投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力提升訓(xùn)練模擬B卷附答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力提升訓(xùn)練模擬B卷附答案

單選題（共100題）1、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，當(dāng)資產(chǎn)專項(xiàng)計(jì)劃終止時(shí)，下列說法中，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C2、以下關(guān)于發(fā)行保薦工作報(bào)告的要求和主要內(nèi)容的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A3、下列關(guān)于固定資產(chǎn)減值的表述中，符合會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的是（）。A.預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)考慮與所得稅收付相關(guān)的現(xiàn)金流量B.固定資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額高于其賬面價(jià)值，但預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值C.在確定固定資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮將來可能發(fā)生與改良有關(guān)的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量的影響D.單項(xiàng)固定資產(chǎn)本身的可收回金額難以有效估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)以其所在的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定可收回金額【答案】D4、下列各項(xiàng)中，不應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的是（）。A.發(fā)生的排污費(fèi)B.發(fā)生的礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)C.管理部門固定資產(chǎn)報(bào)廢凈損失D.車間固定資產(chǎn)的日常維修費(fèi)【答案】C5、根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，下列關(guān)于正向的利率曲線的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A6、下列有關(guān)積極式函證的說法中，正確的是（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A7、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯(cuò)誤的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A8、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有（）。A.ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D9、2015年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】D10、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A11、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D12、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅢC.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D13、待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40％的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C14、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C15、上市公司不得以下列哪些方式，將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用。（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A16、以下關(guān)于上市公司的員工持股計(jì)劃說法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A17、下列公式中，正確的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C18、某上市公司籌劃與國內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開發(fā)云平臺事宜，開發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行首次披露義務(wù)的是（）。A.5月20日～22日，連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)收盤價(jià)格漲跌幅偏離值累計(jì)達(dá)到20%B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關(guān)合作開發(fā)事宜D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發(fā)事項(xiàng)，參與人數(shù)眾多【答案】B19、A日發(fā)行人第一次董事會通過了非公開發(fā)行議案，準(zhǔn)備向控股股東購買子公司：8日因增加了1個(gè)募投項(xiàng)目，又召開了第二次董事會，并確定了發(fā)行額為3億股；C日股東大會通過，D日取得證監(jiān)會核準(zhǔn)批文。定價(jià)基準(zhǔn)日應(yīng)為（）A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】B20、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】D21、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。A.ⅢB.ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、對不符合發(fā)行條件的發(fā)行人的處罰，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B23、下列屬于資產(chǎn)支持證券管理人職責(zé)的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A24、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利?（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C25、下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B26、以下公司發(fā)行的優(yōu)先股不能在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的是（）。A.申請其普通股在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司B.普通股已在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司C.注冊在境內(nèi)的境外上市公司D.境內(nèi)上市公司【答案】D27、下列關(guān)于被收購公司董事會義務(wù)的表述，符合《上市公司收購管理辦法》等規(guī)定的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C28、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】B29、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)于2020年12月22日獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，于2021年2月26日實(shí)施完畢，該項(xiàng)交易構(gòu)成重組上市。下列關(guān)于獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，正確的有（）。A.自2021年2月26日起，應(yīng)當(dāng)不少于1個(gè)會計(jì)年度B.