全聚德財務(wù)報告分析

全聚德財務(wù)報告分析中國全聚德（集團(tuán)）股份有限公司財務(wù)分析報告（2008-2009）目錄公司基本情況-------------------------------------------------------------2行業(yè)基本情況-------------------------------------------------------------3財務(wù)分析說明-------------------------------------------------------------4主要財務(wù)數(shù)據(jù)分析-------------------------------------------------------5會計報表結(jié)構(gòu)分析-------------------------------------------------------7公司經(jīng)營狀況評述-------------------------------------------------------9公司存在問題及改進(jìn)意見----------------------------------------------9附：企業(yè)財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表-----------------------------------------------------------------10現(xiàn)金流量表-----------------------------------------------------------------12利潤表-----------------------------------------------------------------------13全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第1頁。

公司基本情況全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第1頁。（一）、公司簡介公司法定中文名稱：中國全聚德(集團(tuán)）股份有限公司公司法人：姜俊賢董事會秘書：施炳豐聯(lián)系地址：北京市宣武前門西河沿217號公司股票上市交易所：深圳證券交易所股票簡稱：全聚德股票代碼：002186證券事務(wù)代表：唐穎聯(lián)系地址：北京市宣武前門西河沿217號公司聘請的會計師事務(wù)所名稱:北京京都會計師事務(wù)所公司地址:北京市宣武前門西河沿217號（二）、公司股東情況全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第2頁。單位：股全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第2頁。股東總數(shù)21630前10名股東持股情況股東名稱股東性質(zhì)持有無限售條件流通股數(shù)量種類北京軔開投資有限公司境內(nèi)非國有法人人民幣普通股中國工商銀行—廣發(fā)大盤成長混合型證券投資基金國有股東2523105人民幣普通股北京能源投資（集團(tuán)）有限公司國家2000000人民幣普通股北京電力實業(yè)開發(fā)總公司國有股東1000000人民幣普通股劉蓉蓉境內(nèi)自然人978000人民幣普通股吉寧境內(nèi)自然人562305人民幣普通股中國工商銀行—廣發(fā)聚富開放式證券投資基金國有股東463300人民幣普通股中國建設(shè)銀行－中小企業(yè)版交易型開放式指數(shù)基金國有股東403791人民幣普通股李志成境內(nèi)自然人306829人民幣普通股北京市天安門旅游服務(wù)集團(tuán)國有股東300000人民幣普通股2、獨(dú)立董事履行職責(zé)情況本報告期董事會有獨(dú)立董事，他們能按獨(dú)立董事的職責(zé)，關(guān)注公司經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及公司法人治理結(jié)構(gòu)，并親自出席了公司2008-2009年各次董事會及股東大會，積極參與公司決策，對公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓、關(guān)聯(lián)交易等重大事項均發(fā)表了獨(dú)立意見，充分發(fā)揮了獨(dú)立董事的作用，維護(hù)了公司整體利益和中小股東的合法權(quán)益。二、行業(yè)基本情況全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第3頁。1、服務(wù)行業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，餐飲與文化產(chǎn)業(yè)為一體的產(chǎn)業(yè)。新中國成立以來，特別是改革開放20多年，我國已經(jīng)形成了比較完備的服務(wù)業(yè)體系和餐飲流通網(wǎng)絡(luò)，服務(wù)業(yè)已經(jīng)逐步發(fā)展成為我國第三大產(chǎn)業(yè)。而飲食餐飲行業(yè)，成為了關(guān)系到國計民生的服務(wù)業(yè)支柱。改革開放以來，隨著人民生活水平的提高和對飲食結(jié)構(gòu)飲食健康需求的不斷增長，飲食文化也日漸繁榮。全國目前擁有各類住宿企業(yè)近30萬家，餐飲企業(yè)近450萬家，年零售額達(dá)15404億元。在國內(nèi)旅游市場持續(xù)繁榮及國際性重大活動不斷舉辦等因素帶動下，飯店業(yè)已經(jīng)成為商業(yè)資本、房地產(chǎn)、跨國飯店集團(tuán)及個人投資者新的投資熱點。據(jù)統(tǒng)計，每年全國僅新建飯店就達(dá)1500家以上，總投資4000多億元?！?011中國餐飲市場趨勢觀察研究預(yù)測報告》數(shù)據(jù)顯示：2008年國內(nèi)餐飲業(yè)零售額約為1.8萬億元，同比增長16.8%。其中，1月份餐飲業(yè)零售額1625.6億元，增長21.6%。之后增長率雖然有所下滑，但依然保持在14%以上。以北京市統(tǒng)計數(shù)據(jù)為例，2008年城鎮(zhèn)居民人均食品支出為5936元，同比增長6.7%，其中人均在外飲食支出為1646元，同比增長17%。在各類消費(fèi)性支出中增幅居前，僅次于交通和通信支出。

