投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力優(yōu)選試題帶答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力優(yōu)選試題帶答案

單選題（共100題）1、證券公司投資銀行類(lèi)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)重新履行立項(xiàng)、內(nèi)核等內(nèi)部控制程序的情形有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C2、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票投資價(jià)值研究報(bào)告的做法，合規(guī)的有（）。A.某研究所在發(fā)行人所屬行業(yè)知名度高，主承銷(xiāo)商使用其撰寫(xiě)的投資價(jià)值研究報(bào)告推介B.以每份20萬(wàn)元支付給研究部員工C.證券分析師參與撰寫(xiě)投資價(jià)值研究報(bào)告前履行跨墻審批手續(xù)D.在招股意向書(shū)公告前，向VIP客戶(hù)提供投資價(jià)值研究報(bào)告【答案】C3、首次公開(kāi)發(fā)行股票公告的發(fā)行價(jià)格（或發(fā)行價(jià)格區(qū)間上限）市盈率高于同行業(yè)上市公司二級(jí)市場(chǎng)平均市盈率，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)，（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ【答案】A4、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票適用簡(jiǎn)易程序的，應(yīng)當(dāng)在上市公司年度股東大會(huì)授權(quán)的董事會(huì)通過(guò)本次發(fā)行上市事項(xiàng)后的一定期限內(nèi)，向交易所提交申請(qǐng)文件，該期限為（）。A.二十個(gè)工作日內(nèi)B.三十個(gè)工作日內(nèi)C.五個(gè)工作日內(nèi)D.十個(gè)工作日內(nèi)【答案】A5、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C6、甲公司和乙公司為非同一控制下的兩家公司。2015年8月1日，甲公司發(fā)行1000萬(wàn)股普通股（每股面值1元）作為對(duì)價(jià)取得乙公司60%的股權(quán)，當(dāng)日甲公司普通股市價(jià)為每股2.5元，為發(fā)行股票支付給證券發(fā)行機(jī)構(gòu)的傭金及手續(xù)費(fèi)等100萬(wàn)元。同日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為4000萬(wàn)元，公允價(jià)值為4350萬(wàn)元。則甲公司購(gòu)買(mǎi)日關(guān)于長(zhǎng)期股權(quán)投資的會(huì)計(jì)處理中正確的是（）。A.甲公司個(gè)別利潤(rùn)表中確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入110萬(wàn)元B.甲公司個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資2500萬(wàn)元C.甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)商譽(yù)110萬(wàn)元D.甲公司個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)資本公積1500萬(wàn)元【答案】B7、下列關(guān)于并購(gòu)安全審查制度的說(shuō)法，正確的是（）。A.外國(guó)投資者甲與境內(nèi)乙、丙合資設(shè)立外商投資企業(yè)丁，甲、乙、丙分別持有丁40％、45％、15％，丁為軍工配套企業(yè)，丙擬將所持丁的投票權(quán)委托給甲，屬于審查范圍B.外國(guó)投資者擬收購(gòu)境內(nèi)國(guó)家馳名商標(biāo)餐飲企業(yè)60％股權(quán)，屬于審查范圍C.外國(guó)投資者購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)軍工、基礎(chǔ)設(shè)施類(lèi)企業(yè)股權(quán)需要審查D.甲乙丙為外國(guó)投資者，擬通過(guò)定向增發(fā)方式取得某軍工廠(chǎng)，完成后所持比例為15％、19％、18％E.外國(guó)投資者甲通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司51％股權(quán)，擬發(fā)出收購(gòu)要約，屬于審查范圍【答案】D8、關(guān)于申請(qǐng)掛牌期間公司的信息披露，錯(cuò)誤的是（）。A.在首次信息披露至股票正式掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)B.自提交掛牌申請(qǐng)之日起至股轉(zhuǎn)公司同意掛牌函之前，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時(shí)報(bào)告股轉(zhuǎn)公司C.自提交掛牌申請(qǐng)之日至掛牌時(shí)止，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時(shí)報(bào)告公司注冊(cè)地所屬證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)D.在股轉(zhuǎn)公司出具同意掛牌的函至首次信息披露期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)【答案】C9、甲公司擬申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票，聘請(qǐng)下列證券公司擔(dān)任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。A.丁證券公司，以做市為目的持有甲公司8%B.乙證券公司，甲公司持有其10%C.丙證券公司，甲持有3%且為其第四大股東D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】A10、下列投資者中，可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B11、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票公開(kāi)發(fā)行自律委員會(huì)工作規(guī)則的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A12、在報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D13、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，如無(wú)相反證據(jù)，下列選項(xiàng)各不相關(guān)，屬于一致行動(dòng)人的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C14、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C15、甲公司2×15年經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行10億元永續(xù)中票。其發(fā)行合同約定：（1）采用固定利率，當(dāng)期票面利率=當(dāng)期基準(zhǔn)利率+1.5％，前5年利率保持不變，從第6年開(kāi)始，每5年重置一次，票面利率最高不超過(guò)8％；（2）每年7月支付利息，經(jīng)提前公告當(dāng)年應(yīng)予發(fā)放的利息可遞延，但付息前12個(gè)月，如遇公司向普通股股東分紅或減少注冊(cè)資本，則利息不能遞延，否則遞延次數(shù)不受限制；（3）自發(fā)行之日起5年后，甲公司有權(quán)決定是否實(shí)施轉(zhuǎn)股；（4）甲公司有權(quán)決定是否贖回，贖回前長(zhǎng)期存續(xù)。根據(jù)以上條款，甲公司將該永續(xù)中票確認(rèn)為權(quán)益，其所體現(xiàn)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求是（）。A.相關(guān)性B.可靠性C.可理解性D.實(shí)質(zhì)重于形式【答案】D16、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的是（）。A.發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)通過(guò)初步詢(xún)價(jià)確定發(fā)行價(jià)格B.發(fā)行人、承銷(xiāo)商和參與詢(xún)價(jià)的網(wǎng)下投資者，不得在詢(xún)價(jià)活動(dòng)中進(jìn)行合謀報(bào)價(jià)、利益輸送或者謀取其他不當(dāng)利益C.主承銷(xiāo)商不得向網(wǎng)下投資者提供投資價(jià)值研究報(bào)告，并遵守中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的相關(guān)規(guī)定D.