2023年資本題庫含答案

2023資本題庫

單選題

1、資本金賬戶利息結(jié)匯所需的材料（A）

A、銀行出具的利息清單

B、結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函

C、人民幣資金用途證明文獻

D、最近一期出資確認報告

2、公司辦理跨境融資業(yè)務(wù)時，應(yīng)在簽訂本外幣跨境融資協(xié)議后（），到外匯局辦理跨境

融資簽約備案（A）

A、不晚于提款前三個工作日

B、三個工作日

C、不早于提款前三個工作日

D、五個工作日

3、關(guān)于非居民購房款，下列說法錯誤的是什么（D）

A、外匯購房款不得做境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)

B、購買現(xiàn)房或二手房的，應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)登記證明文獻

C、結(jié)匯所得人民幣資金必須直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)公司的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民

幣賬戶

D、結(jié)匯主體可以是境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)，或者是房地產(chǎn)開發(fā)公司

4、關(guān)于外債，以下說法錯誤的是：（A）

A、境內(nèi)（涉及中資公司和外商投資公司，含金融機構(gòu)）外債資金均可按照意愿結(jié)匯方式辦

理結(jié)匯手續(xù)B、公司和金融機構(gòu)的跨境融資簽約比重、提款幣種和償還幣種須保持一致

C、特殊類機構(gòu)，涉及外資融資租賃公司、外資投資性公司等，可繼續(xù)合用現(xiàn)行外債管理規(guī)

定中明確的外債數(shù)量控制方式借用外債。

。二外債結(jié)匯一次性合用且無真實性證明材料的不能辦理。

5、一般情況下前期費用賬戶的最高限額不超過多少金額？（B）

A、等值10萬美元

B、等值30萬美元

C、等值20萬美元

D、根據(jù)公司申請設(shè)立限額

6、以下不屬于資本項目業(yè)務(wù)的是（B）

A、資本金結(jié)匯

B、外商投資公司利潤購付匯

C、非居民出售境內(nèi)房產(chǎn)購付匯

D、外債資金結(jié)匯

7、資本金備用金單月結(jié)匯不得超過等值（）萬美元。（D）

A、3

B、5

C、10

D、20

8、以下哪個賬戶結(jié)匯需要外匯局核準？（A）

A、外商投資基金公司資本金賬戶

B、投資性外商投資公司資本金賬戶

C、商務(wù)部批準的外資租賃公司

D、外資合作公司

9、資本金需在外匯局登記的限額內(nèi)入賬，假如開戶幣種與限額幣種不一致，應(yīng)當以每筆入

賬日的（）牌價折算占用限額。（D）

A、中行現(xiàn)匯買入價

B、中行賣出價

C、中行現(xiàn)鈔買入價

D、人行公布匯率

10、關(guān)于非居民購房款結(jié)匯，下列說法對的的是（）（A）

A、結(jié)匯主體是購房者

B、非居民購房款結(jié)匯由外管局審批

C、外匯購房款可以通過境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)至房產(chǎn)商

D、境內(nèi)代表機構(gòu)經(jīng)常項目賬戶下資金可以結(jié)匯購買商品房

11、外商投資公司可以外匯資本金結(jié)匯所得入人民幣待支付賬戶資金不得用于O(B)

A、交土地保證金

B、購買非自用房產(chǎn)

C、償還關(guān)聯(lián)公司間借貸

12、下列哪種結(jié)匯需憑核準件辦理(D)

A、中資公司外債賬戶資金結(jié)匯

B、資本金賬戶資金結(jié)匯

C、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯

D、境外上市首發(fā)/增發(fā)境內(nèi)專用賬戶

13、下列關(guān)于資本金結(jié)匯需審核的材料中，錯誤的描述是()(C)

A、結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函

B、結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文獻

C、收款人的經(jīng)營所在地，經(jīng)營范圍和經(jīng)營情況

D、上一次結(jié)匯所得資金對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細清單和加蓋公章或財務(wù)印章

的發(fā)票等憑證的復(fù)印件

14、境外投資資本金，不同投資人的溢出或缺少部分應(yīng)當(A)

A、按核定出資比例部分退回或補全

B、只要保證總體出資金額在限額內(nèi)即可

C、全額退回

15、外債備用金結(jié)匯每月不得超過()萬美元。(B)

A、5

B、20

C、10

D、30

16、對于公司確有特殊因素暫時無法提供真實性證明材料的（不涉及一次性結(jié)匯或結(jié)匯待支

付賬戶中所有人民幣資金支付），除非辦理機構(gòu)保證其在（）個工作日內(nèi)肯定能提供真實性

材料，否則不予辦理。（D）

A、3

B、5

C,10

D、20

17、外債結(jié)匯后人民幣資金用途要與借款協(xié)議規(guī)定的用途一致，并且不能用于工（B）

A、償還境內(nèi)金融機構(gòu)外匯貸款

B、償尚未使用的人民幣債務(wù)

