企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊

年5月29日企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊文檔僅供參考TOC\o"1-2"\h\z\u企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊 5第1章 前言 51.1 手冊編制的意義和目的 51.2 內(nèi)部控制的目標(biāo) 51.3 遵循的基本原則 51.4 適用范圍和管理 61.5 內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)、職責(zé)與權(quán)限 7第2章 內(nèi)部環(huán)境 92.1 內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置 92.2 子公司管理 122.3 內(nèi)部機(jī)構(gòu)與子公司控制相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 14第3章 關(guān)聯(lián)交易管理 153.1 關(guān)聯(lián)交易管理目標(biāo) 153.2 關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 153.3 關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程 173.4 關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 18第4章 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 194.1 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理目標(biāo) 194.2 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn) 194.3 發(fā)展戰(zhàn)略管理流程 194.4 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制訂管理的方法、規(guī)范、制度 19第5章 企業(yè)文化與制度建設(shè) 205.1 企業(yè)文化內(nèi)涵 205.2 企業(yè)文化建設(shè) 205.3 企業(yè)制度建設(shè) 215.4 企業(yè)文化建設(shè)方面的方法、規(guī)范、制度 22第6章 人力資源管理 236.1 人力資源管理目標(biāo) 236.2 人力資源管理風(fēng)險(xiǎn) 236.3 人力資源管理流程 256.4 人力資源管理相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 29第7章 環(huán)境與健康安全 307.1 環(huán)境與健康安全目標(biāo) 307.2 環(huán)境與健康安全風(fēng)險(xiǎn) 307.3 環(huán)境與健康安全業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 31第8章 質(zhì)量管理 328.1 質(zhì)量管理目標(biāo) 328.2 質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn) 328.3 質(zhì)量管理控制流程 338.4 質(zhì)量控制相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 34第9章 職工代表大會(huì)制度 359.1 職工代表大會(huì)的管理目標(biāo) 359.2 職工代表大會(huì)的管理風(fēng)險(xiǎn) 359.3 職工代表大會(huì)控制流程 359.4 職工代表大會(huì)相關(guān)制度及控制辦法 36第10章 資金管理 3710.1 資金管理目標(biāo) 3710.2 資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 3710.3 資金管理業(yè)務(wù)流程 3810.4 資金管理業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 39第11章 籌資管理 4011.1 籌資管理目標(biāo) 4011.2 籌資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 4011.3 籌資業(yè)務(wù)流程 4111.4 籌資業(yè)務(wù)相關(guān)的辦法、規(guī)范及制度 43第12章 小額信貸管理 4412.1 小額信貸管理目標(biāo) 4412.2 小額信貸管理風(fēng)險(xiǎn) 4412.3 小額信貸控制流程 4512.4 小額貸款業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 46第13章 長期股權(quán)投資 4713.1 長期股權(quán)投資管理目標(biāo) 4713.2 長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 4713.3 長期股權(quán)投資管理流程 4813.4 長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 49第14章 并購管理 5014.1 并購管理目標(biāo) 5014.2 并購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 5014.3 并購業(yè)務(wù)流程 5214.4 并購業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 53第15章 衍生工具管理 5415.1 衍生工具管理目標(biāo) 5415.2 衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 5415.3 衍生工具業(yè)務(wù)控制流程 5515.4 衍生工具業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 55第16章 采購管理 5616.1 采購業(yè)務(wù)管理目標(biāo) 5616.2 采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 5716.3 采購業(yè)務(wù)相關(guān)流程 5816.4 采購業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 59第17章 招標(biāo)內(nèi)部控制 6017.1 招標(biāo)內(nèi)部控制目標(biāo) 6017.2 招標(biāo)管理控制風(fēng)險(xiǎn) 6017.3 招標(biāo)管理流程 6117.4 招標(biāo)業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 61第18章 銷售管理 6218.1 銷售管理目標(biāo) 6218.2 銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 6218.3 銷售管理業(yè)務(wù)流程 6318.4 銷售管理相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 64第19章 存貨管理 6519.1 存貨管理目標(biāo) 6519.2 存貨管理風(fēng)險(xiǎn) 6519.3 存貨管理流程 6619.4 存貨管理相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 67第20章 固定資產(chǎn)管理 6820.1 固定資產(chǎn)管理目標(biāo) 6820.2 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 6820.3 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程 6920.4 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 70第21章 無形資產(chǎn) 7121.1 無形資產(chǎn)管理目標(biāo) 7121.2 無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 7121.3 無形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 7221.4 無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 72第22章 科研開發(fā) 7322.1 科研開發(fā)的管理目標(biāo) 7322.2 科研開發(fā)的管理風(fēng)險(xiǎn) 7322.3 科研開發(fā)控制流程 7422.4 科研開發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范和制度 74第23章 工程項(xiàng)目管理 7523.1 工程項(xiàng)目管理目標(biāo) 7523.2 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 7523.3 工程項(xiàng)目管理流程 7723.4 工程項(xiàng)目管理相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 78第24章 對外擔(dān)保管理 7924.1 擔(dān)保管理目標(biāo) 7924.2 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 7924.3 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程 8024.4 對外擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 80第25章 合同管理 8125.1 合同管理目標(biāo) 8125.2 合同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 8125.3 合同管理控制流程 8225.4 合同管理相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 82第26章 業(yè)務(wù)外包管理 8326.1 業(yè)務(wù)外包管理目標(biāo) 8326.2 業(yè)務(wù)外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 8326.3 業(yè)務(wù)外包控制流程 8426.4 業(yè)務(wù)外包相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 84第27章 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露 8527.1 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露目標(biāo) 8527.2 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露風(fēng)險(xiǎn) 8527.3 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露流程 8627.4 財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 87第28章 信息系統(tǒng)管理 8828.1 信息系統(tǒng)管理目標(biāo) 8828.2 信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 8828.3 信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程 8928.4 信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 90第29章 內(nèi)部信息傳遞 9129.1 內(nèi)部信息傳遞管理目標(biāo) 9129.2 內(nèi)部信息傳遞風(fēng)險(xiǎn) 9129.3 內(nèi)部信息傳遞控制流程 9229.4 內(nèi)部信息傳遞相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 93第30章 全面預(yù)算管理 9430.1 全面預(yù)算管理目標(biāo) 9430.2 預(yù)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 9430.3 預(yù)算業(yè)務(wù)流程 9530.4 預(yù)算業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 96第31章 內(nèi)部審計(jì) 9731.1 內(nèi)部審計(jì)管理目標(biāo) 9731.2 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 9731.3 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程 9831.4 內(nèi)部審計(jì)及監(jiān)督相關(guān)業(yè)務(wù)辦法、規(guī)范、制度 99第32章 風(fēng)險(xiǎn)管理 10032.1 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo) 10032.2 風(fēng)險(xiǎn)管理流程 10032.3 風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 101

