中國民生銀行授信工作盡職實施細則

年4月19日中國民生銀行授信工作盡職實施細則文檔僅供參考中國民生銀行授信工作盡職實施細則(試行)總則為進一步完善授信工作機制,規(guī)范授信業(yè)務管理,明確授信工作盡職要求,保障我行授信業(yè)務健康發(fā)展,依據(jù)<商業(yè)銀行授信工作盡職指引>及其它相關法律法規(guī),結合我行實際,特制定本實施細則。第二條本實施細則所稱授信是指對非自然人客戶的表內、外授信。表內授信是指占用銀行信貸資金的授信,包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等;表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽的授信,包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌、保函等。授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信是指一年以內(含一年)的授信,中長期授信是指一年以上的授信。第三條本實施細則中的授信工作、授信工作人員、授信業(yè)務人員、授信審查/審批人員、授信管理人員、授信工作盡職、授信工作盡職調查是指:一、授信工作指我行從事的授信業(yè)務受理、客戶調查、分析評價、授信決策、授信實施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等各項授信業(yè)務活動。二、授信工作人員指我行參與授信工作的相關人員。三、授信業(yè)務人員指我行從事業(yè)務受理、客戶調查等授信業(yè)務活動的授信工作人員,包括信貸員(主辦、協(xié)辦)、客戶經(jīng)理等。四、授信審查/審批人員指我行從事分析評價、授信決策等授信業(yè)務活動的授信工作人員,包括信貸經(jīng)理、信貸主管、支行副行長、行長、公司業(yè)務部門副總經(jīng)理、總經(jīng)理、分行授信評審部評審員、總經(jīng)理、區(qū)域評審中心和總行評審中心評審員、貸審會委員、貸審會秘書長、貸審會主席(主任委員)、信貸審查官、總行授信評審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官等。五、授信管理人員是指我行從事授信實施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等授信業(yè)務活動的授信工作人員。根據(jù)所從事的工作性質和工作內容,該部分人員可能包含所有的授信工作人員。六、授信工作盡職指我行全部授信工作人員按照本實施細則規(guī)定了最基本的盡職要求。七、授信工作盡職調查指我行授信工作盡職調查人員對授信工作人員的盡職情況和授信工作過程的合規(guī)情況進行獨立地驗證、評價和報告的行為。第四條授信工作人員應主動回避<中華人民共和國商業(yè)銀行法>規(guī)定的關系人所申請的授信業(yè)務。第五條本實施細則僅為我行授信工作人員據(jù)以開展授信工作的基本盡職要求。授信工作人員有義務視具體業(yè)務情況,開展其它相關的、必要的工作。授信業(yè)務人員應滿足授信審查/審批人員和授信管理人員提出的其它合理工作要求。第六條本實施細則僅對授信工作人員應盡的基本職責作出要求,不涉及授信業(yè)務操作流程和對授信業(yè)務的風險進行分析、評判的技術、技巧與方法。凡從事相關授信工作的授信工作人員,都必須按照本實施細則的相應要求盡職工作。第七條各級行政管理人員(包括總行相關管理部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分行行長、分管副長長、支行行長、分管副行長、公司業(yè)務部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、信貸經(jīng)理等)須指導、管理轄內授信工作人員按照本實施細則盡職工作,并對轄內授信工作人員未按照本實施細則盡職工作承擔相應的責任。第八條授信工作人員須自覺貫徹執(zhí)行國家有關經(jīng)濟、金融政策,嚴格遵守國家金融法規(guī)和我行規(guī)章制度,要有高度的事業(yè)心、工作責任感和大局觀,忠于職守,愛崗敬業(yè),廉潔自律。第九條本實施細則是我行對授信工作人員的授信工作盡職情況實施問責的主要依據(jù)。第二章業(yè)務受理和客戶調查盡職要求第十條業(yè)務經(jīng)營單位(視不同情況,可能指支行和公司業(yè)務部門,也可能指分行和直屬支行,下同)、授信業(yè)務人員須依照我行授信政策指引,參照我行的目標客戶名單,有效地開拓市場;對集團客戶、關聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務拓展、業(yè)務管理須遵照我行有關規(guī)定進行;不得受理不符合國家相關政策規(guī)定(包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、項目等)的授信申請。第十一條如無特別說明,本章所規(guī)定的客戶調查盡職要求同樣適用于為授信提供保證的企業(yè);授信調查工作底稿的數(shù)字信息要求反映上年度或本年中期報告的信息(但可結合最新信息進行分析、說明),其它信息要求反映最新情況。第十二條客戶調查須遵循以下原則:一、客觀公正原則對客戶提供的信息不可盲從、不可偏信,須客觀公正地開展授信調查,保證授信調查的獨立性、客觀性、科學性。二、雙人調查原則授信業(yè)務調查必須執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調查制度。主辦信貸員必須取得我行上崗資格。主辦信貸員對授信業(yè)務風險的分析、判斷負主要責任,對授信資料和相關信息的真實性負次要責任;協(xié)辦信貸員對授信資料和相關信息的真實性負主要責任,對授信業(yè)務風險的分析、判斷負次要責任。授信調查人和授信審批書、授信調查報告的責任人必須一致。三、實地調查原則必須對客戶及其高度關聯(lián)企業(yè)進行實地調查,盡量獲取第一手資料,不得僅憑企業(yè)提供的資料完成所需授信材料。四、完整性原則開展授信調查前應該設計充分、完整的調查方案(包括調查方式、調查程序、調查內容、調查重點等),以避免重復和無序勞動,進而喪失效率。五、信息核實原則要求經(jīng)過向客戶往來企業(yè)或知情人、銀行同業(yè)、中介機構、政府管理部門、專家等咨詢,或經(jīng)過公開信息搜集(如新聞媒體、網(wǎng)站等),核實所獲取信息的真實性。能夠采取電話、函證咨詢、實地考察、公開信息查詢等多種方式對信息的真實性進行核實。第十三條授信業(yè)務人員須針對不同授信業(yè)務品種、按我行規(guī)定的資料清單搜集客戶授信資料,建立客戶檔案(附件1授信申報資料目錄)?？蛻糍Y料必須加蓋其公章。授信業(yè)務人員必須在所上報的每一頁資料上簽字(能夠準確認定為一份資料的,可只在首頁簽字確認)。授信業(yè)務人員必須將所有復印件與原件進行核對,核對相符后在復印件上簽注”已核對,與原件相符”字樣。第十四條授信業(yè)務人員須嚴格按照下述要求對客戶開展授信前期的基礎信息調查、核實工作,并完成對應的授信調查工作底稿。一、總體要求㈠要求實地考察客戶的辦公場所、生產(chǎn)場地、施工現(xiàn)場、原材料及產(chǎn)成品存儲倉庫,關注客戶的辦公環(huán)境、生產(chǎn)設備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場管理情況,并盡量提供相關現(xiàn)場圖片,了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、班產(chǎn)量、日產(chǎn)量、施工進度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。㈡要求與客戶的法定代表人、總經(jīng)理及經(jīng)營班子主要負責人、財務負責人面談,并隨機與其它層面工作人員交談,了解客戶的成長經(jīng)營歷史、管理方式、經(jīng)營思路、發(fā)展規(guī)劃及存在的問題,判斷客戶領導層的經(jīng)營管理能力及其對企業(yè)的掌控能力,驗證所調查情況的可靠性。二、關于客戶基本信息㈠要求到客戶注冊地工商行政管理局查詢并打印或復印客戶的注冊登記信息及相關資料(須由工商局簽章或保留網(wǎng)上查詢記錄),包括驗資報告、章程、董事會成員簽字樣本等。要關注客戶營業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及客戶名稱、法定代表人、股東、經(jīng)營范圍變更等情況。㈡要求對照公司章程及董事會成員簽字樣本,確認董事會決議的有效性,包括董事簽字的真實性、董事會決議內容的有效性及董事會決議的合法性。要注意審查簽字董事人數(shù)是否達到公司章程規(guī)定決議生效的要求人數(shù)。㈢要求核驗客戶稅務登記證的年檢合格情況。㈣要求查詢人民銀行信貸登記系統(tǒng),并打印上月末的企業(yè)基本信息、授信信息、對外擔保信息、重大事件信息等。要注意貸款卡是否有效,特別要關注客戶是否發(fā)生重大事件(如涉訴、違法、改制、意外損失等)、被擔保企業(yè)是否為我行內部掌握的問題授信企業(yè)等。對有歧異的事項,須出具書面合理解釋。