C、償還原有外債

D、償還公司應(yīng)付賬款

18、人民幣公司柜對于收到他行轉(zhuǎn)入的資本金結(jié)匯款（涉及本行其它網(wǎng)點），必須在（）

個工作日內(nèi)根據(jù)公司支付命令函辦理對外劃轉(zhuǎn)。（B）

A、1

B、2

C、3

D、5

19、境內(nèi)貸款項下境外擔保以（）納入外債管理.（D）

A、短期外債余額

B、中長期外債余額

C、簽約額

D、履約額

20、資本金賬戶結(jié)匯后若為本市內(nèi)人民幣支付，除了發(fā)放工資等必須使用支票作為人民幣支

付憑證的，原則上嚴禁使用（）進行對外支付，需直接向人民幣資金用途證明文獻上載

明的交易對手。（C）

A、特種轉(zhuǎn)帳

B、電匯

C、匯票、本票等可以背書轉(zhuǎn)讓的結(jié)算憑證

D、貸記憑證

21、資本金賬戶非備用金結(jié)匯，結(jié)匯所得人民幣必須在（）對外劃轉(zhuǎn)。（A）

A、結(jié)匯當天

B、2個工作日內(nèi)

C、一周內(nèi)

D、15日內(nèi)

22、外國投資者費用類賬戶使用期限一般為（B）

A、3個月

B、6個月

C>一年

D、無固定期限

23、下列哪種類型賬戶不屬于資本項目外匯賬戶（）。（B）

A、前期費用賬戶

B、駐華機構(gòu)經(jīng)費戶

C、外債專戶

D、股權(quán)激勵計劃境內(nèi)專戶

24、境內(nèi)公司將持有某境內(nèi)公司的股權(quán)轉(zhuǎn)賣給境外公司收入外匯應(yīng)開立的賬戶是（A）

A、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

B、境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

C、資本金賬戶

D、境內(nèi)再投資專用賬戶

25、資本項目信息系統(tǒng)的核準件有效期是多長（A）

A、15天

B、7天

C、7個工作日

D、15個工作日

26、公司資本金累計結(jié)匯額（含備用金）和該資本金賬戶已付匯（含境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）金額之和達

成賬戶貸方累計發(fā)生額的多少比例，銀行需對之前結(jié)匯所相應(yīng)的發(fā)票等憑證進行真實性核查

（D）

A、0.5

B、0.75

C、0.9

D、0.95

27、資本金指公司各投資方以外匯形式投入的注冊資本金，一般以（）為限。（B）

A、外商投資公司總流入金額

B、外商投資公司外方出資額

C、外商投資公司總注冊資本金

D、外商投資公司中外方外匯出資額

28、資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶無論結(jié)匯多少金額，必須在結(jié)匯后（）對外支付（A）

A、當天

B、2個工作日內(nèi)

C、3個工作日內(nèi)

D、5個工作日內(nèi)

29、投資性外商投資公司用資本金進行境內(nèi)再投資時（新設(shè)子公司），應(yīng)將資金劃入子公司

的（C）

A、資本金賬戶

B、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

C、境內(nèi)再投資專用賬戶

D、前期費用賬戶

30、以下哪個賬戶不限制開戶個數(shù)（B）

A、前期費用賬戶

B、資本金賬戶

C、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

D、境內(nèi)再投資專用賬戶

31、資本金不可以辦理以下哪項業(yè)務(wù)（D）

A、購買保本型銀行外匯理財產(chǎn)品

B、參與境內(nèi)外匯資金池

C、發(fā)放外幣委托貸款

D、結(jié)匯用于股權(quán)投資

32、以下賬戶設(shè)賬戶限額的是（D）

A、前期費用賬戶

B、境內(nèi)再投資專用賬戶

C、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

D、外債賬戶

33、外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號一一20位，如既存在業(yè)務(wù)編號又存在核準件號的，（）

優(yōu)先。（A）

A、核準件號

B、業(yè)務(wù)編號

34、（）開頭的核準件均為一次使用，網(wǎng)點一旦受理需及時在資本項目信息系統(tǒng)核注。（B）

A、10

B、11

C、12

D、22

35、相關(guān)數(shù)據(jù)通過國際收支申報、賬戶內(nèi)結(jié)售匯等接口向外匯局報送，報送在錄入準確且未

產(chǎn)生滯留數(shù)據(jù)的情況下會有（）個工作日的時滯（B）

A、T+1

B、T+2

C、T+3

D、T+4

36、前期費用登記金額每一投資項目一般不得超過等值（）萬美元（C）

A、10萬

B、20萬

C、30萬

D、50萬

37、以下用途中，可以用外債結(jié)匯所得資金支付的是（）（B）

A、支付股權(quán)投資款

B、支付員工工資

C、償還銀行人民幣貸款

D、支付跨境人民幣貨款

38、外債結(jié)匯（非備用金結(jié)匯）所得資金原則上規(guī)定結(jié)匯當天對外支付，如公司有特殊規(guī)定

在其人民幣賬戶停留的，最長停留時間不得超過（）個工作日。（D）

A、1

B、2

C、3

D、5

39、目前，我國通用的外債定義是指（）對（）承擔的以（）表達的債務(wù)（C）

A、境內(nèi)機構(gòu)，境外機構(gòu)，外幣

B、居民，非居民，外幣

C、境內(nèi)機構(gòu)，非居民，外幣

D、居民，境外機構(gòu)，外幣

40、以下哪項業(yè)務(wù)無需進行外債登記(D)