首次公開(kāi)發(fā)行股票價(jià)格（或發(fā)行價(jià)格區(qū)間）確定后，提供報(bào)價(jià)的投資者方可參與申購(gòu)E.參與詢(xún)價(jià)的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對(duì)象賬戶(hù)分別填報(bào)一個(gè)報(bào)價(jià)，每個(gè)報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含配售對(duì)象信息、每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)。同一網(wǎng)下投資者全部報(bào)價(jià)中的不同擬申購(gòu)價(jià)格不超過(guò)5個(gè)【答案】B17、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為40元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為45元，可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為1100元，則下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C18、地方政府一般債券的期限有哪幾種（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、10D.1、3、5、7、9【答案】C19、董事對(duì)上市公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列有關(guān)深交所主板上市公司董事應(yīng)履行義務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D20、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。甲公司在2016年6月1日與乙公司簽訂一項(xiàng)銷(xiāo)售合同，合同約定向乙公司銷(xiāo)售一批商品，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)格為200萬(wàn)元，增值稅稅額為34萬(wàn)元，商品尚未發(fā)出，款項(xiàng)已經(jīng)收到。該批商品成本為160萬(wàn)元。2016年6月1日，甲公司與乙公司簽訂的補(bǔ)充合同約定，甲公司應(yīng)于2016年10月31日將所售商品回購(gòu)，回購(gòu)價(jià)為220萬(wàn)元（不含增值稅稅額）。不考慮其他因素，則甲公司該項(xiàng)售后回購(gòu)業(yè)務(wù)影響2016年度利潤(rùn)總額的金額為（?）萬(wàn)元。A.-20B.40C.20D.0【答案】A21、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，下列哪些內(nèi)容應(yīng)同時(shí)記載于年度報(bào)告和中期報(bào)告（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A22、甲股份有限公司2010年年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出日為2011年3月30日，實(shí)際對(duì)外報(bào)出日為2011年4月3日。該公司2011年1月1日至4月313發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的調(diào)整事項(xiàng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】C23、首次公開(kāi)發(fā)行股票中附有先行賠償義務(wù)的主體是（）。A.發(fā)行人B.保薦機(jī)構(gòu)C.會(huì)計(jì)師事務(wù)所D.律師事務(wù)所【答案】B24、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列有關(guān)認(rèn)定上市公司控制權(quán)歸屬的標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D25、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理細(xì)則》，歷史交易價(jià)格，是指本次申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行前6個(gè)月內(nèi)最近（）個(gè)有成交的交易日的平均收盤(pán)價(jià)。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】C26、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶(hù)登記手續(xù)情形的情形（）[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C27、某上市公司于2018年3月1日停牌公告擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，并于2018年5月31日發(fā)布相關(guān)重組公告。依據(jù)公告內(nèi)容，本次交易不構(gòu)成重組上市，該上市公司擬通過(guò)發(fā)行股份的方式，以10億元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)甲公司100%股權(quán)，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司70%、10%、20%的股權(quán)，其中丙公司的股權(quán)系2018年3月31日以資產(chǎn)增資方式獲得，丁公司的股權(quán)系2017年12月31日以現(xiàn)金增資的方式獲得。若該上市公司擬將該事項(xiàng)作為重大資產(chǎn)重組提交證監(jiān)會(huì)上市部進(jìn)行審核，不考慮其他因素，則下列說(shuō)法符合目前監(jiān)管要求的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D28、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認(rèn)為收入的包括下面那些（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B29、甲上市公司股東大會(huì)通過(guò)決議發(fā)行新股，發(fā)行公告中表明公司所募集資金主要是為了進(jìn)軍房地產(chǎn)行業(yè)，資金募集后，公司發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)飽和，于是打算將募集到的資金改投動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)，根據(jù)規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將下列()事項(xiàng)予以披露。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D30、下列關(guān)于主板和創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法，正確的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B31、根據(jù)《證券公司次級(jí)債管理規(guī)定》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C32、如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)深交所主板上市公司內(nèi)部控制有效性出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所涉及事項(xiàng)作出專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的內(nèi)容不包括（）。A.所涉及事項(xiàng)的基本情況B.公司股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見(jiàn)C.該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度D.消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施【答案】B33、甲企業(yè)以1300萬(wàn)元收購(gòu)無(wú)關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值6000萬(wàn)元，公允價(jià)值5000萬(wàn)元，公允價(jià)值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價(jià)值3000萬(wàn)元，發(fā)生了跌價(jià)，其公允價(jià)值為2000萬(wàn)元。2013年，乙企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2000萬(wàn)元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬(wàn)元。