企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊前言手冊編制的意義和目的為提高公司內(nèi)部控制管理水平,形成常態(tài)的規(guī)范化管理,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的<企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范>、<企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引>與<企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引>的要求,遵照企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度,特編制<企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊>,作為建立、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及驗(yàn)證內(nèi)部控制的依據(jù),確保公司從思想上提高管理水平,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力、保證公司協(xié)調(diào)、持續(xù)、快速發(fā)展。本手冊的實(shí)施對完善企業(yè)內(nèi)部控制制度,進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部各個(gè)管理層次相關(guān)業(yè)務(wù)流程,分工和落實(shí)責(zé)任,控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性,確保企業(yè)資產(chǎn)安全高效運(yùn)行具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。內(nèi)部控制的目標(biāo)經(jīng)過內(nèi)部控制體系的建設(shè)、實(shí)施與完善,分析現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程,評(píng)價(jià)控制措施的充分性、適宜性和有效性,經(jīng)過對內(nèi)部環(huán)境和各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程以及相關(guān)制度的優(yōu)化與梳理,保證公司的經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整,提高經(jīng)營效率和效果,最終形成具有自身特色的企業(yè)文化,并促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。遵循的基本原則合法、合規(guī)性原則合法、合規(guī)性是指企業(yè)內(nèi)部控制必須符合國家的法律法規(guī)。全面性原則、系統(tǒng)性原則內(nèi)部控制貫徹決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋公司各部門的各種正式運(yùn)行的業(yè)務(wù)和發(fā)生的事項(xiàng)。公司的每一位員工既是內(nèi)部控制的主體,又是內(nèi)部控制的客體;既要對其負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)實(shí)施控制,又要受到其它人員或制度的監(jiān)督和制約。內(nèi)部控制使各部門、各崗位形成較為系統(tǒng)的既制約又具有縱橫交錯(cuò)關(guān)系的統(tǒng)一整體,確保各部門和各崗位均能按特定的目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用,最終實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)。制衡性原則內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督,同時(shí)兼顧運(yùn)營效率,內(nèi)部牽制體現(xiàn)部門與部門、員工與員工以及各崗位之間所建立的相互驗(yàn)證、相互制約的關(guān)系,特別要明確部門、崗位之間的職責(zé),管理授權(quán)要適度、明確。成本效益原則內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益,以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制,既要防止程序過細(xì)、控制過度會(huì)降低效率,增大控制成本,又要避免控制不足達(dá)不到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。獎(jiǎng)懲結(jié)合原則明確各部門及人員應(yīng)承擔(dān)的職責(zé),做到獎(jiǎng)罰有對象,責(zé)任可追溯,避免發(fā)生越權(quán)或互相推諉的現(xiàn)象。可操作性原則內(nèi)部控制必須符合公司實(shí)際,無論是業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)的設(shè)置,還是授權(quán)項(xiàng)目權(quán)限的確定,都要保證可操作性。包容性原則本手冊力求避免與其它制度相矛盾,盡可能包容不同企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)控制度,對于不符合內(nèi)控要求的制度,應(yīng)及時(shí)修改、完善并以本<內(nèi)部控制管理手冊>規(guī)定為準(zhǔn)。適度授權(quán)原則確定授權(quán)對象、授權(quán)環(huán)節(jié)及授權(quán)范圍,防止授權(quán)過度與不足。適用范圍和管理<內(nèi)部控制管理手冊>適用于公司各部門。對公司領(lǐng)導(dǎo)、公司下屬各部室的管理層及員工具有約束力,各相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵循手冊中對其工作職責(zé)的定義及描述,保持內(nèi)部控制的有效性,保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。本手冊是公司的重要文件,屬公司機(jī)密,應(yīng)對外保密,各部門、單位應(yīng)按照發(fā)文部門要求正確使用,未經(jīng)允許,不得復(fù)印,不得對外泄露。任何人因使用不當(dāng)造成不良后果,應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任,各部門、單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)管理責(zé)任。本手冊由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)修訂,經(jīng)內(nèi)控管理委員會(huì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后正式生效,本手冊每年更新一次,依據(jù)集團(tuán)及其它各職能部門的建議及內(nèi)、外部對內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià),由董事會(huì)辦公室定期修訂。內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)、職責(zé)與權(quán)限內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu):內(nèi)控管理體系的組織架構(gòu)實(shí)行三級(jí)管理,即決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)。內(nèi)控管理委員主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任,下設(shè)工作小組,負(fù)責(zé)內(nèi)控管理委員會(huì)日常工作,工作小組負(fù)責(zé)人由董事會(huì)辦公室主任擔(dān)任,工作組成員由公司各職能部門經(jīng)理組成。決策機(jī)構(gòu):內(nèi)控管理委員會(huì)是內(nèi)控管理的決議機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的決定。監(jiān)督管理機(jī)構(gòu):董事會(huì)辦公室是公司內(nèi)部控制管理歸口部門,負(fù)責(zé)公司的內(nèi)控管理工作及內(nèi)控體系的有效性和符合行實(shí)施監(jiān)督、評(píng)價(jià)。執(zhí)行機(jī)構(gòu):公司各職能部門具體執(zhí)行內(nèi)控管理的政策、制度、報(bào)告內(nèi)控體系實(shí)施運(yùn)營。職責(zé)與權(quán)限內(nèi)控管理委員會(huì)職責(zé)與權(quán)限:內(nèi)控管理委員會(huì)是公司內(nèi)控管理的決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的決定,其主要職責(zé)包括:審訂內(nèi)部控制體系框架及實(shí)施計(jì)劃;審定內(nèi)部控制體系管理的重大方針、政策、規(guī)章制度及相關(guān)業(yè)務(wù)流程;指導(dǎo)和督促公司內(nèi)部控制體系建設(shè)和運(yùn)行工作的組織和實(shí)施;審定公司內(nèi)控評(píng)估報(bào)告、內(nèi)控缺陷報(bào)告等相關(guān)報(bào)告;負(fù)責(zé)重要內(nèi)控方案的審批并提供所需的資源;檢查內(nèi)控管理委員會(huì)辦公室職能發(fā)揮的有效性;決定與內(nèi)控有關(guān)的其它重大事項(xiàng)。董事會(huì)辦公室內(nèi)控工作的職責(zé):負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃和年度實(shí)施計(jì)劃,并組織實(shí)施;負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督公司職能部門內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和運(yùn)行;負(fù)責(zé)組織開展公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的測試工作,監(jiān)督、檢查和考核各職能部門貫徹、執(zhí)行內(nèi)部控制情況,評(píng)估內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的健全性和有效性,并對存在的缺陷提出改進(jìn)的建議和措施;負(fù)責(zé)準(zhǔn)備關(guān)于公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告及其它年報(bào)需要披露的與內(nèi)部控制有關(guān)的資料,并協(xié)調(diào)對外披露相關(guān)事宜;負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)、外部審計(jì)工作,對內(nèi)負(fù)責(zé)委托審計(jì)中心開展審計(jì)工作,對外負(fù)責(zé)審計(jì)師與審核委員會(huì)的溝通協(xié)調(diào)工作;負(fù)責(zé)跟蹤檢查內(nèi)、外部審計(jì)提出的管理建議落實(shí)情況;負(fù)責(zé)組織<內(nèi)部控制管理手冊>的編制及修改完善等維護(hù)工作;負(fù)責(zé)建議并不斷完善反舞弊工作機(jī)制;負(fù)責(zé)組織開展效能監(jiān)察,對重要事項(xiàng)、重點(diǎn)工作進(jìn)行全過程監(jiān)督;負(fù)責(zé)組織開展項(xiàng)目后評(píng)估管理工作,事故責(zé)任追究管理;定期組織開展內(nèi)控培訓(xùn),提高員工對內(nèi)控工作的認(rèn)識(shí),并指導(dǎo)員工開展自我監(jiān)督。