A、公司向境外股東借款

B、公司向境外銀行借款

C、公司以融資租賃方式進口一套生產(chǎn)用設(shè)備

D、公司以經(jīng)營租賃方式進口一套生產(chǎn)用設(shè)備

41、外債資金以備用金名義結(jié)匯，每月為()(C)

A、視公司實際經(jīng)營情況核定金額

B、10萬美元

C、20萬美兀

D、30萬美元

42、目前不也許成為外債債務(wù)人的是()(C)

A、境內(nèi)銀行

B、境內(nèi)公司

C、境內(nèi)個人

D、政府部門

43、外商投資公司貨幣出資入賬登記使用的資金折算率為()(C)

A、登記當天銀行掛牌價

B、入賬日銀行掛牌價

C、入賬日人行中間價

D、登記日人行中間價

44、現(xiàn)有江北地區(qū)的A公司要收購余姚地區(qū)B公司的外商股權(quán)，該股權(quán)變動事項登記(外

轉(zhuǎn)中)應(yīng)由哪家機構(gòu)完畢()(D)

A、寧波市外匯管理局

B、余姚外匯管理

C、寧波市內(nèi)各銀行

D、余姚市內(nèi)各銀行

45、境外投資公司的境內(nèi)投資主體應(yīng)于每年（），通過外匯局資本項目系統(tǒng)進行向外匯局報

送上年度境外公司資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益相關(guān)數(shù)據(jù)信息。（A）

A、每年1月1日至9月30日（含）

B、每年6月1日至9月30日（含）

C、每年7月1日至9月30日（含）

D、每年1月1日至6月30日（含）

46、結(jié)匯待支付賬戶為（）（C）

A、人民幣臨時戶

B、人民幣一般戶

C、人民幣專用賬戶

47、結(jié)匯待支付賬戶的賬戶性質(zhì)代碼為（）（A）

A、2113

B、2102

C、2202

48、結(jié)匯待支付賬戶的與其別人民幣賬戶的之間的資金劃轉(zhuǎn)，應(yīng)通過填寫營內(nèi)收付款憑證報

送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息，并在（）欄中填寫資金用途代碼（B）

A、用途欄位

B、發(fā)票欄位

C、特殊事項欄位

49、擔保人為非銀行金融機構(gòu)或公司（以下簡稱為非銀行機構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔保協(xié)議后（）

個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。（C）

A、5

B、10

C、15

50、境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由（）報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

A、公司向外匯局的資本項目系統(tǒng)

B、發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機構(gòu)向外匯局的資本項目系統(tǒng)

C、發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機構(gòu)向外匯局的收支申報系統(tǒng)

51＞境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負債，其未償本金余額不得超過（）。

（A）

A、其上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額

B、其上年度末經(jīng)審計的資產(chǎn)數(shù)額

C、投注差

多選題

52、關(guān)于前期費用賬戶以下說法對的的是（B,C,E）

A、前期費用賬戶允許異地開戶

B、外國投資者設(shè)立一家外商投資公司僅可開立一個前期費用外匯賬戶

C、前期費用賬戶資金結(jié)匯無需外匯局核準

D、前期費用外匯賬戶資金可用于發(fā)放外匯委托貸款

E、前期費用外匯賬戶有效期為6個月，如有客觀因素，期限可適當延長，但最長不超過12

個月

53、以下說法對的的有哪些（A,B,E）

A、外匯資本金賬戶與人民幣賬戶不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行可根據(jù)公司申請將結(jié)匯所得

人民幣資金劃至人民幣賬戶開戶行，但必須在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣。

B、資本金結(jié)匯所得可以用于歸還銀行人民幣貸款，但需審核貸款用途發(fā)票及其真?zhèn)?/p>

C、資本金賬戶所有資金一次性結(jié)匯的，公司在申請結(jié)匯時需提交涉及資金使用明細清單和

發(fā)票等證明文獻在內(nèi)的所有材料

D、資本金結(jié)匯所得人民幣資金可以購買境內(nèi)房地產(chǎn)用于對外租賃。

E、資本金累計結(jié)匯金額（不涉及利息）不得超過累計出資確認總額。

54、同一公司同一網(wǎng)點開立的下列哪些資本項下類型的賬戶可以共用一個結(jié)匯待支付賬戶

(A,B;C,D,E)

A、同名資本金賬戶

B、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

C、境內(nèi)再投資賬戶

D、境外上市首發(fā)/增發(fā)境內(nèi)專用賬戶

E、外債專戶

55、國內(nèi)外匯貸款專戶內(nèi)資金的使用（B,C,E）

A、可以劃同一公司的外匯一般結(jié)算戶

B、可以用作經(jīng)常項下對外直接支付

C、符合規(guī)定的對外直接投資付匯

D、結(jié)匯使用

E、可以劃同一公司開在他行的保證金賬戶用于信用證項下付匯

56、從公司外匯一般結(jié)算戶歸還外債本息，銀行需審核（A,B,C,D,E）

A、業(yè)務(wù)登記憑證（控制信息表）

B、《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》

C、借款協(xié)議

D、海外電匯申請書

E、稅務(wù)備案表（利息及從屬費用超過等值5萬美元時）

57、以下哪些業(yè)務(wù)需通過銀行登記后方可辦理（B,D,E）

A、非居民機構(gòu)購買境內(nèi)商品房未成功，退回款購付匯

B、外方清算所得購付匯

C、非居民機構(gòu)境內(nèi)房產(chǎn)出售所得款項購付匯

D、開立境內(nèi)再投資專用賬戶

E、中方購買境內(nèi)外商投資公司外方股權(quán)款購付匯

58、關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金使用錯誤的是（）（C.D）

A、向境內(nèi)機構(gòu)支付

B、向境外機構(gòu)支付

C、結(jié)匯

D、取現(xiàn)