不考慮其他情況，以下說(shuō)法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C34、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市公司退市安排表述正確的是（）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、根據(jù)《關(guān)于上市公司以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的補(bǔ)充規(guī)定》和《關(guān)于支持上市公司回購(gòu)股份的意見(jiàn)》，下列關(guān)于上市公司通過(guò)集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D36、下列項(xiàng)目中，屬于在某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入的是（）。A.酒店管理服務(wù)B.為客戶(hù)建造辦公大樓C.企業(yè)履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且該企業(yè)在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)D.為客戶(hù)定制的具有可替代用途的產(chǎn)品【答案】D37、在存續(xù)期內(nèi)，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測(cè)發(fā)行人是否出現(xiàn)重大事項(xiàng)。下列屬于監(jiān)測(cè)的重大事項(xiàng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D38、下列財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)中，涉及期初期末平均計(jì)算的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C39、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問(wèn)答》（上證發(fā)[2019]29號(hào)）相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于上市標(biāo)準(zhǔn)表述錯(cuò)誤的是（）。A.發(fā)行人申請(qǐng)股票首次公開(kāi)發(fā)行并在科創(chuàng)板上市的，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)申請(qǐng)文件中明確說(shuō)明所選擇的一項(xiàng)具體上市標(biāo)準(zhǔn)B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為發(fā)行人選擇適當(dāng)?shù)纳鲜袠?biāo)準(zhǔn)提供專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)，審慎推薦，并在上市保薦書(shū)中就發(fā)行人選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)逐項(xiàng)說(shuō)明適用理由C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身財(cái)務(wù)狀況、公司治理特點(diǎn)、發(fā)展階段以及上市后的持續(xù)監(jiān)管要求等因素，審慎選擇適當(dāng)?shù)纳鲜袠?biāo)準(zhǔn)D.科創(chuàng)板股票上市委員會(huì)召開(kāi)審議會(huì)議前，發(fā)行人因更新財(cái)務(wù)報(bào)告等情形導(dǎo)致不再符合申報(bào)時(shí)選定的上市標(biāo)準(zhǔn)，需要變更為其他標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因并更新相關(guān)文件，不再符合任何一項(xiàng)上市標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)撤回發(fā)行上市申請(qǐng)E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查發(fā)行人變更上市標(biāo)準(zhǔn)的理由是否充分，就發(fā)行人新選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)逐項(xiàng)說(shuō)明適用理由，并就發(fā)行人是否符合上市條件重新發(fā)表明確意見(jiàn)【答案】D40、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.違約類(lèi)債券指發(fā)行人的償債能力或增信措施的有效性嚴(yán)重惡化、按期還本付息存在重大不確定性且預(yù)計(jì)將發(fā)生違約的債券B.受托管理人出現(xiàn)不再適合繼續(xù)任職情形的，在依法變更受托管理人之前，由上交所臨時(shí)指定的相關(guān)機(jī)構(gòu)履行債券風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)C.未聘請(qǐng)受托管理人的債券，由資金監(jiān)管銀行參照該指引的規(guī)定履行受托管理人的相關(guān)職責(zé)D.對(duì)初步列為關(guān)注類(lèi)的債券，受托管理人應(yīng)當(dāng)至少在債券還本付息日前2個(gè)月開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查【答案】D41、以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.ⅡD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C42、以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說(shuō)法正確的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B43、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券障礙的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C44、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2016年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2013年至2015年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為9000萬(wàn)元，母公司2013年至2015年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為7500萬(wàn)元，則甲公司以下利潤(rùn)分配方案中符合配股條件的有（）。A.2013～2015年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元B.2013～2015年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元C.2013～2015年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元D.2013～2015年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元【答案】A45、2015年某公司的下列交易或事項(xiàng)中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B46、司乙公司用5700萬(wàn)元從甲公司處購(gòu)買(mǎi)了A公司80％股權(quán)，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、IVC.Ⅱ、mD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A47、A公司是B公司的控股子公司，根據(jù)規(guī)定，B公司應(yīng)在多個(gè)方面對(duì)A公司實(shí)行管理控制，下列各項(xiàng)不屬于B公司的管理控制范圍的是()。A.制定控股子公司重大事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告制度B.制定控股子公司的業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)約束制度C.依法建立對(duì)控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D.不定期取得控股子公司財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告【答案】D48、甲上市公司股本4000萬(wàn)元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書(shū)公告前一日均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A49、上市公司的下列各種行為中，不適用于《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的是（）。A.按照經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金對(duì)外投資的行為B.