各職能部門內(nèi)控管理的職責(zé)與權(quán)限配備內(nèi)控專干,負(fù)責(zé)本部門的日常內(nèi)控工作,參與公司內(nèi)控管理委員會(huì)組織的內(nèi)控評(píng)估工作;在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及運(yùn)行控制工作;對業(yè)務(wù)流程的實(shí)際操作進(jìn)行日?？刂票O(jiān)測,以公司內(nèi)控目標(biāo)為準(zhǔn)則,識(shí)別偏離目標(biāo)的原因或現(xiàn)行體系與其環(huán)境適應(yīng)性方面的差距,找出改進(jìn)的機(jī)會(huì)、制定行動(dòng)方案付諸實(shí)施;配合公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的檢查與測試工作;落實(shí)內(nèi)、外部審計(jì)提出的管理建議;組織本部門員工學(xué)習(xí)內(nèi)控知識(shí)和相關(guān)的法律法規(guī)等要求,必要時(shí)將相關(guān)要求轉(zhuǎn)化到管理文件中;收集、整理、統(tǒng)計(jì)、分析、上報(bào)其職能或業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的各類與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制相關(guān)的數(shù)據(jù)和報(bào)告;負(fù)責(zé)制定和完善公司內(nèi)部控制體系中與部門職責(zé)相關(guān)的管理制度、工作程序及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法,并監(jiān)督實(shí)施。內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)圖總經(jīng)理總經(jīng)理:xxx監(jiān)事會(huì)副總經(jīng)理:XXX財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:XXX進(jìn)出口部經(jīng)理XXX營銷部經(jīng)理XXX生產(chǎn)部經(jīng)理XXX設(shè)備動(dòng)力部經(jīng)理XXX質(zhì)管部經(jīng)理XXX法律事務(wù)部經(jīng)理XXX信息中心主任XXX行政辦公室主任XXX人力資源部經(jīng)理XXX物流中心經(jīng)理XXX技術(shù)中心主任XXX董事會(huì)辦公室主任XXX理財(cái)部經(jīng)理XXX項(xiàng)目規(guī)劃運(yùn)作部經(jīng)理XXX董事會(huì)秘書:XXX審計(jì)部經(jīng)理XXX提名委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)審核委員會(huì)股東大會(huì)董事會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略委員會(huì)各部門職責(zé)序號(hào)部門主要職能1審計(jì)部負(fù)責(zé)制定本公司監(jiān)察(效能監(jiān)察與紀(jì)檢監(jiān)察)及審計(jì)工作的規(guī)章制度及工作流程并組織實(shí)施相關(guān)工作;組織對本公司內(nèi)部控制制度的合理性及其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)控制的管理工作,對董事會(huì)負(fù)責(zé)。2董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)本公司對外股權(quán)投資、股權(quán)融資計(jì)劃;負(fù)責(zé)上市公司信息披露、投資者關(guān)系管理,按監(jiān)管部門要求規(guī)范上市業(yè)務(wù)等。3物流中心負(fù)責(zé)公司所有物資的采購、倉儲(chǔ)和運(yùn)輸管理以及業(yè)務(wù)外包的管理。4營銷部負(fù)責(zé)國內(nèi)市場的調(diào)研、開發(fā)、銷售及售后服務(wù)。5進(jìn)出口部負(fù)責(zé)國際市場的調(diào)研、開發(fā)、產(chǎn)品外銷等。6設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)公司設(shè)備的維修維護(hù)及電力供應(yīng),參與設(shè)備采購,負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、調(diào)試和驗(yàn)收。7生產(chǎn)部負(fù)責(zé)公司所有產(chǎn)品的生產(chǎn)制造與物資采購計(jì)劃的提報(bào)工作。8質(zhì)管部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的質(zhì)量管理。9人力資源部負(fù)責(zé)本公司人力資源規(guī)劃、培訓(xùn)、績效與薪酬管理、人事服務(wù)、出國管理和企業(yè)管理體系制度化建設(shè)與實(shí)施。10行政辦公室負(fù)責(zé)本公司的文秘、企業(yè)文化、差旅票務(wù)管理、信息管理、檔案管理、黨群、公共關(guān)系和相關(guān)制度建設(shè),并負(fù)責(zé)公司車輛調(diào)度工作。11信息中心負(fù)責(zé)公司信息工程系統(tǒng)的管理,包括維護(hù)、升級(jí)公司的ERP系統(tǒng),建設(shè)維護(hù)公司網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和辦公自動(dòng)化硬件設(shè)備等。12技術(shù)中心負(fù)責(zé)公司的標(biāo)準(zhǔn)化管理以及新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝以及適用于客戶個(gè)性化產(chǎn)品的研發(fā),為生產(chǎn)部的作業(yè)和生產(chǎn)提供技術(shù)性支持。13理財(cái)部負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)政策制定、會(huì)計(jì)核算、資金管理、成本管理、稅務(wù)管理、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析和內(nèi)控制度建設(shè)。14項(xiàng)目規(guī)劃運(yùn)作部負(fù)責(zé)本公司重大新建項(xiàng)目和技改項(xiàng)目(含基建工程),包括項(xiàng)目的可行性分析、設(shè)計(jì)規(guī)劃、審批立項(xiàng)、實(shí)施管理、驗(yàn)收等。15法律事務(wù)部負(fù)責(zé)本公司合同管理與涉及法律事務(wù)的處理工作,包含合同審核監(jiān)督、訴訟活動(dòng)、重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)談判、法律教育與咨詢等。資本架構(gòu)圖25%25%90%70%100%60%100%XXXX材有限公司XXXX有限公司XXXX公司XXXX有限公司XXXX有限公司XXXX股份有限公司子公司管理子公司管理目標(biāo)子公司管理業(yè)務(wù)目標(biāo)子公司管理業(yè)務(wù)目標(biāo)是指子公司在授權(quán)范圍內(nèi)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn),即規(guī)范子公司內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制,維護(hù)子公司和投資者的合法權(quán)益。(1)完善子公司治理結(jié)構(gòu),健全企業(yè)組織架構(gòu),科學(xué)選取任職人員;(2)確保子公司在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事相關(guān)交易或事項(xiàng),避免給母公司造成資產(chǎn)損失;(3)確保與關(guān)聯(lián)方交易符合母公司關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定,保證信息披露真實(shí);(4)確保母公司整體目標(biāo)和子公司責(zé)任目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。子公司管理財(cái)務(wù)目標(biāo)子公司管理財(cái)務(wù)目標(biāo)是正確制定會(huì)計(jì)核算方法,有效執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度,確保合并財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)可靠,為投資者決策提供有力的保障,保護(hù)投資者的合法權(quán)益。(1)確保合并財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)可靠,編制與報(bào)送流程明確規(guī)范;(2)監(jiān)督檢查子公司會(huì)計(jì)核算辦法的制定和執(zhí)行情況,確保合并財(cái)務(wù)報(bào)表信息準(zhǔn)確;(3)合理確定子公司的投資回報(bào)率,核定子公司的利潤指標(biāo),促進(jìn)子公司資產(chǎn)保值增值。子公司管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)子公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)子公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是指子公司在業(yè)務(wù)執(zhí)行、關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部控制過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。(1)子公司治理結(jié)構(gòu)不完善、組織架構(gòu)不健全、人員選任不恰當(dāng),可能導(dǎo)致決策失誤、串通舞弊、效率低下等;(2)子公司超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限從事相關(guān)交易或事項(xiàng),可能使母公司面臨投資失敗、法律訴訟和資產(chǎn)損失等風(fēng)險(xiǎn);(3)關(guān)聯(lián)方之間違反母公司關(guān)聯(lián)交易規(guī)定,可能造成信息披露不真實(shí)或受到相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指子公司在會(huì)計(jì)核算中,因會(huì)計(jì)處理方法不當(dāng)和執(zhí)行不到位而使母公司面臨決策失誤或違反法律的風(fēng)險(xiǎn)。(1)企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法的制定和執(zhí)行不正確,合并財(cái)務(wù)報(bào)表信息不準(zhǔn)確,可能導(dǎo)致企業(yè)自身、投資者及相關(guān)各方?jīng)Q策失誤或使企業(yè)面臨法律訴訟風(fēng)險(xiǎn);(2)合并財(cái)務(wù)報(bào)表沒有按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和母公司理財(cái)部規(guī)定的合并范圍進(jìn)行,可能導(dǎo)致企業(yè)面臨法律訴訟風(fēng)險(xiǎn);(3)子公司負(fù)責(zé)人違反規(guī)定對外投資、對外借款或挪作私用,越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批,導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失。子公司業(yè)務(wù)管控流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、建立機(jī)制1、建立機(jī)制2、選任人員3、業(yè)務(wù)授權(quán)4、業(yè)務(wù)開展5、匯報(bào)申請6、審計(jì)監(jiān)督7、財(cái)務(wù)報(bào)告8、報(bào)表合并1董事會(huì)子公司審核與審批是否符合<公司法>及有關(guān)法律法規(guī)<子公司管理制度>2總經(jīng)理辦公會(huì)子公司提名與批準(zhǔn)選任人員符合任職條件,按照程序執(zhí)行委派人員管理辦法3總經(jīng)理辦公會(huì)子公司是否嚴(yán)格界定其業(yè)務(wù)范圍并設(shè)置權(quán)限體系<子公司管理制度>4子公司從事的業(yè)務(wù)或?qū)徟鷻?quán)限是否在規(guī)定范圍<子公司管理制度>5子公司總經(jīng)理辦公會(huì)申請與審批是否將權(quán)限外事項(xiàng)提交母公司董事會(huì)審批<子公司管理制度>6審計(jì)部子公司審計(jì)與審核檢查報(bào)告事項(xiàng)是否真實(shí)、全面和及時(shí)<內(nèi)部審計(jì)制度>7子公司理財(cái)部編制與審核提交的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、可靠和完整<財(cái)務(wù)報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn)>8理財(cái)部子公司編制與審核重大交易或事項(xiàng)是否經(jīng)董事會(huì)審議經(jīng)過<信息披露制度>要點(diǎn):1、建立子公司組織架構(gòu)及管理制度必須符合相關(guān)法律及母公司制度要求。2、子公司董事、總經(jīng)理必須由董事長提名,經(jīng)母公司董事會(huì)批準(zhǔn)經(jīng)過。3、建立子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度必須符合相關(guān)法律及控股子公司章程規(guī)定。4、重大事項(xiàng)或超出限額時(shí)必須提交申請并按授權(quán)審批制度規(guī)定進(jìn)行審批。5、母公司必須定期對子公司經(jīng)營報(bào)告、項(xiàng)目工程、對外投資等重大事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。6、子公司財(cái)務(wù)報(bào)告必須嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并與母公司采取統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算制度。7、合并會(huì)計(jì)報(bào)表必須對子公司重大交易事項(xiàng)及關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審核,檢查是否符合相關(guān)要求。

