建筑公司財(cái)務(wù)審批流程

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財(cái)務(wù)審批流程目的為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財(cái)務(wù)審批流程。本制度明確規(guī)定各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)支付申請(qǐng)執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。說明權(quán)限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費(fèi)用開支（但每月需要支付的固定項(xiàng)目不受以上金額限制：?jiǎn)T工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營(yíng)合同及其款項(xiàng)支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購(gòu)置合同的款項(xiàng)支付。權(quán)限2——董事長(zhǎng)可決定金額在人民幣50萬元（含）以內(nèi)的費(fèi)用開支、經(jīng)營(yíng)合同、工程合同、資產(chǎn)購(gòu)置及相應(yīng)的款項(xiàng)支出。各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：現(xiàn)金借款簽批流程：財(cái)務(wù)審核主管副總部門經(jīng)理借款人填寫《借款單》 審批審批 財(cái)務(wù)審核主管副總部門經(jīng)理借款人 審核財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理審批總經(jīng)理財(cái)務(wù)付款審批同意財(cái)務(wù)付款審批權(quán)責(zé)規(guī)定：借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫《借款申請(qǐng)單》（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、購(gòu)買物資等），填寫借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門。經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級(jí)審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額；財(cái)務(wù)總監(jiān)需核實(shí)借款人的借款限額，對(duì)不符合借款條件的可提出拒付理由；對(duì)超限額借款的，需在《借款申請(qǐng)單》上明確標(biāo)注；借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理費(fèi)用報(bào)銷：費(fèi)用報(bào)銷原則上為公司經(jīng)營(yíng)員工工作正常發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。簽批流程：財(cái)務(wù)審核主管副總部門經(jīng)理報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》審批審批財(cái)務(wù)審核主管副總部門經(jīng)理報(bào)銷人審核財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理總經(jīng)理出納付款權(quán)限1董事長(zhǎng)審批審批同意否審批是2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票，費(fèi)用說明資料（領(lǐng)導(dǎo)審批）等。財(cái)務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等，費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。部門經(jīng)理審批同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。日常開支：日常開支原則上為公司經(jīng)營(yíng)日常發(fā)生費(fèi)用：A、承包商月結(jié)合同款；B、員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等；C、其它日常開支。簽批流程：承包商承包商財(cái)務(wù)審核商務(wù)審核生產(chǎn)審核提交《合同付款申請(qǐng)單》審核審核審核財(cái)務(wù)審核商務(wù)審核生產(chǎn)審核財(cái)務(wù)審核主管副總經(jīng)辦人部門經(jīng)理填寫《付款申請(qǐng)書》審核審批財(cái)務(wù)審核主管副總經(jīng)辦人部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理財(cái)務(wù)付款總經(jīng)理財(cái)務(wù)付款審批同意2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a．承包商提交《合同付款申請(qǐng)單》，必須附件：發(fā)票、項(xiàng)目承包商月度評(píng)價(jià)表（自評(píng)）等。b．生產(chǎn)審核，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)承包商月度評(píng)價(jià)表進(jìn)行考評(píng)。c．商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核合同付款正確性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性。d．經(jīng)辦人，一般為承包項(xiàng)目的公司項(xiàng)目主管，負(fù)責(zé)填寫《付款申請(qǐng)書》。并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；B．員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等。簽批流程：總經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)賬務(wù)審核財(cái)務(wù)填寫《付款申請(qǐng)書》審核審批財(cái)務(wù)總監(jiān)賬務(wù)審核財(cái)務(wù)審批同意財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)付款審批權(quán)責(zé)規(guī)定：財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫《付款申請(qǐng)》，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；員工工資支付時(shí)，必須在《付款申請(qǐng)書》，后附已走審批流程的《工資表》。C．其它日常開支簽批流程：總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)填寫《付款申請(qǐng)書》審批總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)賬務(wù)付款權(quán)限1賬務(wù)付款權(quán)限1董事長(zhǎng)審批審批同意否是審批權(quán)責(zé)規(guī)定：財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫《付款申請(qǐng)》，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；權(quán)限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費(fèi)用開支（但每月需要支付的固定項(xiàng)目不受以上金額限制：?jiǎn)T工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營(yíng)合同及其款項(xiàng)支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購(gòu)置合同的款項(xiàng)支付。采購(gòu)付款：庫(kù)存物資、工具、設(shè)備、勞保、辦公用品及其它物品的采購(gòu)，但不包括工程建設(shè)款支付，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購(gòu)。采購(gòu)付款原則上需在貨物驗(yàn)收合格后方可辦理付款手續(xù)。（具體詳見〈采購(gòu)過程控制程序〉）。固定資產(chǎn)的購(gòu)置嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)審批，后辦理采購(gòu)的原則。簽批流程：

主管副總采購(gòu)專員財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)填填寫《付款申請(qǐng)書》審核審批主管副總采購(gòu)專員財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理董事會(huì)權(quán)限2董事長(zhǎng)權(quán)限1否審批否審批總經(jīng)理董事會(huì)權(quán)限2董事長(zhǎng)權(quán)限1財(cái)務(wù)付款審批是是財(cái)務(wù)付款審批權(quán)責(zé)規(guī)定：采購(gòu)專員填寫《付款申請(qǐng)書》，附《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》、《采購(gòu)合同》、《入庫(kù)單》、其它資料（包含但不限于以下）按流程報(bào)批：含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)；《材料設(shè)備驗(yàn)收單》、質(zhì)量合格證明文件；材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。本次購(gòu)貨發(fā)票或分期付款收據(jù)。相關(guān)合格證書、技術(shù)資料。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實(shí)際入庫(kù)情況及合同約定的付款條件及付款時(shí)間，對(duì)不符合付款條件或?qū)Σ少?gòu)價(jià)格的異動(dòng)有疑問的，可提出拒付理由；原則上采購(gòu)物品需從已詢價(jià)的供應(yīng)商的采購(gòu)，少量采購(gòu)或應(yīng)急性采購(gòu)可非固定供應(yīng)商（即供應(yīng)商未經(jīng)評(píng)審的）。（五）工程建設(shè)：簽批流程：

施工方施工方填寫《工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書》。要求提供：工程進(jìn)度說明；工程質(zhì)量驗(yàn)收證明文件；《工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書》加蓋公章；若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司總監(jiān)監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署意見并蓋章?，F(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師審核并簽署意見。是否達(dá)到合同約定付款條件，進(jìn)度的確認(rèn)；工程質(zhì)量的確認(rèn)；已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量；應(yīng)扣款確認(rèn)；接收預(yù)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。商務(wù)部商務(wù)部審核并簽署意見。進(jìn)度確認(rèn)；是否達(dá)到合同約定付款條件；《工程項(xiàng)目概預(yù)算書》審核應(yīng)扣款確認(rèn)；應(yīng)付工程進(jìn)度款確認(rèn)。 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核并簽署意見。1.對(duì)已付工程款的確認(rèn)；2.對(duì)應(yīng)扣款的確認(rèn)。公司總經(jīng)理公司總經(jīng)理審批權(quán)限1審批權(quán)限1是否董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)審核董事會(huì)權(quán)限2董事會(huì)權(quán)限2是財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)付款施工方填寫《工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書》。要求提供：《工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書》加蓋施工單位、監(jiān)理簽章；若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)財(cái)務(wù)審核票據(jù)，商務(wù)核對(duì)工程建設(shè)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。附則各環(huán)節(jié)的簽批人應(yīng)及時(shí)處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；各部門可指定部門內(nèi)勤作具體的執(zhí)行追蹤，確保簽批流程的