受托經(jīng)營(yíng)、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營(yíng)、租賃的行為C.與他人新設(shè)企業(yè)、對(duì)已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資的行為D.接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈(zèng)與或者對(duì)外捐贈(zèng)資產(chǎn)的行為【答案】A50、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A51、2012年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予2萬(wàn)份股票期權(quán)，這些人員從被授予股票期權(quán)之日起連續(xù)服務(wù)滿(mǎn)2年，即可按每股6元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)甲公司2萬(wàn)股普通股股票(每股面值1元)。該期權(quán)在授予日的公允價(jià)值為每股12元。2013年10月20日，甲公司從二級(jí)市場(chǎng)以每股15元的價(jià)格回購(gòu)本公司普通股股票100萬(wàn)股，擬用于高管人員股權(quán)激勵(lì)。在等待期內(nèi)，甲公司沒(méi)有高管人員離職。2013年12月31日，高管人員全部行權(quán)，當(dāng)日甲公司普通股市場(chǎng)價(jià)格為每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人員行權(quán)應(yīng)確認(rèn)的股本溢價(jià)為（）萬(wàn)元。A.200B.300C.500D.1700【答案】B52、下列關(guān)于上市公司征集股東投票權(quán)的說(shuō)法，正確的是（）。A.IB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A53、上交所某上市公司，2016年未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為8億元，對(duì)于與某一關(guān)聯(lián)方的交易，2017年度進(jìn)行交易總額高于（）的，應(yīng)當(dāng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2017年年度報(bào)告中進(jìn)行詳細(xì)披露。A.4000萬(wàn)元B.5000萬(wàn)元C.1000萬(wàn)元D.3000萬(wàn)元E.2500萬(wàn)元【答案】A54、C公司無(wú)優(yōu)先股，2011年每股收益為4元，每股發(fā)放股利2元，留存收益在2011年中增加了500萬(wàn)元。年底每股凈資產(chǎn)為30元，負(fù)債總額為5000萬(wàn)元，則該公司的資產(chǎn)負(fù)債率為（）。A.30％B.33％C.40％D.44％【答案】C55、下列各項(xiàng)關(guān)于承租人與融資租賃有關(guān)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C56、甲上市公司于2017年2月1日開(kāi)始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實(shí)際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定，下列關(guān)于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法，正確的是（）。A.王某自2017年2月1日起，至少60個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組B.王某自2017年2月1日起，至少24個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組C.王某自2017年12月26日起，至少12個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組D.王某自2017年12月26日起，至少36個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】D57、根據(jù)《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)膫?xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。A.AAB.AC.AA－D.AA＋【答案】A58、以下關(guān)于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)股東大會(huì)審議的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B59、某創(chuàng)業(yè)板上市公司于2018年8月26日公告非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案，則非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案中董事會(huì)關(guān)于本次發(fā)行對(duì)公司影響的討論與分析應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況說(shuō)明的內(nèi)容有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D60、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、【答案】D61、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B62、下列屬于加快和簡(jiǎn)化審核類(lèi)企業(yè)債券的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A63、某投資者通過(guò)國(guó)有股行政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D64、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）A.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，上市公司不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)B.上市公司在推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，可以設(shè)置預(yù)留權(quán)益，預(yù)留比例不得超過(guò)本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益數(shù)量的10%C.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)D.上市公司可以同行業(yè)可比公司指標(biāo)作為公司業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)照依據(jù)，選取的對(duì)照公司應(yīng)不少于2家E.上市公司實(shí)施增發(fā)新股期間，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃【答案】A65、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第36號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)和發(fā)行情況報(bào)告書(shū)（2020年修訂）》，以下說(shuō)法不正確的是（）。A.申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定編制募集說(shuō)明書(shū)并于注冊(cè)后二個(gè)工作日內(nèi)，在交易所網(wǎng)站和符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露B.向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)關(guān)于本次募集資金使用的可行性分析C.向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當(dāng)約定可轉(zhuǎn)債期滿(mǎn)后十個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)D.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券結(jié)束后，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)，按本準(zhǔn)則第三章的要求編制發(fā)行情況報(bào)告書(shū)，并在交易所網(wǎng)站和符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露E.向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬變更募集說(shuō)明書(shū)約定的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議【答案】C66、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時(shí)符合下列（）情形時(shí)，可視為公司控制權(quán)沒(méi)有發(fā)生變更。