公司籌資執(zhí)行及償付管理制度

籌資執(zhí)行管理制度

第1章總則第1條目的為規(guī)范企業(yè)在經(jīng)營中的籌資行為，降低資金成本，減小籌資風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條范圍本制度適用于與籌資執(zhí)行相關(guān)的所有人員。第2章籌資執(zhí)行管理第3條籌資方案的審核批準(zhǔn)籌資方案的審核批準(zhǔn)參照《籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度》。第4條籌資合同或協(xié)議的擬寫、審核.擬寫的籌資合同或協(xié)議需嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的籌資方案的內(nèi)容撰寫。.擬訂好的籌資合同或協(xié)議，需由擬定合同人員的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審核并報(bào)法律顧問進(jìn)行審核，以確保合同或協(xié)議的合法性、合理性及完整性。.逐級(jí)審核籌資合同或協(xié)議時(shí)需做好書面記錄，否則視為瀆職。.企業(yè)變更原籌資合同或協(xié)議的，需按照原程序?qū)徍?、批示并做好書面記錄。?條收取資產(chǎn).出納人員需根據(jù)籌資合同或協(xié)議，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)收取借款本金。.籌資合同或協(xié)議簽訂后，出納人員需及時(shí)核實(shí)籌集資金的到賬情況，發(fā)現(xiàn)異常，及時(shí)匯報(bào)，否則出納人員承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。.籌資合同或協(xié)議簽訂后，企業(yè)的會(huì)計(jì)人員需及時(shí)檢查貸款憑證手續(xù)是否齊全、內(nèi)容是否合法，確保與籌資合同或協(xié)議的內(nèi)容保持一致。第6條保管資產(chǎn)保管的資產(chǎn)是指股票、債券等有價(jià)證券部分。.企業(yè)指定專人負(fù)責(zé)，放于專用保險(xiǎn)柜中并做好記錄，定期清點(diǎn)。.資產(chǎn)若交予其他機(jī)構(gòu)代管：（1）企業(yè)需指定人員與代管機(jī)構(gòu)的人員一起將資產(chǎn)加封，雙方人員在交接單上簽字確認(rèn)；（2）企業(yè)需建立資產(chǎn)登記薄，記錄存放時(shí)間、地點(diǎn)、期限、每張金額、總金額、編號(hào)、經(jīng)手人等并定期核對(duì)。第7條記賬與對(duì)賬.會(huì)計(jì)人員需根據(jù)記賬憑證與所附的原始憑證，及時(shí)登錄總賬及明細(xì)賬，確保籌資信息的準(zhǔn)確無誤。.每月月底，總賬會(huì)計(jì)需與明細(xì)賬分類會(huì)計(jì)核對(duì)雙方賬簿記錄的發(fā)生額和余額，核對(duì)無誤后，雙方在科目余額表上簽字確認(rèn)，確?；I資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)、可靠。第8條監(jiān)督籌集資金的使用根據(jù)籌資合同或協(xié)議中對(duì)籌集資金的使用要求，籌資主管與籌資專員應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督籌資資金的使用情況，合理調(diào)度資金，優(yōu)化資金的運(yùn)用，提高資金的使用效率。第3章附則第9條本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。第10條本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同?；I資償付管理制度

第1章總則第1條目的為規(guī)范企業(yè)在經(jīng)營中的籌資行為，降低資金成本，減小籌資風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條范圍本制度適用于對(duì)籌資償付各個(gè)環(huán)節(jié)的控制。第2章籌資償付控制第3條籌資償付的申請.會(huì)計(jì)人員根據(jù)籌資合同或協(xié)議的條款，在發(fā)放股利或繳納利息的規(guī)定時(shí)間前計(jì)算出應(yīng)發(fā)放或繳納的數(shù)額并提出申請。.籌資償付申請需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁逐級(jí)審核、批示，并就此過程做好書面記錄。第4條編制記賬憑證.籌資申請批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)人員根據(jù)實(shí)收資本（股本）的明細(xì)賬、債券存根記錄與企業(yè)的股利（利潤）分配方案，編寫借款利息、股利或債券本金以及利息的發(fā)放清冊。.股票與債券若由承銷商代理發(fā)放，則需與承銷商簽訂代理協(xié)議,并根據(jù)代理協(xié)議編寫記賬憑證。第5條審核記賬憑證.稽核人員需根據(jù)籌資合同或協(xié)議中的條款認(rèn)真審核還本付息清冊中應(yīng)付本金與利息的準(zhǔn)確性。.稽核人員需認(rèn)真審核股利發(fā)放清冊中應(yīng)付股利總額與單個(gè)股東應(yīng)付股利的準(zhǔn)確性。.稽核人員需認(rèn)真核實(shí)利息支付清單與憑據(jù)。.稽核人員核實(shí)后，由稽核經(jīng)辦人簽字呈交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批復(fù)核。.財(cái)務(wù)部經(jīng)理再次復(fù)核記賬憑證的會(huì)計(jì)處理的正確性和發(fā)放清冊的真實(shí)性、合法性和正確性，審核后簽字，呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。.財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后交予財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指示出納人員辦理還本付息和發(fā)放股利手續(xù)。.記賬憑證的審核過程需做成書面記錄，禁止越級(jí)或縮短過程。第6條籌資償付的發(fā)放.出納人員在接到發(fā)放清冊和記賬憑證后，需認(rèn)真核對(duì)發(fā)放清冊上的金額，確保清冊上的明細(xì)金額的合計(jì)額與總計(jì)額保持一致。.出納人員在支付利息或股利時(shí)，需做繳納或發(fā)放記錄。.出納人員需注意：領(lǐng)取股利或債券本金時(shí)，需持本人身份證及股票、債券的所有權(quán)證領(lǐng)取并簽字蓋章，禁止代領(lǐng)。.籌資償付時(shí)出納人員需認(rèn)真核實(shí)股票、債券及相關(guān)證件的真實(shí)性。.出納需在發(fā)放后的股利與利息證券上加蓋“作廢”或“已發(fā)放”章，漏蓋后果由出納人員承擔(dān)。.出納在籌資償付中的錯(cuò)誤情節(jié)較輕者由企業(yè)內(nèi)部處理，造成特別嚴(yán)重后果的交由司法機(jī)關(guān)處理。第7條記賬與對(duì)賬.會(huì)計(jì)人員需根據(jù)記賬憑證、發(fā)放清冊與所附的原始憑證，及時(shí)登記短期借款、長期借款、長期應(yīng)付款、應(yīng)付債券、應(yīng)付股利、財(cái)務(wù)費(fèi)用等明細(xì)賬，直接或匯總登記總分類賬。.每月月底，總賬會(huì)計(jì)需與明細(xì)賬分類會(huì)計(jì)核對(duì)雙方賬簿記錄的發(fā)生額和