59、關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶國際收支申報對的的是（A,C,D）

A、該賬戶向境外劃款必須進行國際收支申報

B、該賬戶向境內(nèi)劃款由該境外機構(gòu)進行國際收支申報

C、該賬戶向境內(nèi)劃款，由收款的境內(nèi)機構(gòu)進行國際收支申報

D、境內(nèi)機構(gòu)向該賬戶付款，由付款的境內(nèi)機構(gòu)進行國際收支申報

E、境內(nèi)機構(gòu)向該賬戶付款，由收款的境外機構(gòu)進行國際收支申報

60、資本金賬戶投資資金也許的來源（A,C,E）

A、海外匯入

B、境內(nèi)居民賬戶的現(xiàn)匯資金

C、離岸賬戶

D、投資性外商投資公司的資本金賬戶

E、境內(nèi)非居民賬戶的現(xiàn)匯資金

61、關(guān)于資本金結(jié)匯歸還人民幣貸款，以下說法對的的有（A,B,C,D）

A、此處人民幣貸款僅指銀行發(fā)放的貸款或通過銀行發(fā)放的委托貸款

B、資本金結(jié)匯還貸只能歸還已經(jīng)使用的貸款

C、所歸還的貸款的資金用途必須符合資本金結(jié)匯用途

D、需提供貸款行的還本付息告知書

E、可以歸還股東代墊款

62、外幣外債資金只能用于公司自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動，（A,B,C,D）

A、不得直接或間接用于公司經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)嚴禁的支出；

B、除另有明確規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資或除銀行保本型產(chǎn)品之外的其他投資

理財；

C、不得用于向非關(guān)聯(lián)公司發(fā)放貸款，經(jīng)營范圍明確許可的情形除外；

D、不得用于建設(shè)、購買非自用房地產(chǎn)（房地產(chǎn)公司除外）

E、不得以備用金名義結(jié)匯

63、資本項目信息系統(tǒng)上線后，銀行須在“外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號”欄目填寫內(nèi)

容的報送數(shù)據(jù)涉及：（A,B,C,D）

A、涉外收付款信息

B、境內(nèi)收付款信息

C、賬戶內(nèi)結(jié)售匯信息

D、賬戶信息

64、對于公司資本金結(jié)匯歸還人民幣貸款，柜員除需審核支付命令函、證明己出資確認的材

料之外，還需審核（）（A,B,C,D,E）

A、該筆貸款資金已按協(xié)議約定在批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明，說明需按照“上次資本金

結(jié)匯所得人民幣資金使用情況明細清單”規(guī)定明確資金用途

B、貸款行出具的貸款資金賬戶對賬單（或貸款資金具體使用賬戶的對賬單）

C、貸款行出具的加蓋貸款行印章的還本付息告知書

D、人民幣貸款資金用途的發(fā)票

E、貸款協(xié)議

65、根據(jù)外管規(guī)定，資本金賬戶的資金可以進行以下哪些交易？（A,B,C,D）

A、外匯買賣后對外支付

B、遠期結(jié)匯（產(chǎn)品交割時需審核真實貿(mào)易背景且符合資本金結(jié)匯規(guī)定）

C、購買保本型外幣理財產(chǎn)品

D、定期存款

66、國內(nèi)外匯貸款專戶核算的貸款涉及（）（A,C）

A、銀行自營外匯貸款

B、境內(nèi)外匯委托貸款

C、境內(nèi)外匯銀團貸款

D、向境外母公司借款

67、非備用金（工資）結(jié)匯需審核的資料：（）（A,B,C,D,E）

A、直接投資相關(guān)賬戶資金支付命令函

B、會計師事務(wù)所出具的最近一期出資確認報告（出資確認登記表）

C、資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文獻（商業(yè)協(xié)議或收款人出具的支付告知）

D、加蓋公司公章的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)谓Y(jié)果打印件或稅務(wù)機關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別材料；假如發(fā)

票金額在10000元人民幣以下的，銀行可以按比列核查

E、結(jié)匯所得資金對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細清單和加蓋公章或財務(wù)印章的發(fā)票

等憑證的復(fù)印件（可以在下一次結(jié)匯時提供、或結(jié)匯后5個工作日內(nèi)提供）

68、資本金結(jié)匯用于發(fā)放工資（公司自行發(fā)放）需審核的資料需要：（）（A,B,E）

A、直接投資相關(guān)賬戶資金支付命令函

B、會計師事務(wù)所出具的最近一期出資確認報告（出資確認登記表）

C、資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文獻（商業(yè)協(xié)議或收款人出具的支付告知）

