二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理

二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理2023/5/27二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理TraditionalViewofFinance

財務(wù)的傳統(tǒng)觀點Controlling控制Transactional業(yè)務(wù)結(jié)果的記錄Inflexible不靈活Strongemphasisonbudgeting過分強(qiáng)調(diào)預(yù)算Notintegratedwiththeenterprise不能與企業(yè)有機(jī)結(jié)合Notatrustedpartnertothebusiness 不是業(yè)務(wù)可信賴的合作伙伴二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理Ourcurrentviewoffinance

我們認(rèn)為財務(wù)應(yīng)該是Buildingshareholdervalue創(chuàng)造股東價值Streamliningthroughsharedservices 通過如共享服務(wù)等手段提高效率Measuringperformancethroughscorecards通過綜合考評卡考核業(yè)績ImplementingERP實施ERPSupportingthebusiness支持業(yè)務(wù)二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理Current現(xiàn)在NewHorizon?新視野BusinessPartnering業(yè)務(wù)合作伙伴Transactionprocessing&Reporting業(yè)務(wù)記錄和報告ProcessLed過程引導(dǎo)Focusonthebusiness以業(yè)務(wù)為中心Value價值Financeisfocusingonprovidingmorevaluewithfewerresources

財務(wù)的重點應(yīng)用更少的資源提供更多的價值二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理Managedgloballyin

centresof

excellence 采用優(yōu)勢中心一體化管理

Deliveredeitherinternallyorexternally 由內(nèi)部或外部提供 Carriedoutby

orclosetothebusinessunits 由業(yè)務(wù)部門或接近業(yè)務(wù)部門的部門執(zhí)行Focusedondeliveringstrategy 注重戰(zhàn)略支持Increasinglyembeddedinbusinesstransactionsystems盡量內(nèi)置于業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)中Remainderinregional&globalservicecentres剩余部分則在區(qū)域或全球共享服務(wù)中心處理Progressiveuseofexternalserviceproviders?適當(dāng)采用外包服務(wù)Specialism專業(yè)化egTax,Treasury例如:稅務(wù),資金Decision

support決策支持Accounting

operations會計運營Thenewroledefinitionisposingneworganisationalchallenges

新的角色定義帶來了新的挑戰(zhàn)二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理Convergenceofmarkets市場的合并RegionalisationandGlobalisation區(qū)域化和全球化MatureMarkets成熟的市場Investorsophistication投資者的成熟TechnologyOpportunities技術(shù)的機(jī)遇CustomersandProducts客戶和產(chǎn)品ChallengesforFinance?給財務(wù)帶來的挑戰(zhàn)Financemustrespondtothebusinesspressures

財務(wù)必須對業(yè)務(wù)壓力作出回應(yīng)Company企業(yè)二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理ConvergenceofMarkets市場的合并Barriersarecomingdown壁壘逐漸消失Appraisenewinvestmentopportunities

評估新的投資機(jī)會Analysepricingandprofitability

分析定價和盈利Processaccountingandtransactionprocessingfornewoperations

為新業(yè)務(wù)活動進(jìn)行會計和交易程序MarketMaturity市場成熟化Slowgrowthandfiercecompetition低增長和激烈競爭Optimisetransactionprocessingefficiency(egSharedServices)

優(yōu)化業(yè)務(wù)處理過程的效率(例如:共享服務(wù)中心)Drivedowncoststhroughperformancemanagement通過績效管理降低成本Ensuremarketingandadvertisingproducesasufficientreturn

保證市場和廣告活動有足夠回報TheFinanceResponse

財務(wù)的回應(yīng)(1)二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理Understandingandanalysingcustomersegments了解和分析客戶細(xì)分Answeringthequestionsoftheregulatoryauthorities回答主管部門的問題Negotiationsupportforprocurement為采購談判提供支持Regionalisation/Globalisation地區(qū)化/全球化Newentrants,newopportunities新參與者,新機(jī)會Appraisalandsupportofacquisitions

評估和支持并購活動Integratingnewbusinessesquicklyandeffectively

迅速有效地整合新業(yè)務(wù)Whatifanalysisofcompetitivescenarios

分析競爭的可能情況CustomersandProducts

客戶和產(chǎn)品Customerandproductcostandprofitability客戶和產(chǎn)品成本以及盈利TheFinanceResponse

財務(wù)的回應(yīng)(2)二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理Accountingfornewtransactiontypesarisingfromnewbusiness

由新業(yè)務(wù)類型產(chǎn)生的會計處理方法Communicatingininvestorfriendlylanguage

采用投資者熟悉的語言進(jìn)行交流Embeddingperformancemeasuresbasedonshareholdervalue

植入基于股東價值的業(yè)績衡量標(biāo)準(zhǔn)Technology技術(shù)Newservices,newdistributionchannels新服務(wù),新分銷渠道Investorsophistication

投資者的成熟Closerscrutiny,newevaluationtechniques詳細(xì)的審查,新的評估技術(shù)TheFinanceResponse財務(wù)的回應(yīng)(3)二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理Issue問題Majorityoffinanceresourcesworkingintransactionprocessing