子公司內(nèi)部審計(jì)流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、編制計(jì)劃1、編制計(jì)劃2、通知下達(dá)3、組織實(shí)施4、歸集底稿8、報(bào)告歸檔7、跟蹤整改5、撰寫報(bào)告6、出具報(bào)告1審計(jì)部理財(cái)部編制與審批檢查審計(jì)工作計(jì)劃是否經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)<內(nèi)部審計(jì)制度><公司法>2審計(jì)部子公司檢查審計(jì)前是否通知子公司準(zhǔn)備相關(guān)事項(xiàng)<內(nèi)部審計(jì)制度>3審計(jì)部子公司取證與確認(rèn)檢查實(shí)施中是否對審計(jì)證明材料進(jìn)行審核<內(nèi)部審計(jì)制度>4審計(jì)部子公司審核檢查審計(jì)工作底稿是否經(jīng)子公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)<內(nèi)部審計(jì)制度>5審計(jì)部審計(jì)委員會(huì)審核審批是否對存在異議的意見進(jìn)一步核實(shí)、研究、確認(rèn)<內(nèi)部審計(jì)制度>6子公司審計(jì)委員會(huì)審計(jì)執(zhí)行是否嚴(yán)格遵照審計(jì)意見書、決定等執(zhí)行<內(nèi)部審計(jì)制度>7審計(jì)部子公司審查檢查是否及時(shí)執(zhí)行審計(jì)決定<內(nèi)部審計(jì)制度>8審計(jì)部歸檔是否符合公司檔案管理的規(guī)定<檔案管理制度>內(nèi)部機(jī)構(gòu)與子公司控制相關(guān)辦法、規(guī)范、制度<重大交易決策管理制度><子公司管理制度><子公司財(cái)務(wù)審批制度>

關(guān)聯(lián)交易管理關(guān)聯(lián)交易管理目標(biāo)關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)目標(biāo)關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)在關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制過程中在關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)等方面應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)。(1)按照公平公正的定價(jià)原則和交易方式實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易,保證交易規(guī)范進(jìn)行,不發(fā)生利潤轉(zhuǎn)移;(2)保證企業(yè)當(dāng)前及未來生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行以及企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整;(3)規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為,保證關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)記錄和價(jià)格執(zhí)行機(jī)制的準(zhǔn)確性和適當(dāng)性;(4)規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容、披露方式及披露程度,使之符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等制度;(5)關(guān)聯(lián)交易行為符合關(guān)聯(lián)交易合同的約定,關(guān)聯(lián)交易合同符合合同法等國家法律法規(guī)和本企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)目標(biāo)關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)在關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制過程中在關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)及核算等方面應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)。(1)保證關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目單獨(dú)統(tǒng)計(jì)、核算。(2)確保關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在關(guān)聯(lián)交易控制過程中,由于關(guān)聯(lián)方界定不準(zhǔn)確、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)不合理以及關(guān)聯(lián)交易活動(dòng)中斷等原因?qū)е碌母鞣N風(fēng)險(xiǎn)。(1)關(guān)聯(lián)交易活動(dòng)中斷,使企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營受到影響,資產(chǎn)遭受損失;(2)關(guān)聯(lián)交易定價(jià)不合理,可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)受損或中小股東權(quán)益受損;(3)沒有及時(shí)結(jié)賬,導(dǎo)致資金被占用,影響企業(yè)的正常經(jīng)營;(4)關(guān)聯(lián)方界定不準(zhǔn)確,可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí),不完整;(5)關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批,可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失;(6)未經(jīng)審核變更關(guān)聯(lián)交易合同中涉及權(quán)利、義務(wù)的條款而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指因關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)核算不規(guī)范給企業(yè)造成的風(fēng)險(xiǎn)。(1)提前入賬或未及時(shí)入賬,導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)失真。(2)因關(guān)聯(lián)方識(shí)別錯(cuò)誤,導(dǎo)致少計(jì)或多計(jì),引發(fā)統(tǒng)計(jì)核算出現(xiàn)偏差、財(cái)務(wù)核算失真、對外披露不準(zhǔn)確。

關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程關(guān)聯(lián)方界定流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、收集信息1、收集信息2、確定交易對象3、調(diào)查核實(shí)4、關(guān)聯(lián)方聲明5、關(guān)聯(lián)方名單6、界定關(guān)聯(lián)方1業(yè)務(wù)部門董事會(huì)檢查信息是否真實(shí)、全面、無漏項(xiàng)<關(guān)聯(lián)交易管理辦法>2業(yè)務(wù)部門理財(cái)部審核審批交易對象的確定是否按規(guī)定程序報(bào)批<關(guān)聯(lián)交易管理辦法>3理財(cái)部董事會(huì)審核是否在交易發(fā)生之前進(jìn)行背景調(diào)查<關(guān)聯(lián)交易管理辦法>4股東、董事檢查年度關(guān)聯(lián)聲明是否符合規(guī)定要求<關(guān)聯(lián)交易管理辦法>5理財(cái)部法律事務(wù)部審核審核關(guān)聯(lián)方名單是否是依據(jù)年度報(bào)告關(guān)聯(lián)方聲明和股權(quán)結(jié)構(gòu)圖編制的<關(guān)聯(lián)交易管理辦法>6董事會(huì)理財(cái)部關(guān)聯(lián)方界定是否按規(guī)定進(jìn)行審核審批<關(guān)聯(lián)交易管理辦法>要點(diǎn):關(guān)聯(lián)方的界定必須符合<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36—關(guān)聯(lián)交易>規(guī)定進(jìn)行披露。關(guān)聯(lián)交易定價(jià)流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、組建定價(jià)小組1、組建定價(jià)小組2、搜集相關(guān)信息3、確定定價(jià)政策4、定價(jià)決策5、確定成交方6、關(guān)聯(lián)方確認(rèn)7、簽訂交易價(jià)格1成本室理財(cái)部檢查小組成員中是否包含相關(guān)專家<關(guān)聯(lián)交易訂價(jià)辦法>2理財(cái)部關(guān)聯(lián)方信息是否全面、真實(shí)、完整<關(guān)聯(lián)交易訂價(jià)辦法>3成本室理財(cái)部定價(jià)原則是否符合規(guī)定<關(guān)聯(lián)交易訂價(jià)辦法>4理財(cái)部經(jīng)理辦公會(huì)審核審核定價(jià)是否合理,采用定價(jià)原則是否合規(guī)<關(guān)聯(lián)交易訂價(jià)辦法>5生產(chǎn)部關(guān)聯(lián)公司生產(chǎn)能力及供貨周期是否滿足要求<關(guān)聯(lián)交易訂價(jià)辦法>6關(guān)聯(lián)公司理財(cái)部定價(jià)原則是否符合規(guī)定,是否為最優(yōu)<關(guān)聯(lián)交易訂價(jià)辦法>7理財(cái)部法律事務(wù)部審核審批交易合同價(jià)格是否按規(guī)定權(quán)限報(bào)批<關(guān)聯(lián)交易訂價(jià)辦法>要點(diǎn):關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)必須遵循市場價(jià)格或成本加成的定價(jià)原則,確保不發(fā)生利潤轉(zhuǎn)移。關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度<關(guān)聯(lián)交易管理辦法><關(guān)聯(lián)交易訂價(jià)辦法>

