2023年貿(mào)易公司貨幣資金管理規(guī)定

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篇1:貿(mào)易公司貨幣資金管理規(guī)定

貿(mào)易公司貨幣資金管理規(guī)定

第一節(jié)現(xiàn)金管理

第1條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金。

第2條本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費(fèi)用報(bào)銷、員工個(gè)人借款、預(yù)借差旅費(fèi)、支付小額購(gòu)物款、公司備用現(xiàn)金等及其他必需以現(xiàn)金支付的支出。

第3條出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報(bào)銷/申請(qǐng)付款必需由申請(qǐng)人填寫報(bào)銷單/借款單，經(jīng)相總經(jīng)理批準(zhǔn)并由財(cái)務(wù)進(jìn)行審核后，出納方可支付現(xiàn)金。

第4條報(bào)銷單/借款單金額在100元(不含100元)以下的，出納可予支付現(xiàn)金;金額在100元及以上的，出納以銀行匯款形式支付，總經(jīng)理特批除外。

第5條出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對(duì)于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時(shí)送存銀行，避開做支現(xiàn)金及風(fēng)險(xiǎn)。

第6條出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上具體注明款項(xiàng)來源或用途，以便于財(cái)務(wù)作賬。

第7條出納應(yīng)對(duì)所收、付的現(xiàn)金準(zhǔn)時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)。

第8條出納應(yīng)當(dāng)日將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財(cái)務(wù)部，并定期與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，不符時(shí)應(yīng)即時(shí)查明緣由，做處相應(yīng)處理。

第9條對(duì)于出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金發(fā)生長(zhǎng)短款時(shí)，應(yīng)即時(shí)查明緣由，并做出書面報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。

第10條公司當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金不得超過2000元。若超過，出納需準(zhǔn)時(shí)存入銀行，總經(jīng)理特批除外。

其次節(jié)銀行存款管理

第1條公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，其他收、付款金額較大的款項(xiàng)支付也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行。

第2條通過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款申請(qǐng)單，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可收出納辦理付款。

第3條出納應(yīng)當(dāng)日將收、付銀行存款單據(jù)送交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。

第4條消失銀行存款賬面數(shù)與銀行對(duì)賬單不符時(shí)，必需查明緣由，直至核對(duì)正確為止。

第三節(jié)其他貨幣資金管理

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第1條公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)登記管理，并將復(fù)印件送交財(cái)務(wù)部入賬。

第2條對(duì)于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時(shí)辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期。

第3條對(duì)其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行。

第4條出納需妥當(dāng)保管單據(jù)，因個(gè)人緣由保管不善，保管人員負(fù)全責(zé)。

第四節(jié)賬戶維護(hù)

第1條出納依據(jù)實(shí)際狀況對(duì)于公司公戶進(jìn)行維護(hù)，準(zhǔn)時(shí)繳納賬戶維護(hù)費(fèi)用、銀行對(duì)賬、證書更新、資質(zhì)更新等。

第2條出納妥當(dāng)保管銀行支付工具、銀行支付密碼器、支票等工具。

第3條出納依據(jù)實(shí)際狀況，每15天，對(duì)于賬戶進(jìn)行測(cè)試，確保賬戶能夠支付款。

第4條支付賬戶及支付密碼等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并設(shè)置密碼和禁止編輯修改，打印一份存入保險(xiǎn)柜。公司賬戶密碼等信息嚴(yán)禁記錄在個(gè)人筆記本中。

第5條支付賬款時(shí)，雙人核對(duì)。嚴(yán)禁單人操作匯款，違者重罰。

第6條密碼輸錯(cuò)一次后，未查明緣由前，嚴(yán)禁其次次輸入。

篇2:房地產(chǎn)財(cái)務(wù)貨幣資金管理規(guī)定

***房地產(chǎn)財(cái)務(wù)部掌握準(zhǔn)則

貨幣資金管理規(guī)定

一、目的

通過加強(qiáng)貨幣資金管理，保證貨幣資金業(yè)務(wù)工作的合理開展。

二、適用范圍

★***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司貨幣資金的管理。

三、批準(zhǔn)和解釋

★本規(guī)定由***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司總裁批準(zhǔn)后生效;

★本規(guī)定由***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

四、內(nèi)容

(一)現(xiàn)金管理

1.本規(guī)定所稱的現(xiàn)金是指存于公司財(cái)務(wù)部門，用于日常零星開支的現(xiàn)鈔。

(1)職工工資、津貼、獎(jiǎng)金;

(2)個(gè)人勞動(dòng)酬勞;

(3)出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi);

(4)結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出;

(5)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他支出。

2.凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

3.公司的庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。超過此限額的部分，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。

4.公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門的現(xiàn)金出納辦理。

5.出納人員在辦理現(xiàn)金收入，支出業(yè)務(wù)，要取得或填制合理、合法的憑據(jù)，單證。出納人員每日應(yīng)準(zhǔn)時(shí)地登記現(xiàn)金日記帳。

6.會(huì)計(jì)人員應(yīng)依據(jù)出納人員供應(yīng)的原始憑證，登記現(xiàn)金收款、付款憑證，并據(jù)以登記現(xiàn)金總帳。