《2011中國餐飲市場趨勢觀察研究預(yù)測報告》中數(shù)據(jù)表明：盡管2008年在金融危機(jī)影響下遭受了一定沖擊，但國內(nèi)餐飲業(yè)仍舊迅猛發(fā)展。2008年度國內(nèi)每月餐飲業(yè)零售額超過1300億元，增長率穩(wěn)定在14.4%~21.6%，2009年餐飲業(yè)營業(yè)額有望達(dá)到2萬億元。目前處于資本運(yùn)作階段的餐飲連鎖企業(yè)中，6%的餐飲連鎖企業(yè)已引入資金或準(zhǔn)備上市，有72%的企業(yè)已與投資方進(jìn)行了洽談。2008年前10個月，城鎮(zhèn)餐飲業(yè)投資1880億元，比上年同期增長40.4%，占社會總投資的1.2%。

據(jù)《2011中國餐飲市場趨勢觀察研究預(yù)測報告》預(yù)測2011-2020年，中國餐飲業(yè)將保持15%左右的發(fā)展速度，從長遠(yuǎn)來看，隨著餐飲產(chǎn)業(yè)升級加快，業(yè)態(tài)將不斷創(chuàng)新，酒店投資的持續(xù)升溫，中國餐飲市場需求將持續(xù)旺盛。全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第3頁。2、全聚德是中國首例服務(wù)類“中國馳名商標(biāo)”，中華著名老字號。全聚德始建于1864年（清同治三年），至今已有140年的歷史，創(chuàng)始人是河北冀縣人楊全仁，以做北京烤鴨聞名，其首創(chuàng)的掛爐烤鴨，色香味都不次于原來的燜爐烤鴨。在中國餐飲業(yè)500強(qiáng)中，全聚德排名為中式正餐之首。全聚德起始店在北京前門，目前在和平門、om/view/23235.htm"王府井以及亞運(yùn)村等地開有連鎖店，在上海浦東和淮海路也有分店。有到北京“不到萬里長城非好漢，不吃全聚德烤鴨真遺憾”的說法。目前，全聚德年營業(yè)額有7億多人民幣，每年銷售烤鴨300余萬只，接待賓客500多萬人次，資產(chǎn)總量達(dá)到6億人民幣，無形資產(chǎn)有7億多元。近年來，全聚德品牌價值不斷提升，1994年1月1日，經(jīng)國家認(rèn)可的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估，“全聚德”無形資產(chǎn)價值為2.6946億元人民幣。到1999年1月，“全聚德”無形資產(chǎn)價值上升為7.0858億元人民幣，增長了2.63倍。今年6月28日，在由世界品牌實驗室、世界經(jīng)濟(jì)論壇主辦召開的世界品牌大會上，全聚德榮獲中國500個最具價值品牌稱號，排名第56位，評估價值為84.58億元人民幣，為1994年的31.39倍。全聚德跨越了三個世紀(jì)，經(jīng)歷了晚清衰亡、民國建立、北洋軍閥統(tǒng)治、全民族抗戰(zhàn)、新民主主義革命幾個重大歷史時期；新中國成立后，全聚德進(jìn)行了公私合營，新設(shè)了分號，擴(kuò)建了老店，為百年老字號的發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。1993年5月20日，中國北京全聚德集團(tuán)的組建，翻開了全聚德歷史的嶄新一頁。全聚德集團(tuán)成立11年來，按照當(dāng)年周恩來總理對全聚德“全而無缺，聚而不散，仁德至上”的詮釋，發(fā)揚(yáng)“艱苦創(chuàng)業(yè)、開拓創(chuàng)新、爭創(chuàng)一流”的精神，扎扎實實地進(jìn)行體制創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、營銷創(chuàng)新、科技創(chuàng)新、文化創(chuàng)新、精神文明建設(shè)創(chuàng)新七大創(chuàng)新活動。3、展望未來，中國全聚德的騰飛發(fā)展才剛剛開始，未來提升空間巨大。未來全聚德的市場占有方案必將對中國餐飲行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方面產(chǎn)生深刻的影響。三、財務(wù)分析說明全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第4頁。本財務(wù)分析報告依據(jù)全聚德2008-2009年度財務(wù)報告，會計師事務(wù)所審計報告以及通過其它公開渠道取得的有關(guān)資料，對該公司進(jìn)行財務(wù)分析。需要說明的是：全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第4頁。1.1公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。1.2沒有董事、監(jiān)事、高級管理人員對年度報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議。1.3所有董事均出席了本次董事會。1.4北京京都會計師事務(wù)所有限公司為本公司出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見的審計報告。1.5公司董事長\總裁、副總裁\財務(wù)總監(jiān)及資產(chǎn)財務(wù)部經(jīng)理聲明：保證年度報告中財務(wù)報告的真實、完整。