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B67、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票輔導(dǎo)工作的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C68、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.董事會(huì)秘書(shū)【答案】A69、甲公司2016年經(jīng)董事會(huì)決議作出的下列變更中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C70、甲公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外公布的日期為2013年4月5日，實(shí)際報(bào)出日為4月7日，2013年甲公司發(fā)生的下列事項(xiàng)應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)2012年12月底有項(xiàng)固定資產(chǎn)盤(pán)盈未入帳C.2013年3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬(wàn)，此項(xiàng)訴訟系甲公司2012年的未決訴訟，甲公司已于2012年末確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債600萬(wàn)元。D.2013年2月1日，與丁公司簽訂的債務(wù)重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于2013年1月5日簽訂【答案】C71、下列關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】B72、以下關(guān)于政府補(bǔ)助的說(shuō)法正確的是（）。A.企業(yè)取得的綜合性項(xiàng)目的政府補(bǔ)助需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類(lèi)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助B.企業(yè)收到棚戶(hù)區(qū)改造廠(chǎng)房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬(wàn)元，2010年12月份企業(yè)重建廠(chǎng)房支出750萬(wàn)元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬(wàn)元計(jì)入當(dāng)期損益C.企業(yè)收到棚戶(hù)區(qū)改造廠(chǎng)房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬(wàn)元，2011年6月份企業(yè)重建廠(chǎng)房支出750萬(wàn)元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬(wàn)元計(jì)入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價(jià)值無(wú)法取得時(shí)，按照名義金額計(jì)入遞延收益，分期攤銷(xiāo)【答案】A73、G國(guó)有控股上市公司證券發(fā)行完畢后，該企業(yè)控股股東A女士到()辦理了相關(guān)股份變更手續(xù)。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)C.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)D.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)【答案】D74、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批商品，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的銷(xiāo)售價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅額為34萬(wàn)元。當(dāng)日，商品運(yùn)抵乙公司，乙公司在驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價(jià)格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除銷(xiāo)售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的商品銷(xiāo)售收入是（）。A.190.12萬(wàn)元B.200萬(wàn)元C.192.06萬(wàn)元D.194萬(wàn)元【答案】D75、下列各項(xiàng)中，屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）。A.直接材料成本B.產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加C.直接人工成本D.按銷(xiāo)售額一定比例支付的銷(xiāo)售代理費(fèi)【答案】D76、下列關(guān)于要約收購(gòu)的表述中，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B77、采用最大最小法進(jìn)行敏感分析，分析的具體內(nèi)容包括()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅡC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C78、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，下列發(fā)行對(duì)象中可以競(jìng)價(jià)方式參與認(rèn)購(gòu)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C79、天方股份有限公司是上市公司，李師傅食品有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“李師傅公司”）是其旗下一子公司，根據(jù)規(guī)定，如果李師傅公司申請(qǐng)?jiān)谙愀凵鲜校旆焦煞萦邢薰緫?yīng)當(dāng)符合下列()條件。A.II,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B80、利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在毀末大會(huì)召開(kāi)后()個(gè)月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)（或轉(zhuǎn)增）事項(xiàng)。A.1B.2C.3D.6【答案】B81、下列關(guān)于消費(fèi)稅的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.消費(fèi)稅的征稅范圍與增值稅的部分征稅范圍是交叉的B.高能耗及高檔消費(fèi)品屬于消費(fèi)稅的征收對(duì)象C.消費(fèi)稅與增值稅一致，均采取從價(jià)計(jì)征稅收方式D.消費(fèi)稅實(shí)行價(jià)內(nèi)稅，增值稅實(shí)行價(jià)外稅，兩者的計(jì)稅依據(jù)一致【答案】C82、下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時(shí)報(bào)告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B83、上交所某上市公司，2016年未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為8億元，對(duì)于與某一關(guān)聯(lián)方的交易，2017年度進(jìn)行交易總額高于（）的，應(yīng)當(dāng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2017年年度報(bào)告中進(jìn)行詳細(xì)披露。A.4000萬(wàn)元B.5000萬(wàn)元C.1000萬(wàn)元D.3000萬(wàn)元E.2500萬(wàn)元【答案】A84、關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)對(duì)股利分配政策的披露，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B.發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤(rùn)的分配安排和已履行的決策程序C.若發(fā)行前的滾存利潤(rùn)歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤(rùn)的審計(jì)和實(shí)際派發(fā)情況，同時(shí)在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)對(duì)滾存利潤(rùn)中由發(fā)行前股東單獨(dú)享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項(xiàng)提示”D.