對使用合并報表的,要求提供主要子公司人民銀行信貸登記系統(tǒng)的查詢結果,并要求特別關注企業(yè)提供的擔保事項中為非合并報表范圍內企業(yè)提供的擔保情況(因為合并報表范圍內企業(yè)之間的擔保在合并報表中最終體現(xiàn)為銀行負債)。對非合并報表范圍內的關聯(lián)企業(yè)(非經(jīng)營業(yè)務關聯(lián)),要求盡可能調查這些關聯(lián)企業(yè)的銀行融資及對外擔保情況,并提供對應的人民銀行信貸登記系統(tǒng)查詢結果。㈤要求關注法定代表人證明書和法人授權委托書的有效期限、授權范圍以及法定代表人與營業(yè)執(zhí)照所載是否相同等。必要時須核實企業(yè)的公章與其在公安管理部門的備案記錄是否一致。㈥要求調查企業(yè)股東的具體情況,包括股東名稱、代碼證號、投資金額、股權比例、主營業(yè)務、辦公電話等,并按照要求填制相應的授信調查工作底稿(附件2授信調查工作底稿——股東情況,附件3授信調查工作底稿——個人股東的投資情況,附件4授信調查工作底稿——法人股東的投資情況,附件5授信調查工作底稿——股東之股東的情況)。對個人股東,要求調查其所投資的其它企業(yè)情況。對法人股東,要求至少對最大三名股東的對外投資情況進行詳細調查,同時要求調查該法人股東之股東的情況。對企業(yè)實際控制人應盡量調查至自然人、國有資產(chǎn)管理部門或者其它最終控制人為止。㈦要求調查企業(yè)的投資情況,包括股權投資情況與非股權投資情況,并按照要求填制相應的授信調查工作底稿(附件6授信調查工作底稿——企業(yè)投資情況)。對于非股權投資,要求查清所投資的品種、金額、收益率及起止日期。當非股權投資總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%時,一般可不進行詳細檢查。對于股權投資,要求詳細調查被投資企業(yè)的情況,包括投資金額、股權比例、被投資企業(yè)的代碼證號、主營業(yè)務、辦公電話等基本情況,以及被投資企業(yè)的經(jīng)營情況。當股權投資小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時,一般僅需了解被投資企業(yè)的名稱、代碼證號及辦公電話。㈧要求調查企業(yè)的控股子公司的股權投資情況,包括投資金額、股權比例、被投資企業(yè)的代碼證號、主營業(yè)務、辦公電話等,并按照要求填制相應的授信調查工作底稿(附件7授信調查工作底稿——控股子公司的投資情況)。三、關于企業(yè)人員信息㈠要求調查企業(yè)的法定代表人、主要經(jīng)營班子成員及財務負責人簡歷,特別是工作履歷。要求了解上述人員曾經(jīng)工作的單位、單位的電話、所任職務及主管業(yè)務等,以評價企業(yè)的經(jīng)營能力、企業(yè)領導層的穩(wěn)定性及企業(yè)財務的穩(wěn)健性;同時也能夠了解到企業(yè)本身之外的一些信息,如關聯(lián)企業(yè)信息等,并按照要求填制授信調查工作底稿(附件8授信調查工作底稿——人員情況表一、高管人員工作簡歷)。㈡要求調查企業(yè)人員結構,包括企業(yè)人員總數(shù)、生產(chǎn)、技術、銷售、管理等各類人員的數(shù)量及對應的分類工資總額,并按照要求填制授信調查工作底稿(附件8授信調查工作底稿——人員情況表二、企業(yè)員工結構)。四、關于企業(yè)經(jīng)營信息㈠要求調查企業(yè)主要產(chǎn)品及產(chǎn)品主要市場,包括主導產(chǎn)品(對工業(yè)企業(yè)而言,產(chǎn)品指其生產(chǎn)的產(chǎn)品;對流通企業(yè)而言,產(chǎn)品指其購銷的產(chǎn)品;對服務企業(yè)而言,產(chǎn)品指其提供的服務)及每種產(chǎn)品的銷售情況,以及產(chǎn)品的主要市場(包括產(chǎn)品銷售對象和銷售區(qū)域),并按照要求填制授信調查工作底稿(附件13授信調查工作底稿——存貨二、產(chǎn)成品)。㈡要求調查企業(yè)的主要上、下游業(yè)務往來客戶情況,了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品、往來金額、合作年限、結算方式、平均賬期等信息,并按照要求填制授信調查工作底稿(附件9授信調查工作底稿——主要上、下游客戶情況)。經(jīng)過查驗銷售發(fā)票、相關合同及資金流等,核實企業(yè)購、銷行為的真實性。當表報應收賬款、應付賬款、預收賬款或預付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時,能夠只了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品,否則,要求至少對銷售額或采購額、應收賬款或應付賬款、預收賬款或預付賬款金額居前三名的企業(yè)進行詳細調查。另外,要特別注意查清企業(yè)承擔回購責任的應收賬款銷售金額及對銀行承擔回購責任的預收賬款金額,并在本表空白外說明。㈢要求調查企業(yè)近二年的納稅(包括所得稅、營業(yè)稅或增值稅)情況。要求收集與企業(yè)財務報告同期的納稅申報表和稅收繳款證實書,及反映企業(yè)近二年經(jīng)營業(yè)績的相關合同、協(xié)議等,經(jīng)過稅收、合同等驗證財務報告的銷售收入、納稅和現(xiàn)金流量等相關內容。要求說明實繳所得稅與報表計算應繳所得稅差異的原因。五、關于企業(yè)財務信息㈠基本要求1、要求企業(yè)提供的財務審計報告信息完整。財務審計報告信息應包含資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表、完整的審計說明的報表附注、會計師事務所的有關證書和會計師的從業(yè)資格證書復印件、會計師事務所和會計師的聯(lián)系電話。若財務審計報告為復印件,須向會計師事務所驗證并要求其加蓋公章。授信業(yè)務人員應當向審計人員了解、核實審計情況,包括審計的范圍和方法,應當向會計師征詢對財務報告各科目的意見。未經(jīng)審計的財務報告須由企業(yè)負責人、財務負責人簽章并加蓋企業(yè)公章(原件或復印件加蓋)。2、應注意合并財務報告的合并范圍及其變動情況,要求提交合并范圍清單并說明對合并報表的影響、母子公司的會計政策、集團內企業(yè)間交易的抵銷情況等,并按照要求填制授信調查工作底稿(附件16授信調查工作底稿——合并報表情況)。重點調查合并報表的資產(chǎn)、收入、利潤、現(xiàn)金流量之主要貢獻來源,要求至少調查對合并報表資產(chǎn)或收入、利潤、現(xiàn)金流量貢獻最大的三戶企業(yè),分析控制權和經(jīng)營的穩(wěn)定性。3、對企業(yè)財務報告資產(chǎn)科目調查的主要目的在于確定其資產(chǎn)的真實性、權屬的確定性、價值的充分性及資產(chǎn)所處狀態(tài)(是否處于抵押、質押、留置、查封、監(jiān)管等狀態(tài));對企業(yè)財務報告負債科目調查的主要目的在于查清負債的可持續(xù)性(穩(wěn)定性)及債務償還的緊迫性。4、對企業(yè)財務信息的調查與核查工作應遵循重要性原則,即重點調查并核查對企業(yè)經(jīng)營、財務、管理等有重大影響的信息。對企業(yè)財務信息的調查與核查工作須按照下述要求進行,并須重點關注企業(yè)的賬賬(總賬與明細賬)、賬證(賬務與原始憑證)、賬實(賬務與實物)的匹配與對應。㈡對財務信息各科目調查的具體要求1、貨幣資金要求調查企業(yè)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質押資金等被限制的形態(tài)存在,要求提供能夠反映對應的財務報表時點企業(yè)貨幣資金總額的全部銀行對賬單(進而查清企業(yè)的開戶銀行及賬號),并按照要求填制授信調查工作底稿(附件10授信調查工作底稿——貨幣資金)。對于合并報表,還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況,并說明母公司對主要子公司資金的實際控制能力。2、應收票據(jù)要求調查是否存在商業(yè)承兌匯票、以及是否存在已經(jīng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票。如果存在,則至少須列明最大五張票據(jù)各自涉及的金額和對應的承兌人,及承兌人的辦公電話、與被調查企業(yè)的業(yè)務關系,判斷票據(jù)到期的兌付風險,并按照要求填制授信調查工作底稿(附件11授信調查工作底稿——應收票據(jù))。當應收票據(jù)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時,一般可不對該科目進行詳細調查。3、其它應收賬款、其它應付賬款⑴其它應收賬款要求至少對金額最大的五名債務人進行詳細調查,說明占用資金的原因和期限;要求調查債務人的年銷售額、凈資產(chǎn)、辦公電話等基本情況及與債權企業(yè)的關系,并按照要求填制授信調查工作底稿(附件12授信調查工作底稿——其它應收賬款、應付賬款)。當其它應收賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時,可不對該科目進行詳細調查。當單個債務人的欠款超過債權企業(yè)總資產(chǎn)的10%、或股東借款超過其對債權人投資金額的50%時,須提交債務人會計報表。