德克士嘉年華餐廳可行性研究報(bào)告樣本

資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正或者刪除。一、項(xiàng)目概述項(xiàng)目名稱:煙大步行街德克士嘉年華餐廳承辦單位;德克士食品開(kāi)發(fā)有限公司與加盟業(yè)主項(xiàng)目地址:煙臺(tái)大學(xué)步行街XX號(hào)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,生活節(jié)奏的加快,快餐應(yīng)運(yùn)而生,而且逐步受到全世界人們的青睞。二十世紀(jì)八十年代,西式快餐進(jìn)入中國(guó),在中國(guó)也異彩紛呈,大有鋪天蓋地之勢(shì)?？觳桶l(fā)展之快,以致于1997年9月24日原內(nèi)貿(mào)部迅速制定了《中國(guó)快餐業(yè)發(fā)展綱要》,其中快餐的定義是:為了消費(fèi)者提供日常基本生活需求服務(wù)的大眾化餐飲,具有以下特點(diǎn):制造快捷,食用便利,質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),營(yíng)養(yǎng)均衡,服務(wù)簡(jiǎn)便,價(jià)格低廉。快餐企業(yè)即包括以標(biāo)準(zhǔn)化、工廠化和連鎖經(jīng)營(yíng)為主要特征的現(xiàn)代快餐企業(yè),也包括以手工操作、現(xiàn)場(chǎng)加工和單店經(jīng)營(yíng)為主的傳統(tǒng)式快餐企業(yè)。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,現(xiàn)代快餐表現(xiàn)出了越來(lái)越強(qiáng)勁的生命力。本項(xiàng)目所在地——煙臺(tái)大學(xué)步行街,發(fā)展環(huán)境良好,毗鄰三大高校,加上住宅小區(qū),技術(shù)學(xué)院,初高中等,總?cè)藬?shù)在10萬(wàn)左右,該區(qū)域水、電、交通、通訊等各種基礎(chǔ)設(shè)施日臻完善。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1、餐廳概況面積為300㎡,上下兩層各150㎡,租金為20萬(wàn)元／年。該項(xiàng)目期暫定5年,5年后根據(jù)實(shí)際情況再做繼續(xù)投資可行性研究。地址是煙大步行街,人流量平常約10000人/日,節(jié)假約15000人／日。2、項(xiàng)目項(xiàng)目進(jìn)展情況德克士餐廳于1月1日正式與德克士食品開(kāi)發(fā)有限公司簽約。在此之前,煙臺(tái)已經(jīng)有了一家德克士東方巴黎店,位于市中心,因此該項(xiàng)目又稱為煙臺(tái)德克士二店。項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃是1月初租店,繳納租金,辦好證件,然后進(jìn)行裝修,月底前竣工,根據(jù)裝修標(biāo)準(zhǔn)確定,整體裝修金額以餐廳面積估算,其中包括設(shè)計(jì)費(fèi)、招牌費(fèi)用、裝修工程、空調(diào)系統(tǒng)、音響視聽(tīng)、桌椅、電力增容、兒童游樂(lè)區(qū)等。員工培訓(xùn)一個(gè)月,1月底進(jìn)原材料,做好開(kāi)業(yè)準(zhǔn)備。2月1日正式開(kāi)業(yè)。3、總投資估算及資金來(lái)源(1)建設(shè)總投資估算及資金來(lái)源經(jīng)調(diào)查德克士新廚房設(shè)備價(jià)值68萬(wàn),由于該項(xiàng)目期5年,故購(gòu)買二手廚房設(shè)備,價(jià)值20萬(wàn),其它設(shè)備有電動(dòng)車2部,價(jià)值0.25萬(wàn)/輛,殘值率5%,音響3個(gè),空調(diào)2部,價(jià)值共1.5萬(wàn),殘值率5%,桌椅價(jià)值共2.5萬(wàn),殘值率1%.,電腦及相關(guān)電子儀器共0.5萬(wàn),殘值率3%,其它項(xiàng)目均無(wú)殘值;加盟費(fèi)為20萬(wàn)/5年;裝修20萬(wàn);開(kāi)辦費(fèi)5萬(wàn),其中開(kāi)店前人事費(fèi)用2萬(wàn)、證照費(fèi)1萬(wàn)、開(kāi)店廣告、促銷以及其它開(kāi)辦費(fèi)用2萬(wàn)?？偣?0萬(wàn),資金來(lái)源:自有資金30萬(wàn),貸款70萬(wàn),其中的40萬(wàn)用于建設(shè)投資。(2)流動(dòng)資金估算及資金來(lái)源原材料主要包括食品,油,料,包裝盒,發(fā)票,塑料袋等共7萬(wàn)/月;應(yīng)付賬款為水電費(fèi)、管理費(fèi)等共0.4萬(wàn)/月;職工包括:經(jīng)理1名,月薪5000元,財(cái)務(wù)主管1人,月薪3000元,策劃1人,月薪3000元,廚房職工6人,月薪1500元,前臺(tái)3人,月薪1000元,零工2人,負(fù)責(zé)送餐,接貨,衛(wèi)生打掃等,月薪1000元,支付職工薪酬共2.5萬(wàn);現(xiàn)金1000元;租金年初一次性支付,年租20萬(wàn)。