因此，中國全聚德（集團(tuán)）股份有限公司2008-2009年會計數(shù)據(jù)和其它相關(guān)資料在所有重大方面能公允的反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，無須作調(diào)整。四、主要財務(wù)數(shù)據(jù)分析（一）企業(yè)償債能力分析1.短期償債能力分析A、流動比率分析（流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債*100%）：中國全聚德2009年流動比率為104.5%，2008年為135.4%，。流動比率同比去年有所下降，說明企業(yè)短期償債能力減弱。從公司2009年的資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，公司流動負(fù)債同比去年有所上升，是導(dǎo)致流動比率下降的重要原因。B、速動比率分析（速動比率=速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn)－存貨）/流動負(fù)債*100%）：2009年企業(yè)的速動比率為77.86%，2008年為120.41%，企業(yè)該指標(biāo)保持在1為好，過大過小都有負(fù)面的影響。中國全聚德2009年速動比率為77.86%低于1，足以表明企業(yè)的短期償債能力略低。在保證企業(yè)資源得到充分利用的前提下，建議增加持有流動資產(chǎn)，增強(qiáng)企業(yè)短期償債能力。2.企業(yè)長期償債能力分析A、資產(chǎn)負(fù)債率分析（資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%）：2008年，中國全聚德的資產(chǎn)負(fù)債率為26.97%，2009年為32.56%，從資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，在國際金融危機(jī)的影響下，企業(yè)負(fù)債增加導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率有所提高，經(jīng)營風(fēng)險增加。國內(nèi)公認(rèn)此指標(biāo)不超過50%較好，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率提高，企業(yè)總的償債能力降低。全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第5頁。B、負(fù)債股權(quán)比率：負(fù)債股權(quán)比率是從股東權(quán)益對長期負(fù)債的保障程度來評價企業(yè)的長期償債能力的。2009年，中國全聚德的負(fù)債股權(quán)比率下降明顯，企業(yè)所有者權(quán)益對債權(quán)的保障程度較高，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險較小。全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第5頁。（二）資本狀況分析1、資本保值增值率（資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末所有者權(quán)益/年初所有者權(quán)益*100%）：全聚德2009年資本保值增勢率為107%。該數(shù)據(jù)表明中國全聚德的資本保全情況完好，企業(yè)發(fā)展?jié)摿€很大，債權(quán)人利益保障程度比較樂觀。2、資本積累率（資本積累率=本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán)益*100%）：全聚德2009年資本積累率為7%，所有者權(quán)益增長較同行業(yè)企業(yè)相對較快，有良好的資本積累能力，資本保全情況良好，持續(xù)發(fā)展能力較大。（三）企業(yè)營運(yùn)能力分析1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率及周轉(zhuǎn)天數(shù)：據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，中國餐飲制造企業(yè)的平均應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為2.12，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為104天。中國全聚德的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)這兩個指標(biāo)都優(yōu)于行業(yè)平均水平，且在2009年間，企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率不斷上升，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)不斷下降，說明收帳速度快，平均收賬期短，壞帳損失少，資產(chǎn)流動快，償債能力強(qiáng)。2、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)及存貨周轉(zhuǎn)率：餐飲制造業(yè)的平均存貨周轉(zhuǎn)率為3.96，平均存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為90.91天。相對于行業(yè)平均水平，中國全聚德的存貨周轉(zhuǎn)率稍低，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)略高?？v向比較，企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率從2008年以來一直下降，說明企業(yè)存貨管理水平下降，銷售能力變?nèi)酢Ｖ饕蚴鞘战鹑谖C(jī)影響，導(dǎo)致企業(yè)庫存增加，產(chǎn)品銷售困難。