自2021年2月26日起，應(yīng)當(dāng)不少于3個(gè)會計(jì)年度C.自2020年12月22日起，應(yīng)當(dāng)不少于1個(gè)會計(jì)年度D.自2020年12月22日起，應(yīng)當(dāng)不少于3個(gè)會計(jì)年度【答案】D30、保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C31、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B32、對屬于被審計(jì)單位所有但存放在外的存貨，如果函證的回函不能令人滿意，注冊會計(jì)師不應(yīng)當(dāng)考慮的是（）。A.審核與交易有關(guān)的證明文件B.親自前往監(jiān)盤C.委托當(dāng)?shù)貢?jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)監(jiān)盤D.直接出具保留意見的審計(jì)報(bào)告【答案】D33、以下哪些屬于證監(jiān)會的監(jiān)管措施（）[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D34、某上市公司就并購重組事項(xiàng)于2015年8月由會計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報(bào)告，該報(bào)告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2016年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、上交所某上市公司，2016年未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為8億元，對于與某一關(guān)聯(lián)方的交易，2017年度進(jìn)行交易總額高于（）的，應(yīng)當(dāng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2017年年度報(bào)告中進(jìn)行詳細(xì)披露。A.4000萬元B.5000萬元C.1000萬元D.3000萬元E.2500萬元【答案】A36、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市委委員的任職條件、聘任程序以及解聘情形等，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C37、根據(jù)《證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》，證券評級機(jī)構(gòu)開展首次信用評級時(shí)，從現(xiàn)場盡職調(diào)查結(jié)束之日至評級報(bào)告初稿完成之日，集團(tuán)公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于（）。A.45個(gè)工作日B.30個(gè)工作日C.20個(gè)工作日D.15個(gè)工作日【答案】B38、2016年1月1日，甲公司支付600萬元取得A公司全部股權(quán)，投資時(shí)A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為500萬元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司凈資產(chǎn)增加了75萬元，其中按購買日公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有的非交易性權(quán)益工具投資以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的公允價(jià)值增加25萬元。2018年1月2日，甲公司以480萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓了A公司60%的股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后甲公司持有A公司40%的股權(quán)，能對其施加重大影響，2018年1月2日，A公司40%的股權(quán)的公允價(jià)值為320萬元。假定A公司未分配現(xiàn)金股利，不考慮其他因素情況下，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】C39、不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)、不涉及補(bǔ)價(jià)的非貨幣性資產(chǎn)交換中，影響換入資產(chǎn)入賬價(jià)值的因素有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A40、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購，則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C41、A為某股份公司經(jīng)理，可由A決定的事項(xiàng)有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C42、甲公司有A原材料賬面價(jià)120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價(jià)格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為10萬元，產(chǎn)品售價(jià)260元／套，請問期末該原材料要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬元。A.0B.10C.20D.40【答案】C43、下列有關(guān)注冊會計(jì)師是否實(shí)施應(yīng)收賬款函證程序的說法中，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、B公司為A公司的子公司，A公司長期股權(quán)投資以成本法核算，因B公司公允價(jià)值無法取得，A公司在期末編制合并報(bào)表時(shí)沒有把B公司納入并表范圍，本事項(xiàng)對多個(gè)會計(jì)科目影響重大，注冊會計(jì)師審計(jì)時(shí)審計(jì)范圍沒有受到限制，那么注冊會計(jì)師應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告的意見類型為（）。A.保留意見B.否定意見C.帶強(qiáng)調(diào)但無保留D.無法表示意見【答案】B45、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.發(fā)行股份購買資產(chǎn)的首次董事會決議公告后，董事會在6個(gè)月內(nèi)未發(fā)布召開股東大會通知的，上市公司應(yīng)當(dāng)披露關(guān)于6個(gè)月內(nèi)未發(fā)布召開股東大會通知的專項(xiàng)說明B.專項(xiàng)說明明確繼續(xù)推進(jìn)發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，可以重新召開董事會審議發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)，并以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日C.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的，如購買資產(chǎn)不以配套融資為前提，購買資產(chǎn)與配套融資的交易方案可以分拆為兩項(xiàng)議案、分別表決D.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的，如購買資產(chǎn)與配套融資互為前提，購買資產(chǎn)與配套融資議案均獲審議通過后，交易方案方可繼續(xù)推進(jìn)E.發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)提交股東大會審議未獲批準(zhǔn)的，上市公司董事會如再次作出發(fā)行股份購買資產(chǎn)決議，應(yīng)當(dāng)以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日【答案】B46、以下關(guān)于綠色債券的說法不正確的是（）。A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營運(yùn)資金C.綠色債券非公開發(fā)行時(shí)認(rèn)購的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認(rèn)購不少于500萬元人民幣D.在資產(chǎn)負(fù)債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模【答案】B47、保薦代表人出現(xiàn)（），中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到36個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C48、甲公司2×16年財(cái)務(wù)報(bào)表于2×17年4月10日對外報(bào)出。