共計(jì)流動(dòng)資金30萬(wàn),全部來(lái)自貸款?？偼顿Y如表1:表1.建設(shè)項(xiàng)目總投資投資序號(hào)建設(shè)項(xiàng)目估算價(jià)值建設(shè)投資1固定資產(chǎn)45萬(wàn)1.1裝飾裝修工程共20萬(wàn)。包括設(shè)計(jì)費(fèi)、裝修,空調(diào)系統(tǒng)、音響視聽(tīng)、桌、椅、兒童游樂(lè)區(qū)等的安裝1.2設(shè)備購(gòu)置25萬(wàn)1.2.1加工設(shè)備20萬(wàn)1.2.2其它設(shè)備5萬(wàn)2無(wú)形資產(chǎn)20萬(wàn)2.1加盟費(fèi)德克士餐廳加盟金為20萬(wàn)/5年。3其它資產(chǎn)5萬(wàn)3.1開(kāi)辦費(fèi)共5萬(wàn)元。包括開(kāi)店前人事費(fèi)用、證照費(fèi)、開(kāi)店廣告費(fèi)以及其它開(kāi)辦費(fèi)用。A合計(jì)A=1+2+370萬(wàn)流動(dòng)資產(chǎn)1租金20萬(wàn)/年2原材料7萬(wàn)3其它費(fèi)用(水電費(fèi))0.4萬(wàn)4應(yīng)付職工薪酬2.5萬(wàn)5現(xiàn)金0.1萬(wàn)B合計(jì)B=1+2+3+4+530萬(wàn)項(xiàng)目投資C合計(jì)C=A+B100萬(wàn)4、產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算依據(jù)(1)固定資產(chǎn)按平均年限法折舊,折舊年限5年;(2)經(jīng)營(yíng)成本=原材料+工資+修理費(fèi)+其它費(fèi)用。其它費(fèi)用主要包括租金、廣告費(fèi)(每年交給德克士公司,占銷售收入的1%)、權(quán)利金(每年交給德克士技術(shù)及專利的費(fèi)用,占銷售收入的9%)及水電管理費(fèi),其中原材料從2月初開(kāi)始訂購(gòu),工資從1月開(kāi)始發(fā)放,修理費(fèi)取折舊的50%;(3)銷售收入為15——25萬(wàn)/月。淡季為冬季,原材料7萬(wàn)/月,銷售收入20萬(wàn)/月;中等為春秋季節(jié),原材料9萬(wàn)/月,銷售收入22萬(wàn)/月;旺季為夏季,原材料11萬(wàn)/月,銷售收入25萬(wàn)/月。第一個(gè)月銷售收入為零。(5)銷售稅金及附加=營(yíng)業(yè)費(fèi)(5%)+城市維護(hù)建設(shè)稅(7%)+教育費(fèi)附加(3%),企業(yè)所得稅稅率為33%;(6)貸款利率5.4%,在中國(guó)銀行貸款,1—3年內(nèi)還清。(7)基準(zhǔn)收益率選定的基本原則是:1)以貸款籌措資金時(shí),投資的基準(zhǔn)收益率應(yīng)高于貸款的利率;2)根據(jù)國(guó)外經(jīng)驗(yàn),基準(zhǔn)收益率應(yīng)高于貸款利率的3--5%左右為宜;3)實(shí)踐中一般選取值為8--12%。基準(zhǔn)折現(xiàn)率的確定:i0=(1+i1)×(1＋i2)×(1+i3)－1≈i1+i2+i3=12%行業(yè)評(píng)價(jià)收益率i1=8%,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)要求收益率i2=3%,通貨膨脹率i3=1%。三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1、年銷售收入和年銷售稅金及附加估算(1)銷售收入為16——24萬(wàn)/月:淡季為冬季,原材料7萬(wàn)/月,銷售收入16萬(wàn)/月;中等為春秋季節(jié),原材料9萬(wàn)/月,銷售收入21萬(wàn)/月;旺季為夏季,原材料11萬(wàn)/月,銷售收入24萬(wàn)/月。其中第一個(gè)月銷售收入為零。第二個(gè)月初開(kāi)始正式營(yíng)業(yè)。(2)銷售收入:第一年16ⅹ2+21ⅹ6+24ⅹ3=230萬(wàn)元其它年16ⅹ3+21ⅹ6+24ⅹ3=246萬(wàn)元(3)銷售稅金及附加:第一年230ⅹ5%+230ⅹ5%ⅹ7%+230ⅹ5%ⅹ3%=12.65萬(wàn)元其它年246ⅹ5%+246ⅹ5%ⅹ7%+246ⅹ5%ⅹ3%=13.53萬(wàn)元2、總成本估算(1)按照生產(chǎn)要素法估算總成本費(fèi)用,編制總成本費(fèi)用的估算表2:表2.總成本費(fèi)用估算表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)

目計(jì)算期123451經(jīng)營(yíng)成本161.19168.19168.19168.19168.191.1原材料費(fèi)1011081081081081.2工資及福利費(fèi)30303030301.3修理費(fèi)4.194.194.194.194.191.4其它費(fèi)用(租金、水電費(fèi)等)26.0026.0026.0026.0026.002折舊費(fèi)8.398.398.398.398.39序號(hào)項(xiàng)