企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)股東大會(huì)決議經(jīng)過,公司組建企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)備委員會(huì),由公司總經(jīng)理、監(jiān)事、獨(dú)立董事及集團(tuán)公司各副總經(jīng)理組成。由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)日常的組織管理工作。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理目標(biāo)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理的目標(biāo)是企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略制定與管理過程中應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)。(1)把握宏觀政策,隨時(shí)掌握國家和行業(yè)政策,及時(shí)調(diào)整企業(yè)發(fā)展方向;(2)充分利用企業(yè)資源,突出企業(yè)優(yōu)勢,把握市場需求,調(diào)整企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu);(3)建立創(chuàng)新型企業(yè)文化,不斷提高企業(yè)核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)制定方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。(1)發(fā)展戰(zhàn)略不明確或?qū)嵤┎坏轿?導(dǎo)致企業(yè)喪失發(fā)展機(jī)遇與發(fā)展動(dòng)力;(2)發(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn),脫離企業(yè)實(shí)際或偏離主業(yè),導(dǎo)致失去核心競爭力;(3)發(fā)展戰(zhàn)略頻繁變動(dòng),導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi),喪失可持續(xù)性。發(fā)展戰(zhàn)略管理流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、戰(zhàn)略方案擬定與調(diào)整1、戰(zhàn)略方案擬定與調(diào)整2、戰(zhàn)略方案審議3、年度工作計(jì)劃與預(yù)算方案1戰(zhàn)略委員會(huì)提案與審議對方案進(jìn)行科學(xué)論證其可行性<戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)則>2戰(zhàn)略委員會(huì)董事會(huì)、股東大會(huì)提案與批準(zhǔn)董事會(huì)審議經(jīng)過,股東大會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施<董事會(huì)議事規(guī)則><股東大會(huì)議事規(guī)則>3經(jīng)理辦公會(huì)各部門編制與審核是否符合發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)備規(guī)劃要求<全面預(yù)算管理制度>關(guān)注點(diǎn):1、戰(zhàn)略委員會(huì)定期制訂企業(yè)中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃并指導(dǎo)經(jīng)理辦公會(huì)制訂年度工作計(jì)劃;2、戰(zhàn)略委員會(huì)定期對發(fā)展戰(zhàn)略與企業(yè)發(fā)展情況進(jìn)行論證,必要時(shí)對戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制訂管理的方法、規(guī)范、制度<戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)則><企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制訂管理辦法>

企業(yè)文化與制度建設(shè)企業(yè)文化內(nèi)涵企業(yè)發(fā)展史企業(yè)宗旨:企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)董事長詩詞企業(yè)文化建設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)制訂企業(yè)文化發(fā)展戰(zhàn)略,指導(dǎo)企業(yè)文化建設(shè)的宗旨和核心,人力資源部是企業(yè)文化建設(shè)的責(zé)任部門,主要負(fù)責(zé)不斷發(fā)展企業(yè)文化的內(nèi)涵,不斷豐富企業(yè)文化內(nèi)容,保證企業(yè)文化能夠滿足企業(yè)宗旨和企業(yè)文化發(fā)展戰(zhàn)略的要求。同時(shí)集團(tuán)公司董事及高層管理人員,都應(yīng)不斷補(bǔ)充和豐富新的企業(yè)文化內(nèi)容,學(xué)習(xí)和宏揚(yáng)企業(yè)文化,賦予企業(yè)文化更先進(jìn)的理念。企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)是指企業(yè)企業(yè)文化建設(shè)過程中應(yīng)達(dá)到或遵守的標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范。(1)建立與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相輔相成的企業(yè)文化理念,確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);(2)經(jīng)過文化創(chuàng)新,與時(shí)俱進(jìn),建立創(chuàng)新型企業(yè)文化,提高企業(yè)核心競爭力。(3)建立健全企業(yè)文化的內(nèi)涵,倡導(dǎo)員工自主、自強(qiáng)、愛崗敬業(yè)。企業(yè)文化管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化管理風(fēng)險(xiǎn)是指在企業(yè)文化建設(shè)不足,存在投機(jī)、偏執(zhí)等理念可能對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。(1)缺乏積極向上的企業(yè)文化,可能導(dǎo)致員工喪失對企業(yè)的認(rèn)同感,企業(yè)缺乏競爭力;(2)缺乏開拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn),影響可持續(xù)發(fā)展;(3)忽視企業(yè)并購重組中的文化差異和理念沖突,可能導(dǎo)致并購重組失敗。企業(yè)文化評(píng)估流程企業(yè)文化評(píng)估流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、評(píng)估方案編制1、評(píng)估方案編制2、實(shí)施評(píng)估3、出具評(píng)估報(bào)告1人力資源部審核委員會(huì)編制與審批評(píng)估方案是否符合準(zhǔn)則要求<企業(yè)文化評(píng)估管理辦法>、<企業(yè)內(nèi)部控制準(zhǔn)則>2人力資源部各部門評(píng)估與統(tǒng)計(jì)是否對企業(yè)全覆蓋<企業(yè)文化評(píng)估管理辦法>3人力資源部審核委員會(huì)編制與審核評(píng)估是否全面、結(jié)論是否合理<企業(yè)文化評(píng)估管理辦法>、<企業(yè)內(nèi)部控制準(zhǔn)則>關(guān)注點(diǎn):企業(yè)文化是否能夠確保企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)制度建設(shè)企業(yè)制度建設(shè)目標(biāo)企業(yè)制度建設(shè)目標(biāo)是指企業(yè)經(jīng)過不斷制訂和完善企業(yè)內(nèi)部管理制度,在企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)流程應(yīng)該達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)。(1)公司制度嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)要求,與公司章程相一致;(2)建立與企業(yè)文化相輔相成的企業(yè)管理制度,不斷增加企業(yè)文化的內(nèi)涵;(3)指導(dǎo)員工日常工作秩序,規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),提高企業(yè)競爭能力。企業(yè)制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在制度建設(shè)方面,由于缺乏時(shí)效性、公正性、合法性等導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。制度缺失或更新不及時(shí),導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)控流程缺失;制度發(fā)布隨意,條款重疊,導(dǎo)致企業(yè)管理混亂制度與企業(yè)文化相抵觸,導(dǎo)致企業(yè)失去競爭力制度條款不適合或失效,導(dǎo)致企業(yè)資金或資產(chǎn)損失制度與法律相抵觸,導(dǎo)致企業(yè)訴訟案件增加的風(fēng)險(xiǎn);制度相關(guān)條款傷害廣大職工利益,導(dǎo)致職工抱怨。企業(yè)制度建設(shè)流程企業(yè)制度建設(shè)流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、制度擬定1、制度擬定3、制度發(fā)布4、執(zhí)行驗(yàn)證2、制度審議1發(fā)文部門編制與審核檢查有無不適用的地方<制度評(píng)審發(fā)布管理辦法>2經(jīng)理辦公會(huì)董事會(huì)編訂與評(píng)審審議制度適用性與合規(guī)性<制度評(píng)審發(fā)布管理辦法>3人力資源部信息中心制度發(fā)布是否符合要求<制度發(fā)布管理辦法>4審計(jì)部審核委員會(huì)評(píng)估與審核評(píng)估制度是否得到良好實(shí)施<內(nèi)部審計(jì)制度>關(guān)注點(diǎn):企業(yè)文化建設(shè)方面的方法、規(guī)范、制度<企業(yè)文化評(píng)估管理辦法><企業(yè)制度發(fā)布管理辦法>

人力資源管理人力資源管理目標(biāo)人力資源業(yè)務(wù)目標(biāo)人力資源業(yè)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)在崗位職責(zé)和人力資源計(jì)劃、招聘、培訓(xùn)、離職、考核、薪酬等一系列有關(guān)人事的活動(dòng)和程序中應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)。及時(shí)、合理地配置人力資源,確保員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)、素質(zhì)與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)建立高效的激勵(lì)與約束機(jī)制,有效開發(fā)和利用人力資源建立科學(xué)合理的人力資源考核制度,確保能夠引導(dǎo)員工實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)建立具有競爭力的薪酬制度,保持和吸引優(yōu)秀人才,并按照國家有關(guān)法律法規(guī)的要求規(guī)范薪酬發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和程序規(guī)范招聘及離職程序,引入人員聘用競爭機(jī)制,加強(qiáng)培訓(xùn)工作,提高員工道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力人力資源財(cái)務(wù)目標(biāo)企業(yè)在人力資源管理過程中需達(dá)到的財(cái)務(wù)目標(biāo)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算人力資本,確保人力資本無誤合理有效地控制人力資本,提高人力資本的使用效率采取有利的保險(xiǎn)策略,規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)人力資源運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)人力資源運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在人力資源管理控制過程中,在崗位職責(zé)和人力資源計(jì)劃、招聘、培訓(xùn)、離職、考核、薪酬等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。崗位設(shè)置不合理、崗位職責(zé)不清晰,不相容崗位未按規(guī)定實(shí)施分離,影響企業(yè)的整體發(fā)展人力資源配置不及時(shí)、不合理,敏感關(guān)鍵、涉密等崗位人員配置不適當(dāng),影響企業(yè)正常經(jīng)營員工隊(duì)伍的專業(yè)技能、職業(yè)道德、綜合素質(zhì)等與企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)不相適應(yīng),影響企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展激勵(lì)和約束機(jī)制不健全,人力資本使用效率低,對骨干員工的凝聚力不強(qiáng),影響員工積極性的發(fā)揮人力資源考核政策和薪酬制度不合理,可能導(dǎo)致企業(yè)員工流失或者業(yè)績低下員工業(yè)務(wù)能力或者道德素養(yǎng)無法滿足所屬崗位的要求,可能導(dǎo)致企業(yè)目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)或者發(fā)生欺詐、舞弊等損害企業(yè)利益的行為人力資源財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)人力資源管理中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)人力資本未按規(guī)定核算,導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真工資、福利、保險(xiǎn)等核算違反國家或企業(yè)相關(guān)規(guī)章制度,導(dǎo)致賠償、遭受處罰等經(jīng)濟(jì)損失,影響聲譽(yù)保險(xiǎn)理賠不及時(shí),導(dǎo)致企業(yè)損失加劇的風(fēng)險(xiǎn)。