假定其2×17年發(fā)生的下列有關(guān)事項(xiàng)均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2×16年財(cái)務(wù)報(bào)表的是（）。A.5月2日，自2×16年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會批準(zhǔn)B.4月15日，發(fā)現(xiàn)2×16年一項(xiàng)重要交易會計(jì)處理未充分考慮當(dāng)時(shí)情況，導(dǎo)致虛增2×16年利潤C(jī).3月12日，某項(xiàng)于2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日已存在的未決訴訟結(jié)案，由于新的司法解釋出臺，甲公司實(shí)際支付賠償金額大于原已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債D.4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災(zāi)害造成重大損失，導(dǎo)致甲公司2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收該客戶貨款按新的情況預(yù)計(jì)的壞賬高于原預(yù)計(jì)金額【答案】C49、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對股票轉(zhuǎn)讓實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示，在公司股票簡稱前加注標(biāo)識并公告（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C50、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B51、以下關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現(xiàn)金方式支付收購價(jià)款C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報(bào)告書之前，擬自行取消收購計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對同一上市公司進(jìn)行收購D.在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約【答案】D52、以下屬于或會涉及到其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。A.可供出售外幣貨幣性項(xiàng)目的匯兌差額B.權(quán)益結(jié)算的股份支付的行權(quán)C.采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權(quán)益的其他變動D.可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動【答案】D53、下列關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說法中，正確的是（）。A.分銷商可以向詢價(jià)對象提供B.主承銷商可以自己在網(wǎng)上披露C.由證券分析師和保薦代表人共同署名D.由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨(dú)立撰寫并署名【答案】D54、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進(jìn)行審議和披露的情形有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B55、以下屬于公司及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)須符合的條件的是（）。A.每人都可以間接支配公司股份的表決權(quán)的方式擁有公司控制權(quán)，無需直接持有公司股份B.最近3年內(nèi)持有公司股份表決權(quán)比例最高的股東不能發(fā)生變化C.在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)共同擁有公司控制權(quán)的多人不會發(fā)生變更D.多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，必須通過公司章程予以明確【答案】A56、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B57、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）A.公司董事會成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過2／3B.公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報(bào)告C.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會審議D.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過E.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會審議同意后，提交公司股東大會審議【答案】B58、某涉軍企業(yè)擬申請?jiān)谌珖煞蒉D(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A59、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C60、2017年12月20日，甲公司與A公司簽署了租賃生產(chǎn)線合同，合同主要條款為：（1）租賃期為4年，每年年初支付租金100萬元。（2）租賃期開始日為2018年1月1日。（3）2018年1月1日，該生產(chǎn)線的公允價(jià)值為500萬元。（4）該生產(chǎn)線為全新設(shè)備，預(yù)計(jì)使用期限為5年。（5）2019年甲公司按生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售額的1％向A公司支付分享收入，預(yù)計(jì)金額為50萬元。（6）甲公司擔(dān)保租賃合同到期后，該資金的余值為30萬元。另外甲公司為了合理使用該生產(chǎn)線，向保險(xiǎn)公司投保5萬元，不考慮其他因素，該合同中甲公司的最低租賃付款額為（）萬元。A.450B.400C.430D.455E.480【答案】C61、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》中關(guān)于內(nèi)部控制保障相關(guān)規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)制度體系，對各類業(yè)務(wù)活動制定全面、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，并及時(shí)更新、評估和完善B.證券公司在開展投資銀行類業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在綜合評估項(xiàng)目執(zhí)行成本基礎(chǔ)上合理確定報(bào)價(jià)，不得存在違反公平競爭、破壞市場秩序等行為C.證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資銀行類業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定科學(xué)、合理的薪酬考核體系，合理設(shè)定考核指標(biāo)、權(quán)重及方式，與不同崗位的職責(zé)要求相適應(yīng)。證券公司可以以業(yè)務(wù)包干等承包方式開展投資銀行類業(yè)務(wù)，或者以其他形式實(shí)施過度激勵(lì)D.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全未公開信息知情人管理制度，對接觸未公開信息的業(yè)務(wù)人員及相關(guān)人員進(jìn)行登記備案，防止未公開信息被泄露或?yàn)E用【答案】C62、某上市公司進(jìn)行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D63、甲公司擬對某上市公司進(jìn)行要約收購，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D64、下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時(shí)報(bào)告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B65、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B66、以下哪些屬于證監(jiān)會的監(jiān)管措施?