目計(jì)算期123453攤銷費(fèi)555554利息支出3.782.410.735總成本費(fèi)用合計(jì)178.36183.99182.31181.58181.58(2)成本估算說(shuō)明如下:1)原材料費(fèi)用:7ⅹ2+9ⅹ6+11ⅹ3=101萬(wàn)元其它年7ⅹ3+9ⅹ6+11ⅹ3=108萬(wàn)元2)工資及福利:2.5ⅹ12=30萬(wàn)元3)修理費(fèi)為折舊費(fèi)用的50%4)其它費(fèi)用:租金20萬(wàn)元,水電費(fèi)0.4萬(wàn)/月,現(xiàn)金0.1萬(wàn)/月,總其它費(fèi)用:20+(0.4+0.1)ⅹ12=26萬(wàn)元5)折舊費(fèi)如表3:表3.固定資產(chǎn)殘值率及折舊額單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)凈殘值率/%折舊年限年折舊率/%年折舊額1固定投資455年8.3871.1裝飾裝修工程20219.63.8421.2設(shè)備254.5451.2.1加工設(shè)備20519.03.6101.2.2其它設(shè)備0.9351.2.2.1電動(dòng)車0.5519.00.0901.2.2.2音響0.3519.00.0541.2.2.3空調(diào)1.2519.00.2171.2.2.4桌椅2.5219.60.4801.2.2.5電腦0.5319.40.0946)無(wú)形及遞延資產(chǎn)年攤銷費(fèi)用如表4:表4.無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷估算單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目攤銷年限/年原值計(jì)算期/年123451無(wú)形資產(chǎn)5201.1攤銷444441.2凈值16128402遞延資產(chǎn)(開(kāi)辦費(fèi))552.1攤銷111112.2凈值432103無(wú)形及遞延資產(chǎn)合計(jì)5253.1攤銷555553.2凈值201510507)借款利息本項(xiàng)目從中國(guó)銀行貸款,70萬(wàn)人民幣,貸款期1--3年,貸款利率為5.4%,按最大還款能力還款。借款還本付息計(jì)算如表5表5.長(zhǎng)期借款還本付息計(jì)算單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期123451借款1.1年初借款本息余額44.6213.321.2本年借款70.001.3本年借款應(yīng)計(jì)利息3.782.410.721.4本年還本付息29.1633.7114.04其中:還本25.3831.3013.32付息3.782.410.721.5年末本息余額44.6213.320.002還本資金來(lái)源25.3831.3032.56序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期123452.1當(dāng)年可用于還本的未分配利潤(rùn)11.9917.9119.182.2當(dāng)年可用于還本的折舊和攤銷13.3913.3913.392.3償還本金后余額0019.24長(zhǎng)期借款還款期為:2+13.32/32.56=2.42年3．利潤(rùn)總額及分配利潤(rùn)總額及分配如表6。利潤(rùn)總額正常年為19.62萬(wàn)元。所得稅按利潤(rùn)總額的33%計(jì)取。廣告費(fèi)及權(quán)利金占銷售收入的10%,上繳給德克士總公司。表6.利潤(rùn)總額及分配表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期123451產(chǎn)品銷售收入230.00246.00246.00246.00246.002銷售稅金及附加12.7713.6513.6513.6513.653廣告費(fèi)及權(quán)利金/10%23.0024.6024.6024.6024.604總成本費(fèi)用178.36183.99182.31181.58181.585利潤(rùn)總額15.8723.7525.4426.1726.176所得稅3.975.946.366.546.547凈利潤(rùn)11.9117.8119.0819.6219.628未分配利潤(rùn)11.9117.8119.0819.6219.624.財(cái)務(wù)盈利能力分析(1)全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)表7,根據(jù)表7計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo):所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)為23%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為30.54萬(wàn)元,所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為30%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為49萬(wàn)元,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%,說(shuō)明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求,凈現(xiàn)值均大于零,該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是能夠考慮接受的。