作為行業(yè)內(nèi)領(lǐng)先企業(yè)，中國全聚德應(yīng)加強(qiáng)存貨管理，采取積極的銷售策略，減少存貨營運(yùn)資金占用量。（四）盈利能力分析主營業(yè)務(wù)分行業(yè)情況分行業(yè)或分產(chǎn)品營業(yè)收入營業(yè)成本毛利率（%）營業(yè)收入比上年同期增減（%）營業(yè)成本比上年同期增減（%）毛利率比上年同期增減（%）餐飲48,084.5617,391.5363.83%26.23%27.45%-0.35%商品銷售12,868.058,425.9834.52%-15.85%-7.30%-6.04%主營業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況00.000.000.00%1、主營業(yè)務(wù)毛利率（主營業(yè)務(wù)毛利率=毛利/主營業(yè)務(wù)收入*100%）：中國全聚德的主營業(yè)務(wù)毛利率為63.83%2、主營業(yè)務(wù)凈利率（主營業(yè)務(wù)凈利率=凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入*100%）：中國全聚德的主營業(yè)務(wù)凈利率為8.54%全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第6頁。3、主營業(yè)務(wù)成本率（主營業(yè)務(wù)成本率=主營業(yè)務(wù)成本/主營業(yè)務(wù)收入*100%）：全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第6頁。中國全聚德的主營業(yè)務(wù)成本率為41.04%4、營業(yè)費(fèi)用率（營業(yè)費(fèi)用率=營業(yè)費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入*100%）：中國全聚德的營業(yè)費(fèi)用率為26.84%5、主營業(yè)務(wù)稅金率（主營業(yè)務(wù)稅金率=主營業(yè)務(wù)稅金及附加/主營業(yè)務(wù)收入*100%）：中國全聚德的主營業(yè)務(wù)稅金率為4.56%6、資產(chǎn)凈利率（資產(chǎn)凈利率=稅后凈利/平均總資產(chǎn)*100%=主營業(yè)務(wù)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）：中國全聚德的資產(chǎn)凈利率為2.72%7、凈資產(chǎn)收益率（凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權(quán)益*100%）：中國全聚德的凈資產(chǎn)收益率為4.1%。反映投資者投資回報率，略低。8、管理費(fèi)用率（管理費(fèi)用率=管理費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入*100%）：中國全聚德的管理費(fèi)用率為15.84%9、財務(wù)費(fèi)用率（財務(wù)費(fèi)用率=財務(wù)費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入*100%）：中國全聚德的財務(wù)費(fèi)用率率為1.52%10、成本、費(fèi)用利潤率（成本、費(fèi)用利潤率=利潤總額/（主營業(yè)務(wù)成本+期間費(fèi)用）*100%）：中國全聚德的成本費(fèi)用利潤率為12.37%11、總資產(chǎn)報酬率（總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額）：中國全聚德的總資產(chǎn)報酬率為100.48%從以上相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)可以看出，中國全聚德利潤率變動浮動與去年同期相比較不大，基本維持在50%左右，而餐飲業(yè)的行業(yè)平均銷售利潤率為10.43%左右，說明中國全聚德銷售獲取利潤的能力在業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位。公司凈資產(chǎn)收益率呈下降趨勢。公司的資產(chǎn)負(fù)債表顯示，2009年，公司的凈利潤增加，凈資產(chǎn)收益率下降的原因是公司資產(chǎn)負(fù)債率下降，公司資本結(jié)構(gòu)中權(quán)益資本增加，且市場對公司信心好于預(yù)期，導(dǎo)致公司股價不斷上升，平均普通股股東權(quán)益增加。中國全聚德每股盈余呈上升趨勢，原因是在金融危機(jī)中，公司及時調(diào)整經(jīng)營策略，公司銷售成本得到了有效控制，銷售凈利不斷增加。五、會計報表結(jié)構(gòu)分析（一）資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第7頁。1、資產(chǎn)方面：總體看2009年中國全聚德資產(chǎn)有所增長。具體變動情況如下各表所示：全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第7頁。如圖示，兩年相比較企業(yè)的流動資產(chǎn)總額無較大變動，但是存貨有較大幅度的增加，而貨幣資金則有較大幅度的下降，這導(dǎo)致總額的變動幅度不大。2009年，公司深化改革，加大營銷力度，分公司順利實現(xiàn)從粗放型到集約型、從生產(chǎn)型到經(jīng)營型的轉(zhuǎn)化，中國全聚德的市場攻擊力快速提升。市場份額的擴(kuò)大必然要求提供更多地產(chǎn)品，因而企業(yè)適當(dāng)?shù)脑黾哟尕浻欣谄髽I(yè)的運(yùn)營，因而企業(yè)的貨幣資金必然轉(zhuǎn)化為存貨的形式。