（）A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D67、某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當(dāng)日開工建設(shè)，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬元購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實(shí)際投入2500萬元，該專門借款2008年可資本化的金額為（）。A.160萬元B.200萬元C.250萬元D.400萬元【答案】C68、20×6年12月31日，甲公司持有的某項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值為2200萬元，賬面價(jià)值為3500萬元。該可供出售權(quán)益工具投資前期已因公允價(jià)值下降減少賬面價(jià)值1500萬元?？紤]到股票市場持續(xù)低迷已超過9個(gè)月，甲公司判斷該資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重且非暫時(shí)性下跌。甲公司對該金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的減值損失金額為（）A.700萬元B.1300萬元C.1500萬元D.2800萬元【答案】D69、上市公司甲公司擬發(fā)行股份購買乙公司持有的丙公司控股權(quán)，丙公司主營游戲業(yè)務(wù)，本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組但不構(gòu)成重組上市，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】C70、發(fā)行人發(fā)行新股的，在取得中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)批文后因發(fā)生重大事項(xiàng)或重大變化而不再符合發(fā)行條件的，()應(yīng)督促發(fā)行人主動交回已取得的核準(zhǔn)批文。A.主承銷商B.財(cái)務(wù)顧問C.注冊會計(jì)師D.投資總顧問【答案】A71、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列屬于發(fā)行人申請股票在深交所創(chuàng)業(yè)板上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C72、下列關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A73、甲公司于2007年1月1日投資A公司(非上市公司)，取得A公司有表決權(quán)資本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D74、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。A.ⅢB.ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B75、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，正確的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A76、2016年，甲公司實(shí)現(xiàn)利潤總額210萬元，包括：2016年收到的國債利息收入10萬元，因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款20萬元。甲公司2016年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬元，年末余額為25萬元，上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，甲公司2016年的所得稅費(fèi)用是（）。A.52.5萬元B.55萬元C.57.5萬元D.60萬元【答案】B77、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B78、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市委審議會議，下列說法正確的是（）。A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進(jìn)度，安排上市委審議會議，確定會議召開時(shí)間。每次審議會議由五名委員參加，法律、會計(jì)專家至少有一名B.審議會議召開前，參會委員不得私自與本次審議事項(xiàng)相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行接觸C.參會委員應(yīng)當(dāng)于審議會議結(jié)束時(shí)當(dāng)場向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，其內(nèi)容可以與其在審議會議上的審議情況不一致D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應(yīng)當(dāng)于審議會議召開五個(gè)工作日前將《回避或缺席申請》提交上交所E.上市委審議會議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項(xiàng)，對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請上市委審議【答案】B79、某股份公司2018年1月1日召開董事會審議了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃約定，高管人員任職滿兩年后，并且公司凈資產(chǎn)收益率達(dá)到10%以上，無償授予高管人員100萬股公司股票。2018年2月1日，股東大會批準(zhǔn)了該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。該公司股票在2018年1月1日公允價(jià)值為18元，2018年2月1日公允價(jià)值為20元，該公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況和股票市場波動情況等因素分析，2018年12月31日的公允價(jià)值為22元，該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃能夠全部行權(quán)，預(yù)計(jì)可行權(quán)日的公允價(jià)值為24元，不考慮其他因素的影響，2018年12月31日，該公司確認(rèn)股份支付費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)適用的普通股公允價(jià)值為（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】B80、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】A81、根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》《地方政府一般債券發(fā)行管理暫行辦法》，下列關(guān)于地方政府債券的說法，正確的是（）。A.地方政府一般債券期限為1年、3年、5年、7年和10年，由各地根據(jù)資金需求和債券市場狀況等因素合理確定，但單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的50%B.地方政府專項(xiàng)債券期限為1年、3年、5年、7年和10年，由各地綜合考慮項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營、回收周期和債券市場狀況等合理確定，但7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過專項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的30%C.地方政府專項(xiàng)債券可以用公益性項(xiàng)目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息D.單只地方政府一般債券應(yīng)當(dāng)以單項(xiàng)政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入為償債來源E.單只專項(xiàng)債券只可對應(yīng)單一項(xiàng)目發(fā)行，不可以對應(yīng)多個(gè)項(xiàng)目集合發(fā)行【答案】C82、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時(shí)符合下列（）情形時(shí)，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B83、證券公司公開發(fā)行債券募集說明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近1期財(cái)務(wù)會計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后()個(gè)月內(nèi)有效。