⑵其它應付款要求至少對金額最大的三名債權人進行調查,了解債務形成的原因及與債權人的關聯(lián)關系,以判斷企業(yè)資金來源的穩(wěn)定性,并按照要求填制授信調查工作底稿。當其它應付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時,可不對該科目進行詳細調查。4、存貨要求至少調查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關情況,包括主要產(chǎn)成品和原材料品種及對應金額、價值的波動情況、貨物存放地點及狀態(tài)(如是否已辦理倉單質押等),并按照要求填制授信調查工作底稿(附件13授信調查工作底稿——存貨)。當存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時,可不對該科目進行詳細調查。5、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)要求至少調查價值居前5位的固定資產(chǎn)情況,取得相應的所有權證明和價值證明材料(如購買合同、發(fā)票、產(chǎn)權證明、財產(chǎn)稅單、評估報告等資料)。重要房產(chǎn)須提交所在地的地理位置圖和房產(chǎn)的電子照片。要求向產(chǎn)權登記機關查詢固定資產(chǎn)抵押情況或檢查產(chǎn)權證原件她項權利登記情況。要求調查在建工程會計價值和形象進度的一致性,并驗證相應的合同、發(fā)票和產(chǎn)權證明等,調查在建工程是否已經(jīng)抵押;調查在建工程的建設目的,評估在建工程對企業(yè)未來經(jīng)營的影響。要求調查土地使用權屬及價值,原始價格和費用是否繳清,土地使用年限和抵押情況;調查其它無形資產(chǎn)如何產(chǎn)生,對企業(yè)的實際作用和影響,并按照要求填寫授信調查工作底稿(附件14授信調查工作底稿——固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn))。當固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)價值小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時,可不對該科目進行詳細調查。6、她行融資情況要求調查企業(yè)與全部金融機構的合作情況,除了解應付票據(jù)、短期借款、長期借款等報表科目外,還必須了解企業(yè)表外融資情況(如信用證、保函等)。要求了解企業(yè)在不同金融機構的融資金額、起止日期、利率、保證條件(含保證金比例)等相關內容,并按照要求填寫授信調查工作底稿(附件15授信調查工作底稿——她行融資情況)。對使用合并報表的,要求調查合并報表范圍內企業(yè)的銀行融資在主要子公司的分布情況。7、待攤費用、遞延資產(chǎn)正常情況下,此類科目的金額相對不應很大,否則須調查形成的原因及對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的影響。當待攤費用、遞延資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%,可不對此類科目進行詳細調查。8、應交稅金正常情況下,應交稅金數(shù)額不應過大。存在大額應交稅金時要查明原因,調查應當繳納稅金的時間。9、凈資產(chǎn)檢查驗資報告以核實注冊資本和實收資本,調查資本公積金的來源(資產(chǎn)評估增值的,提交資產(chǎn)評估報告)、未分配利潤分紅派息的可能性。10、主營業(yè)務收入要求列明銷售收入最大5種產(chǎn)品的名稱及各自的銷售額、銷售毛利率和變化趨勢,并按照要求填寫授信調查工作底稿(附件17授信調查工作底稿——損益情況之一、主營業(yè)務收入)。經(jīng)過查驗銷售發(fā)票、資金流等,核實銷售收入的真實性。對能從海關網(wǎng)站獲得報送信息的地區(qū),要求授信業(yè)務人員查詢并打印相關信息;對不能從海關網(wǎng)站獲得報關信息的地區(qū),要求授信業(yè)務人員到海關報關機構查詢,以驗證銷售收入(適用于有進出口業(yè)務的企業(yè))。11、產(chǎn)品銷售成本要求調查主要產(chǎn)品的成本構成(固定成本與變動成本,其中折舊和攤銷的數(shù)量),了解成本的變化情況及其主要原因并按照要求填寫授信調查工作底稿(附件17授信調查工作底稿——損益情況之二、最近年度產(chǎn)品成本)。12、費用要求調查銷售模式和銷售渠道、影響銷售的主要因素、銷售費用開支的主要用途。在管理費用增減幅度較大時,需要指明增減變化的主要原因。要求調查企業(yè)融資和辦理融資業(yè)務的財務費用開支(以及存款利息收入),還要調查其銷售信用政策和銷售折讓開支情況。13、現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況。鑒于授信的到期償還是以現(xiàn)金方式進行,授信調查時要重點關注客戶的現(xiàn)金獲取能力。經(jīng)營現(xiàn)金流量:調查分析利潤和折舊、攤銷等的絕對數(shù)額和在經(jīng)營凈現(xiàn)金流中所占比例。占比不高時,應當說明影響經(jīng)營現(xiàn)金流的其它因素。投資現(xiàn)金流量:與長期投資、固定資產(chǎn)科目的變化情況對比,調查分析各項投資的現(xiàn)金回收周期及其回收方式,評價當期投資和投資變化對未來現(xiàn)金流的影響。融資現(xiàn)金流量:要求調查其中借款、利息、分紅、股本等流入流出的分項數(shù)字。第十五條以抵(質)押方式申請的授信,須調查抵(質)押物的權屬、地理位置、價值確定的方法、抵(質)押物設定的合法性、有效性及排她性,比較同類抵(質)押物,并須判斷抵(質)押物價值的充分性及抵(質)押物的流動性(變現(xiàn)能力)。抵(質)押物價值的評估事宜按照我行有關規(guī)定辦理。第十六條對企業(yè)提交的購、銷合同,須查清商品供給方和商品需求方的名稱及辦公電話,并要求電話或實地核查合同金額及合同的真實性。第十七條對企業(yè)基礎授信信息的調查、核實工作按照本實施細則要求進行;針對不同授信項目的個性化信息調查、核實(如保理、信貸資產(chǎn)轉讓、銀團貸款、中長期項目貸款等)按照我行相關規(guī)定執(zhí)行(見附錄)。第十八條客戶調查工作完成后,授信業(yè)務人員必須按照授信調查報告基本要求撰寫授信調查報告(附件18授信調查報告基本要求)。授信調查報告主要記載授信調查工作底稿沒有反映或本實施細則未設計授信調查工作底稿、但又是重要的或異常的、必須作出解釋或說明的事項。授信調查報告引用的重要數(shù)據(jù)或結論性評價須注明信息來源。第十九條授信業(yè)務人員須在完成客戶調查工作的基礎上,按照我行有關辦法規(guī)定,對客戶的信用等級進行初評。對客戶的信用評級必須客觀、公正,要求數(shù)據(jù)使用準確,定量指標計算準確,定性指標評價合理,初評定級合規(guī)。第二十條綜合授信額度項下具體授信業(yè)務品種的盡職調查特別要求:一、提用綜合授信額度時,須按照不同授信業(yè)務品種的要求提交相關資料。二、提用綜合授信額度時,要求經(jīng)辦人員按照<中民生銀行綜合授信業(yè)務管理辦法>的規(guī)定,對企業(yè)的重要事項進行追蹤調查,并提交簡要調查報告。第二十一條關于同業(yè)授信業(yè)務的調查,須遵照下述要求進行:一、關于客戶基本資料要求按照本章第十四條規(guī)定執(zhí)行。二、關于資本充分率㈠要求提供審批機構的批準文件、注冊資本的工商登記文件和驗資報告。如有增資擴股的,也須提供相應證明或批準文件。㈡以債轉股或凈資產(chǎn)入股的,須提供相應的文件或資產(chǎn)評估報告等。三、關于資產(chǎn)流動性㈠對商業(yè)銀行,須了解和核實存貸比、備付金比率、拆入拆出比例、中長期貸款比例等是否符合監(jiān)管要求。㈡對證券公司,須了解短期投資、委托理財情況,以及是否挪用客戶保證金等情況。㈢對信托公司、保險公司、財務公司等,須了解短期投資、股權投資、委托貸款、委托理財?shù)缺壤欠穹媳O(jiān)管要求。四、關于企業(yè)管理水平㈠須了解企業(yè)治理結構,有無建立有效的董事會決策機制,董事的任職資格和專業(yè)水平。㈡須了解企業(yè)高級管理人員的任職資格和專業(yè)水平,在業(yè)界的資力、聲望、口碑等。㈢須了解資本市場和公眾對企業(yè)的一般評價。㈣須了解當?shù)卣捅O(jiān)管機關的一般態(tài)度和支持力度。㈤須了解企業(yè)內部有無適當?shù)募s束和激勵機制充分調動員工的積極性。五、關于資產(chǎn)質量㈠銀行類:須了解不良率、收息率、貸款集中度,股東及關聯(lián)單位貸款比例。㈡證券公司:須了解自營業(yè)務收益率,投資銀行業(yè)務量在業(yè)內份額及承銷公司成功上市比例。㈢保險公司類:須了解保險賠付比率,長期投資證券和實業(yè)比率,預期收益率與市場平均收益率比較。六、關于收益率㈠資產(chǎn)收益率(ROA):與同行業(yè)平均水平比較判斷。㈡資本收益率(ROE):與同行業(yè)平均水平比較判斷。具體業(yè)務操作按照我行同業(yè)授信管理辦法執(zhí)行。第三章授信業(yè)務分析與評價盡職要求第二十二條授信審查工作分為分行審查、總行或區(qū)域評審中心審查兩個層次進行。各級授信審查人員須各司其職,各盡其責。