高檔會所建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

高檔會所建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告高檔會所建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告#七.投資估算及資金籌措投資估算依據(jù)建筑工程費(fèi)用：參考類似工程的造價(jià)。工藝設(shè)備費(fèi)用：定型設(shè)備價(jià)格根據(jù)生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品樣本和設(shè)備出廠價(jià)及市場詢價(jià)。其他費(fèi)用：按有關(guān)計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。流動資金：按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算。鋪底流動資金按全額流動資金的30計(jì)%算。詳見《流動資金估算表》。項(xiàng)目建設(shè)投資估算土建投資及構(gòu)成,設(shè)備投資及構(gòu)成,其他投資及構(gòu)成：詳見下面的《投資估算表》?？偼顿Y估算表序號名稱金額（萬元）建筑工程1負(fù)一層30002負(fù)二層31003負(fù)三層23004裙樓2500小計(jì)10900二室外工程

1給、排水管網(wǎng)2502供電線網(wǎng)及照明5003消防系統(tǒng)2504綠化1005道路50小計(jì)1150三其它1勘察設(shè)計(jì)費(fèi)2002工程監(jiān)理費(fèi)803建設(shè)單位管理費(fèi)1004員工培訓(xùn)費(fèi)505基本預(yù)備費(fèi)300小計(jì)730資金來源與籌措本項(xiàng)目總投資1500萬0元,按如下方法籌集：建設(shè)單位自籌資金 萬元,其中：自有資金 萬元，融資萬元申請銀行中長期借款萬元。（四）資金使用計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期二年，固定資產(chǎn)投資分年分批投入，第一年約占 ，第%二年約占 。%流動資金按生產(chǎn)負(fù)荷逐年追加投入。詳見《投資計(jì)劃及資金籌措表》。八.財(cái)務(wù)評價(jià)（一）財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第二版,19年9）3。國家計(jì)委頒發(fā)的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版，200年2）?！吨腥A人民共和國增值稅暫行條例》（19年9）3?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》（19年9）3。建設(shè)單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)和資料。參加本項(xiàng)目研究的其他專業(yè)提供的數(shù)據(jù)和資料。（二）項(xiàng)目建設(shè)期、經(jīng)營期、計(jì)算期項(xiàng)目擬年建成,經(jīng)營期年,計(jì)算期年。（三）項(xiàng)目總投資及資金籌措項(xiàng)目總投資（取整萬元計(jì)算）本項(xiàng)目總投資 萬元,其中:建設(shè)投資 萬元;建設(shè)期貸款利息萬元；鋪底流動資金萬元。資金籌措建設(shè)單位自籌建設(shè)投資萬元（包括融資）和鋪底流動資金萬元，共計(jì) 萬元；申請銀行長期借款萬元，%。自籌資金占總投資的 。用款計(jì)劃(1建)設(shè)期為 年,按建設(shè)工程的進(jìn)度要求,固定資產(chǎn)投資分年分批投入，第一年約占，第%二年約占 。(流2動)資金按經(jīng)營所需分三年逐年追加投入，直至計(jì)算期滿。以上詳見附表9《流動資金估算表》和附表1《0投資計(jì)劃與資金籌措表》。(四)財(cái)務(wù)效益分析財(cái)務(wù)評價(jià)基準(zhǔn)對照指標(biāo)為：基準(zhǔn)收益率18、%基準(zhǔn)投資回收期 年、投資利潤率12、%投資利稅率18。%成本估算水療會所日常支出按該項(xiàng)營業(yè)收入的10估%算。(1)餐飲服務(wù)的直接成本按該項(xiàng)營業(yè)收入的40估%算。(2賓)館客房直接成本按該類營業(yè)收入的10估%算。(3)廣告推銷費(fèi)用以及差旅交際等費(fèi)用按總營業(yè)收入的3%估算。(4)燃料動力購買費(fèi)用估算詳見附表2-。3(5)其他費(fèi)用估算按營業(yè)總收入的1%估算“其他費(fèi)用”，包括辦公費(fèi)、職工制裝費(fèi)、管理費(fèi)用和不可預(yù)見費(fèi)用等。此外，土地使用費(fèi)包括在“其他費(fèi)用”中。（6人）員工資及附加定員19人8,其中中高層管理人員平均年工資400元0/0人,一般職工20人3平均年工資120元0/0人。按工資總額的計(jì)算社保、醫(yī)保、失保和福利費(fèi)用。（7）折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)建筑物投資綜合折舊年限按30年，直線法折舊，殘值率5%。