指南針：2022年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案論證分析報(bào)告（修訂稿）

#項(xiàng)目2022年度/2022年末2023年度/2023年末本次發(fā)行前本次發(fā)行后扣非后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）33,106.6036,490.6336,490.63扣非前基本每股收益（元/股）0.830.910.85扣非后基本每股收益（元/股）0.820.900.83扣非前稀釋每股收益（元/股）0.830.910.85扣非后稀釋每股收益（元/股）0.820.900.83情況三：假設(shè)公司2023年度非經(jīng)常性損益與2022年度保持一致，2023年度歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)20%扣非前歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）33,840.2840,608.3340,608.33扣非后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）33,106.6039,874.6639,874.66扣非前基本每股收益（元/股）0.831.000.93扣非后基本每股收益（元/股）0.820.980.91扣非前稀釋每股收益（元/股）0.831.000.93扣非后稀釋每股收益（元/股）0.820.980.91注：基本每股收益和稀釋每股收益根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)一一凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露》計(jì)算。（二）公司應(yīng)對(duì)本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)風(fēng)險(xiǎn)采取的措施為降低本次發(fā)行對(duì)公司即期回報(bào)的影響，公司擬通過(guò)多種措施防范即期回報(bào)被攤薄的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，以增厚未來(lái)收益、填補(bǔ)股東回報(bào)并充分保護(hù)中小股東的利益。公司填補(bǔ)即期回報(bào)的具體措施如下：1、加強(qiáng)募集資金管理，提高募集資金使用效率為規(guī)范募集資金的管理和使用，確保本次發(fā)行募集資金?？顚Ｓ?，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)一上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》及《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號(hào)一創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定和要求，公司已經(jīng)制定并完善了《募集資金管理及使用制度》。本次募集資金到賬后，公司將根據(jù)相關(guān)法規(guī)及公司《募集資金管理及使用制度》的要求，嚴(yán)格管理募集資金的使用，防范募集資金使用風(fēng)險(xiǎn)，合理運(yùn)用各種融資工具和渠道，降低資金成本，提高募集資金使用效率，全面控制公司經(jīng)營(yíng)和管控風(fēng)險(xiǎn)。2、 推進(jìn)麥高證券業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展，進(jìn)一步提升公司經(jīng)營(yíng)能力本次募集資金到位后，麥高證券的資本實(shí)力將得到充實(shí)，業(yè)務(wù)發(fā)展空間進(jìn)一步提升。公司將進(jìn)一步推進(jìn)麥高證券業(yè)務(wù)的發(fā)展，提升麥高證券的綜合金融服務(wù)能力，增強(qiáng)麥高證券的經(jīng)營(yíng)效益。公司將依托在金融信息服務(wù)領(lǐng)域積累的客戶資源、流量入口優(yōu)勢(shì)及營(yíng)銷優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步完善在證券服務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)布局，加快客戶資源的開(kāi)發(fā)，全面提升公司的經(jīng)營(yíng)能力和盈利能力。3、 優(yōu)化公司治理，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理公司將嚴(yán)格遵循《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的要求，不斷完善公司的治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)公司的經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制，確保公司股東能夠充分行使權(quán)利，確保公司董事會(huì)能夠按照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定行使職權(quán)，做出科學(xué)、迅速和謹(jǐn)慎的決策，確保公司獨(dú)立董事能夠認(rèn)真履行職責(zé)，切實(shí)保障公司股東權(quán)利，維護(hù)公司整體利益，尤其是公司中小股東的合法權(quán)益，為公司發(fā)展提供制度保障。4、 嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金分紅政策，強(qiáng)化投資者回報(bào)機(jī)制為進(jìn)一步規(guī)范公司建立科學(xué)、持續(xù)、穩(wěn)定的股東回報(bào)機(jī)制，增加利潤(rùn)分配政策決策透明度和可操作性，切實(shí)保護(hù)公眾投資者合法權(quán)益，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)一上市公司現(xiàn)金分紅》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕3號(hào)）及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，公司制訂了《北京指南針科技發(fā)展股份有限公司未來(lái)三年（2022年-2024年）股東回報(bào)規(guī)劃》，確保股東對(duì)于公司利潤(rùn)分配政策的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督，強(qiáng)化中小投資者權(quán)益保障機(jī)制。綜上，本次發(fā)行完成后，公司將加強(qiáng)募集資金管理，提高募集資金使用效率，推進(jìn)麥高證券業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展，加快推動(dòng)公司與麥高證券整合，全面提升公司的經(jīng)營(yíng)能力和盈利能力，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，為公司發(fā)展提供制度保障，嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金分紅政策，強(qiáng)化投資者回報(bào)機(jī)制，維護(hù)全體股東利益，有效降低原股東即期回報(bào)被攤薄的風(fēng)險(xiǎn)。