所得稅后投資回收期為3.1年,這表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。表7、全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)

目計(jì)算期/年末0123451現(xiàn)金流入230.00246.00246.00246.00281.071.1銷售收入230.00246.00246.00246.00246.001.2回收固定資產(chǎn)余值3.071.3回收流動(dòng)資金32.002現(xiàn)金流出100202.93212.38212.81212.99212.992.1建設(shè)投資702.2流動(dòng)資金302.002.3經(jīng)營(yíng)成本161.19168.19168.19168.19168.192.4廣告費(fèi)及權(quán)利金/10%23.0024.6024.6024.6024.602.5銷售稅金及附加12.7713.6513.6513.6513.652.6所得稅3.975.946.366.546.543凈現(xiàn)金流量(1-2)-10027.0733.6233.1933.0168.084累計(jì)凈現(xiàn)金流量-100-72.93-39.31-6.1226.8994.975所得稅前凈現(xiàn)金流量-10031.0439.5539.5539.5574.626累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-100-68.96-29.4110.1549.70124.32計(jì)算指標(biāo):所得稅前所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)3023項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)30.5449.00項(xiàng)目投資回收期(年)2.53.1(2)自有資金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)表8。根據(jù)表8計(jì)算以下指標(biāo):自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為30%;自有資金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為22.32萬(wàn)元。表8、自有資金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)

目計(jì)算期/年末0123451現(xiàn)金流入230246246246249.17序號(hào)項(xiàng)

目計(jì)算期/年末0123451.1銷售收入2302462462462461.2回收固定資產(chǎn)余值3.071.3回收流動(dòng)資金322現(xiàn)金流出30230246227.04212.99212.992.1自有資金302.2借款本金償還25.2931.2013.512.3借款利息支付3.782.410.732.4經(jīng)營(yíng)成本161.19168.19168.19168.19168.192.5廣告費(fèi)及權(quán)利金2324.624.624.624.62.6銷售稅金及附加12.7713.6513.6513.6513.652.7所得稅3.975.946.366.546.543凈現(xiàn)金流量(1-2)-300018.9633.0136.18計(jì)算指標(biāo):資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)30資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)22.323、根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算以下指標(biāo)投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額÷總資金×100%=26.17÷100=26.17%投資利稅率=年利稅總額÷總資金×100%=(26.17+13.65)÷100=39.82%該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率和投資利稅率均大于行業(yè)平均利潤(rùn)率和平均利稅率,說(shuō)明單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了本行業(yè)的平均水平。