第二十三條各級授信審查人員必須客觀、公正并獨立地審查授信項目,不得以權謀私,不得假公濟私。第二十四條對授信資料不齊全、授信調查不完善的授信項目,各級審查/審批人員須書面要求業(yè)務經(jīng)營單位補充、完善,在此期間可對授信項目作出緩評處理。對書面通知后十個工作日內,業(yè)務經(jīng)營單位仍未按要求補充、完善授信資料的授信項目,各級審查/審批人員可作退回處理。支行行長(含公司業(yè)務部門總經(jīng)理,下同)、分行授信評審部總經(jīng)理、分行分管副行長、行長、區(qū)域中心信貸審查官、總行授信評審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官有權否決不符合我行授信要求的授信項目。第二十五條對老授信客戶的授信事項(包括續(xù)授信和增加授信等),要求提供資產(chǎn)監(jiān)控部門出具的書面”續(xù)授信監(jiān)控意見”;對涉及國際結算項下貿易融資業(yè)務的授信事項,要求國際結算人員和相應管理部門出具明確的單證審核意見。第二十六條對支行(含公司業(yè)務部門,下同)授信審查人員的盡職要求:要求信貸經(jīng)理監(jiān)督授信業(yè)務人員的授信調查工作,確認實地調查的時間、綜合整理的時間、調查過程的合規(guī)性、授信方案的合理性、授信資料的完整性、有效性。要求支行分管副行長確認信貸經(jīng)理的評判及調查過程的合規(guī)性,并就授信項目是否符合我行授信政策及授信風險的可控性作出評價。要求支行行長就授信項目的收益與風險是否匹配、授信項目是否符合分行業(yè)務拓展方向作出評判。第二十七條要求分行(含直屬支行,下同)授信審查人員審查、核查授信材料的齊全性、有效性和表面真實性;根據(jù)授信項目和授信材料的具體情況,實地調查核實或電話核實有關信息的真實性;復核企業(yè)信用等級評定情況;評判項目的基本風險,并記錄主要工作。審查的具體內容如下:一、關于資料齊全性㈠對照資料清單,審查是否提供完整資料。㈡審查是否按照要求提供完整、齊全的調查工作底稿,特別注意有選擇性的調查工作底稿的提交情況。㈢視具體授信項目,審查所提供的資料是否足以對授信項目作出評判。二、關于資料有效性㈠營業(yè)執(zhí)照是否年檢、是否在有效期內。㈡貸款卡是否年檢。㈢稅務登記證是否年檢。㈣授權書、授權委托書是否在有效期內,授權委托書授權范圍是否滿足我行需求。㈤董事會決議簽字人數(shù)是否符合企業(yè)章程規(guī)定生效人數(shù)、決議內容是否有效、董事簽字是否與簽字樣本一致。㈥審計報告是否按照我行要求提供。三、關于表面真實性㈠財務報表數(shù)據(jù)之間鉤稽關系是否正確。㈡授信資料所提供的相關信息之間是否吻合。四、關于信用等級復核㈠有關數(shù)據(jù)使用是否恰當、定量指標計算是否正確。㈡定性評價量分是否合理,特別要注意受主觀因素影響較大的定性指標的量分情況。㈢初評定級是否符合我行制度規(guī)定并審定企業(yè)信用等級。五、關于信息核實㈠要求核查對企業(yè)經(jīng)營、財務狀況有重大影響但又缺乏佐證材料的事項。㈡要求核查<授信調查報告>所反映的企業(yè)重要信息,如關聯(lián)信息、關聯(lián)擔保、企業(yè)競爭對手、市場排名等。㈢要求核查變動或占比較大、但解釋不清或不合理或不正常的報表科目。㈣要求根據(jù)項目和企業(yè)情況抽查其它相關信息,如有股權關聯(lián)和實際控制關系的企業(yè)、上下游企業(yè)等。㈤要求根據(jù)經(jīng)驗核查存有疑問的其它相關信息。六、關于核實工作記錄要求記錄核查時間、核查方式(如電話、實地、公開信息等)及核查事項和核查結果。第二十八條要求分行授信評審部負責人監(jiān)督、指導分行授信審查人員的工作,按照我行信用評級的相關制度,客觀、公正地審核并審定企業(yè)信用等級,有針對性地核查授信信息的真實性。要求分行授信評審部負責人就授信項目是否符合我行授信政策、是否存在未揭示的其它不良信息、授信方案設計是否合理、授信調查的完備性及充分性、是否符合分行授信客戶結構、授信品種結構、授信期限結構、是否存在集團或關聯(lián)企業(yè)授信風險等作出判斷。分行授信評審部負責人與分行授信審查人員一并承擔工作未盡職之責。第二十九條要求分行分管副行長評判授信項目是否符合分行授信政策、授信方案是否合理,授信風險能否控制在可接受的范圍內。第三十條要求分行行長就授信項目的收益與風險是否匹配、是否符合分行業(yè)務拓展方向、是否符合分行授信結構作出評判。第三十一條要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員對財務報表的可靠性進行客觀、合理的論證,對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價。要求做到:一、審核財務報表之間的平衡關系、勾稽關系、銜接關系,驗證財務報表的表面真實性。二、關注審計報表中的保留意見內容和強調事項。三、審核企業(yè)財務報表附注,關注報表附注提供的重要線索并有針對性進行分析或驗證。四、要求分析財務報表科目的異常變動情況,并說明數(shù)據(jù)異常變動的原因及其對企業(yè)財務、經(jīng)營情況和授信風險的影響。五、要求采用適當?shù)呢攧辗治黾夹g將主要財務指標與同類企業(yè)對比,對嚴重偏離同類企業(yè)的財務指標和財務數(shù)據(jù)要分析原因。六、要求重點關注可能影響企業(yè)資產(chǎn)結構和利潤和會計處理方法,如將本應結轉固定資產(chǎn)科目的資產(chǎn)項目仍以在建工程體現(xiàn),達到不計提折舊,進而增加利潤的目的等。有關財務報表具體科目分析的要點參見<授信評審指導手冊>中”財務分析技術”。第三十二條要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員針對不同授信品種、不同性質企業(yè)(如三資企業(yè)、股份制企業(yè)、國有企業(yè)、民營企業(yè)等)、不同行業(yè)企業(yè)的特點分析評價具體授信業(yè)務,重點針對品種、性質、行業(yè)的特殊性進行分析,關注可能影響授信安全的因素,有效識別各類風險。要求特別關注企業(yè)第一還款來源的可靠性,分析、預測企業(yè)未來的財務和經(jīng)營情況以及現(xiàn)金流量情況。對于含多品種的綜合授信業(yè)務,要求全面分析評判各品種的風險與收益,根據(jù)客戶的實際需求確定合理的授信品種組合。主要授信業(yè)務品種技術分析參見<授信評審指導手冊>中的”授信品種分析技術”。第三十三條要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員對客戶的授信主體資格進行審核,對企業(yè)治理結構、管理層素質、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術能力、產(chǎn)品和市場以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等影響授信風險的非財務因素進行分析評價。要針對具體授信業(yè)務,分析影響授信風險的主要非財務因素,評價其影響程度及可控性。第三十四條要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員對授信業(yè)務的第二還款來源進行分析評價,確認保證人的保證主體資格和代償能力,或抵(質)押的合法性、抵(質)押物的充分性和流動性(變現(xiàn)能力),并根據(jù)我行的相關信貸政策確定合理的抵、質押率。要求做到:一、關注保證人與申請人的關聯(lián)關系,評判保證人擔保動機的合理性。二、關注保證人的負債情況和對外擔保情況,及其擔保涉訴事項。三、分析抵、質押物價值的充分性和抵、質押物的流動性(變現(xiàn)能力)。有關的擔保方式分析要求參見<授信評審指導手冊>中”擔保方式分析技術”。第三十五條要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員從技術、市場、財務、管理、風險等方面對授信項目的可行性進行評審。對未達到我行相關授信政策要求(包括風險控制要求、收益要求等)的授信項目,必須在審批書上出具明確的評審意見。第三十六條要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員在規(guī)定的工作時限內完成授信項目評審報告。評審報告須詳細分析授信用途的合理性、還款來源的可靠性、擔保的有效性、授信項目的風險及控制措施、授信收益情況等。要求評審報告觀點鮮明、論據(jù)合理、充分。授信評審報告基本要求參見<授信評審指導手冊>。第四章授信決策第三十七條各級受責人須嚴格在書面授責范圍內進行授信決策。授責的唯一合法有效文件為行長(或有權人)簽發(fā)的書面<授責書>。未經(jīng)授責,任何機構和個人不得擅自審批授信業(yè)務。一、各級授責人須在<中國民生銀行XX年度法人授責書>和<中國民生銀行XX特別授責書>等規(guī)定的授責范圍內進行授信決策,同時須遵守我行相關規(guī)章制度,不得采取任何方式越權、繞權審批授信項目。二、各級受責人行使權力時,對有疑問的事項必須請求授責人予以解釋。對重大歧異問題,須請求授責人書面予以解釋并保留相關解釋記錄備查,否則視為越權(附件20中國民生銀行授責疑問解釋記錄)。三、各級受責人行使決策權力時,必須充分考慮授信項目風險的可控性及授信項目的收益,同時不得違背國家政策、監(jiān)管要求及我行的授信指引。