D、發(fā)票

E、代扣代繳稅單

69、資本金結(jié)匯用于發(fā)放工資（通過中介發(fā)放）需審核的資料需要：（）（A,B,C,D）

A、直接投資相關(guān)賬戶資金支付命令函

B、會計師事務(wù)所出具的最近一期出資確認報告（出資確認登記表）

C、資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文獻（商業(yè)協(xié)議或收款人出具的支付告知）

D、發(fā)票

E、代扣代繳稅單

70、下列哪些業(yè)務(wù)不需要外匯局登記或?qū)徟ǎˋ,B,C,D,E）

A、利潤購付匯

B、資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶結(jié)匯

C、外債賬戶資金原幣支付國際海運項下運費

D、資本金結(jié)匯

E、外匯貸款專戶資金用于支付進口貨款

71、資本金賬戶資金不允許（A,B）

A、不直接或間接用于公司經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)嚴禁的支出；B、不得用于向非關(guān)

聯(lián)公司發(fā)放貸款，經(jīng)營范圍明確許可的情形除外；C、轉(zhuǎn)存定期

D、發(fā)放外幣委托貸款

E、參與外幣資金池

72、以下哪幾項是資本金退款因素(A,B,C)

A、投資人與繳款人不一致

B、非資本金款項誤入資本金賬戶

C、資本金溢繳款

D、賬戶關(guān)戶

73、銀行審核公司資本金結(jié)匯的的合規(guī)性、真實性和一致性后，需在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上

批注()內(nèi)容，留存批注后的發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件，原件核驗后返還公司。(A,B,C,D,E)

A、加蓋業(yè)務(wù)公章

B、結(jié)匯日期

C、結(jié)匯金額

D、經(jīng)辦人名章

E、“核對一致”字樣

74、資本金結(jié)匯資金用途不得用于以下()方面。(A,B,C)

A、境內(nèi)股權(quán)投資，即收購股權(quán)、新設(shè)公司人民幣出資確認款等

B、非房地產(chǎn)公司資本金結(jié)匯購房用于出租

C、證券投資

D、發(fā)放工資

E、土地投標保證金(從結(jié)匯待支付賬戶劃出)

75、以下說法對的的是：(A,B,D)

A、資本金結(jié)匯所得資金不得用于證券投資

B、資本金賬戶資金可以用于歸還境外母公司借款(外債)

C、資本金賬戶結(jié)匯需憑外匯局核準件辦理

D、資本金賬戶利息收入可憑利息清單直接結(jié)匯

76、關(guān)于資本金賬戶，下列說法對的的是：（）（A,B,D）

A、外商投資公司注冊幣種雖然為人民幣，但除商務(wù)部門批件明確為跨境人民幣出資而開立

人民幣資本金賬戶之外，仍需開立外幣資本金賬戶。

B、單一外商投資公司資本金賬戶不限個數(shù)

C、資本金賬戶只能在注冊地開戶

D、某外商投資公司所有資本金賬戶累計流入額以注冊資本為限

77、關(guān)于資本金賬戶非備用金結(jié)匯，下列說法對的的是：（）（A,B,D）

A、支付命令函所列示的收款人與客戶所提供的人民幣資金用途證明文獻列示的交易對手必

須一致。

B、發(fā)放工資可以使用支票作為人民幣支付憑證

C、允許結(jié)匯做保證金

D、結(jié)匯所得人民幣必須在結(jié)匯當天對外劃轉(zhuǎn)

78、關(guān)于境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃，下列說法對的的是（）（A,C,D）

A、股權(quán)激勵計劃需開立專戶管理

B、該專戶由外匯局核準并核定限額

C、賬戶以境內(nèi)代理機構(gòu)名義開立

D、股權(quán)激勵計劃行權(quán)后資金匯入專用賬戶后結(jié)匯由銀行審核

79、以下哪些是開立資本金賬戶需要的材料（A,B,C）

A、業(yè)務(wù)登記憑證

B、外匯賬戶信息交互平臺上打印的公司主體信息

C、外商投資公司批準證書

D、出資確認報告

E、保稅區(qū)公司登記證

80、辦理下列哪些業(yè)務(wù)無需審核外匯局核準件。（B,C,D,E）

A、中資公司外債結(jié)匯

B、外資公司外債結(jié)匯

C、外債開戶

D、歸還外債利息

E、對外支付擔保費

81、資本金賬戶關(guān)戶前，須先關(guān)閉與其相關(guān)聯(lián)的()。(C,D)

A,人民幣一般戶

B、人民幣基本戶

C、外匯定期存款賬戶

D、外匯告知存款賬戶

82、資本項目信息系統(tǒng)上線后，銀行為客戶主體辦理業(yè)務(wù)需到該系統(tǒng)進行的操作涉及(A,B,C,)

A、核準件查詢

B、核準件核注

C、控制信息表查詢

D、控制信息表反饋

83、以下說法對的的是()(B,C,D,E)

A、公司經(jīng)商務(wù)部門批準增資后需再到屬地外匯局辦理外匯資本金賬戶變更核準

B、假如開戶幣種與注冊幣種不一致，應(yīng)當以每筆入賬日的人行中間價折算占用流入限額

C、資本金允許分筆入賬、分筆出資確認

D、外匯資本金賬戶開戶個數(shù)和變更開戶銀行均不受限制

E、資本金賬戶允許異地開戶

84、以下那些業(yè)務(wù)需經(jīng)銀行登記后方可辦理。(A,B,C)

