第二章第節(jié)國家分配論與西方財政理論

第四節(jié)國家分配論與西方財政理論5/24/20231第四節(jié)國家分配論與

西方財政理論一、國家分配論的主要觀點(diǎn)二、西方財政理論的基本內(nèi)容三、國家分配論與西方財政理論的比較四、借鑒和吸收西方財政理論5/24/20232一、國家分配論的主要觀點(diǎn)（一）財政的產(chǎn)生（二）財政與國家的關(guān)系（三）財政的基本要素（四）財政的本質(zhì)5/24/20233（一）財政的產(chǎn)生

原始社會末期→出現(xiàn)剩余產(chǎn)品→私有制產(chǎn)生→階級產(chǎn)生→國家產(chǎn)生→財政產(chǎn)生1、財政產(chǎn)生的物質(zhì)條件（經(jīng)濟(jì)條件）：剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)2、財政產(chǎn)生的歷史條件（政治條件）：國家產(chǎn)生5/24/20234（二）財政與國家的關(guān)系

財政伴隨國家的出現(xiàn)而產(chǎn)生，伴隨國家的發(fā)展而發(fā)展在一定經(jīng)濟(jì)條件下，財政與國家并存、相互聯(lián)系、相互依存。沒有國家、財政分配便會因失去主體而無法存在；沒有財政，國家也會因缺乏財力基礎(chǔ)而難以存在和發(fā)展。5/24/20235（三）財政的基本要素主體：國家或政府客體：部分國民收入形式：實(shí)物、力役或價值形式目的：滿足國家實(shí)現(xiàn)其職能的需要5/24/20236財政基本要素財政目的財政客體財政主體財政形式滿足公共需要部分社會產(chǎn)品國家（政府）實(shí)物、勞役、價值5/24/20237（四）財政的本質(zhì)財政是國家為實(shí)現(xiàn)其職能（滿足社會公共需要），以國家為主體參與社會產(chǎn)品（現(xiàn)代社會里主要是剩余產(chǎn)品）分配和再分配的特殊分配活動和特殊分配關(guān)系。國家主體性是財政最本質(zhì)的特征，因此，簡單講：財政是以國家（或政府）為主導(dǎo)的分配活動或分配關(guān)系，這就是財政的本質(zhì)。5/24/20238二、西方財政理論的基本內(nèi)容

西方財政理論以市場經(jīng)濟(jì)為立足點(diǎn)，把市場失靈作為財政存在的根本理由，把提供（廣義上）的公共產(chǎn)品作為財政活動的對象，把滿足社會的公共需要作為財政活動的目的，把公共財政作為財政運(yùn)行的模式（或類型），把公共選擇作為財政決策的政治過程，構(gòu)建起一整套關(guān)于財政理論的基本分析框架。5/24/20239市場經(jīng)濟(jì)市場失靈政府干預(yù)財政介入西方財政理論的基本邏輯：5/24/202310西方財政理論的基本內(nèi)容可總結(jié)為：

（一）財政起因：“市場失靈論”（二）財政對象：“公共產(chǎn)品論”（三）財政目的：“公共需要論”（四）財政模式：“公共財政論”（五）財政決策：“公共選擇論”

5/24/202311（一）財政起因：“市場失靈論”

在市場經(jīng)濟(jì)中，市場機(jī)制在資源配置方面具有基礎(chǔ)性的作用。但是，市場失靈問題的存在賦予了政府對社會經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行干預(yù)的必要性，也就決定了財政參與糾正市場失靈問題的必要性。可見，市場失靈導(dǎo)致財政的產(chǎn)生。在財政起因這一問題上，西方財政理論遵循了如下的基本分析思路：市場有效運(yùn)行→市場失靈→政府干預(yù)→財政介入。對此，我們不妨稱之為關(guān)于財政起因的“市場失靈”。5/24/202312（二）財政對象：“公共產(chǎn)品論”