第三十八條中國民生銀行信貸審查委員會(以下簡稱貸審會,含各區(qū)域評審中心貸審會)是我行對非自然人客戶表內、外授信業(yè)務的最高決策機構。授信項目是否提交貸審會審議按照我行有關規(guī)定執(zhí)行。第三十九條經(jīng)貸審會審議的授信項目經(jīng)過與否,按照我行相關規(guī)定執(zhí)行。各級終審人不得審批貸審會否決的授信項目。后一級的審查/審批人員原則上不得放寬前手(含評審員、貸審會)設定的授信方案和授信條件審批授信業(yè)務。第四十條授信決策應按我行規(guī)定的審批程序、審批制度進行,不得違反程序或減少程序進行授信決策。一、對于不需經(jīng)貸審會審議的授信項目,各級受責人應嚴格按照授責權限,依據(jù)有關管理規(guī)定,客觀、公正地進行授信決策。二、對于需經(jīng)貸審會審議的授信項目,按照<中國民生銀行信貸審查委員會工作制度>等制度執(zhí)行。第四十一條貸審會主席(或主任委員)、秘書長、貸審會委員工作盡職的基本要求是:一、貸審會主席(主任委員)㈠主持貸審會,客觀公正地聽取和審核貸審會委員的意見,不得以任何形式影響其它貸審會委員發(fā)表意見。㈡根據(jù)貸審會秘書長匯總形成的貸審會審議結果,在<中國民生銀行××信貸審查委員會審議結果>上簽署具體、明確意見。二、貸審會秘書長㈠負責貸審會辦公室的日常工作,對有關貸審會的重大事項要主動向貸審會主席(主任委員)匯報。㈡組織并監(jiān)督貸審會議事的記錄工作,保證記錄內容客觀、真實、完整,字面整潔、清晰。對重大疑難項目的審議,要求做好全程錄音并存檔。㈢按照貸審會議事規(guī)則匯總表決結果,形成貸審會決議,并上報貸審會主席(或主任委員)審批。㈣負責組織貸審會按照規(guī)定的程序進行。對復議項目,原則上必須要求原否決人員參與決策。三、貸審會委員㈠就項目存在的問題或疑問向項目匯報人提出質詢。㈡客觀、公正地發(fā)表意見,獨立闡明觀點,不得采取不當手段影響她人發(fā)表意見。㈢根據(jù)項目自身情況和討論情況獨立投票表決,明確表示同意、否決或續(xù)議意見。對投票否決的授信項目,須提出明確的否決理由。第四十二條各級終審人應切實根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策和本行授信政策審批授信項目,不得審批以下授信業(yè)務:、一、國家明令禁止的產(chǎn)品或項目。二、違反國家有關規(guī)定從事股本權益性投資,以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股的授信項目。三、違反國家有關規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的授信項目。四、其它違反國家法律法規(guī)和政策的項目。五、向關系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其它借款人同類貸款條件。六、違規(guī)審批同意發(fā)放異地貸款。七、發(fā)放假名、冒名授信的或以她人取得授信,實際上由自己使用。八、以貸收息或違反規(guī)定進行以貸收貸。第五章授信實施盡職要求第四十三條授信實施工作是指從授信業(yè)務獲得終審批準至實施授信期間需要完成的各項工作,包括依據(jù)終審意見落實授信條件、簽訂授信相關合同、協(xié)議,辦理抵、質押登記手續(xù),購買保險,核保,辦理權證類資料入庫手續(xù),核對印鑒與實施授信等。第四十四條授信條件的落實。在簽訂授信相關合同前,授信業(yè)務人員須落實授信終審條件,完善授信資料。第四十五條授信業(yè)務人員必須認真填寫相關授信合同文本,合同空白處須劃線,修改處須相關方加蓋公章確認。必須使用我行統(tǒng)一印制的標準格式合同文本。使用非標準合同文本或對標準格式合同文本條款進行修改的,必須取得我行負責法律事務的部門審核同意。第四十六條簽訂相關授信合同前,授信業(yè)務人員必須打印工商登記信息,審核簽訂合同時的企業(yè)名稱、法定代表人等與申請授信時的企業(yè)名稱與法人代表是否一致。第四十七條授信合同、保證合同以及抵、質押等合同、協(xié)議必須由授信業(yè)務人員、授信管理人員雙人與企業(yè)有權簽字人當面簽訂。具體操作按照我行相關操作規(guī)定辦理。第四十八條合同簽訂時須核實法定代表人身份的真實性,當面核實簽字人身份證。對非法定代表人簽字的,還須審核法人授權委托書原件,核對簽字人身份證并復印留底。第四十九條核保核保是指授信實施前保證人對其保證行為的確認。核保由授信業(yè)務人員和授信管理人員雙人進行。要求所有以保證方式敘做的授信業(yè)務在授信實施前都必須辦理核保事宜。核保工作必須在企業(yè)辦公場所進行,核保書必須由企業(yè)有權簽字人在我行核保人員面前簽署。具體操作按照我行相關操作規(guī)定辦理。第五十條落實抵、質押擔保手續(xù)抵、質押登記等手續(xù)必須由我行授信業(yè)務人員到相關登記部門(國土局、房管局、工商局、交通局、專利局等)辦理。她項權利證明由授信業(yè)務人員和授信管理人員雙人到相關登記部門領取。經(jīng)辦人員須在她項權利證明的重印件上簽字確認。第五十一條權證類檔案的管理權證類檔案是批授信方式為抵押或質押等方式的授信業(yè)務所涉及的重要權利憑證、重要法律文件等。授信管理人員須按照權證類檔案入庫管理的有關規(guī)定,辦理權證類檔案入庫手續(xù),同時須在授信檔案中保留相應復印件。第五十二條保險要求保險單的第一受益人必須為我行,保險金額不得低于我行授信的最高額,保險期限不得短于我行的授信期限。要求到保險公司核查保險單的真實性。第五十三條放款審核是指實施授信前的最終審核,由授信管理人員負責。授信管理人員只能為審核達到要求的授信業(yè)務下達授信實施通知書。實施有條件授信時須遵循”先落實授信條件,后實施授信”的原則。主要審核授信終審人是否在受權權限內審批、終審條件落實情況、授信資料完整性、法律手續(xù)完備性等。一、審核終審權限。要求授信管理人員對照我行受責書或臨時受責書,核實終審人是否在授權范圍內審批。二、核實授信條件的落實情況。要求授信管理人員根據(jù)授信終審意見,逐項核對授信條件的落實情況,并核實沒有落實的條件是否得到有權人批準。三、審核授信資料完整性。要求對照資料清單審核授信資料的完整性。四、審核法律手續(xù)完備性和表面真實性。包括:對客戶確切的法律名稱、受權人的授權證明文件、簽名者身份、所簽署的授信法律文件的合法性、是否辦妥登記手續(xù)、是否按照規(guī)定購買保險等。五、綜合授信額度提用時,須按照<中國民生銀行綜合授信業(yè)務管理辦法>至少進行如下內容的審核:㈠初次提用綜合授信額度時,須審核綜合授信合同及相關擔保合同的簽訂是否符合規(guī)定(如簽訂日期、授信額度、授信品種、授信條件等);是否按規(guī)定報分行行長核準或審批;㈡有無超核定綜合授信額度提用;㈢有無按照規(guī)定提交簡要調查報告;㈣綜合授信額度內品種互換是否符合原則;㈤綜合授信額度內具體業(yè)務品種的發(fā)生日和到期日是否符合要求;㈥綜合授信額度第二次及以后各次提用時,是否有資產(chǎn)監(jiān)控部門出具的授信后監(jiān)控意見。第六章授信后管理和問題授信處理第五十四條授信后管理是指對授信業(yè)務從實施后至授信收回期間所實施的全過程管理。授信后管理的具體要求須按照我行相關規(guī)定執(zhí)行。第五十五條授信后管理包括信貸數(shù)據(jù)維護、授信用途與資金流向監(jiān)控、客戶回訪、授信后檢查、風險分類、風險預警、問題授信管理、授信檔案管理等工作。授信后管理工作由業(yè)務經(jīng)營單位、授信管理部門共同完成。第五十六條授信管理人員須按照有關規(guī)定及時維護信貸數(shù)據(jù),保證數(shù)據(jù)的準確性與及時性。信貸數(shù)據(jù)維護包括信貸臺賬登記、報表統(tǒng)計、人行信貸登記系統(tǒng)錄入、信貸管理信息錄入等。第五十七條授信管理人員須按照我行授信檔案管理的有關規(guī)定歸集、整理、管理檔案。具體操作按照<中國民生銀行授信業(yè)務檔案管理辦法>和<中國民生銀行對公授信業(yè)務檔案數(shù)字化管理辦法(試行)>的相關規(guī)定執(zhí)行。第五十八條授信業(yè)務人員要對受信人、保證人、抵(質)押物進行定期、不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查,并借助人民銀行信貸登記系統(tǒng)、工商登記等權威信息,對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測。一、信貸資金流向監(jiān)控。監(jiān)控受信人是否按合同約定用途使用授信資金,并根據(jù)監(jiān)控情況完成<中國民生銀行信貸資金流向監(jiān)控表>,詳細記錄資金的流向、金額、劃付日期、用途,以及信貸資金的劃付去向與合同約定用途是否一致等。要嚴格監(jiān)控信貸資金的使用,對超過授信金額5%的單筆資金流出要及時監(jiān)控和檢查其流向。嚴禁信貸資金被劃至證券公司、信托公司、期貨經(jīng)紀公司或被用于權益性投資。要嚴格控制她行同戶名劃轉,對已劃轉她行同戶名的資金要盡可能跟蹤使用情況。對項目授信及授信終審意見明確要求監(jiān)控資金用途的授信,要嚴格執(zhí)行資金使用的審批手續(xù)。二、客戶回訪?？