A、公司外國投資者減資款匯出

B、中方收購境內(nèi)外商投資公司外方股權(quán)的款項支付

C、外商投資公司清算資金匯出

D、資本金賬戶溢繳款退回境外

E、外商投資公司利潤購付匯

85、關(guān)于資本金結(jié)匯歸還人民幣貸款，以下對的的是：（A,C,D,E）

A、此處“貸款”僅指銀行貸款或者委托貸款

B、此處“貸款”不僅涉及銀行貸款、委托貸款，還涉及向關(guān)聯(lián)公司借款（非委貸）或向股

東個人借款

C、資本金結(jié)匯還貸只能歸還已經(jīng)使用的貸款資金

D、此處的貸款資金用途必須符合資本金結(jié)匯用途規(guī)定

E、必須審核貸款資金用途發(fā)票

86、以下哪些關(guān)于外債賬戶的操作是對的的（A,C,D）

A、外債入賬金額不能超過外債限額

B、外債賬戶結(jié)匯需外管核準

C、外債賬戶可以支付經(jīng)常項下的款項

D、一個外債協(xié)議可以相應(yīng)2個外債賬戶

E、一個外債專戶可以相應(yīng)多個外債協(xié)議

87、境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)購買境內(nèi)商品房結(jié)匯需以下材料（A,B,C,D,E）

A、結(jié)匯申請書

B、境內(nèi)分支機構(gòu)、代表機構(gòu)獲準設(shè)立的批準文獻和有效登記證明

C、房地產(chǎn)主管部門出具的該境內(nèi)分支、代表機構(gòu)在注冊登記地購房的商品房預(yù)售協(xié)議登記

備案等相關(guān)證明

D、商品房銷售協(xié)議或預(yù)售協(xié)議

E、符合實需自用原則的書面承諾

88、關(guān)于境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶，下列說法對的的是（A,D,E）

A、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶允許異地開戶

B、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金入賬需要外匯局核準

C、針對一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易（一個協(xié)議項下），股權(quán)出讓方（一個）允許開立多個境內(nèi)資產(chǎn)變

現(xiàn)專用外匯賬戶

D、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶以股權(quán)出讓方的名義開立

E、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶不得以現(xiàn)鈔存入

89、某外商投資公司外幣注冊資本金1000萬美元，原在他行開立了一個資本金賬戶，已流

入300萬美元，現(xiàn)公司申請在我行也開立資本金賬戶，以下說法對的的是（C,D,E）

A、須經(jīng)外匯局核準后方可在我行開立資本金賬戶

B、我行資本金賬戶限額為700萬美元

C、資本金入賬前需在資本項目信息系統(tǒng)中查看尚可流入額度，在額度內(nèi)辦理入賬

D、資本金入賬后，公司進行申報（公司網(wǎng)上申報或銀行代為錄入）時需輸入相應(yīng)業(yè)務(wù)編號

E、資金出資確認后方可使用

90、某外商投資公司外幣注冊資本金1000萬美元，原資本金賬戶開立在他行，已流入1000

萬美元，使用了300萬美元，現(xiàn)公司要把剩余700萬美元轉(zhuǎn)至我行，以下說法對的的是（A,B）

A、他行在辦理資本金劃出的同時報送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)管理信息

B、我行收到劃入資本金后需報送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)基礎(chǔ)信息

C、他行辦理資本金劃出即可

D、我行收到劃入資本金后辦理入賬即可

91、以下哪幾個賬戶允許異地開戶？（B,D,E）

A、前期費用外匯賬戶

B、資本金外匯賬戶

C、境內(nèi)匯入保證金專用外匯賬戶

D、境內(nèi)再投資專用外匯賬戶

E、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶

92、賬戶信息/涉外收付款/境內(nèi)收付款/賬戶內(nèi)結(jié)售匯申報四類交易信息中要進行關(guān)聯(lián)的核

心欄位有哪些（A,B,C）

A、跨境收支/境內(nèi)劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)一一賬戶賬號、幣種、金額、交易編碼及金額、退款標記、外匯

局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號

B、賬戶內(nèi)結(jié)售匯數(shù)據(jù)一一賬號、金額、幣種、匯率、交易編碼、外匯局批件號/備案表號/

業(yè)務(wù)編號

C、賬戶開關(guān)戶數(shù)據(jù)一一賬戶狀態(tài)、賬戶性質(zhì)代碼、限額類型、賬戶限額、外匯局批件號/

備案表號/業(yè)務(wù)編號

93、下列那些業(yè)務(wù)應(yīng)在銀行辦理登記(A,B,C,D)

A、外國投資者為籌建外商投資公司需匯入前期費用等相關(guān)資金

B、外商投資公司依法設(shè)立后，資本賬戶等開立

C、外商投資公司后續(xù)發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動事項

D、境內(nèi)外機構(gòu)及個人需辦理境內(nèi)直接投資所涉的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、境內(nèi)再投資等

94、已辦理簽約登記的外債，哪些條款發(fā)生變化需到外匯局辦理變更登記(A,B,C,D,E)