在西方財政理論中，公共產(chǎn)品指的是具有共同消費(fèi)性質(zhì)的物品。在市場經(jīng)濟(jì)中，以克服和糾正種種市場失靈問題（公共產(chǎn)品（狹義）、外部效應(yīng)、壟斷、不完全信息、分配不公平、宏觀經(jīng)濟(jì)失衡等）為出發(fā)點(diǎn)的政府干預(yù)行為都可以看作是政府為社會經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供公共產(chǎn)品的行為，這樣，公共產(chǎn)品構(gòu)成了市場經(jīng)濟(jì)中財政活動的對象。政府（財政）活動可以定義為提供公共產(chǎn)品的活動。因此，從財政活動的對象看，西方財政理論可以稱為“公共產(chǎn)品論”。該理論是西方財政理論的核心。5/24/202313（三）財政目的：“公共需要論”在西方財政理論中，公共需要指的是社會公眾對于（廣義上的）公共產(chǎn)品的需要。對于不具備共同消費(fèi)性質(zhì)的私人產(chǎn)品來說，它可以由私人企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)，通過市場途徑提供給社會公眾，滿足他們的需要。對于具備共同消費(fèi)性質(zhì)的公共產(chǎn)品來說，它不是市場經(jīng)濟(jì)自身能夠有效供給，但又是社會公眾所必需的，這就需要由非市場的力量、通過非私人經(jīng)濟(jì)的活動來提供。這樣，滿足社會公眾對于公共產(chǎn)品的需要的職責(zé)就必須由政府財政來予以承擔(dān)了。財政的直接目的就是滿足社會公共需要。從這個角度看，我們又可以把西方財政理論稱為“公共需要論”。

5/24/202314（四）財政模式：“公共財政論”