大部分的財務(wù)資源用于業(yè)務(wù)記錄Differentsystemsusedbydifferentfinancefunctions不同財務(wù)職能部門使用不同系統(tǒng)Solution解決方案Sharedservicecentreforaccountingoperations會計處理共享服務(wù)中心CommonITplatformacrossthebusiness整個公司中共同的IT平臺Impact影響AccountspayableandGeneralLedgeraccountfor60%ofaccountingcosts應(yīng)付帳款和總帳占據(jù)了60%的會計成本Opportunitiesforcostsavingsandprocessimprovements成本節(jié)約和流程改進(jìn)的機(jī)會Benefit好處Savingsof40%ofaccountingcosts節(jié)約了40%的會計成本Improvedsupporttothebusiness改進(jìn)了對業(yè)務(wù)的支持Clientexampleoffinanceresponse-sharedservicecentre財務(wù)回應(yīng)的范例--共享服務(wù)中心二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理國際集團(tuán)公司資金管理戰(zhàn)略目標(biāo)普華永道的研究表明，在國際集團(tuán)公司中對資金管理的的戰(zhàn)略有三大類別，體現(xiàn)出不同的風(fēng)險管理理念*Source:PwCCorporateTreasuryControlandperformanceStandards(note7%ofsurveyrespondentswereundefined)一個主要目標(biāo)是通過對風(fēng)險管理和資金的活躍交易獲得收益往往要冒較大風(fēng)險資本運營是其主要特點通過對集團(tuán)資金均衡流動和風(fēng)險管理以保障既得收入是首要目標(biāo)對資金頭寸管理采用有限度的方法服務(wù)和對業(yè)務(wù)的支持是其特點責(zé)任范圍較小

主要注重成本控制在企業(yè)中主要是協(xié)調(diào)作用，較少主動行為

利潤中心（7％）增值服務(wù)中心(67%)成本中心(19%)資金管理理念PfizerEuropeBATBritishAirwaysIBMICISmithKlineBeechamWarnerLambert二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理MNC資金管理方式分散集中分散集中基層責(zé)任政策制定集團(tuán)責(zé)任執(zhí)行集團(tuán)基層單位趨勢IngeneralthereisatrendbyleadingMNC’stowardscentralisedpolicysetting,decisionmaking,monitoringandexecutionsupportedbysophisticatedinformationandbankingsystems(WorldTreasuryCentrestructure).二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理MNC資金管理目的資金管理目的組織結(jié)構(gòu)人員流程控制衡量信息系統(tǒng)管理短期流動均衡和長期融資要求降低資本成本高效率的執(zhí)行日常資金交易活動準(zhǔn)確預(yù)測資金狀況備用金的有效管理有效規(guī)避利率和匯率風(fēng)險集中統(tǒng)一的資金管理與其它業(yè)務(wù)的有機(jī)整合收付款的處理記錄和管理資金頭寸管理/投資管理匯率風(fēng)險管理對帳結(jié)帳和報告資金預(yù)測統(tǒng)一的政策和業(yè)務(wù)流程銀行關(guān)系管理政策合理的分工和審批權(quán)限內(nèi)部控制制度符合整體戰(zhàn)略的KPI報告的時效預(yù)測的準(zhǔn)確性資本回報率銀行帳戶與資金系統(tǒng)的自動鏈接銀行余額調(diào)節(jié)表的自動生成實時在線現(xiàn)金預(yù)測資金管理知識技能對公司業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略的理解與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理關(guān)鍵成功因素ElectronicInterfaceswithAccountsPayable,AccountsReceivable,PayrollandGeneralLedger資金系統(tǒng)與應(yīng)收、應(yīng)付、工資和總帳系統(tǒng)的自動接口Establishandmaintaingoodrelationswithbanks與銀行的良好關(guān)系A(chǔ)greeFinanceterms預(yù)先商定的融資、服務(wù)條款Reconcilebankaccountsonaregular(daily)basis經(jīng)常性（每日）銀行對帳EDIforthemajorityofpaymentsandreceipts-wherepossibleusinghighvolume/lowvalueclearingsystems盡量采用收付款的自動劃帳（如EDI)Automatedbankreconciliationsystemsandprocesses銀行余額調(diào)整過程由系統(tǒng)自動執(zhí)行二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理關(guān)鍵成功因素(續(xù))Cashmonitoringandforecastingtechniquestoprovidefirstclassaccuracy準(zhǔn)確及時的資金監(jiān)控和預(yù)測Operateminimumpettycashandforeigncurrencyfloats盡量減少備用金和外幣金額SeparationofCashmanagementstaffdutiesfromotherfinanceoperations從事資金管理的員工應(yīng)與其它財務(wù)職能相分離SecureEBsystems電子商務(wù)系統(tǒng)的安全保障Customerspaybymostcost-effectiverouting客戶付款應(yīng)采用成本最低的途徑Shortcycletimebetweencustomerpaymentanduseoffunds資金循環(huán)速度二十一世紀(jì)集團(tuán)財務(wù)管理Measures考核衡量依照公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)立資金管理KPI。與預(yù)算和業(yè)界的比較分析。Numberofbankaccounts銀行帳戶數(shù)目Numberofoutstandingreconcilingitems<1monthold調(diào)整數(shù)目Percentageofcashtransactionseffectedelectronically資金交易自動化的程度Float