A、期限

B、金額

C、債權(quán)人

D、利率

E、借款用途

95、外債資金流入時，銀行需審核()(A,B,C,D)

A、外債提款申請書

B、《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》

C、控制信息表

D、付款人是否與債權(quán)人一致

96、境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記，可以由以下機構(gòu)完畢()(BCD)

A、委托外匯局

B、外商投資公司自行發(fā)送

C、委托會計師事務(wù)所

D、委托銀行

97、擔保項下資金不得用于境外機構(gòu)或個人向境內(nèi)機構(gòu)或個人進行直接或間接的股權(quán)、債權(quán)

投資，涉及但不限于以下行為：（A,B,C,D,E）

A、債務(wù)人使用擔保項下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊的機構(gòu)進行股權(quán)或債權(quán)投資。

B、擔保項下資金直接或間接用于獲得境外標的公司的股權(quán)，且標的公司50%以上資產(chǎn)在境

內(nèi)的。

C、擔保項下資金用于償還債務(wù)人自身或境外其他公司承擔的債務(wù)，而原融資資金曾以股權(quán)

或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。

D、債務(wù)人使用擔保項下資金向境內(nèi)機構(gòu)預(yù)付貨品或服務(wù)貿(mào)易款項，且付款時間相對于提供

貨品或服務(wù)的提前時間超過1年、預(yù)付款金額超過100萬美元及買賣協(xié)議總價30%的（出口

大型成套設(shè)備或承包服務(wù)時，可將已完畢工作量視同交貨）。

98、因境外擔保履約而申請辦理外債登記的，債務(wù)人應(yīng)當向外匯局提供以下材料：（ABCDE）

A、關(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請報告（內(nèi)容涉及公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和

匯總情況、本次擔保履約情況及其他需要說明的事項）。

B、擔保協(xié)議復(fù)印件和擔保履約證明文獻（協(xié)議文本內(nèi)容較多的，提供協(xié)議簡明條款并加蓋

印章；協(xié)議為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）。

C、外商投資公司應(yīng)提供批準證書、營業(yè)執(zhí)照等文獻，中資公司應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照。

D、上年度末經(jīng)審計的債務(wù)人財務(wù)報表。

E、外匯局為核查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實性而也許規(guī)定提供的其他材料（如境外債權(quán)人

注冊文獻或個人身份證件）。

99、《資本項目賬戶資金支付命令函》中“資本項目收入相關(guān)登記手續(xù)”涉及哪些（A、B、

C）

A、境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記

B、外債簽約登記、提款登記

C、境外上市登記

判斷題

100、資本金賬戶資金必須按出資進度到位后方可出資確認。（錯誤）

101、外債本金結(jié)匯需外匯局核準，外債賬戶產(chǎn)生的利息結(jié)匯由銀行直接辦理。（錯誤）

102、某外商投資公司母公司在外資銀行開有離岸賬戶，當該外商投資公司向其母公司借款,

母公司從離岸賬戶劃轉(zhuǎn)資金至該公司時，應(yīng)當符合借用外債的管理規(guī)定。（對的）

103、有A、B兩家外商投資公司，其股東均為境外投資者C公司。B公司增資，在B增資前,

先以B的名義拍得工業(yè)用地用于建設(shè)廠房，由A先行墊付資金，B增資款到位后辦理結(jié)匯歸

還該筆墊款。（錯誤）

104、假如外商投資公司批準證書上的注冊資本金幣種是人民幣，銀行應(yīng)當為其開立人民幣

資本金賬戶。（錯誤）

105、非居民機構(gòu)可以用其境內(nèi)經(jīng)常項目賬戶資金結(jié)匯購買商品房。（錯誤）

106、資本金賬戶資金入賬后即可結(jié)匯。（錯誤）

107、某公司資本金賬戶余額10萬美元，增資50萬美元已全額入賬，增資資金尚未辦理出

資確認，公司規(guī)定結(jié)匯15萬元用于支付原材料款，網(wǎng)點審核批準，結(jié)匯后資金按照支付命

令函規(guī)定對外劃轉(zhuǎn)。（錯誤）

108、境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外發(fā)生的資金往來必須進行國際收支申報。（對的）

109、公司歸還外債利息必需經(jīng)外匯局核準，銀行才可認為客戶辦理對外付匯。（錯誤）

110、資本金結(jié)匯需審核的資料中公司需提供加蓋公司公章的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)谓Y(jié)果打印件或稅

務(wù)機關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別材料；假如發(fā)票金額在5000元人民幣以下的，可以提交經(jīng)法定

代表人簽字并加蓋公章的真實性承諾書面證明材料。（錯誤）

111，資本金結(jié)匯所得資金必須在2個工作日內(nèi)根據(jù)公司支付命令函辦理對外劃轉(zhuǎn)。（錯誤）

112、外匯資本金賬戶內(nèi)資金敘做理財產(chǎn)品時只能選擇保本型。（對的）

113、某公司申請資本金結(jié)匯用于支付預(yù)付工程款，柜員可以憑客戶提交的收據(jù)辦理結(jié)匯。

（錯誤）

114.任何公司可以用資本金結(jié)匯購房用于出租收取租金（錯誤）

115、資本金累計結(jié)匯金額不得超過已出資確認總額。（對的）

116、資本金結(jié)匯還貸只能歸還己經(jīng)使用的貸款資金，且貸款資金用途需符合資本金結(jié)匯規(guī)