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤(rùn)的平均數(shù)【答案】D85、甲企業(yè)1300萬(wàn)元收購(gòu)無(wú)關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值6000萬(wàn)，公允價(jià)值5000萬(wàn)，公允價(jià)值的下降是由于乙企業(yè)賬面存貨賬面價(jià)值3000萬(wàn)，發(fā)生了跌價(jià)，其公允價(jià)值為2000萬(wàn)元。2013年，乙企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2000萬(wàn)元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬(wàn)元。問(wèn)，不考慮其他情況，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ【答案】D86、下列關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下回?fù)艿恼f(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C87、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開(kāi)發(fā)行上市審核問(wèn)答》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B88、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近一年末凈資產(chǎn)4億元，最近一期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開(kāi)發(fā)行股票哪些情形適用于簡(jiǎn)易程序（）A.本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資額5000萬(wàn)元B.本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資額6000萬(wàn)元C.本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資2000萬(wàn)元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開(kāi)發(fā)行股票融資總額5000萬(wàn)元D.本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資2000萬(wàn)元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開(kāi)發(fā)行股票融資總額4000萬(wàn)元【答案】D89、某公司首次發(fā)行股票并在主板上市，該公司的實(shí)際控制人為自然人李某，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問(wèn)題解答（一）》，下列有關(guān)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)認(rèn)定的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D90、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)除應(yīng)按交易商協(xié)會(huì)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》在銀行間債券市場(chǎng)披露信息外，還應(yīng)于中期票據(jù)注冊(cè)之日起()個(gè)工作日內(nèi)，在銀行間債券市場(chǎng)一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計(jì)劃。A.2B.3C.5D.7【答案】B91、下列各項(xiàng)關(guān)于承租人與融資租賃有關(guān)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C92、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬發(fā)行股票，若認(rèn)購(gòu)協(xié)議包含業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償特殊條款，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見(jiàn)問(wèn)題解答（三）》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C93、在持續(xù)督導(dǎo)深交所上市公司期間，以下不需要保薦代表人發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的事項(xiàng)是（）。A.Ⅰ、ⅤB.ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅴ【答案】B94、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司國(guó)有股東行為的若干意見(jiàn)》，下列說(shuō)法不正確的是（）。A.不得減持對(duì)于關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的上市公司的股份B.國(guó)有股東用于質(zhì)押的股份數(shù)量不得超過(guò)其所持上市公司股份總額的50％C.國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓全部或部分股份致使國(guó)家對(duì)該上市公司不再具有控股地位的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)D.國(guó)有股東僅限于為國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)全資或控股子公司提供質(zhì)押【答案】D95、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國(guó)投資者買(mǎi)賣(mài)上市公司A股鎖定期的表述正確的有（）。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B96、在估計(jì)資產(chǎn)可收回金額時(shí)，下列說(shuō)法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C97、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列關(guān)于保薦人對(duì)發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D98、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形，（1）存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬(wàn)（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬(wàn)（3）債務(wù)重組損失20萬(wàn)元（4）收到合營(yíng)單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬(wàn)元（5）可供出售的金融資產(chǎn)因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬(wàn)元（6）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬(wàn)A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、VC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、IV【答案】A99、審計(jì)意見(jiàn)的基本類(lèi)型包括()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C100、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷(xiāo)其保薦代表人資格。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C多選題（共40題）1、下列各項(xiàng)屬于職工薪酬內(nèi)容的是（）A.職工福利費(fèi)B.住房公積金C.以權(quán)益結(jié)算的股份支付D.以自產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工E.因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償【答案】ABCD2、以下資產(chǎn)中，需每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試的有（）A.固定資產(chǎn)B.使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)C.因企業(yè)合并形成的商譽(yù)D.投資性房地產(chǎn)產(chǎn)E.