人力資源管理流程招聘流程員工招聘控制流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、用工計(jì)劃1、用工計(jì)劃2、招聘計(jì)劃3、人才甄選4、新工入職5、新工培訓(xùn)1用人單位人力資源部提報(bào)與審批檢查是否符合企業(yè)定員定編要求<員工招聘管理制度>2人力資源部行政副總編制與審批是否存在違規(guī)或遺漏<員工招聘管理制度>3人力資源部各部門面視人員是否合適<員工招聘管理制度>4人力資源部行政副總錄用與審批新工培訓(xùn)是否符合相關(guān)要求<員工招聘管理制度>5人力資源部安全環(huán)?？菩鹿づ嘤?xùn)是否符合相關(guān)要求<員工培訓(xùn)管理制度>要點(diǎn):1、各單位用工計(jì)劃必須先經(jīng)人力資源部根據(jù)定員定編進(jìn)行審核。人力資源部應(yīng)于每月末制訂下月招聘計(jì)劃,并報(bào)行政副總批準(zhǔn)。人力資源部必須將錄用新工及計(jì)劃分配情況報(bào)行政副總批準(zhǔn)后方可辦理錄用手續(xù)。離職流程員工離職控制流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度2、辦理手續(xù)2、辦理手續(xù)3、人事注銷4、解除關(guān)系1、辭職申請1申請人各部門申請與批準(zhǔn)審批是否齊全<員工離職管理辦法>2人力資源部安全環(huán)?？瓶刂婆c監(jiān)督員工是否按規(guī)定期限離廠<員工離職管理辦法>3人力資源部是否按時(shí)解除勞動(dòng)關(guān)系<員工離職管理辦法>4人力資源部是否按時(shí)解除勞動(dòng)保險(xiǎn)<員工離職管理辦法>要點(diǎn):人力資源部應(yīng)嚴(yán)格控制員工離職手續(xù)的辦理,規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。員工離職后,要及時(shí)解除勞動(dòng)關(guān)系,并簽訂解除勞動(dòng)關(guān)系證明。重要崗位員工離職必須簽訂保密協(xié)議,防止商業(yè)機(jī)密泄露。培訓(xùn)流程員工培訓(xùn)管理流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度2、年度計(jì)劃3、培訓(xùn)申請2、年度計(jì)劃3、培訓(xùn)申請4、培訓(xùn)實(shí)施5、效果測試1、計(jì)劃提報(bào)1各部門人力資源部申請與審核根據(jù)部門實(shí)際情況編制計(jì)劃2人力資源部各副總編制與審批審批流程是否符合<培訓(xùn)管理制度>3各部門人力資源部申請與批準(zhǔn)是否符合培訓(xùn)計(jì)劃與要求<培訓(xùn)管理制度>4執(zhí)行部門人力資源部執(zhí)行與考核培訓(xùn)完成是否按時(shí)對培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估<培訓(xùn)管理制度>要點(diǎn):年度培訓(xùn)計(jì)劃的制訂應(yīng)充分考慮各單位培訓(xùn)需求;員工培訓(xùn)必須做好相關(guān)培訓(xùn)記錄;人力資源部應(yīng)及時(shí)與外出培訓(xùn)人員簽訂培訓(xùn)協(xié)議?？冃Э己肆鞒虇T工績效考核流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、考核方案1、考核方案2、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)3、月度考核4、薪金兌現(xiàn)5、年度評(píng)價(jià)1本部門上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)編制與批準(zhǔn)是否制訂詳細(xì)考核方案2人力資源部本部門統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是否按時(shí)提供3人力資源部各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)月度考核是否獲得審核4人力資源部考核是否按時(shí)在薪金中兌現(xiàn)5人力資源部各副總述職與評(píng)價(jià)相關(guān)中層以上干部都按時(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)要點(diǎn):考核方案應(yīng)切實(shí)與相關(guān)人員的工作業(yè)績掛鉤;考核方案必須包含涉及企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本控制的條款。薪酬管理流程員工薪酬管理流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、薪酬方案1、薪酬方案2、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)3、工資預(yù)算4、工資分配5、匯總發(fā)放1成本室經(jīng)理辦公會(huì)編制與批準(zhǔn)薪酬方案是否合理<員工薪酬管理制度>2各部門理財(cái)部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確<員工薪酬管理制度>3成本室經(jīng)理辦公會(huì)編制與審批工資預(yù)算是否經(jīng)過審批<員工薪酬管理制度>4各部門制表與審批工資分配是否合理<員工薪酬管理制度>5人力資源部各副總制表與批準(zhǔn)工資匯總表是否按時(shí)審批<財(cái)務(wù)審批管理制度>要點(diǎn):薪酬方案必須與企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本控制相關(guān);人力資源部應(yīng)統(tǒng)籌企業(yè)薪酬方案,并及時(shí)與社會(huì)消費(fèi)水平匹配;人力資源部應(yīng)對工資分配的方案進(jìn)行控制,減少員工抱怨。戶口管理流程員工戶籍管理流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、申請1、申請2、開具證明3、落戶4、管理5、遷出1當(dāng)事人行政副總申請與批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入人員是否符合條件,是否經(jīng)過審批<戶口管理制度>2人力資源部行政辦公室開具與蓋章證明是否按時(shí)存檔<戶口管理制度>3當(dāng)事人<戶口管理制度>4人力資源部是否按時(shí)建檔<戶口管理制度>5當(dāng)事人行政副總申請與批準(zhǔn)是否經(jīng)過批準(zhǔn)<戶口管理制度>要點(diǎn):離職員工的戶口檔案應(yīng)及時(shí)遷出,人力資源部應(yīng)加強(qiáng)關(guān)注。勞動(dòng)保險(xiǎn)管理流程職工勞動(dòng)保險(xiǎn)管理流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、編制名單1、編制名單2、收集資料3、入保4、繳納保費(fèi)5、基數(shù)變更6、離職退保1人力資源部<勞動(dòng)保險(xiǎn)管理制度>2人力資源部各部門<勞動(dòng)保險(xiǎn)管理制度>3人力資源部入保職工是否符合要求<勞動(dòng)保險(xiǎn)管理制度>4人力資源部理財(cái)部申請與批準(zhǔn)是否按制度規(guī)定進(jìn)行審批<財(cái)務(wù)審批管理制度>5人力資源部行政副總申請與批準(zhǔn)是否按制度規(guī)定進(jìn)行<勞動(dòng)保險(xiǎn)管理制度>6人力資源部員工離職是否及時(shí)辦理退保<員工離廠管理辦法>要點(diǎn):人力資源部應(yīng)關(guān)注拒絕提供入保資料的員工,規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn);勞動(dòng)保險(xiǎn)繳納水平符合地方社會(huì)保障機(jī)構(gòu)的要求;離職員工的勞動(dòng)保險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)停止繳納,并辦理相關(guān)手續(xù)。商業(yè)保險(xiǎn)管理流程商業(yè)保險(xiǎn)管理流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、提報(bào)申請1、提報(bào)申請2、保險(xiǎn)簽約3、定期繳費(fèi)4、事故報(bào)警5、事故理賠1人力資源部行政副總申請與批準(zhǔn)保險(xiǎn)申請是否經(jīng)過合規(guī)權(quán)限審批2人力資源部法律事務(wù)部合同條款是否符合公平公正的原則<合同管理制度>3人力資源部理財(cái)部申請與審批付款審批流程是否合規(guī)<財(cái)務(wù)審批管理制度>4各部門人力資源部是否按合同約定按時(shí)報(bào)警,聲張權(quán)利。5人力資源部理財(cái)部理賠與收款是否相關(guān)事故都按規(guī)定獲得理賠要點(diǎn):1、人力資源部應(yīng)及時(shí)關(guān)注商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效益,防止只繳費(fèi)不受益的情形。2、商業(yè)保險(xiǎn)需要進(jìn)行招投標(biāo)的,人力資源部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行招標(biāo)。3、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、團(tuán)體意外傷害險(xiǎn)應(yīng)充分了解各家商業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)惠政策。員工獎(jiǎng)罰流程員工獎(jiǎng)罰管理流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、獎(jiǎng)罰申請1、獎(jiǎng)罰申請2、獎(jiǎng)罰審批3、獎(jiǎng)罰公告4、執(zhí)行兌現(xiàn)5、訴求1發(fā)現(xiàn)部門逐級(jí)領(lǐng)導(dǎo)申請與審核處罰意見是否符合相關(guān)制度規(guī)定相關(guān)制度2人力資源部發(fā)現(xiàn)部門申請與批準(zhǔn)處罰是否適當(dāng)<員工獎(jiǎng)罰管理規(guī)定><責(zé)任追究管理辦法>3人力資源部信息中心發(fā)布與檢查發(fā)布是否符合信息管理規(guī)定<信息發(fā)布管理辦法>4理財(cái)部人力資源部執(zhí)行與復(fù)查復(fù)核是否按時(shí)兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。<員工獎(jiǎng)罰管理規(guī)定>5責(zé)任人人力資源部申請與復(fù)議對申訴的復(fù)議是否公平公正要點(diǎn):人力資源部應(yīng)對獎(jiǎng)罰意見進(jìn)行關(guān)注,樹立良好的企業(yè)文化。人力資源部應(yīng)及時(shí)公布員工獎(jiǎng)罰信息,做到獎(jiǎng)罰一個(gè),教育一片。人力資源管理相關(guān)辦法、規(guī)范、制度<招聘管理制度><員工離職管理規(guī)定><培訓(xùn)管理制度><員工考勤管理制度><戶口管理制度><勞動(dòng)保險(xiǎn)管理制度><員工獎(jiǎng)罰管理制度><工程師評(píng)聘管理辦法>