另一方面，由于受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊，企業(yè)實際銷售量可能低于預(yù)期銷量，導(dǎo)致存貨積壓，這也是導(dǎo)致存貨增加的一個重要原因。2、負(fù)債方面：中國全聚德的資產(chǎn)負(fù)債率在近幾年間有所上升。主要原因都是應(yīng)付賬款增加、應(yīng)付票據(jù)增加、預(yù)收賬款增加以及其他應(yīng)付款增加。從資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，公司負(fù)債中流動負(fù)債占絕大多數(shù)，公司很好的運(yùn)用了短期負(fù)債籌資速度快、富有彈性、成本低的優(yōu)點，且公司對負(fù)債規(guī)模進(jìn)行總體控制，公司的財務(wù)風(fēng)險較小。（二）利潤表結(jié)構(gòu)分析從利潤表可以看出，2009年中國全聚德營業(yè)收入略有下降，而同時期的營業(yè)成本也有所降低卻幅度小于收入的變動，這導(dǎo)致利潤有略微下降。2009年，中國全聚德實現(xiàn)主營收入3.7億多元和凈利潤3千多萬元，仍為國內(nèi)餐飲行業(yè)領(lǐng)先。另外，部分新項目的實施將成為中國全聚德高速發(fā)展的新起點，中國全聚德的盈利能力必將大幅增強(qiáng)。六、公司經(jīng)營情況評述全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第8頁。從以上分析可以看出，中國全聚德的各項指標(biāo)基本上都優(yōu)于行業(yè)均值，說明公司的經(jīng)營狀況良好。中國全聚德是中華餐飲的瑰寶，在過去的五年，中國全聚德是中國最優(yōu)秀的餐飲企業(yè)，其核心競爭力在于獨(dú)特的資源優(yōu)勢、出色的管理能力以及超前的戰(zhàn)略眼光。公司營運(yùn)能力和管理效率居于同行業(yè)領(lǐng)先水平，使中國全聚德從一個全國性的企業(yè)成長為一個國際性的企業(yè)，從一個行業(yè)的挑戰(zhàn)者成長為行業(yè)領(lǐng)跑者。近兩年，公司進(jìn)行了并購重組，擴(kuò)大了公司規(guī)模，研發(fā)能力及銷售渠道實現(xiàn)了共享，降低了公司的成本，有效的強(qiáng)化了公司的競爭力。公司預(yù)計2009年集團(tuán)銷售收入能達(dá)到4.5億元。全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第8頁。七、公司存在問題及改進(jìn)建議中國全聚德是行業(yè)內(nèi)領(lǐng)先企業(yè)，公司管理水平高，公司銷售收入和利潤都領(lǐng)先其他企業(yè)，但結(jié)合前面的分析來看，公司仍然存在兩個問題。一是公司的存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)長。雖然中國全聚德近兩年加強(qiáng)了存貨管理，但受國際金融危機(jī)的影響，公司銷售量減少，存貨增加。公司應(yīng)該加大銷售力度，提高銷售水平，降低企業(yè)庫存。二是公司的融資活動中債務(wù)融資比例小，權(quán)益融資比例大。公司可以擴(kuò)大債務(wù)融資規(guī)模，增加債務(wù)融資比例，以充分的發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用，發(fā)揮債務(wù)融資的抵稅作用，同時在公司資本結(jié)構(gòu)保持不變的情況下也可以提高每股收益，提升公司的價值。附：全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第9頁。資本全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第9頁。資本構(gòu)成狀況短期借款實收資本少數(shù)股東權(quán)益資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)類上期數(shù)本期數(shù)負(fù)債及權(quán)益類上期數(shù)本期數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債:貨幣資金266,444,953.34224,624,372.83短期借款110,000,000.0090,000,000.00短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付帳款33,667,420.9197,419,110.38應(yīng)收股利預(yù)收帳款13,050,267.4515,838,491.28應(yīng)收利息其他應(yīng)付款應(yīng)收帳款29,313,562.5531,255,451.23應(yīng)付職工薪酬22,191,007.5121,413,495.16預(yù)付帳款4,431,019.448,192,360.72應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)收補(bǔ)貼款應(yīng)付利息161,438.75120,600.00其他應(yīng)收款7,637,759.5719,138,147.25應(yīng)交稅費(fèi)17,433,702.2212,158,278.59存貨42,212,279.7297,134,947.29應(yīng)付股利18,000.0018,000.00待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用一年內(nèi)到期的長期債券投資其他應(yīng)付款84,802,274.68127,563,253.16其他流動資產(chǎn)2,791,711.93630,479.56一年內(nèi)到期的長期負(fù)債流動資產(chǎn)合計380,975,758.88380,975,758.88其他流動負(fù)債長期投資:流動負(fù)債合計281,324,111.52364,531,228.57長期股權(quán)投資32,056,878.1133,358,777.96長期負(fù)債:長期債權(quán)投資長期借款長期投資合計應(yīng)付債券其中：合并價差長期應(yīng)付款固定資產(chǎn):520,750,068.24483,308,265.78專項應(yīng)付款固定資產(chǎn)原價其他非流動負(fù)債16,061,298.2016,660,557.25減:累計折舊非流動負(fù)債合計16,061,298.2016,660,557.25全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第10頁。