長(zhǎng)期股權(quán)投資【答案】BC3、以下資產(chǎn)中企業(yè)計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，以后期間可以轉(zhuǎn)回的有（）A.高速公路收費(fèi)權(quán)B.采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)C.可供出售金融資產(chǎn)(股票投資)D.可供出售金融資產(chǎn)(債券投資)【答案】CD4、下列屬于加快和簡(jiǎn)化審核類(lèi)企業(yè)債的有（）A.主體或債券信用等級(jí)為AAA級(jí)B.使用有效資產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保，且債項(xiàng)級(jí)別在A(yíng)A+及以上C.由資信狀況良好的擔(dān)保公司提供無(wú)條件不可撤銷(xiāo)保證擔(dān)保D.地方政府所屬區(qū)域城投公司申請(qǐng)發(fā)行的首只企業(yè)債，且發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率低于50％E.資產(chǎn)負(fù)債率低于30％，信用安排較為完善且主體信用級(jí)別在A(yíng)A+及以上的無(wú)擔(dān)保債券【答案】ABC5、上市公司不得以下列方式將資金直接或者間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）A.有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；B.通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；C.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；D.為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；E.代控股股東及他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)。【答案】ABCD6、以下稅費(fèi)中，在承擔(dān)該稅費(fèi)時(shí)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）A.印花稅B.耕地占用稅C.資源稅D.土地使用稅E.房產(chǎn)稅【答案】AD7、甲公司于2006年1月1日以1000萬(wàn)取得乙公司100％的股權(quán)，購(gòu)買(mǎi)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值總額為800萬(wàn)元，甲乙公司之間無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。乙公司2006年以公允價(jià)值為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元，2007年上半年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)500萬(wàn)。2007年7月1日，甲公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓其持有的乙公司20％的股權(quán)，取得1000萬(wàn)元價(jià)款，出售時(shí)乙公司自甲公司取得100％股權(quán)之日持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)額為2400萬(wàn)元。則股權(quán)出售日，以下說(shuō)法正確的是（）A.出售股權(quán)后，甲公司個(gè)別報(bào)表中長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為640萬(wàn)元B.甲公司個(gè)別報(bào)表中應(yīng)確認(rèn)投資收益800萬(wàn)元C.甲公司合并報(bào)表應(yīng)確認(rèn)投資收益520萬(wàn)元D.甲公司合并報(bào)表中商譽(yù)為200萬(wàn)元E.甲公司合并報(bào)表應(yīng)確認(rèn)資本公積520萬(wàn)元【答案】BD8、以下政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)在取得時(shí)確認(rèn)遞延收益的有（）A.與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生費(fèi)用或損失的B.與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間費(fèi)用或損失的C.企業(yè)取得的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，該資產(chǎn)公允價(jià)值能可靠計(jì)量D.企業(yè)取得的政府補(bǔ)助的非貨幣性資產(chǎn)，無(wú)法可靠確定公允價(jià)值，以名義金額計(jì)量【答案】BC9、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.對(duì)發(fā)行人的信息披露文件和提交證監(jiān)會(huì)和證券交易所的其他文件進(jìn)行事后審查B.出席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)C.定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪(fǎng)，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料D.不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪(fǎng)，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料【答案】CD10、規(guī)模較小的一人有限公司可以不設(shè)（）A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.經(jīng)理D.股東會(huì)【答案】ABCD11、股東甲擬投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，以下符合公司法規(guī)定的是（）A.由股東甲制定公司章程B.股東甲設(shè)立一人有限責(zé)任公司后，該一人有限責(zé)任公司不能再投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司C.年度結(jié)束后需聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)其財(cái)務(wù)報(bào)告D.股東甲不能證明該一人有限責(zé)任公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。【答案】ACD12、以下不構(gòu)成非公開(kāi)發(fā)行障礙的是（）A.最近2年虧損B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且未消除C.最近一年被出否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，但是影響己消除D.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查【答案】AC13、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司章程對(duì)下列哪些人員具有約束力（）A.員工B.股東C.公司D.董事及監(jiān)事E.高級(jí)管理人員【答案】BCD14、下列各項(xiàng)與存貨相關(guān)的費(fèi)用中，應(yīng)計(jì)入存貨成本的有（）。A.材料采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的保險(xiǎn)費(fèi)B.材料入庫(kù)前發(fā)生的挑選整理費(fèi)C.材料入庫(kù)后發(fā)生的儲(chǔ)存費(fèi)用D.材料采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的裝卸費(fèi)用E.材料采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用【答案】ABD15、甲公司于2008年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬(wàn)元，合同預(yù)計(jì)總成本為158萬(wàn)元。至2009年底己預(yù)收款項(xiàng)160萬(wàn)元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2009年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬(wàn)元。2008年己確認(rèn)收入80萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的是（）A.甲公司該2009年度應(yīng)確認(rèn)收入為190萬(wàn)元B.甲公司2009年度應(yīng)確認(rèn)收入為110萬(wàn)元C.甲公司2009年度應(yīng)確認(rèn)收入為78萬(wàn)元D.甲公司應(yīng)采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入【答案】BD16、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）A.