資本金利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額÷資本金總額×100%=26.17÷30×100%=87.22%4、清償能力分析清償能力分析是經(jīng)過(guò)對(duì)”借款還本付息計(jì)算表”、”資金來(lái)源與運(yùn)用表”的計(jì)算,考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)隔年的財(cái)務(wù)狀況及償債能力。資金來(lái)源于運(yùn)用計(jì)算見(jiàn)表9表9、資金來(lái)源于運(yùn)用計(jì)算表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)

目合計(jì)計(jì)算期123451資金來(lái)源321.40129.2639.1438.8239.5574.621.1利潤(rùn)總額117.4015.8723.7525.4426.1726.171.2折舊費(fèi)41.948.398.398.398.398.391.3攤銷費(fèi)25.005.005.005.005.005.001.4借款70.0070.001.5自有資金32.0030.002.001.6回收固定資產(chǎn)余值3.073.071.7回收流動(dòng)資金32.0032.002資金運(yùn)用201.35129.2639.1419.876.546.542.1建設(shè)投資70.0070.002.2流動(dòng)資金32.0030.002.002.3所得稅29.353.975.946.366.546.542.4借款本金償還70.0025.2931.2013.513盈余資金120.050.000.0018.9633.0168.084累計(jì)盈余資金190.980.000.0018.9651.97120.05不確定性分析敏感性分析該項(xiàng)目做了所得稅前全部投資的敏感性分析?；痉桨肛?cái)務(wù)內(nèi)部收益率為30%,投資回收期為2.5年,均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求?？紤]項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的一些不定因素的變化,分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入作了提高10%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。敏感性分析見(jiàn)表10。表10、財(cái)務(wù)敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目基本方案固定資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)成本銷售收入10%-10%10%-10%10%-10%1內(nèi)部收益率(%)3028321048526較基本方案增減(%)-22-201822-242投資回收期(年)2.52.72.35.61.31.26.5從表10中能夠看出,各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率及投資回收期,其中銷售收入的提高或降低最為敏感,經(jīng)營(yíng)成本次之。敏感性分析圖見(jiàn)圖11。風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析采用蒙特卡洛模擬法,隨機(jī)變量及其期望值、標(biāo)準(zhǔn)差見(jiàn)下表12。表12單位:萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)成本銷售收入投資期望值161.19246100標(biāo)準(zhǔn)差203010經(jīng)過(guò)excel表格進(jìn)行1200組數(shù)據(jù)蒙特卡洛模擬獲得累計(jì)概率表13如下:接收頻率累積%接收頻率累積%-5.00000.00%0.40030728.96%0.00020018.87%0.80022950.57%0.12018236.04%0.00020069.43%0.20013148.40%0.12018286.60%0.40030777.36%0.20013198.96%0.80022998.96%其它11100.00%其它11100.00%-5.0000100.00%繪制蒙特卡洛累計(jì)概率直方圖如下從中得出該項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率大于12%的概率為73.96%。由此可見(jiàn),該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。附表:固定資產(chǎn)投資增加10%后,各表變化如下:表1.建設(shè)項(xiàng)目總投資投資序號(hào)建設(shè)項(xiàng)目估算價(jià)值建設(shè)投資1固定資產(chǎn)49.5萬(wàn)1.1裝飾裝修工程共22萬(wàn)。