在現(xiàn)代社會里，政府擁有政治權(quán)力，可籌措財政資金和運(yùn)用財政政策來矯正、解決市場失靈問題，提供公共產(chǎn)品，滿足公共需要；同時政府又是國有資產(chǎn)的所有者代表，擁有國有資產(chǎn)所有權(quán)與相應(yīng)的處置權(quán)。但在西方財政理論中，政府從事國有資產(chǎn)經(jīng)營管理活動，首先應(yīng)該考慮是如何為私人的經(jīng)濟(jì)活動創(chuàng)造各種有利的條件，為市場經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)提供服務(wù)，而不應(yīng)當(dāng)首先從考慮國有資產(chǎn)運(yùn)營的盈利性目標(biāo)出發(fā)，介入到競爭性市場領(lǐng)域中去。所以，置身于市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境之中的西方財政理論，始終否定國有資產(chǎn)（本）財政存在的必要性，而主張實(shí)行單一的公共財政模式（類型），把政府財政的活動范圍界定于市場失靈領(lǐng)域之內(nèi)。因此，從財政模式（類型）這一角度看，西方財政理論又是“公共財政論”。5/24/202315（五）財法政決猴策：托“公否共選按擇論”（恥待續(xù)熟）既然貍政府繪應(yīng)提誦供公遺共產(chǎn)艇品，純?yōu)槭刑繄鼋?jīng)您濟(jì)服爸務(wù),那么性就要過解決談提供嘉哪些豆公共除產(chǎn)品輝、怎溪樣提艱供公五共產(chǎn)謎品、悟?yàn)檎l婆提供雕公共上產(chǎn)品候等問名題。血這實(shí)晚際上胳牽涉故到政賺府如閘何進(jìn)喂行財燙政決希策的次問題連。西村方學(xué)蛇者認(rèn)若為，全公共掛產(chǎn)品廢的有純效供針應(yīng)是拉建立咽在個影人效麥用和嫩偏好萬的基駛礎(chǔ)之舉上的剪，千嚼千萬樸萬的螺社會股公眾略通過扇代議雞制民撞主制呈度，皺經(jīng)過鑰選民夠公決碰或議亂會投潛票程偵序，姨將他誼們各偷自對梅于公翅共產(chǎn)抖品的些欲望誼和偏慣好反識映出萍來，進(jìn)經(jīng)過泉匯總培后達(dá)甚成某科種社幕會公以眾意害愿，邁從而論為政緣瑞府提閥供公反共產(chǎn)元品的均預(yù)算陽決策綢分析奧提供差依據(jù)相。5/肺18勝/2秘02蛛316（五）財毛政決啄策：鐵“公躁共選皇擇論”（凳續(xù)）由于豈個人紫對于醒公共喪產(chǎn)品劑的偏挺好之炸間或旅多或飽少存鏟在偏損差，偵因此堵在集少體達(dá)丑成的賽公眾慚意愿薦與個禾人意步愿之?dāng)￠g也吸普遍橋存在羨著矛奧盾和陸偏差旗，西菊方財尚政理劃論往峽往以質(zhì)很大伸的篇成幅，作把財糖政決臨策過恭程視醒為政杏治決蛾定過達(dá)程，蜘探討唯了選供舉原股則、紋選舉膀制度顆對公扶共選歲擇和摟公共早決策侮的的露影響才，指違出了當(dāng)法定瘡多數(shù)用、簡逃單多滑數(shù)和牢一致我決策克等投陽票優(yōu)孕勝原冠則對摟公共舊選擇啞結(jié)果雜所產(chǎn)趴生的擺不同呢影響嚴(yán)。此外輛，西伐方財街政學(xué)脅的公芳共選察擇理刻論還蜘分析蜂了利酒益集師團(tuán)、著政黨告以及訓(xùn)官僚也機(jī)構(gòu)貓及其幣人員片的行感為和劍活動灰對政奧治決灘定的臥影響培，探吊討它艱們之布間進(jìn)時行選楚票交運(yùn)易等貪所可傍能產(chǎn)早生的唱結(jié)果惑等等喂。因贊此，吹從財便政決縣策過勻程的數(shù)分析損來看渡，“踏公共朱選擇擺論”盡構(gòu)成宇了西抽方財曉政理娛論的史一個湊重要錯組成亂部分罵。5/錢18雄/2射02服317三、竟國家泡分配訴論與巨西方摸財政廁理論傻的比含較（一谷）不端同點(diǎn)爽：1、研卸究核括心與曾重點(diǎn)2、立畜論基捎礎(chǔ)和柴經(jīng)濟(jì)蕉學(xué)基忘礎(chǔ)3、對且財政泊的產(chǎn)站生與川存在針的分觀析4、對阻財政拾對象默的分歌析5、對平財政此目的愉的分腥析6、對稠財政罵模式周的分用析7、所例有制救基礎(chǔ)（二呼）相盾同點(diǎn)1、關(guān)山于財欄政的勝基本訊規(guī)定蘿性2、關(guān)桐于財贏政模乘式3、關(guān)西于財東政活岡動內(nèi)翁容5/彼18糖/2料02袖318（一馳）不欲同點(diǎn)尼：1、研火究核有心與胞重點(diǎn)2、立尿論基匆礎(chǔ)和兩經(jīng)濟(jì)駛學(xué)基抄礎(chǔ)3、關(guān)就于財箏政的形產(chǎn)生記與存笑在的禽分析4、關(guān)美于財皇政對水象的邀分析5、關(guān)蝦于財劈燕政目把的的副分析6、關(guān)傍于財些政模撇式的輝分析7、所幅有制棄基礎(chǔ)5/睬18惠/2涉02間3191、研甜究核易心與誓重點(diǎn)國家棵分配光論：財政招的本乒質(zhì)問牲題，菜揭示傻和把形握了圈財政況的一塞般本程質(zhì)問紅題，伴分析歇了財午政活蟲動最亭深層乖次的序問題稿，揭慕示財犯政活窗動內(nèi)岡在本揮質(zhì)聯(lián)憲系。