固定資產(chǎn)凈值全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第10頁。遞延稅項：減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備遞延稅款貸項工程物資負(fù)債合計297,385,409.72381,191,785.82在建工程914,600.00109,604,457.77少數(shù)股東權(quán)益固定資產(chǎn)清理所有者權(quán)益或股東權(quán)益：固定資產(chǎn)合計實收資本141,560,000.00141,560,000.00無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)減：已歸還投資無形資產(chǎn)109,318,489.31107,023,724.23實收資本凈額長期待攤費(fèi)用48,478,009.1546,284,894.69資本公積376,080,476.97374,704,098.97其他長期資產(chǎn)盈余公積無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計其中：法定公益金遞延稅項：3,980,672.463,905,672.46未分配利潤140,223,442.66151,668,225.60歸屬于母公司所有者權(quán)益合計718,280,179.25728,348,584.19少數(shù)股東權(quán)益58,898,899.8660,993,548.12遞延稅款借項所有者權(quán)益合計777,179,079.11789,342,132.31非流動資產(chǎn)合計721,733,202.28789,558,159.25負(fù)債及權(quán)益合計1,074,564,488.831,170,533,918.13資產(chǎn)總計全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第11頁?，F(xiàn)金流量表全聚德財務(wù)報告分析全文共13頁，當(dāng)前為第11頁。項目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金620,327,723.53543,834,911.452.收到稅費(fèi)返還163,800.00162,700.003.收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金12,653,322.5310,119,001.93現(xiàn)金流入小計633,144,846.06554,116,613.381.購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金264,963,826.34224,867,231.002.支付給職工對職工支付的現(xiàn)金111,858,309.9494,981,128.653.支付的各項稅費(fèi)66,156,967.1167,282,727.224.支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金95,726,602.3786,116,793.94現(xiàn)金流出小計538,705,705.76473,247,880.81經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額94,439,140.3080,868,732.57二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1.收回投資所收到的現(xiàn)金-8,133,478.502.取得投資收益所收到的現(xiàn)金-03.處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額45,387.292,860.004.收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-189,594.00現(xiàn)金流入小計45,387.298,325,932.501.購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金111,625,247.4422,243,244.442取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額946,500.000.003.投資所支付的現(xiàn)金4.支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金3,211,713.340現(xiàn)金流出小計115,783,460.7822,243,244.44投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-115,738,073.49-13,917,311.94三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1.吸收投資所收到的現(xiàn)金全聚德