八、公司控股股東、實(shí)際控制人、董事和高級(jí)管理人員關(guān)于公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行的承諾(一)公司全體董事、高級(jí)管理人員關(guān)于發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)釆取填補(bǔ)措施的承諾為確保公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行，公司全體董事、高級(jí)管理人員做出如下承諾：“(1)本人承諾不以無(wú)償或不公平條件向其他單位或者個(gè)人輸送利益，也不采用其他方式損害公司利益；本人承諾對(duì)在公司任職期間的職務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行約束；本人承諾不動(dòng)用公司資產(chǎn)從事與其履行職責(zé)無(wú)關(guān)的投資、消費(fèi)活動(dòng)；本人支持由董事會(huì)或薪酬委員會(huì)制定的薪酬制度與公司填補(bǔ)回報(bào)措施的執(zhí)行情況相掛鉤；若公司未來(lái)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，本人支持其股權(quán)激勵(lì)的行權(quán)條件與公司填補(bǔ)回報(bào)措施的執(zhí)行情況相掛鉤；本承諾出具日后至本次發(fā)行實(shí)施完畢前，若中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所等監(jiān)管部門作出關(guān)于填補(bǔ)回報(bào)措施及其承諾的其他新的監(jiān)管規(guī)定，且上述承諾不能滿足監(jiān)管部門的該等規(guī)定時(shí)，本人承諾屆時(shí)將按照監(jiān)管部門的最新規(guī)定出具補(bǔ)充承諾；本人承諾切實(shí)履行公司制定的有關(guān)填補(bǔ)回報(bào)措施以及本人對(duì)此作出的任何有關(guān)填補(bǔ)回報(bào)措施的承諾，若本人違反該等承諾并給公司或者投資者造成損失的，本人愿意依法承擔(dān)對(duì)公司或者投資者的補(bǔ)償責(zé)任。若本人違反上述承諾或拒不履行上述承諾，本人同意中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所等監(jiān)管部門按照其制定或發(fā)布的有關(guān)規(guī)定、規(guī)則，對(duì)本人作出相關(guān)處罰或采取相關(guān)監(jiān)管措施?！保ǘ?公司控股股東關(guān)于發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)采取填補(bǔ)措施的承諾為確保公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行，公司控股股東廣州展新通訊科技有限公司做出如下承諾：（（1）不越權(quán)干預(yù)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，不侵占公司利益；（2） 自本承諾出具日至公司本次發(fā)行實(shí)施完畢前，若中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所等監(jiān)管部門作出關(guān)于填補(bǔ)回報(bào)措施及其承諾的其他新的監(jiān)管規(guī)定，且上述承諾不能滿足監(jiān)管部門的該等規(guī)定時(shí)，本公司承諾屆時(shí)將按照監(jiān)管部門的最新規(guī)定出具補(bǔ)充承諾；（3） 本公司承諾切實(shí)履行公司制定的有關(guān)填補(bǔ)回報(bào)措施以及本公司對(duì)此作出的任何有關(guān)填補(bǔ)回報(bào)措施的承諾，若本公司違反該等承諾并給公司或者投資者造成損失的，本公司愿意依法承擔(dān)對(duì)公司或者投資者的補(bǔ)償責(zé)任。若本公司違反上述承諾或拒不履行上述承諾，本公司同意中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所等監(jiān)管部門按照其制定或發(fā)布的有關(guān)規(guī)定、規(guī)則，對(duì)本公司作出相關(guān)處罰或采取相關(guān)監(jiān)管措施?！保ㄈ?公司實(shí)際控制人關(guān)于發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)采取填補(bǔ)措施的承諾為確保公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行，公司實(shí)際控制人黃少雄、徐兵做出如下承諾：（（1）不越權(quán)干預(yù)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，不侵占公司利益；（2） 自本承諾出具日至公司本次發(fā)行股票實(shí)施完畢前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所等證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出關(guān)于填補(bǔ)回報(bào)措施及其承諾明確規(guī)定時(shí)，且上述承諾不能滿足中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所等證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)該等規(guī)定時(shí)，承諾屆時(shí)將按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所等證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的最新規(guī)定出具補(bǔ)充承諾；（3） 本人承諾切實(shí)履行公司制定的有關(guān)填補(bǔ)回報(bào)措施以及本人對(duì)此作出的任何有關(guān)填補(bǔ)回報(bào)措施的承諾，若本人違反該等承諾并給公司或者投資者造成損失的，本人愿意依法承擔(dān)對(duì)公司或者投資者的補(bǔ)償責(zé)任。1717若本人違反上述承諾或拒不履行上述承諾，本人同意中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所等監(jiān)管部門按照其制定或發(fā)布的有關(guān)規(guī)定、規(guī)則，對(duì)本人作出相關(guān)處罰或采取相關(guān)監(jiān)管措施?！本?、關(guān)于本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)的填補(bǔ)措施及承諾事項(xiàng)的審議程序公司本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)事項(xiàng)的分析、公司填補(bǔ)即期回報(bào)措施及相關(guān)承諾主體的承諾等事項(xiàng)已經(jīng)公司第十三屆董事會(huì)第二次會(huì)議、2022年第三次臨時(shí)股東大會(huì)和第十三屆董事會(huì)第十一次會(huì)議審議通過(guò)?；诠?022年第三次臨時(shí)股東大會(huì)對(duì)公司董事會(huì)及董事會(huì)授權(quán)人士全權(quán)辦理本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票相關(guān)事宜的授權(quán)，公司修改本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)事項(xiàng)的分析、公司填補(bǔ)即期回報(bào)措施及相關(guān)承諾主體的承諾等事項(xiàng)經(jīng)公司第十三屆