包括設(shè)計(jì)費(fèi)、裝修,空調(diào)系統(tǒng)、音響視聽(tīng)、桌、椅、兒童游樂(lè)區(qū)等的安裝1.2設(shè)備購(gòu)置27.5萬(wàn)1.2.1加工設(shè)備22萬(wàn)1.2.2其它設(shè)備5.5萬(wàn)2無(wú)形資產(chǎn)20萬(wàn)2.1加盟費(fèi)德克士餐廳加盟金為20萬(wàn)/5年。3其它資產(chǎn)5萬(wàn)3.1開(kāi)辦費(fèi)共5萬(wàn)元。包括開(kāi)店前人事費(fèi)用、證照費(fèi)、開(kāi)店廣告費(fèi)以及其它開(kāi)辦費(fèi)用。A合計(jì)A=1+2+370萬(wàn)流動(dòng)資產(chǎn)1租金20萬(wàn)/年2原材料7萬(wàn)3其它費(fèi)用(水電費(fèi))0.4萬(wàn)4應(yīng)付職工薪酬2.5萬(wàn)5現(xiàn)金0.1萬(wàn)B合計(jì)B=1+2+3+4+530萬(wàn)項(xiàng)目投資C合計(jì)C=A+B100萬(wàn)表2、固定資產(chǎn)殘值率及折舊額單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)/萬(wàn)經(jīng)殘值率/%折舊年限/年年折舊率/%年折舊額/萬(wàn)1固定投資49.559.2261.1裝飾裝修工程22219.64.2261.2設(shè)備27.55.0001.2.1加工設(shè)備22519.03.9711.2.2其它設(shè)備1.0291.2.2.1電動(dòng)車0.55519.00.0991.2.2.2音響0.33519.00.0601.2.2.3空調(diào)1.32519.00.2381.2.2.4桌椅2.75219.60.5281.2.2.5電腦0.55319.40.103表3.總成本費(fèi)用估算表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)

目計(jì)算期123451經(jīng)營(yíng)成本161.19168.19168.19168.19168.191.1原材料費(fèi)1011081081081081.2工資及福利費(fèi)30303030301.3修理費(fèi)4.194.194.194.194.191.4其它費(fèi)用(租金、水電費(fèi)等)26.0026.0026.0026.0026.002折舊費(fèi)9.239.239.239.239.233攤銷費(fèi)555554利息支出3.782.410.735總成本費(fèi)用合計(jì)179.44185.09183.42182.42182.42表4、長(zhǎng)期借款還本付息表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期123451借款1.1年初借款本息余額49.3918.381.2本年借款74.501.3本年借款應(yīng)計(jì)利息4.022.670.991.4本年還本付息29.1333.6819.37其中:還本25.1131.0118.38付息4.022.670.991.5年末本息余額49.3918.380.002還本資金來(lái)源25.1131.0132.272.1當(dāng)年可用于還本的未分配利潤(rùn)11.7217.6218.882.2當(dāng)年可用于還本的折舊和攤銷13.3913.3913.392.3償還本金后余額0.000.0013.89長(zhǎng)期借款償還期為:2+18.38/32.27=2.57年表5、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期123451產(chǎn)品銷售收入230.00246.00246.00246.00246.002銷售稅金及附加12.7713.6513.6513.6513.653廣告費(fèi)及權(quán)利金/10%23.0024.6024.6024.6024.604總成本費(fèi)用178.36183.99182.31181.58181.585利潤(rùn)總額15.8723.7525.4426.1726.176所得稅3.975.946.366.546.547凈利潤(rùn)11.9117.8119.0819.6219.628未分配利潤(rùn)11.9117.8119.0819.6219.62表7、資金來(lái)源于運(yùn)用計(jì)算表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)

目合計(jì)計(jì)算期123451資金來(lái)源321.40133.1038.4638.1339.1374.511.1利潤(rùn)總額117.4015.8723.7525.4426.1726.171.2折舊費(fèi)41.949.239.239.239.239.231.3攤銷費(fèi)25.005.005.005.005.005.001.4借款70.0070.001.5自有資金32.0030.002.001.6回收固定資產(chǎn)余值3.073.071.7回收流動(dòng)資金32.0032.002資金運(yùn)用201.35133.1038.4624.576.236