環(huán)境與健康安全環(huán)境與健康安全目標(biāo)環(huán)境與健康安全業(yè)務(wù)目標(biāo)環(huán)境與健康安全的業(yè)務(wù)目標(biāo)就是企業(yè)為保護(hù)環(huán)境與職工健康安全而建立的標(biāo)準(zhǔn)化管理目標(biāo)。自覺遵守國家、省、市的環(huán)境、安全法律法規(guī)及其它要求;控制重要環(huán)境因素,確保符合法律及其它要求,減少污染,改進(jìn)環(huán)境。切實(shí)將安全管理落實(shí)到位,減少生產(chǎn)安全事故,避免職工發(fā)生工傷事故。加大職工教育培訓(xùn),提高職工環(huán)境安全意識(shí)。嚴(yán)格EOHS體系文件的執(zhí)行,提高環(huán)境與健康安全管理水平。環(huán)境與健康安全財(cái)務(wù)目標(biāo)環(huán)境與健康安全財(cái)務(wù)目標(biāo)是企業(yè)增加投入、規(guī)避政府處罰及減少事故損失方面的目標(biāo)。不斷改進(jìn)管理水平,防止受到環(huán)境與安監(jiān)等政府部門的處罰;不斷減少安全生產(chǎn)事故的發(fā)生,減少安全生產(chǎn)事故造成的損失;確保在環(huán)境與健康安全方面的投入,保證企業(yè)投入收到良好的效果。環(huán)境與健康安全風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境與健康安全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境與健康安全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是在環(huán)境與健康安全管理過程中,因管理失控、未及時(shí)改進(jìn)、認(rèn)識(shí)不足等方面原因,可能造成企業(yè)出現(xiàn)環(huán)境污染、健康安全等方面的風(fēng)險(xiǎn)。職工認(rèn)識(shí)不足,盲目操作導(dǎo)致重大環(huán)境與安全事故的發(fā)生;管理不到位,導(dǎo)致設(shè)備或系統(tǒng)故障導(dǎo)致重大事故發(fā)生;生產(chǎn)環(huán)境未及時(shí)改進(jìn),導(dǎo)致職業(yè)病發(fā)生。EOHS體系執(zhí)行不到位,導(dǎo)致認(rèn)證失敗的風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境與健康安全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境與健康安全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)投入不足或管理認(rèn)識(shí)不到位,受到政府機(jī)關(guān)的處罰,或發(fā)生事故造成企業(yè)重大損失,導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn)或業(yè)績下滑等影響。環(huán)境與健康安全不到位,導(dǎo)致受到政府機(jī)關(guān)罰款、停業(yè)整頓等處罰;設(shè)備或人員發(fā)生重大安全事故,導(dǎo)致企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失;企業(yè)職工發(fā)生職業(yè)病,造成福利費(fèi)支出增加,企業(yè)利潤減少。環(huán)境與健康安全管理流程嚴(yán)格按照EOHS環(huán)境和健康安全管理體系要求執(zhí)行,管理手冊依據(jù)GB/T24001-、GB/T28001-標(biāo)準(zhǔn)編制,管理體系定期經(jīng)過外部認(rèn)證公司進(jìn)行檢查評(píng)估,并提出不符合項(xiàng),由公司定期整改,促進(jìn)管理水平不斷提升。環(huán)境與健康安全業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度<安全生產(chǎn)管理制度><安全教育培訓(xùn)制度><安全生產(chǎn)例會(huì)制度><安全生產(chǎn)檢查制度><安全生產(chǎn)檢查獎(jiǎng)罰制度><安全生產(chǎn)責(zé)任制度><安全責(zé)任追究制度><危險(xiǎn)作業(yè)審批管理制度><事故隱患管理制度>

質(zhì)量管理質(zhì)量管理目標(biāo)質(zhì)量管理目標(biāo)指企業(yè)經(jīng)過質(zhì)量管理體系建設(shè),不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量,提高客戶滿意度,提高產(chǎn)品市場競爭力,為客戶提供合格的產(chǎn)品和服務(wù)。(1)以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù),最大限度地滿足顧客需要;(2)嚴(yán)格按國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司技術(shù)文件要求進(jìn)行生產(chǎn);(3)不斷提高客戶滿意度,擴(kuò)大產(chǎn)品銷售市場;(4)不斷提高產(chǎn)品加工質(zhì)量,按質(zhì)按量按時(shí)完成銷售計(jì)劃;質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)提供勞務(wù)或產(chǎn)品過程中出現(xiàn)質(zhì)量問題,不能滿足客戶需求造成市場丟失、產(chǎn)品滯銷及銷售收入下降的風(fēng)險(xiǎn)。(1)銷售產(chǎn)品質(zhì)量低下,丟失產(chǎn)品銷售市場的風(fēng)險(xiǎn);(2)提供產(chǎn)品或服務(wù)在瑕疵,導(dǎo)致顧客滿意度下降或拒絕服務(wù);(3)產(chǎn)品加工工藝與國家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)不符合,導(dǎo)致產(chǎn)品銷售不暢;(4)生產(chǎn)控制不力,導(dǎo)致產(chǎn)品批量不合格,導(dǎo)致生產(chǎn)成本上升;(5)質(zhì)量檢驗(yàn)不到位,導(dǎo)致顧客質(zhì)量索賠,銷售收入和營業(yè)利潤下降。質(zhì)量管理控制流程產(chǎn)品質(zhì)量控制流程產(chǎn)品質(zhì)量控制流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、過程控制2、入庫檢驗(yàn)1、過程控制2、入庫檢驗(yàn)3、發(fā)貨檢查4、產(chǎn)品質(zhì)證書5、質(zhì)量追溯1生產(chǎn)部質(zhì)管部生產(chǎn)與檢驗(yàn)對產(chǎn)品工序進(jìn)行抽檢或全檢<公司產(chǎn)品過程檢驗(yàn)、監(jiān)督管理辦法>2質(zhì)管部倉管科檢驗(yàn)與入庫對入庫產(chǎn)品進(jìn)行抽檢或全檢<公司產(chǎn)品過程檢驗(yàn)、監(jiān)督管理辦法>3質(zhì)管部倉管科檢驗(yàn)與發(fā)貨對產(chǎn)品發(fā)貨前進(jìn)行抽檢4質(zhì)管部生產(chǎn)部對發(fā)出產(chǎn)品編制質(zhì)證書<產(chǎn)品質(zhì)量證明書控制規(guī)定>5質(zhì)管部生產(chǎn)部對銷售產(chǎn)品質(zhì)量信息進(jìn)行追溯關(guān)注點(diǎn):1、加強(qiáng)過程抽查檢驗(yàn)頻次,避免批量質(zhì)量事故的發(fā)生;2、嚴(yán)格控制入庫產(chǎn)品檢驗(yàn),避免不合格品出廠;3、加強(qiáng)產(chǎn)品標(biāo)識(shí)與可追溯性,及時(shí)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生質(zhì)量問題的環(huán)節(jié)。采購質(zhì)量管理流程采購質(zhì)量管理流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、供應(yīng)商供貨1、供應(yīng)商供貨2、物資送檢3、材料質(zhì)量檢驗(yàn)5.物資入庫4、檢驗(yàn)判定1供應(yīng)商物流中心按時(shí)通知供應(yīng)商供貨<物資采購管理制度>2供應(yīng)科倉管科物資是否及時(shí)送檢,數(shù)量是否相符<物資采購管理制度>3質(zhì)管部倉管科產(chǎn)品質(zhì)量是否存在質(zhì)量問題<外購、外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量控制規(guī)定>4質(zhì)管部采購與檢驗(yàn)是否符合質(zhì)量要求并及時(shí)反饋<外購、外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量控制規(guī)定>5倉管科供應(yīng)商不合格品是否及時(shí)退貨處理<外購、外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量控制規(guī)定>關(guān)注點(diǎn):1、采購材料或產(chǎn)品必須滿足生產(chǎn)或產(chǎn)品需求,提高產(chǎn)品質(zhì)量。質(zhì)量索賠管理流程質(zhì)量索賠管理流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、質(zhì)量反饋1、質(zhì)量反饋2、原因分析3、責(zé)任確認(rèn)5、質(zhì)量索賠4、通知廠商1生產(chǎn)/營銷部信息中心是否及時(shí)反饋質(zhì)量信息<對外質(zhì)量索賠管理規(guī)定>2質(zhì)量、技術(shù)部生產(chǎn)部生產(chǎn)與判定原因分析及結(jié)論是否正確<對外質(zhì)量索賠管理規(guī)定>3生產(chǎn)部確認(rèn)相關(guān)責(zé)任是否清晰<對外質(zhì)量索賠管理規(guī)定>4物流/營銷部及時(shí)聯(lián)系客戶或廠商<對外質(zhì)量索賠管理規(guī)定>5物流中心供應(yīng)商索賠與審批賠付是否合理<對外質(zhì)量索賠管理規(guī)定>關(guān)注點(diǎn):1、必須確保對質(zhì)量信息反饋的原因分析正確、全面并及時(shí)制訂措施進(jìn)行整改。質(zhì)量控制相關(guān)辦法、規(guī)范、制度<公司產(chǎn)品過程檢驗(yàn)、監(jiān)督管理辦法><產(chǎn)品質(zhì)量證明書控制規(guī)定><外購、外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量控制規(guī)定><質(zhì)量事故管理制度><對外質(zhì)量索賠管理規(guī)定><監(jiān)造工作管理制度>

職工代表大會(huì)制度職工代表大會(huì)的管理目標(biāo)職工代表大會(huì)的管理目標(biāo)就是指企業(yè)經(jīng)過定期組織職工代表大會(huì),所要求達(dá)到的目的或目標(biāo)。提高企業(yè)管理水平,培養(yǎng)公司后備人才;增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部溝通能力,提高企業(yè)管理的透明度,切實(shí)了解一線職工的意愿,做到上情下達(dá),上下溝通;確保職工參政議政的渠道暢通,提高企業(yè)員工凝聚力。職工代表大會(huì)的管理風(fēng)險(xiǎn)職工代表大會(huì)的管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在組織過程中,聽取職工意愿,采納職工建議,傳播企業(yè)信息的過程可能給企業(yè)造成的管理風(fēng)險(xiǎn)。采納個(gè)別職工建議導(dǎo)致從而企業(yè)決策失敗的風(fēng)險(xiǎn);采納建議偏聽偏信,制定的措施或方案存在機(jī)會(huì)傾向,導(dǎo)致企業(yè)凝聚力下降;信息宣布處理不當(dāng),造成企業(yè)機(jī)密泄露的風(fēng)險(xiǎn)。職工代表大會(huì)控制流程職工代表大會(huì)控制流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度11代表產(chǎn)生3.建議匯總2.組織大會(huì)4.建議采納5.采納反饋11各單位工會(huì)審查與審批<職工代表大會(huì)制度>2工會(huì)各單位是否定期組織代表會(huì)議<職工代表大會(huì)制度>3工會(huì)信息中心<職工代表大會(huì)制度>4行政辦公室責(zé)任部門建議與整改建議采納后是否及時(shí)進(jìn)行整改<職工代表大會(huì)制度>5責(zé)任部門信息中心是否及時(shí)對整改信息進(jìn)行反饋<職工代表大會(huì)制度>要點(diǎn):及時(shí)傾聽群眾的意見和建議,加強(qiáng)職工主人翁責(zé)任感,推動(dòng)企業(yè)文化宣傳。職工代表大會(huì)相關(guān)制度及控制辦法<職工代表大會(huì)制度>