蛻艋卦L主要由授信業(yè)務人員完成,回訪對象包括受信人、保證人或抵/質押物,并根據(jù)回訪情況完成<中國民生銀行授信后客戶回訪報告>,詳細記錄每次回訪的對象、回訪地點、回訪內容、回訪獲得的信息等情況,客戶回訪原則上每月至少一次回訪內容包括:與受信人核對授信信息,了解受信人未來發(fā)展規(guī)劃和資金需求情況,收集受信人有關信息和資料,同時經(jīng)過回訪,實地了解受信人人事、股權、經(jīng)營范圍的變化情況、對受信人有重大影響的法律或政策情況、經(jīng)營情況、受信人重大融資活動或對外投資情況、保證人財務或經(jīng)營方面的變化情況及抵、質押物的形態(tài)、價值、變現(xiàn)能力等的變化情況。授信業(yè)務人員要及時分析回訪過程中收集的財務資料和有關信息,對重大變化項目要及時進行現(xiàn)場檢查和核實,分析對授信的風險影響,并將核實、分析的情況反映在<中國民生銀行授信后客戶回訪報告>中。三、貸后檢查。貸后檢查采取雙人現(xiàn)場檢查的方式進行(低風險授信業(yè)務采取非現(xiàn)場檢查的形式)。授信業(yè)務人員每季度至少進行一次貸后檢查,在完成貸后檢查的基礎上評判授信風險,提出授信風險防范措施和處理建議,并完成<中國民行銀行貸后檢查報告>。貸后檢查的主要內容有:㈠檢查企業(yè)基本情況。包括主要股東變化情況、領導層變化情況、企業(yè)主要領導與銀行合作態(tài)度變化情況、還款意愿和擔保人擔保意愿變化情況等。㈡檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況。了解企業(yè)經(jīng)營策略變化情況、生產(chǎn)技術、生產(chǎn)能力及原材料、產(chǎn)成品市場變化情況,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否合法,有無經(jīng)濟糾紛,與供應商合作情況等。㈢檢查企業(yè)財務狀況。核實企業(yè)提供財務資料的真實性,分析企業(yè)資產(chǎn)、負債總量及結構的變化情況,產(chǎn)值、銷售、利潤的變化情況,現(xiàn)金流量的變化情況,在金融機構融資總量(包括信用證、銀行承兌匯票等表外業(yè)務)的變化情況以及履約情況,對外擔保及其它或有負債情況,以及企業(yè)資產(chǎn)對外抵押情況等。㈣檢查抵(質)押物情況。檢查抵(質)押物價值變化情況,抵(質)押法律風險變化情況(如是否被查封等),抵(質)押物變現(xiàn)能力變化情況。㈤檢查授信資金使用情況及使用效果。檢查授信資金是否按規(guī)定使用,是否達到預期效果等。㈥核實外部媒體對企業(yè)的有關報道。㈦對外貿易融資業(yè)務,需要檢查貿易背景的真實性。㈧對項目貸款或房地產(chǎn)開發(fā)貸款還需要檢查:1、項目資本金或自有資金是否及時、足額到位,項目的后續(xù)資金是否落實。2、項目建設進度是否符合計劃、項目建設過程中總投資是否突破,突破的原因及金額。3、資金使用與項目建設形象進度是否相符,對簽訂了監(jiān)管協(xié)議的項目須檢查資金使用是否按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。4、項目授信的前提條件是否落實。5、項目采用的工藝、技術、設備是否發(fā)生不利于項目進展的變化,項目的市場和效益預測是否發(fā)生重大變化。6、房地產(chǎn)開發(fā)貸款銷售是否順利,在我行辦理按揭貸款情況。7、項目還款計劃和還款資金來源是否落實等。授信業(yè)務人員要分析有關變動發(fā)生的原因,評判變化因素對授信風險的影響。第五十九條在授信后管理中發(fā)現(xiàn)并查實受信人挪用貸款時,應當立即填發(fā)<制止挪用授信通知書>,責令企業(yè)限期糾正,同時抄送會計部門加收罰息,直到收回挪用部分為止。對不執(zhí)行合同、情節(jié)嚴重又不聽勸阻的,經(jīng)分行批準,可視情況采取限制使用、停貸、強扣等措施。第六十條對發(fā)生欠息、承兌或信用證到期發(fā)生墊付等不良記錄的授信,應不受授信后檢查的時限限制,立即進行貸后檢查,檢查產(chǎn)生欠息、墊付的原因以及授信的風險程度,并將有關情況報授信管理部門。第六十一條授信業(yè)務人員對授信后管理過程中發(fā)現(xiàn)的異常風險信號要即時填寫<中國民生銀行授信項目風險預警報告>,并于事發(fā)次日報授信管理部門。第六十二條授信管理人員須及時審核、評價授信業(yè)務人員上報的<回訪報告>、<貸后檢查報告>及<中國民生銀行授信項目風險預警報告>。對審核中發(fā)現(xiàn)存在預警信號的授信客戶,應進行重點評估,確定是否影響如期履約以及影響程度。對列入預警客戶名單的授信須每月跟蹤監(jiān)測。第六十三條授信管理人員對授信后檢查中發(fā)現(xiàn)的風險信號應及時以”風險提示”方式反饋業(yè)務經(jīng)營單位,及時指導授信業(yè)務人員制定風險化解方案,并督促授信業(yè)務人員及業(yè)務經(jīng)營單位具體實施。對于預警信號已經(jīng)消失、或由于采取了風險防范措施確定能夠如期履約的預警客戶,要適時解除預警。第六十四條對低風險業(yè)務的檢查以非現(xiàn)場檢查為主,即經(jīng)過審查企業(yè)定期報送的財務報表、信貸登記系統(tǒng)的查詢和電話聯(lián)絡等方式進行檢查。主要檢查內容為:授信用途的真實性、合法性、貿易背景的真實性,授信手續(xù)的合法、合規(guī)性等。第六十五條授信到期前一個月,授信業(yè)務人員應進行一次現(xiàn)場檢查,實地走訪受信人,了解企業(yè)還款意愿、還款能力以及還貸資金的落實情況,擔保人代償意愿以及抵(質)押物狀況等,綜合判斷到期還款的可能性,并根據(jù)存在的風險程度及時采取有效的防范措施,將有關情況及時報授信管理部門。第六十六條對問題授信的檢查重點在于了解受信客戶的還款意愿、經(jīng)營情況、還款來源、擁有的有價值資產(chǎn)情況等,并對業(yè)務的風險狀況進行估計調整,提出控制和降低風險的具體措施。一、問題授信產(chǎn)生后,授信業(yè)務人員必須提交專題書面報告,就受信人在我行的結算往來情況、授信情況、問題授信產(chǎn)生的原因、企業(yè)現(xiàn)狀(包括實物資產(chǎn)、存款賬戶、經(jīng)營情況等)、估計損失、已采取措施及效果、擬采取的措施等情況作出說明,經(jīng)業(yè)務經(jīng)營單位負責人簽字后報授信管理部門。二、逾期授信全部清償之前,客戶經(jīng)理每3個月要向受信人和擔保人發(fā)送一次授信逾期通知書(或律師函)。對問題授信客戶,授信業(yè)務人員要每月進行檢查,并按月向授信管理部門報送監(jiān)控情況。三、對符合移交條件的問題控信,經(jīng)相關機構認定后,按照我行相關規(guī)定移交資產(chǎn)管理部門處理。第六十七條授信管理人員應及時采集產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、政策等風險信息,及時進行風險提示,為授信業(yè)務人員提供信息支持。第六十八條授信管理人員將視具體業(yè)務情況,直接參與授信后檢查工作。第六十九條授信業(yè)務人員和授信管理人員須嚴格按照銀監(jiān)會風險分類的原則和<中國民生銀行信貸資產(chǎn)風險分類管理辦法>,填寫<風險分類工作底稿>,對已實施授信進行準確的風險分類,客觀、全面、及時地反映信貸資產(chǎn)質量。第七十條授信管理部門原則上每半年組織一次內部檢查,并對檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題及時下達整改通知書,限期整改。一、分行對業(yè)務經(jīng)營單位的檢查重點是:㈠授信后檢查制度執(zhí)行情況:業(yè)務經(jīng)營單位執(zhí)行授信后檢查制度的情況和執(zhí)行效果,包括是否按規(guī)定進行授信后檢查,授信后檢查是否連續(xù),授信后檢查的各種報告是否真實、客觀,授信后檢查是否真實反映了授信風險等。㈡五級分類情況:五級分類是否及時,五級分類數(shù)據(jù)是否有效、分類是否準確、真實等。㈢授信條件落實情況:檢查授信條件是否真正落實,后續(xù)管理是否到位,授信資金使用是否符合授信要求等。㈣授權執(zhí)行情況。㈤風險預警是否及時。㈥其它。二、總行對分行的檢查重點是:㈠信貸政策落實情況,有無違反信貸政策和總行有關規(guī)定發(fā)放授信。㈡授權執(zhí)行情況,是否違反轉授權的有關規(guī)定發(fā)放授信。㈢授信后檢查制度制定和執(zhí)行總行授信后檢查制度情況,是否建立完善的授信后檢查制度,是否按規(guī)定對業(yè)務經(jīng)營單位和重點客戶進行檢查。㈣五級分類制度執(zhí)行情況,分類的真實性,分類的組織管理等。㈤風險預警情況,對風險授信是否及時進行預警,對預警客戶是否采取了及時的防范措施等。第七章資產(chǎn)管理第七十一條資產(chǎn)管理工作包括問題授信移交、確定處理原則、實施保全、清收、債務重組、資產(chǎn)抵債、呆賬核銷等工作。資產(chǎn)管理工作主要由總分行資產(chǎn)管理部門完成。第七十二條對符合移交條件但尚未移交的問題授信,應由資產(chǎn)管理部門與相關機構溝通,督促業(yè)務經(jīng)營單位盡快移交,以避免問題授信狀況進一步惡化。移交工作具體按照<中國民生銀行不良資產(chǎn)移交清收管理辦法>執(zhí)行。