設(shè)備投資及其它投資綜合折舊年限按16年，直線法折舊，殘值率5%。無形資產(chǎn)及開辦費(fèi)攤銷年限取5年或7年。土地使用權(quán)費(fèi)用按年攤銷。（8）修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的30計(jì)%算修理費(fèi)。（9）財(cái)務(wù)費(fèi)用：借款利息支出計(jì)入成本。詳見附表2《總成本費(fèi)用估算表》及附表2-、1附表2-和附表2-。3營業(yè)分析客房營業(yè)收入考慮到市場競爭因素和市場價(jià)格的波動因素，客房的入住率按70計(jì)%算。20間0*70入%住率*15元0/間*36天0/年餐飲服務(wù)營業(yè)收入①中餐營業(yè)收入：中晚餐：60位0/天*就餐率20%*元3/位0*36天0/年*2②水療會所營業(yè)收入：60位0/天*12元0/位*36天0/年③包房營業(yè)收入85間*使用率70%*元2/0間0*36天0/年。按以上方法估算，達(dá)綱年?duì)I業(yè)收入合計(jì)為386萬8元。以上詳見附表3《營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算表》及附表3-。1營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅:營業(yè)稅稅率按5%。(1)城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅:以營業(yè)稅額為基數(shù),取5%。(2教)育費(fèi)附加:以營業(yè)稅額為基數(shù),取4%。利基金：以營業(yè)總收入為基數(shù)取 ％6詳見附表3《營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算表》。所得稅所得稅稅率按33。%按稅后利潤的10計(jì)%提盈余公積金，按5%計(jì)算公益金。詳見附表8《損益表》。財(cái)務(wù)分析(1)損益表以計(jì)算期第五年計(jì)算,年?duì)I業(yè)收入386萬8元,營業(yè)稅金及附加 萬元,總成本費(fèi)用135萬3元,利潤總額25萬元。投資利潤率為58.,5投%資利稅率為48.3資2本,金利潤率為19.78%投資稅后,利潤率為43.5%。(2)資金來源與運(yùn)用平衡根據(jù)計(jì)算期每年收支情況編制的《資金來源與運(yùn)用表》顯示,累計(jì)盈余資金為25萬0元0,盈余足以抵償投入。(3)資產(chǎn)負(fù)債表該項(xiàng)目計(jì)算期各年資產(chǎn)負(fù)債率詳見附表7《資產(chǎn)負(fù)債表》。(4)現(xiàn)金流量表計(jì)算根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量編制了《現(xiàn)金流量表》(全部投資)。計(jì)算結(jié)果為:所得稅前，內(nèi)部收益率為20.5按7折現(xiàn)率計(jì)算的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元靜態(tài)投資回收期包括建設(shè)期為6.1年9,不包括建設(shè)期為4.1年9,均好于基準(zhǔn)對照指標(biāo)。(5)盈虧平衡分析根據(jù)正常年?duì)I業(yè)收入、固定成本、可變成本、營業(yè)稅金及附加,求得用生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)為30.9。4%(6)敏感性分析根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn),選取營業(yè)收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三項(xiàng)為變動因素,進(jìn)行敏感性分析,分別就全部投資的所得稅前的情況作出13種方案,詳見附表12《敏感性分析表》。從表中可看到,變化比較平穩(wěn),在±10增%減幅度內(nèi),其內(nèi)部收益率和投資回收期都是可以接受的,說明該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳列于附表1《綜合指標(biāo)匯總表》。從上述分析可以看出,該項(xiàng)目的內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率,投資回收期低于基準(zhǔn)投資回收期,投資利潤率和投資利稅率均較高，并且,只要達(dá)到生產(chǎn)能力的30.9即4可%保本風(fēng)險(xiǎn)較小,因此,該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。九.可行性研究結(jié)論（一）結(jié)論（1）某某國際會所建設(shè)，按四星級標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)代時(shí)尚風(fēng)格建設(shè)和裝修，貫徹科學(xué)發(fā)展觀和可持續(xù)發(fā)展的理念，注重人與環(huán)境和諧，營造綠色環(huán)保生態(tài)會所。（2）本項(xiàng)目建筑方案、工程方案、設(shè)備方案和環(huán)境保護(hù)方案可行，布局合理，