A.3B.6C.1D.12【答案】B84、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經(jīng)理，下列說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C85、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B86、下列關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D87、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤的說法中，正確的是（）。A.注冊會計(jì)師主要采用觀察程序?qū)嵤┐尕洷O(jiān)盤B.注冊會計(jì)師在實(shí)施存貨監(jiān)盤過程中不應(yīng)協(xié)助被審計(jì)單位的盤點(diǎn)工作C.由于不可預(yù)見的情況而導(dǎo)致無法在預(yù)定日期實(shí)施存貨監(jiān)盤，注冊會計(jì)師可以實(shí)施替代審計(jì)程序D.注冊會計(jì)師實(shí)施存貨監(jiān)盤通?？梢源_定存貨的所有權(quán)【答案】B88、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，關(guān)于通過證券交易所的證券交易，擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%的投資者及其一致行動人，下列說法正確的有（）A.ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅴ【答案】A89、若某一企業(yè)的經(jīng)營處于盈虧臨界狀態(tài)，錯(cuò)誤的說法是（）。A.此時(shí)銷售額正處于銷售收入線與總成本線的交點(diǎn)B.此時(shí)的經(jīng)營杠桿系數(shù)趨近于無窮小C.此時(shí)的營業(yè)銷售利潤率等于零D.此時(shí)的邊際貢獻(xiàn)等于固定成本【答案】B90、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司披露事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C91、甲證券公司非公開發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說法正確的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A92、某上市公司2016年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當(dāng)日開始。2016年4月1日該寫字樓賬面價(jià)值1800萬元，公允價(jià)值2000萬。2016年12月31日，該投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值2400萬。2017年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬元對外出售，出售價(jià)款已收訖。甲公司采用公允價(jià)值模式計(jì)量，不考慮相關(guān)稅費(fèi)，則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ【答案】C93、根據(jù)《非上市公司非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)實(shí)施辦法》，非上市公司擬在上交所非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B94、關(guān)于新股投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告的主要內(nèi)容，下列說法正確的有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅱ,Ⅴ【答案】C95、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時(shí)，A公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9000萬元，公允價(jià)值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計(jì)政策相同，甲公司取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）A.5150萬元B.5200萬元C.7550萬元D.7600萬元【答案】A96、關(guān)于非上市公眾公司購買資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A97、下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，可能導(dǎo)致本期資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時(shí)增加或減少的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C98、證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在下列（）利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B99、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量（）的，為發(fā)行失敗。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】D100、根據(jù)《全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷管理細(xì)則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配售。下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者的說法，不正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅱ、Ⅲ【答案】A多選題（共40題）1、上市公司董監(jiān)高6個(gè)月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，以下說法正確的有（）A.董事會應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行B.董事會未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟C.董事會不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任D.董事會應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請監(jiān)事會執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC2、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說法正確的是（）A.保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。B.控股股東有過錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯(cuò)，都應(yīng)連帶賠償責(zé)任D.發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)賠償E.主承銷商不管有沒有過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】BD3、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）A.連續(xù)3年虧損B.最近一年凈資產(chǎn)為負(fù)C.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)受到交易所3次公開譴責(zé)D.6月30日未公開上年年報(bào)【答案】ABD4、根據(jù)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合不同國有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和發(fā)展需要，將國有企業(yè)分為商業(yè)類和公益類B.