第七十三條移交問題授信時,須將相關信貸檔案(復印件)同時移交(包括合同、借據(jù)、授信調查報告、授信審批書、催收通知、五級分類工作底稿、財務報表等),原授信經(jīng)辦人員還須提交相關情況說明,內容包括債務人情況、抵押擔保情況、形成不良的原因、有效資產(chǎn)情況、與債務人和擔保人的聯(lián)系方法等。第七十四條移交后不良資產(chǎn)的處理原則一、實行項目到人、雙人負責清收責任制。清收責任人調離清收崗位時,應與繼任責任人做好清收工作移交。二、及時處理原則。三、立足于談判與催收,輔助以訴訟手段。第七十五條清收責任人和資產(chǎn)管理部門須按照我行規(guī)定,負責已移交問題授信的風險分類工作。第七十六條清收責任人須每月更新清收進度表,反映清收最新情況和進展。清收進度表是反映清收動態(tài)和成果的重要工作底稿,也是風險分類的重要依據(jù),必須按照要求及時填寫。第七十七條清收工作要求一、正常清收㈠首先要認真閱讀、分析已有材料,從中獲得相關信息,以判斷債務人是否存在還款來源、有效資產(chǎn),制定清收方案。對移交時已接近訴訟時效的,應考慮經(jīng)過公證送達催收通知方式延長訴訟時效或直接訴訟。㈡要求對債務人和擔保人是否存在有效資產(chǎn)進行調查,包括結算賬戶調查、存貨調查、大額應收賬款調查、固定資產(chǎn)調查、長期投資調查、銷售收入回款調查等,以發(fā)現(xiàn)并控制企業(yè)的有效資產(chǎn),鎖定最終風險。㈢對涉及轉移有效資產(chǎn)的債務人和擔保人,要求調查是否存在長期投資被低價轉讓、大額應收賬款長期不收回、關聯(lián)公司大額占用資金、注冊資金未到位或到位后被抽走、主要業(yè)務和人員被轉移到新成立的企業(yè)等非正常情況。㈣要求與各關系方進行談判。與債務人談判,了解其還款意愿和還款來源,督促其盡快償還;與擔保人談判,了解其還款意愿,督促其盡快償還;與有利害關系的關聯(lián)方談判,爭取獲得第三個還款渠道。㈤要求進行定期、不定期催收,包括現(xiàn)場催收、電話催收等催收方式,督促債務人和擔保人盡快償還。要求對催收記錄定期整理歸檔。二、訴訟清收㈠對無法經(jīng)過談判解決且有還款來源的清收項目,能夠采用訴訟方式。訴訟前要首先判斷是否已過訴訟時效,如果移交前已過訴訟時效的,要求追究原業(yè)務經(jīng)辦人員的責任。㈡要求在訴訟過程中交替使用談判手段。㈢代理的律師事務所須具備以下條件:經(jīng)驗豐富、與法院關系良好、與我行有合作基礎。要求引入招投標機制選擇律師事務所、以降低代理成本,提高清收效益。同時,要求項目責任人與法院等部門建立良好的溝通關系。㈣要求抓緊時間進行訴訟保全、查封有效資產(chǎn),并確保法律無瑕疵,依法按程序進行協(xié)議轉讓、拍賣抵押物、查封物等工作。三、受償要求㈠對于已達成協(xié)議或已判決的清收項目,要嚴格執(zhí)行和解協(xié)議、法院裁決和判決,依法受償。㈡執(zhí)行款項、拍賣款項要盡快從法院劃回;外匯墊款執(zhí)行回的掛賬人民幣要盡快換匯還款。㈢要求嚴格按照訴訟費、本金、利息的先后順序還款。第七十八條重組工作要求一、不良資產(chǎn)重組必須符合不重組難以收回、雙方存在信任基礎、重組后實現(xiàn)風險減小等相關重組條件。二、特殊重組業(yè)務(包括借新還舊、增加授信資金、變更借款人、變更擔保、抵押等)的經(jīng)辦人員必須具有信貸工作經(jīng)驗,必須取得授信人員上崗資格證書。三、重組方案經(jīng)批準后要嚴格按照審批條件操作。四、要求明確與原業(yè)務經(jīng)營單位的責任分工,做好重組后新貸款的監(jiān)管工作,防止發(fā)生新的風險。五、債務減免等損失確定類重組業(yè)務要嚴格按照權限報批,對造成損失的相關責任人要進行責任認定和追究。第七十九條資產(chǎn)抵債工作要求一、要求嚴格按照<抵債資產(chǎn)管理辦法>操作。二、抵債資產(chǎn)要能夠辦理過戶手續(xù)且抵債過程無瑕疵。三、資產(chǎn)抵債后要盡快處理,落實抵債資產(chǎn)處理責任人,負責相關工作。第八十條核銷工作要求一、須嚴格按照<中國民生銀行呆賬核銷管理辦法>進行。。二、對已采取各類清收手段依然不能收回的損失類貸款,應及時核銷。三、對于符合核銷條件的貸款,應首先提交稽核部門進行責任認定,然后按照流程上報審批,并同時由計財部門申報稅前抵扣。四、核銷審批后要求及時通知會計部門處理,并建立臺賬專門管理核銷資產(chǎn),繼續(xù)追蹤。對核銷后收回的貸款,按會計制度規(guī)定要求沖回呆賬準備。第八十一條清收材料歸檔要求一、在開展清收工作的同時,要將清收材料及時整理并歸檔。所有清收原始材料應分類歸檔,保管完好,以備查用。二、清收檔案材料必須包括所有重要材料,包括合同(借款合同、擔保合同、抵押合同等)、借據(jù)、授信調查報告、授信審批書、五級分類工作底稿、清收進度表、財務報表、催收通知、起訴書、判決書、裁定書、還款承諾、和解協(xié)議等。第八十二條資產(chǎn)管理委員會工作要求一、對超出資產(chǎn)管理部門審批權限的大額訴訟、債務重組(含債務減免)、資產(chǎn)抵債、呆賬核銷等事項,要求一律上報資產(chǎn)管理委員會審批。二、要求按照<中國民生銀行資產(chǎn)管理委員會工作制度>的規(guī)定流程進行投票,并最終形成決議。三、采用書面方式表決的,必須確保各委員已清楚了解投票的內容和相關的背景信息。第八章授信盡職調查第八十三條總行稽核部門負責全行授信盡職調查的管理工作,對授信業(yè)務流程的各項活動進行盡職調查。第八十四條總行稽核部門經(jīng)過授信盡職調查評價授信人員是否勤勉盡責,并形成盡職調查報告(附件24授信盡職調查報告表),對授信人員的嚴重違規(guī)、違紀行為提交紀檢監(jiān)察部門進行處罰。第八十五條對于嚴格按照授信業(yè)務流程及有關法規(guī),在客戶調查和業(yè)務受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員,授信一旦出現(xiàn)問題,總行將視情況免除其相關責任。第八十六條我行各級工作人員有義務對授信工作人員的一切不盡職行為監(jiān)督舉報。對在防范和化解授信風險過程中的有功人員,總行將視情況給予獎勵。第八十七條授信盡職調查實行定期調查與不定期抽查相結合的辦法。定期調查原則上每年進行一次,抽取檢查間隔期內一定比例授信業(yè)務進行檢查。同時,總行根據(jù)各分行的授信管理水平、資產(chǎn)質量變化情況以及在其它必要的時候,還將對授信盡職情況進行抽查。第八十八條授信盡職調查采取非現(xiàn)場或現(xiàn)場的方式進行,如問卷調查(見附件)、授信檔案調閱、與授信工作人員座談、與受信企業(yè)工作人員或政府職能部門相關人員座談等。第八十九條被調查人員要如實填寫調查問卷。授信盡職調查人員根據(jù)問卷情況采取適當方法進一步開展工作,如果在后續(xù)的工作中發(fā)現(xiàn)有不盡職的現(xiàn)象而被調查人未如實填寫問卷表,將按照故意隱瞞事實真相對待。第九十條對授信業(yè)務受理和客戶調查人員盡職調查重點包括:一、是否按照我行授信政策指引開拓市場,是否按照國家相關政策規(guī)定(包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、項目等),受理授信申請。二、客戶及保證人基本資料是否真實、齊全,客戶檔案是否完整,并符合本細則之規(guī)定。三、是否執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調查制度,并進行實地調查。主辦信貸員是否取得上崗資格。四、授信調查工作底稿內容(包括基本信息、人員信息、經(jīng)營信息、財務信息等)填寫是否真實、準確,有無虛假記載、隱形真實情況、誤導性陳述或重大遺漏。五、是否對客戶提供的購銷合同以及抵/質押物、保證人進行調查分析。六、是否對授信項目(如保理、信貸資產(chǎn)轉讓、銀團貸款、中長期項目貸款等)進行除基礎調查以外的特別調查。七、是否客觀、公正地對客戶信用等級進行初評。八、是否按照要求對綜合授信額度項下具體業(yè)務進行特別調查。九、是否按照要求對同業(yè)客戶進行特別調查。第九十一條對授信業(yè)務分析與評價人員盡職調查重點包括:一、支行長長、副行長、信貸經(jīng)理是否按照本細則的要求開展授信管理工作。二、分行授信審查人員是否按照本細則要求對授信調查人員提交的授信資料進行復核、審查、核實,是否按照我行信用評級的相關制度客觀、公正地復核企業(yè)信用等級。三、分行授信評審部負責人、分行分管副行長是否按照本細則的要求開展工作。四、總行或區(qū)域評審中心授信審查人員是否對客戶財務報表的可靠性進行客觀、合理的驗證及分析。五、總行或區(qū)域評審中心授信審查人員是否針對不同授信對象的特殊性進行分析,有效識別各類風險。六、總行或區(qū)域評審中心授信審查人員是否按照規(guī)定對影響授信風險的非財務因素進行分析評價。七、總行或區(qū)域評審中心授信審查人員是否按照規(guī)定對客戶第二還款來源進行分析評價。八、總行或區(qū)域評審中心授信審查人員是否對未達到我行相關授信政策要求的授信項目,在審批書上出具明確的不同意意見。九、總行或區(qū)域評審中心授信審查人員是否在規(guī)定的時間內完成授信評審報告,分析評價內容能否有力支持評審結論。第九十二條對授信決策人員盡職調查重點包括:一、是否在書面授責范圍內審批授信業(yè)務。