi)容，工程驗(yàn)收、結(jié)算方法、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材料價(jià)格等進(jìn)行逐項(xiàng)核查，并落實(shí)現(xiàn)場(chǎng)簽證記錄及工程變更簽證，按圖核實(shí)工程數(shù)量，防止錯(cuò)誤和不必要的誤差。同時(shí)，對(duì)比工程預(yù)算，尋找差異原因。4.14質(zhì)量保證金按合同中載明的質(zhì)量保證支付條件或時(shí)限滿足后進(jìn)行支付或退付，質(zhì)量保證金退付須滿足以下條件：（1）質(zhì)量保證的相關(guān)內(nèi)容無質(zhì)量問題；（2）存在質(zhì)量問題的，已整改完畢，達(dá)到質(zhì)量要求；（3）項(xiàng)目部、使用方、監(jiān)理方、施工方共同對(duì)保證事項(xiàng)進(jìn)行全面核查，無質(zhì)量保修問題，已簽字確認(rèn)。工程竣工結(jié)算支付時(shí)，合作單位按照竣工結(jié)算的全部?jī)r(jià)款開具發(fā)票，財(cái)務(wù)部支付時(shí)扣除5%的質(zhì)保金，并開具5%質(zhì)保金的收條，待滿足質(zhì)保金退付條件時(shí)，合作單位憑收條領(lǐng)取質(zhì)保金。4.15工程款支付審批權(quán)限（1）工程項(xiàng)目合同款及合同約定的預(yù)付款的支付由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批；（2）工程進(jìn)度款、竣工結(jié)算款的支付由總裁審批；（3）零星工程超過5萬元的款項(xiàng)支付由總裁審批。第五章罰則5.1施工單位因未按合同和經(jīng)批準(zhǔn)文件的要求進(jìn)行施工，對(duì)其已投入部分，公司不認(rèn)可的，施工單位的損失自行承擔(dān)。5.2在工程合作合同中應(yīng)明確約定民工保證金及保險(xiǎn)費(fèi)用的支付方及支付方法，同時(shí)約定工程事故的處理方法。由于承包單位的責(zé)任造成工程重大質(zhì)量、安全事故時(shí)，停付當(dāng)月進(jìn)度款，并按有關(guān)規(guī)定處理。5.3對(duì)工程相關(guān)合作單位不按照規(guī)定辦理，虛報(bào)工程，在公司數(shù)據(jù)庫中降低其等級(jí)，并給予相應(yīng)罰款。5.4公司相關(guān)人員在工程款支付申請(qǐng)過程中，工作不負(fù)責(zé)，把關(guān)不嚴(yán)，造成公司損失的，給予行政處罰及罰款。第六章附則6.1本制度由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)解釋。6.2本制度由項(xiàng)目部制定、修改，自總裁批準(zhǔn)之日起生效實(shí)施。附件：1.工程款支付申請(qǐng)；2.工程質(zhì)量檢驗(yàn)表；3.形象進(jìn)度審核表；4.工程款付款申請(qǐng)單5.工程費(fèi)用報(bào)銷單

工程款支付申請(qǐng)編號(hào)：致：﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍（建設(shè)單位）：我公司承包了﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍（項(xiàng)目名稱）的﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍工作，按照合同約定應(yīng)支付相關(guān)款項(xiàng)：□合同款：按照合同約定本次應(yīng)支付﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍（款項(xiàng)）﹍﹍﹍﹍元（大寫﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍），已支付﹍﹍﹍﹍次，共計(jì)﹍﹍﹍﹍元。□進(jìn)度款：﹍﹍年﹍﹍月完成計(jì)劃進(jìn)度的﹍﹍%，具體金額以批準(zhǔn)的結(jié)算金額為準(zhǔn)，經(jīng)我公司自行檢查，質(zhì)量符合要求，請(qǐng)檢查驗(yàn)收；本項(xiàng)目已支付款項(xiàng)﹍﹍次，共計(jì)﹍﹍﹍﹍元；□竣工結(jié)算款：﹍﹍年﹍﹍月，我公司完成該工程，需支付竣工結(jié)算工程款；本項(xiàng)目已支付工程款﹍﹍﹍﹍元，按照合同預(yù)定，質(zhì)保金為工程總價(jià)的﹍﹍%，本次支付金額為竣工結(jié)算金額扣除已支付及質(zhì)保金后的金額。現(xiàn)上報(bào)《工程款支付申請(qǐng)》，請(qǐng)予審查、驗(yàn)收。附件：1.合同；2.質(zhì)量自檢表；3.進(jìn)度執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表；4.下月進(jìn)度計(jì)劃。承包單位：﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍負(fù)責(zé)人：年月日備注：注：承包單位根據(jù)需要附相關(guān)附件，不局限于上述附件內(nèi)容。

工程質(zhì)量檢驗(yàn)表編號(hào)：序號(hào)檢驗(yàn)部位檢驗(yàn)項(xiàng)目檢驗(yàn)日期檢測(cè)結(jié)果檢驗(yàn)人施工單位意見：簽字：年月日監(jiān)理意見：簽字：年月日中介服務(wù)機(jī)構(gòu)意見：簽字：年月日項(xiàng)目部意見：簽字：年月日

形象進(jìn)度審核表編號(hào)：工程名稱：﹍﹍年﹍﹍月進(jìn)度施工單位：監(jiān)理單位：序號(hào)分部或分項(xiàng)工程名稱完成進(jìn)度(%)監(jiān)理審核(%)現(xiàn)場(chǎng)工作組確認(rèn)(%)中介確認(rèn)(%)項(xiàng)目部確認(rèn)(%)12345678總進(jìn)度施工單位說明：簽字：年月日監(jiān)理單位意見：簽字：年月日現(xiàn)場(chǎng)工作組意見：簽字：年月日中介機(jī)構(gòu)：經(jīng)辦人：年月日項(xiàng)目部意見：經(jīng)辦人：年月日備注：注：根據(jù)項(xiàng)目情況，如工程項(xiàng)目未聘請(qǐng)監(jiān)理單位，監(jiān)理意見欄不填

工程款付款申請(qǐng)單申請(qǐng)日期：付款單位：收款單位：收款