對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，原則上都要實(shí)行公司制股份制改革，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，國有資本要絕對控股或相對控股，也可以參股，并著力推進(jìn)整體上市C.對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本100％控股地位，非國有資本不得參股D.對于公益類國有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，這類企業(yè)采取國有獨(dú)資形式，非國有企業(yè)不得參與經(jīng)營【答案】AB5、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權(quán)，投資時(shí)乙公司可確認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為500萬元。2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬元，其中按購買日公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有可供出售金融資產(chǎn)的公允減值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓A公司60％股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后，甲公司持有A公司40％的股權(quán)，當(dāng)日公允價(jià)值為320萬元，甲公司能對A公司實(shí)施重大影響，假定乙公司未進(jìn)行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）A.甲公司個(gè)別報(bào)表中，由于上述交易應(yīng)確認(rèn)股權(quán)處置收益180萬元B.甲公司合并報(bào)表中，由于上述交易應(yīng)確認(rèn)投資收益150萬元C.轉(zhuǎn)讓日甲公司個(gè)別報(bào)表中持有的A公司長期股權(quán)投資賬面價(jià)值為270萬元D.轉(zhuǎn)讓曰甲公司合并報(bào)表中持有的A公司股權(quán)的賬面價(jià)值為320萬元【答案】BCD6、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問（）A.最近36個(gè)月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄B.最近36個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查C.最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到中國證券業(yè)協(xié)會的紀(jì)律處分D.最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄【答案】BCD7、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的有（）A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表入，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表入期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年【答案】BD8、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購入的用于建造商品房的土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造完工的用于對外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額D.公司銷售了一批負(fù)有安裝義務(wù)的電梯，電梯已運(yùn)抵客戶工地但未安裝，貨款已收到E.公司銷售一批商品，約定3個(gè)月后在售價(jià)基礎(chǔ)上加價(jià)15％回購【答案】ACD9、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）A.高管和核心技術(shù)人員12月穩(wěn)定B.募集資金不超過項(xiàng)目需要總量C.現(xiàn)任監(jiān)事最近12個(gè)月內(nèi)未受到交易所公開譴責(zé)D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員無因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的情形【答案】BD10、在收購上市公司時(shí)，以下哪些不屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）A.經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30％B.已持有上市公司51％股權(quán)，因認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行股份股權(quán)比例增加到58％C.因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％D.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的2％【答案】AC11、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告前1個(gè)交易日均價(jià)為6元每股、前20個(gè)交易日均價(jià)為8元每股，則以下公開發(fā)行定價(jià)符合規(guī)定的有（）A.7元B.8.5元C.5.5元D.6元E.8元【答案】ABD12、甲是集團(tuán)公司，乙是其子公司。乙實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，甲用持有乙的股權(quán)作為結(jié)算工具，合并報(bào)表的中體現(xiàn)的有（）A.管理費(fèi)用B.資本公積C.長期股權(quán)投資D.應(yīng)付職工薪酬【答案】AD13、甲公司2008年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出目為2009年3月30日，實(shí)際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）A.3月1目發(fā)現(xiàn)2008年10月一項(xiàng)固定資產(chǎn)尚未入賬B.4月2日甲公司從銀行借入8000萬元長期借款簽訂重大資產(chǎn)抵押合同C.2月1日，與丁公司簽訂的債務(wù)重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于2009年1月5日簽訂D.3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項(xiàng)訴訟系甲公司2008年的未決訴訟，甲公司已于2008年末確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債600萬元?！敬鸢浮緼D14、下列哪些隋況屬于公開發(fā)行證券（）A.向特定對象發(fā)行超過200人B.向非特定對象發(fā)行少于200人C.通過報(bào)刊等廣告發(fā)行D.公司某股東將其股份轉(zhuǎn)讓給他人，轉(zhuǎn)讓后導(dǎo)致股東人數(shù)為200人【答案】ABC15、A公司持有B公司30％股權(quán)，對B公司生產(chǎn)經(jīng)營具有重大影響，采用權(quán)益法核算對B公司的長期股權(quán)投資，以下哪些情形下A公司在B公司實(shí)現(xiàn)利潤時(shí)可以B公司賬面凈利潤為基礎(chǔ)計(jì)算確認(rèn)投資損益（）A.A公司無法合理確定取得投資時(shí)B公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)的公允價(jià)值B.為計(jì)算方便直接以B公司賬面凈利潤為基礎(chǔ)計(jì)算確認(rèn)投資損益C.投資時(shí)B公司可辨認(rèn)資產(chǎn)的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相比，差額不具重要性：D.因不可抗力，在投資時(shí)A公司無法取得B公司相關(guān)資料?！敬鸢浮緼CD16、甲上市公司2007年7月1日專門借款6000萬建廠房，2年期限，年利率5％，2007年7月1日開工，并于當(dāng)日支付部分款項(xiàng)。2008年1月1日至3月31日因?yàn)楸鶅黾竟?jié)性停工，2008年4月1日復(fù)工，2008年12月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，2007年7月1日至2008年12月31日專門借款閑置資金利息收入為50萬元。下列說法正確的有（）A.2007年資本化利息金額為0B.資本化利息支出應(yīng)自2007年7月1日開始C.