7.出納人員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)在取款憑證上寫明詳細(xì)用途，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，并交開戶銀行審核。

8.出納人員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所得現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。

9.財(cái)務(wù)部門應(yīng)由會(huì)計(jì)主管檢查現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬，并核對(duì)是否相符。

10.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。

11.內(nèi)部審計(jì)人員可以不定期地進(jìn)行現(xiàn)金突擊盤點(diǎn)。

12.現(xiàn)金盤點(diǎn)后，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)表，列明現(xiàn)金賬面余額、現(xiàn)金實(shí)際余額，差異額及其緣由。對(duì)無法確定緣由的差異，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

(二)銀行存款管理

1.本規(guī)定所稱的銀行存款是公司存入銀行的各種存款。

2.公司的一切款項(xiàng)，都必需當(dāng)日解交銀行;一切支出，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外，都通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

3.支票、匯票：出納依據(jù)付款憑證開出支票和匯票，支票必需填全日期、金額、收款單位及用途，收款單位必需與簽定合同及供應(yīng)發(fā)票單位相全都。原則上本公司人員不得代領(lǐng)、代轉(zhuǎn)支票，外單位人員領(lǐng)取支票時(shí)，必需攜帶單位章或單位介紹信及個(gè)人身份證蓋于支票頭背面或于支票頭簽名。

4.出納人員依據(jù)收付款憑證，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的挨次逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。月份終了，公司賬面余額與銀行對(duì)帳單余額之間如有差額，必需逐筆查明緣由進(jìn)行處理，并按月編制"銀行存款調(diào)整表'，調(diào)整相符。

(三)其他貨幣資金管理

1.本規(guī)定所稱其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款。

2.外埠存款，是指公司到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星選購(gòu)時(shí)，匯往選購(gòu)地銀行開立選購(gòu)專戶的款項(xiàng)，將多余的款項(xiàng)準(zhǔn)時(shí)轉(zhuǎn)回當(dāng)?shù)劂y行。

3.銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款如有借方余額反映公司實(shí)際持有的其他貨幣資金。

4.企業(yè)應(yīng)設(shè)置"應(yīng)收票據(jù)備查簿'，逐筆登記每一應(yīng)收票據(jù)的種類、號(hào)數(shù)和出票日期、票面金額、交易合同號(hào)和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日期和利率、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額等資料，應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票款后，應(yīng)在備查簿內(nèi)逐筆注銷。

版次：A/02/2KHREC/CW-017

篇3:貨幣資金管理制度

貨幣資金管理及監(jiān)管制度

(一)崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)

公司實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，并依據(jù)單位詳細(xì)狀況進(jìn)行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素養(yǎng)和職業(yè)道德水平。

公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)掌握措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

審批人應(yīng)當(dāng)依據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，根據(jù)審批人的批準(zhǔn)看法辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并準(zhǔn)時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。

(二)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

支付申請(qǐng)。單位有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

支付審批。審批人依據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否精確?????，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。未被批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)退回原申請(qǐng)人。

經(jīng)過批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)轉(zhuǎn)交給出納執(zhí)行。

辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，準(zhǔn)時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。

1.公司對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

2.禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣金。

批準(zhǔn)付款及付款方式

1)對(duì)于不同種類的付款，規(guī)定不同的授權(quán)人、權(quán)限和付款方式(例如應(yīng)付帳款，公司內(nèi)部往來帳和其他相關(guān)帳目)，并在付款授權(quán)的基礎(chǔ)上和充分利用信用條款的原則下執(zhí)行付款程序。被批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)應(yīng)具體注明金額，付款時(shí)間和付款方式。付款方式應(yīng)依據(jù)選購(gòu)訂單或選購(gòu)合同中的付款條款來確定。

3.主管會(huì)計(jì)依據(jù)規(guī)章審核付款申請(qǐng)及附件，并批準(zhǔn)申請(qǐng)。若經(jīng)審查發(fā)覺有以下狀況之的，主管會(huì)計(jì)將拒絕或推遲付款：未按公司規(guī)定執(zhí)行審批流程;付款與發(fā)票、合同以及付款申請(qǐng)單不符;付款由于現(xiàn)金狀況而推遲;對(duì)于超過部門經(jīng)理審批權(quán)限的付款申請(qǐng)，沒有主管領(lǐng)導(dǎo)的審核簽字;超預(yù)算付款申請(qǐng)沒有申請(qǐng)部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)導(dǎo)的審核簽字;超預(yù)算付款申請(qǐng)沒有申請(qǐng)部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)匯簽;

4.主管會(huì)計(jì)只有權(quán)簽署其審批權(quán)限內(nèi)的付款，超過審批權(quán)限的付款申請(qǐng)應(yīng)依據(jù)付款金額的大小交由財(cái)務(wù)經(jīng)理甚至財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。

監(jiān)督檢查

單位應(yīng)當(dāng)建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。

集團(tuán)資金管理制度

集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)全部集團(tuán)擁有實(shí)際掌握權(quán)的機(jī)構(gòu)的銀行帳戶施行統(tǒng)一管理。集團(tuán)