二、在業(yè)務決策中是否做到獨立、客觀、公正。三、是否按照我行規(guī)定的審批程序、審批制度進行授信決策。四、是否違反國家法律、法規(guī)及我行相關規(guī)定審批授信業(yè)務。五、機構負責人、授信終審人、貸審會主席、貸審會秘書長和專家小組是否按照本細則要求進行授信工作。第九十三條對授信實施人員盡職調查重點包括:一、是否在簽訂合同前落實授信終審條件,完善授信資料。二、是否按照規(guī)定填寫授信合同文本,在使用非標準文本或修改標準文本的條款時是否取得法律部門的書面認可。三、是否在簽訂合同前審核客戶名稱、法定代表人等相關信息。四、是否與客戶簽定合法、有效的授信合同及相關合同。五、是否按照規(guī)定核保。六、是否落實抵、質押擔保條件。七、是否按照規(guī)定對權證類檔案進行管理。八、是否要求客戶提供符合要求的保險,保險單是否合規(guī),是否實地進行檢查。九、是否按照規(guī)定在授信實施前進行放款核查。第九十四條對授信后管理和問題授信處理人員盡職調查重點包括:一、是否按照有關規(guī)定及時維護信貸數(shù)據(jù),保證數(shù)據(jù)的準確性與及時性。二、是否按照我行規(guī)定歸集、整理、管理授信檔案。三、是否對受信人、保證人、抵質押物進行定期、不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查,對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測并撰寫回訪報告和貸后檢查報告。四、是否按規(guī)定審核、評價授信業(yè)務人員上報的<回訪報告>、<貸后檢查報告>并對特定客戶進行實地授信后檢查(針對授信管理人員進行檢查)。五、是否將預計到期不能以現(xiàn)金方式履約的客戶列入觀察名單、確定預警級別,及時發(fā)布預警。六、是否指導授信業(yè)務人員及時制定風險化解方案,并督促授信業(yè)務人員具體實施(針對授信管理人員進行檢查)。七、是否動態(tài)監(jiān)控預警客戶的風險變化(針對授信管理人員進行檢查)。八、是否及時采集產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、政策等風險信息,及時進行風險提示,為授信業(yè)務人員提供信息支持(針對授信管理人員進行調查)。九、是否對已實施授信進行準確的風險分類,客觀、全面、及時地反映反映信貸資產(chǎn)質量。十、是否對符合移交條件的問題授信,經(jīng)相關機構認定后,移交資產(chǎn)管理部門處理,第九十五條對資產(chǎn)管理人員盡職調查重點包括:一、是否按照要求進行問題授信的移交。二、是否嚴格按照我行不良資產(chǎn)的處理原則處理不良資產(chǎn)。三、是否按照規(guī)定對移交的不良授信進行風險分類。四、是否每月更新清收進度表,反映清收最新情況和進展(針對清收責任人進行調查)。五、是否嚴格按照本細則要求進行正常清收、訴訟清收,清收是否符合本細則的受償要求。六、對不良資產(chǎn)的重組、資產(chǎn)抵債、核銷是否符合本實施細則的要求。七、清收材料歸檔是否符合本細則的要求。第九十六條授信盡職調查人員要對授信工作人員盡職情況進行調查、分析、核實,形成書面調查報告表,填寫調查對象、調查內容和調查過程等,在此基礎上得出調查結論。調查結論分為盡職、基本盡職、不夠盡職和不盡職。第九十七條授信工作人員應積極配合授信盡職調查人員的工作,如果出現(xiàn)故意隱瞞事實真相、提供虛假信息或者不配合授信盡職調查人員工作的行為,將對責任人從嚴從重處罰。第九十八條總行將建立授信盡職情況檔案,記載我行授信工作人員的違規(guī)、違紀行為。第九十九條總行認為必要時可聘請外部專家或委托專業(yè)機構開展特定的授信盡職調查工作。第一百條授信盡職調查人員應不斷完善授信、法律、財務等專業(yè)知識,年度內集中培訓時間應不少于15天。第九章罰則第一百零一條對授信工作人員的不盡職行為,除載入授信人員盡職情況檔案外,總行將按照授信風險狀況和造成損失的不同,依據(jù)相關制度規(guī)定進行處罰。第一百零二條授信工作人員的不盡職行為情節(jié)輕微,主觀意愿不強,沒有造成不良后果且屬于初犯的,在其改正過錯的同時進行口頭批評教育。第一百零三條授信工作人員的不盡職行為情節(jié)輕微,主觀意愿不強,造成了比較小的不良后果,或者雖然沒有造成不良后果但屬于再次違規(guī)違紀的,要將其不盡職情況納入年度考核范疇,與經(jīng)濟收入掛鉤,按照相關規(guī)定適當扣減工資、資金等。第一百零四條授信工作人員不盡職行為情節(jié)輕微,可是存在主觀故意,其不良行為不但威脅到我行資產(chǎn)的安全,而且已經(jīng)事實上造成一定損失的,除了給予一定經(jīng)濟處罰外,暫停授信工作上崗資格一年。第一百零五條授信工作人員無論是否存在故意,只要其不良行為直接致使到我行資產(chǎn)遭受較大損失的,除了給予經(jīng)濟處罰外,永久取消授信工作上崗資格。第一百零六條在批評教育、經(jīng)濟處罰、取消上崗資格的同時,總行對違規(guī)情節(jié)嚴重的授信工作人員還將進行必要的行政處罰,如降職、撤職、行政處分等直至開除,處罰標準按照<中國民生銀行違規(guī)違紀行為處罰條例>執(zhí)行。對于授信工作中的違法行為,將移交司法部門處理。第十章附則第一百零七條不論所上報的授信項目是否獲得批準,也不論授信項目是否出現(xiàn)風險,對工作不盡職的授信工作人員,均按照本實施細則進行處理。第一百零八條相關部門對相關授信工作制度和辦法作出修訂的,授信工作盡職按照新的制度和辦法要求執(zhí)行。第一百零九條本實施細則由中國民生銀行制定并負責解釋和修改。附錄一保理業(yè)務調查特別要求一、要求調查企業(yè)產(chǎn)品的技術成熟程度及質量穩(wěn)定性,分析賣方技術水平直接導致商務糾紛的可能性和比例(一般處于成熟期、工藝簡單的產(chǎn)品商務糾紛的可能性小),了解企業(yè)產(chǎn)品合格率在業(yè)界的標準,產(chǎn)品是否處于試驗期、培育期。二、要求調查企業(yè)交易的商務合同內容,判斷是否有限制債權轉讓的條款,是否有債權瑕疵,分析企業(yè)履行合同的能力,分析企業(yè)售后合同義務。三、要求分析買賣雙方交易流程。重點說明賣方確認銷售的方式、訂單、發(fā)貨及交貨方式、驗收及商業(yè)糾紛處理方式、涉及的主要憑證等等。并按照要求填制查核報告書(附件1授信調查工作底稿——查核報告書)四、要求詳細描述企業(yè)付款模式及歷史交易記錄。重點分析包括:確認對賬、出發(fā)票、付款時間、付款方式等,必要時應當配合圖表說明;買賣雙方開始交易時間、歷史信用記錄、違約成本等;保理業(yè)務操作流程。配合圖表的方式,重點分析保理種類、通知方式(明保理、暗保理、公證送達、協(xié)議通知等)、融資比例(或保證金比例)、要求提供的憑證(合同、發(fā)票、對賬單、確認單等)、賬戶的開立(結算戶、保理賬戶、保證金戶)、催收和收款的監(jiān)控(由誰催款、付款人是否間接還款等);額度測算的合理性。查核報告書編號:客戶(賣方企業(yè))名稱:公司買方企業(yè):行業(yè)電話:()訪談對象:交易產(chǎn)品:各買方企業(yè)可使用的最大數(shù)額:(總額度幣種:金額:萬元)查核人員保理客戶經(jīng)理:保理工作室:日期:年月日一、查核內容:㈠與買方企業(yè)(即付款人)的銷售合同概述(含特殊條款):1、□無;□有銷售合同:合同名稱。主要內容(特殊條款):□無□有禁止轉讓條款其它條款□是;□否經(jīng)過第三方交易;第三方公司名稱2、訂單(P/O)□買方簽署□賣方簽署(□原件;□傳真;□電子郵件)□確認訂單(P/I)□買方簽署□賣方簽署(□原件;□傳真;□電子郵件)3、訂單(P/O)或□確認訂單(P/I)主要內容:□訂單號碼;□規(guī)格或型號;□單價;□數(shù)量;□總金額;□交貨日期;□其它

4、付款條件:□賒銷天,從天起計算;□預付:%,尾款%,天,從天起算;□其它5、付款方式:□現(xiàn)金;□支票;□電匯6、其它條件:㈡發(fā)貨、交貨程序概述:1、從公司所在地:□有□無跨越不同稅區(qū);以□公路(卡車或貨柜車)□鐵路□空運□方式;交貨□訂單指定地點或□承運人,或□其它:。2、出貨文件包括:□出貨單(□無簽收;□有簽收:簽收人)□發(fā)票□出廠(轉廠)證明單PACKINGLIST□送貨(包裝)清單(PACKINGLIST)□第三方貨運提單□其它3、取回文件:□無□有驗收單據(jù)4、其它㈢買方企業(yè)(付款人)驗貨方式及殘次品的處理問題:1、□在交貨地驗收;□生產(chǎn)線上驗收;□安裝后驗收;□試運行后驗收;□其它方式(保質期(warranty):月)2、驗收重點:□產(chǎn)品數(shù)量、□規(guī)格,□生產(chǎn)線上檢查合格率;□其它3、殘次品處理:□維修□退貨□更換□瑕疵比率%□其它4、與殘次品有關的貨款處理方式:□不扣款(或另行付款)□買方或賣方開具折讓單,并于付款時扣除□買方出具折讓單(DEBITNOTES),并于付款時扣除□賣方出具折讓單(CREDITNOTES),并于付款時扣除5、安裝:由□買方,賣方負責安裝。6、其它重要條款:㈣產(chǎn)量確定計劃安排(FORECAST):□無計劃:□接單后生產(chǎn)□以電話或傳真確定需求后生產(chǎn)□根據(jù)歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)來確