甲公司該廠房利息費(fèi)用資本化的金額為400萬元D.甲公司該廠房利息費(fèi)用資本化的金額為350萬元E.甲公司該廠房利息費(fèi)用資本化的金額為325萬元【答案】BC17、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)擔(dān)任過上交所一家上市公司非公開發(fā)行股票項(xiàng)目協(xié)辦人，已成功發(fā)行C.未負(fù)有重大到期未償債務(wù)D.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰【答案】ABCD18、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，下列情形符合規(guī)定的有（）A.上市公司制作書面的交易進(jìn)程備忘錄并予以妥當(dāng)保存，參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)B.上市公司及交易對方分別聘請了財(cái)務(wù)顧問，并與財(cái)務(wù)顧問簽署了保密協(xié)議C.上市公司預(yù)計(jì)籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)難以保密或者己經(jīng)泄露的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所申請停牌。停牌期間，不發(fā)布任何進(jìn)展情況公告。D.上市公司的股東、實(shí)際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)和員，在方案確定前不得向上市公司通報(bào)任何有關(guān)信息。【答案】AB19、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會于與T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）A.T日算起10日內(nèi)通知債權(quán)人，30日內(nèi)發(fā)出公告B.債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)申報(bào)債權(quán)C.合并后乙公司債權(quán)債務(wù)由甲公司承擔(dān)D.債權(quán)人可要求還款或提供擔(dān)保?！敬鸢浮緾D20、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說法正確的有（）A.造船企業(yè)制造的用于出售的大型船只，該船只制造期限己超過1年，應(yīng)在流動資產(chǎn)中列示B.在資產(chǎn)負(fù)債表日之前因違反了長期借款協(xié)議，導(dǎo)致銀行可隨時(shí)要求清償?shù)呢?fù)債，應(yīng)當(dāng)歸類為流動負(fù)債C.交易性金融資產(chǎn)只能在流動資產(chǎn)中列示D.在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)到期的負(fù)債，雖然企業(yè)不能自主的將清償義務(wù)展期，但在資產(chǎn)負(fù)債表日后，財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日前簽訂了展期1年的協(xié)議，該負(fù)債應(yīng)在非流動負(fù)債中列不【答案】AB21、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購入的用于建造商品房的土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造完工的用于對外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額D.公司銷售了一批負(fù)有安裝義務(wù)的電梯，電梯已運(yùn)抵客戶工地但未安裝，貨款已收到E.公司銷售一批商品，約定3個(gè)月后在售價(jià)基礎(chǔ)上加價(jià)15％回購【答案】ACD22、某有限責(zé)任公司2014年股改，股改前經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)60000萬，擬以經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)折股。計(jì)劃2015年申報(bào)，預(yù)計(jì)2015年凈利潤15000萬，市盈率20倍。擬募集資金60000萬，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）A.2：1和7500萬股B.1.25：1和12000萬股C.2.5：1和6000萬股D.1.5：1和10000萬股【答案】BD23、股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）A.應(yīng)當(dāng)披露半年度報(bào)告B.年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)C.應(yīng)向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn)D.在2個(gè)月內(nèi)股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不向證監(jiān)會提出申請【答案】BCD24、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）A.甲公司2008年不符合公開發(fā)行條件，2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以公開發(fā)行公司債券B.乙公司2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以進(jìn)行配股C.丙公司2007年2月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年可以進(jìn)行公開增發(fā)股票D.丁公司2008年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年12月可以非公開發(fā)行股票【答案】CD25、關(guān)于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是（）A.查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料的，需經(jīng)中國證監(jiān)會主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)B.在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)證監(jiān)會主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣C.證監(jiān)會進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，其監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于三人D.證監(jiān)會可以和其他國家的證監(jiān)會建立監(jiān)督管理合作機(jī)制，實(shí)施跨境監(jiān)督管理【答案】BD26、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報(bào)告時(shí)，下列說法正確的有（）A.資產(chǎn)評估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見，當(dāng)審計(jì)意見為否定意見或無法表示意見時(shí)，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)在評估報(bào)告中對相關(guān)事項(xiàng)及評估處理方式進(jìn)行披露B.對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價(jià)款已確定，披露是否存在未付的款項(xiàng)并已足額記為負(fù)債C.對礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評估時(shí)，需要對礦產(chǎn)資源儲量進(jìn)行核實(shí)并評審備案D.資產(chǎn)評估時(shí)應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見，當(dāng)審計(jì)意見為否定意見或無法表示意見時(shí)，注冊資產(chǎn)評估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評估報(bào)告【答案】ABC27、甲公司對參股公司乙采用權(quán)益法核算，根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，會引起甲公司長期股權(quán)投資賬面價(jià)值發(fā)生變動的情形有（）A.乙公司接受設(shè)備捐贈B.乙公司宣告分配現(xiàn)金股利C.乙公司