資金管理資金管理目標(biāo)資金業(yè)務(wù)目標(biāo)資金業(yè)務(wù)目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部條件確定的目標(biāo),即在保證資金安全的同時(shí)不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。降低資金成本,提高資金收益水平;建立健全資金業(yè)務(wù)的相關(guān)辦法、規(guī)范、制度;確保資金在正常運(yùn)營中安全,提高資金利用率;確保資金交易符合國家貨幣資金管理的有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。資金財(cái)務(wù)目標(biāo)資金財(cái)務(wù)目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和資金業(yè)務(wù)開展的情況確定的目標(biāo),即保證資金安全、遵守資金運(yùn)營的財(cái)務(wù)制度、提升資金運(yùn)營的經(jīng)濟(jì)效益。保證資金核算的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;保證生產(chǎn)經(jīng)營和企業(yè)發(fā)展所需的資金;確保資金會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí);防范資金交易中可能存在的差錯(cuò)、舞弊行為和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在對資金進(jìn)行內(nèi)部控制的過程中,可能因違反相關(guān)制度、規(guī)定和程序而遭受損失和受到處罰。資金存放分散,不能統(tǒng)一、集中使用,可能導(dǎo)致資金冗余損失;資金在使用過程中被非法挪用,可能導(dǎo)致正常資金交易的延誤損失;資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越權(quán)限審批,可能因存在重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐行為而導(dǎo)致?lián)p失;資金管理違反國家相關(guān)法律、法規(guī),可能帶來經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失,甚至使企業(yè)受到處罰。資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金賬實(shí)不符,可能導(dǎo)致企業(yè)存在賬外貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn);銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家在前法律、法規(guī)的要求,可能導(dǎo)致企業(yè)受到處罰,從而給企業(yè)造成資金損失;資金記錄不準(zhǔn)確、不完整,可能導(dǎo)致企業(yè)存在賬實(shí)不符或財(cái)務(wù)報(bào)表失真的風(fēng)險(xiǎn);有關(guān)票據(jù)遺失、變造、仿造、被盜用以及非法使用印章,可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失或信用損失。資金管理業(yè)務(wù)流程現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、開票1、開票2、現(xiàn)金收款3、收據(jù)蓋章4、會(huì)計(jì)記賬5、會(huì)計(jì)核對6、用款申請7、現(xiàn)金支付8、制證入賬9、清查盤點(diǎn)1理財(cái)部各部門開票與收款會(huì)計(jì)開票或收據(jù)保管員收款<現(xiàn)金管理制度>2理財(cái)部開票與收款<現(xiàn)金管理制度>3理財(cái)部<現(xiàn)金管理制度>4理財(cái)部出納與記賬<財(cái)務(wù)核算制度>5理財(cái)部核對與審核會(huì)計(jì)每月應(yīng)與出納核對現(xiàn)金收入金額<財(cái)務(wù)核算制度>6各部門申請與審批審批是否存在違規(guī)或越權(quán)<財(cái)務(wù)審批制度>、<差旅費(fèi)報(bào)銷制度>7理財(cái)部出納與制證是否存在違規(guī)進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算<現(xiàn)金管理制度>8理財(cái)部制證與審核會(huì)計(jì)分錄是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度。<企業(yè)會(huì)計(jì)制度>9理財(cái)部盤點(diǎn)與監(jiān)督檢查賬實(shí)是否一致<現(xiàn)金管理制度>要點(diǎn):1、申批流程必須符合公司財(cái)務(wù)審批制度要求,不得越權(quán)或遺漏;2、出納會(huì)計(jì)必須及時(shí)登錄現(xiàn)金日記賬,必須做到日清日結(jié);3、必須嚴(yán)格按制度要求使用現(xiàn)金,不得違規(guī)使用現(xiàn)金結(jié)算;銀行存款管理業(yè)務(wù)流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1、開戶申請1、開戶申請2、銀行開戶3、填制憑證4、銀行結(jié)算5、銀行調(diào)節(jié)表1各部門總經(jīng)理申請與審批審批是否存在違規(guī)或越權(quán)<財(cái)務(wù)審批制度>2理財(cái)部開戶是否符合政策規(guī)定<人民幣賬戶管理辦法>3理財(cái)部制證與蓋章會(huì)計(jì)分錄是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度。<銀行存款管理制度>4理財(cái)部經(jīng)辦與付款是否按時(shí)登錄銀行日記賬,審批是否合規(guī)<銀行存款管理制度>5理財(cái)部制表與審核檢查賬賬是否一致<銀行存款管理制度>要點(diǎn):1、審批流程必須符合公司財(cái)務(wù)審批制度要求,不得越權(quán)或遺漏。2、開戶申請是否按規(guī)定進(jìn)行審批,是否保留審批資料。資金管理業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度現(xiàn)金管理制度銀行存款管理制度差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定財(cái)務(wù)審批制度付款方式及流程管理辦法

籌資管理籌資管理目標(biāo)籌資業(yè)務(wù)目標(biāo)籌資業(yè)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展所需資金,在籌資業(yè)務(wù)過程中應(yīng)達(dá)到的相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)。保證籌措到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展所需的資金保證籌資方案的擬定與審批、籌資合同協(xié)議的審核與簽訂、籌集資金的收取和使用以及還本付息的審批與辦理程序明確合理保證資金安全與合理使用,按合同規(guī)定償還企業(yè)的債務(wù)建立職責(zé)分工、權(quán)限劃分明確、人員配備合理的組織管理體系籌資與融資財(cái)務(wù)目標(biāo)籌資財(cái)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)在籌資的相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理過程中應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)(1)保證籌資核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整(2)建立規(guī)范的籌資決策、執(zhí)行與償付控制體系(3)保持合理的負(fù)債水平和負(fù)債結(jié)構(gòu),降低籌資成本籌資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)籌資運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)籌資運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是指由于籌資活動(dòng)存在越權(quán)審批、籌資策略制定不恰當(dāng)、企業(yè)債務(wù)過高或資金調(diào)度不當(dāng)?shù)惹闆r,從而導(dǎo)致企業(yè)不能及時(shí)籌資,延誤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)籌資不及時(shí)導(dǎo)致資金短缺,不能滿足企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營發(fā)展的需要籌資活動(dòng)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批,可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失債務(wù)過高或資金調(diào)度不當(dāng),可能導(dǎo)致企業(yè)不能按期償付債務(wù)籌資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)籌資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于籌資會(huì)計(jì)信息處理不當(dāng)和籌資決策失誤,企業(yè)可能面臨財(cái)務(wù)信息不真實(shí)及資本成本過高的風(fēng)險(xiǎn)。籌資記錄錯(cuò)誤或會(huì)計(jì)處理不正確,可能造成債務(wù)和籌資成本信息不真實(shí);籌資決策失誤,可能會(huì)造成資金冗余或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理,導(dǎo)致籌資成本過高;違反籌資合同約定,違規(guī)使用籌集資金,受到投資方處罰或籌資成本增加?；I資業(yè)務(wù)流程籌資決策控制流程籌資決策控制流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度4.信息披露2籌資方案3.方案評(píng)審1籌資預(yù)算4.信息披露2籌資方案3.方案評(píng)審1籌資預(yù)算11理財(cái)部董事會(huì)申請與審批年度預(yù)算是否合理<融資決策制度>22理財(cái)部經(jīng)理辦籌資方案是否最佳<融資決策制度>33經(jīng)理辦股東/董事會(huì)申請與審批籌資方案是否按層級(jí)進(jìn)行審議<融資決策制度>44董秘董事會(huì)辦公室按規(guī)定達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行披露<融資決策制度>關(guān)注點(diǎn):籌資預(yù)算與方案必須按照制度權(quán)限指引要求進(jìn)行申請、審批;達(dá)到規(guī)定限額的籌資方案經(jīng)董事會(huì)審議經(jīng)過后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行披露籌資執(zhí)行控制流程籌資執(zhí)行控制流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度11籌資方案方案3.借款辦理2籌資對象4.利息及本金歸還11理財(cái)部總經(jīng)理申請與審批是否最佳籌資方案<融資決策制度>22理財(cái)部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請與審批是否最佳利率政策<融資決策制度>33理財(cái)部總經(jīng)理相關(guān)手續(xù)是否合法,檔案完整<融資決策制度>44理財(cái)部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請與審批付款計(jì)劃是否及時(shí)審批<融資決策制度>關(guān)注點(diǎn):1、應(yīng)采取多種融資渠道進(jìn)行籌資,選擇最有利的籌資方案;2、還款及付息必須列出月度資金計(jì)劃,并報(bào)請財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。募集資金管理流程募集資金管理流程流程圖序號(hào)責(zé)任部門配合部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度11募集方案方案3.資金入賬2籌資對象5.資金使用4、注冊變更11理財(cái)部董事會(huì)編制與審批籌資方案是否合理、合規(guī)、最優(yōu)。<募集資金管理制度>22理財(cái)部董事會(huì)審核、審批選擇籌資對象是否最有利<募集資金管理制度>33理財(cái)部監(jiān)管方經(jīng)監(jiān)管方同意注入資金專用賬戶<募集資金管理制度>4行政辦公室理