定。（對的）

117、資本金意愿結(jié)匯結(jié)匯待支付賬戶資金可以用于繳納土地競拍保證金。（對的）

118、所有外商投資公司均可在其投注差內(nèi)舉借外債。（錯誤）

119、資本金賬戶的利息可以憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯（對的）

120、資本金結(jié)匯可以用于境內(nèi)股權(quán)投資（錯誤）

121、資本金結(jié)匯本市內(nèi)人民幣支付，無論何種用途，都可使用支票、本票等可以背書轉(zhuǎn)讓

的結(jié)算憑證進行對外支付。（錯誤）

122、外商投資公司資本金賬戶結(jié)匯，可以用于歸還國內(nèi)銀行己使用的人民幣貸款。（對的）

123、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶結(jié)匯，無論金額多少，必須在結(jié)匯當天對外支付（對的）

124、由于開戶幣種與注冊幣種不一致，出于對匯率變動，手續(xù)費等因素導(dǎo)致公司無法準確

估算匯入資金，外匯局允許有少量溢資。（對的）

125、資本金賬戶與結(jié)匯資金所劃入的人民幣賬戶不在同一家銀行的，必須在劃出結(jié)匯資金

憑證的每一聯(lián)上注明“資本金結(jié)匯”字樣（對的）

126、資本金做土地拍賣保證金，若競標不成功，可直接劃轉(zhuǎn)回原資本金賬戶（對的）

127、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶不可以用于資本項下支出（錯誤）

128、資本金以備用金名義結(jié)匯的，每筆結(jié)匯不得超過等值5萬美元且每月不得超過10萬美

元。（錯誤）

129、資本金以備用金名義結(jié)匯的可以免去對資金用途證明材料的審核，假如銀行發(fā)現(xiàn)有異

常情況的除外。（對的）

130、資本金賬戶不得收取外幣現(xiàn)鈔。（對的）

131、結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金可以購匯劃回資本金賬戶。（錯誤）

132、投資人與繳款人不一致的資金，或資本金溢繳款大于3萬美元，須原路退回（對的）

133、資本金結(jié)匯所得資金可以用于證券投資（錯誤）

134、資本金結(jié)匯后所得人民幣資金對外支付時，原則上嚴禁使用本票、匯票等可以背書轉(zhuǎn)

讓的結(jié)算憑證（對的）

135、中資公司借用短期外債可在地區(qū)短期外債指標內(nèi)以余額方式核定，應(yīng)逐筆辦理外債登

記，開立外債專用賬戶，辦理外債結(jié)匯和還本付息需經(jīng)外匯局核準。（錯誤）

136、公司資本金結(jié)匯可以用于新設(shè)子公司人民幣出資確認款。（錯誤）

137、資本金意愿結(jié)匯人民幣資金不能用于繳納人民幣保證金。（錯誤）

138、A公司需向?qū)幉ǖ囊患夜局Ц对O(shè)備款項，到開戶行申請資本金結(jié)匯后，準備以開立

銀行匯票形式支付給寧波的公司，請問該操作是否對的（錯誤）

139、公司資本金分批入賬且分批出資確認的（或發(fā)生增資），銀行必須在出資確認報告中列

示的已出資確認外方資本金總額內(nèi)為公司辦理資本金結(jié)匯和支付，但累計結(jié)匯和支付金額可

超過該公司外方資本金已出資確認總額。（錯誤）

140、投資性外商投資公司境內(nèi)股權(quán)投資發(fā)生的外匯資本金劃轉(zhuǎn)均需經(jīng)外匯局核準后才可以

辦理。（錯誤）

141、非房地產(chǎn)公司資本金結(jié)匯購買境內(nèi)房地產(chǎn)僅限于自用。（對的）

142、外商投資公司向銀行申請資本金結(jié)匯前應(yīng)當先完畢該筆資本金出資確認（對的）

143、所有對公外匯賬戶BANCS系統(tǒng)7050（賬戶信息維護交易）申報標記均維護為“Y”（錯

誤）

144、境外擔保主體可認為境外個人（對的）

145、不是所有的資本項目業(yè)務(wù)都需要填寫核準件號或業(yè)務(wù)編號。無需填寫核準件號或業(yè)務(wù)

編號的，請?zhí)顚慛/A,不應(yīng)填寫核準件號或業(yè)務(wù)編號。（對的）

146、如報送成功且相關(guān)申報信息均準確無誤但卻未與“資本項目信息系統(tǒng)”信息關(guān)聯(lián)，應(yīng)

及時與外匯局聯(lián)系解決。（對的）

147、2023年5月1日起銀行辦理資本項下外匯業(yè)務(wù)均需憑核準件或業(yè)務(wù)辦理憑證辦理.（錯

誤）

148、2023年5月13日起銀行無需在資本項目信息系統(tǒng)中進行資本金流入、結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)等

業(yè)務(wù)的柜員登記備案.（對的）

149、外商投資公司境內(nèi)再投資不需進行收支申報。（錯誤）

150、經(jīng)外匯局登記的前期費用，可作為外國投資者后續(xù)設(shè)立外商投資公司的出資。（對的