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市B.上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票C.上市公司發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券D.上市公司公開(kāi)發(fā)行公司債券【答案】ABC17、下列關(guān)于國(guó)有控股上市公司發(fā)行股份相關(guān)規(guī)定正確的是（）A.國(guó)有控股股東應(yīng)當(dāng)在上市公司董事會(huì)審議通過(guò)證券發(fā)行方案后，按照規(guī)定程序在上市公司股東大會(huì)召開(kāi)前不少于20個(gè)工作日，將該方案逐級(jí)報(bào)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核。B.國(guó)有股東為中央單位的，由中央單位通過(guò)集團(tuán)母公司報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核C.國(guó)有股東為地方單位的，由地方單位通過(guò)集團(tuán)母公司報(bào)地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核D.國(guó)有控股股東在上市公司召開(kāi)股東大會(huì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出具的批復(fù)意見(jiàn)，對(duì)上市公司擬發(fā)行證券的方案進(jìn)行表決【答案】ABD18、下列各項(xiàng)與存貨相關(guān)的費(fèi)用中，應(yīng)計(jì)入存貨成本的有（）。A.材料采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的保險(xiǎn)費(fèi)B.材料入庫(kù)前發(fā)生的挑選整理費(fèi)C.材料入庫(kù)后發(fā)生的儲(chǔ)存費(fèi)用D.材料采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的裝卸費(fèi)用E.材料采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用【答案】ABD19、甲公司于2007年1月1日投資A公司（非上市公司），取得A公司有表決權(quán)資本的80%。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬(wàn)元，2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)40萬(wàn)元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬(wàn)元，下列說(shuō)法正確的有（）。A.甲公司2007年確認(rèn)投資收益0元B.甲公司2007年確認(rèn)投資收益8萬(wàn)元C.甲公司2008年確認(rèn)投資收益8萬(wàn)元D.甲公司2008年確認(rèn)投資收益16萬(wàn)元E.甲公司2008年恢復(fù)長(zhǎng)期股權(quán)投資成本8萬(wàn)元【答案】BC20、具有以下情形之一，不得收購(gòu)上市公司的是（）A.收購(gòu)人為法人，負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，該債務(wù)尚未到期B.收購(gòu)人為法人，最近2年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為C.收購(gòu)人為自然入，擔(dān)任破產(chǎn)清算公司的經(jīng)理，對(duì)該公司的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年D.收購(gòu)人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD21、以下屬于非公開(kāi)發(fā)行違規(guī)擔(dān)保已經(jīng)解除的情形有（）A.對(duì)外擔(dān)保應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議同意而未經(jīng)股東大會(huì)表決，已經(jīng)補(bǔ)充召開(kāi)股東大會(huì)予以表決，并予以公告B.違反公司章程規(guī)定對(duì)外提供擔(dān)保，己經(jīng)追究相關(guān)人員責(zé)任并予以公告C.法院判定擔(dān)保合同無(wú)效D.經(jīng)認(rèn)定擔(dān)保合同不成立【答案】CD22、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)方的是（）A.同時(shí)受?chē)?guó)資委控制的兩個(gè)企業(yè)，無(wú)其他控制、共同控制重大影響關(guān)系B.與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的單個(gè)客戶(hù)C.與該企業(yè)發(fā)生日常往來(lái)的資金提供者、公用事業(yè)部門(mén)、政府部門(mén)和機(jī)構(gòu)D.企業(yè)設(shè)立的企業(yè)年金基金【答案】ABC23、下列各項(xiàng)中，屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。A.支付的現(xiàn)金股利B.取得短期借款收到的現(xiàn)金C.增發(fā)股票收到的現(xiàn)金D.償還公司債券支付的現(xiàn)金E.購(gòu)入固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金【答案】ABCD24、公開(kāi)發(fā)行公司債券擔(dān)保函的主要內(nèi)容，至少包括下列事項(xiàng)（）A.擔(dān)保金額B.擔(dān)保期限C.擔(dān)保方式D.擔(dān)保范圍【答案】ABCD25、以下關(guān)于存貨盤(pán)點(diǎn)及CPA監(jiān)盤(pán)的說(shuō)法正確的有（）A.同種存貨存放在不同地點(diǎn)，CPA可以在不預(yù)先通知的情況下對(duì)特定存放地點(diǎn)的存貨實(shí)施監(jiān)盤(pán)，也可以在同一天對(duì)所有存放地點(diǎn)的存貨實(shí)施監(jiān)盤(pán)B.采取預(yù)收貨款方式的存貨，該存貨已經(jīng)發(fā)出，應(yīng)將該存貨納入盤(pán)點(diǎn)范圍C.已經(jīng)完成采購(gòu)但尚未入庫(kù)的存貨應(yīng)納入盤(pán)點(diǎn)范圍D.CPA應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)所有存貨進(jìn)行監(jiān)盤(pán)【答案】AC26、以下關(guān)于會(huì)后事項(xiàng)說(shuō)法正確的有（）A.過(guò)會(huì)后發(fā)行人變更保薦機(jī)構(gòu)的，需重新履行申報(bào)程序B.過(guò)會(huì)后發(fā)行人變更老股轉(zhuǎn)讓方案的，需重新提交發(fā)審會(huì)審核C.過(guò)會(huì)后更換簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師，保薦機(jī)構(gòu)通過(guò)重新盡職調(diào)查復(fù)核后認(rèn)為新出具的文件與原機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容有重大差異，需重新提交發(fā)審會(huì)審核D.過(guò)會(huì)后發(fā)行人提出增加募集資金需求量的，重需重新提交發(fā)審會(huì)審核【答案】ABCD27、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)以下哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)（）A.風(fēng)險(xiǎn)投資B.限售股上市流通C.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保D.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供財(cái)務(wù)資助【答案】AB28、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列哪些職責(zé)（）A.持續(xù)關(guān)注公司和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)，召集債券持有人會(huì)議B.公司為債券設(shè)定擔(dān)保的，債券受托管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)，債券受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前取得擔(dān)保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管C.在債券持續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務(wù)D.預(yù)計(jì)公司不能償還債務(wù)時(shí)，要求公司追加擔(dān)保，或者依法申請(qǐng)法定機(jī)關(guān)采取財(cái)產(chǎn)保全措施【答案】A