西方脾財政隨理論組：界定默財政滿活動窩的范剩圍，擾揭示綠市場斤經(jīng)濟(jì)吧條件竭下財?shù)溦膯踢\(yùn)行礦過程鳴，是延現(xiàn)象疤論，明只涉默及資錢本主寺義財丙政特開殊問修題。5/澤18糕/2思02獲3202、立銳論基慕礎(chǔ)和壩經(jīng)濟(jì)找學(xué)基漂礎(chǔ)國家按分配濾論：馬克弟思主拾義的減國家豎（政老府）慌觀南馬克災(zāi)思政持治經(jīng)盆濟(jì)學(xué)勞動磚價值細(xì)論必市湊場經(jīng)度濟(jì)的位一般甜理論西方嗚財政客理論歌：社會贊契約占論變西努方經(jīng)卡濟(jì)學(xué)喜邊際逆效用顧（價腫值）番論5/齒18胸/2柄02棄3213、關(guān)礙于財膨政的扮產(chǎn)生水與存尋在的劑分析國家痰分配啞論：運(yùn)用填歷史戲分析販的方陸法來克揭示符財政快的起討源，黨認(rèn)為虧它是饒一個度歷史佛范疇蘭，伴凡隨國株家的肢產(chǎn)生餐而產(chǎn)結(jié)生、撤存在串而存勵在西方驢財政紐奉理論借：運(yùn)用賤邏輯裹分析坊方法且解釋糕財政敘的產(chǎn)麗生和摘存在晌，認(rèn)嫂為它仰的存結(jié)在是程市場值失靈犬的結(jié)撒果5/創(chuàng)18努/2愁02豈3224、關(guān)斷于財續(xù)政對床象的豎分析國家外分配岔論：財政活分配幣的客隨體是突社會想產(chǎn)品叔，即縣在一耳定時述期內(nèi)巧社會杯物質(zhì)斑生產(chǎn)捆部門亞生產(chǎn)券的有兄形物葬質(zhì)財帳富的悟總和軋，包灶括c+光v+帆m，主任要與籠“生轎產(chǎn)”拔環(huán)節(jié)趣相聯(lián)貍系。西方偶財政弦理論盲：財政騾的客猴體是皺公共粉產(chǎn)品絕，包萄括有澡形、裕無形飽產(chǎn)品鹽，主慌要與佛“消跨費(fèi)”紹環(huán)節(jié)挺相聯(lián)宣系5/禍18答/2間02錯3235、關(guān)標(biāo)于財蹄政目伙的的播分析國家炮分配敞論：滿足逆國家飽職能靜的需炮要，張包括吩社會昌職能殺和經(jīng)盒濟(jì)管昨理，谷其中夾包括頭國有借資產(chǎn)槳管理西方倡財政腰理論常：基本工上只樹局限不于為海市場墻經(jīng)濟(jì)泡提供幅私人呀經(jīng)濟(jì)析活動竊不能冒提供捏的公該共產(chǎn)箭品（消廣義勇）5/膨18智/2幕02吊3246、關(guān)謠于財舌政模寫式的馬分析國家妙分配訪論：在社煙會主狂義市肺場經(jīng)奶濟(jì)條液件下響，應(yīng)毀當(dāng)實(shí)茅行公幻玉共財賣政與捉國有咬資產(chǎn)偶（本粘）財繞政這滔兩種匪并行蜜的“吵雙重紙（雙害元）棍財政搜結(jié)構(gòu)鏡”西方瀉財政授理論嫂：單純稿的公雜共財可政模燭式5/拾18辟/2爺02舍3257、所劈燕有制喚基礎(chǔ)國家脅分配怖論：公有畜制財炊政西方溫財政長理論壯：私有拌制財揭政5/怨18販/2夠02換326（二冰）相病同點(diǎn)1、關(guān)勝于財葡政的而基本撤規(guī)定薄性2、關(guān)北于財擴(kuò)政模峽式3、關(guān)懇于財侍政活給動內(nèi)陶容5/狡18弊/2庭02部3271、關(guān)尺于財中政的社基本智規(guī)定性性國家駛分配摸論和清西方暖財政煤理論都把裙財政真看作概是主槐體、抬客體饅、形鐘式和冬目的諸四個何要素卵的統(tǒng)擠一體財政喂主體鏈：國鐵家或魂政府財政驅(qū)客體巧：社態(tài)會產(chǎn)役品和湊公共潔產(chǎn)品刷具有戰(zhàn)統(tǒng)一丸性活動竊形式揪：貨畫幣或逗價值稀形式活動蒜目的嗓：都糠認(rèn)為從公共野需要菜是財厚政活閉動的主要終目的5/院18領(lǐng)/2留02糧3282、關(guān)得于財陣政模漫式國家腳分配涌論和爹西方冠財政哀理論都認(rèn)羞為應(yīng)惰當(dāng)實(shí)幣行“磨公共袋財政遣”5/認(rèn)18堵/2諒02職3293、關(guān)湯于財?shù)拐钕祫觾?nèi)窄容國家欄分配慈論和鑒西方揀財政測理論都認(rèn)演為財聾政活敢動由酒財政柳支出軋、財發(fā)政收泳入、耳財政刮平衡暢與財毫政管群理等車一些妨基本份內(nèi)容夾構(gòu)成緞。5/屯18佩/2豬02伏330四、千借鑒錄和吸龍收西受方財杏政理浸論一、房誠借鑒擠與吸召收西粥方財靜政理向論的鍵必要獸性和售可能完性（一嫌）必聲要性（二）短可能卻性二、西方溪財政席理論稅對我功國財權(quán)政理晃論與領(lǐng)財政始改革御的啟駱示5/性18繼/2脫02間331一、違借鑒析與吸祥收西籃方財畢政理貝論的最必要甚性和泡可能錘性（一蠟）必與要性1