會計電算化應(yīng)用教程(ppt 238)

會計電算化應(yīng)用教程

第1章會計電算化概述

第2章電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境

第3章會計軟件

第4章系統(tǒng)初始化處理

第5章帳務(wù)處理

第6章固定資產(chǎn)核算管理

第7章工資核算管理

第8章往來核算管理

第9章報表處理第10章用友財務(wù)軟件應(yīng)用第11章Excel在會計電算化中的應(yīng)用第12章會計電算化的內(nèi)部控制與審計目錄

1.1會計電算化的產(chǎn)生與發(fā)展

1.2會計電算化的內(nèi)容與實施

1.3電算化環(huán)境下的會計核算

1.4會計電算化工作管理制度2023/5/2731.1會計電算化的產(chǎn)生與發(fā)展1.1.1會計電算化的產(chǎn)生1.1.2會計電算化的發(fā)展1.1.3實施會計電算化的意義返回本章首頁2023/5/2741.1.1會計電算化的產(chǎn)生

會計電算化是會計隨社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。計算機會計是會計電算化的早期形式，主要以計算機作為會計核算、數(shù)據(jù)存儲的工具與手段等；現(xiàn)代意義的會計電算化能充分利用現(xiàn)代電子信息技術(shù)來進行會計核算、會計管理、會計輔助決策及會計相關(guān)的所有工作。1981年，中國會計學(xué)會、中國人民大學(xué)和第一汽車制造廠聯(lián)合在長春召開了“財務(wù)、會計、成本應(yīng)用電子計算機專題討論會”，第一次提出了“會計電算化”的概念。

返回本節(jié)2023/5/2751.1.2會計電算化的發(fā)展國外會計電算化的發(fā)展階段:1．單項會計核算階段2．會計綜合數(shù)據(jù)處理階段3．管理信息系統(tǒng)階段4．決策支持系統(tǒng)階段我國會計電算化發(fā)展階段:1．起步階段2．初步應(yīng)用階段3．全面發(fā)展階段4．普及與提高階段返回本節(jié)2023/5/2761.1.2會計電算化的發(fā)展 新時代會計電算化的發(fā)展方向1．向管理、決策方向發(fā)展2．向MRPⅡ/ERP方向發(fā)展3．向網(wǎng)絡(luò)財務(wù)方向發(fā)展返回本節(jié)2023/5/2771.1.3實施會計電算化的意義1．保證會計核算的及時性，提高了工效2．保證會計核算的準(zhǔn)確性和精確性3．充分發(fā)揮會計的職能作用4．有效防止造假作弊現(xiàn)象的發(fā)生返回本節(jié)2023/5/2781.2會計電算化的內(nèi)容及其實施 1.2.1會計電算化的內(nèi)容1.2.2會計電算化的實施1.2.3會計電算化相關(guān)工作人員的培訓(xùn)及管理返回本章首頁2023/5/2791.2.1會計電算化的內(nèi)容 會計電算化內(nèi)容主要體現(xiàn)在利用計算機技術(shù)進行會計核算與會計管理上。具體而言，會計電算化的內(nèi)容包括：會計核算；會計控制；會計分析；會計檢查；會計預(yù)測；會計決策。返回本節(jié)2023/5/27101.2.2會計電算化的實施1．計算機系統(tǒng)的配置2．會計軟件的配置3．做好會計基礎(chǔ)工作

(1)賬前核對

(2)整理賬戶

(3)清理往來賬戶與銀行賬戶

(4)規(guī)范證、賬、表格式4．會計軟件試運行(1)運行前的準(zhǔn)備階段(2)試運行階段(3)過渡階段(4)正式運行階段5．會計電算化軟件系統(tǒng)的應(yīng)用及維護返回本節(jié)2023/5/27111.2.3會計電算化相關(guān)工作人員的培訓(xùn)及管理

培訓(xùn)與管理會計電算化工作相關(guān)人員是企業(yè)實施會計電算化的關(guān)鍵。會計電算化工作的開展要求企業(yè)不僅要擁有會計、計算機類專門的人才，又需要擁有既掌握會計知識又掌握計算機知識的復(fù)合型人才。返回本節(jié)2023/5/2712

1.3.1會計核算技術(shù)的發(fā)展

1.3.2電算化會計與傳統(tǒng)會計

1.3.3電算化環(huán)境下的會計核算原理1.3電算化環(huán)境下的會計核算返回本章首頁2023/5/27131.3.1會計核算技術(shù)的發(fā)展1．手工會計核算階段在手工會計核算階段，會計工作人員主要依靠紙、筆、算盤等為核算工具，完成對會計數(shù)據(jù)的記錄、計算，分類、匯總，編制報表。2．機械會計核算階段機械核算技術(shù)是指以機械手段進行會計數(shù)據(jù)的處理。它主要是運用打孔機、卡片分類器、機械式計算機、機械制表機等機械設(shè)備實現(xiàn)對會計數(shù)據(jù)的記錄、計算，分類、匯總及編制報表等工作。3．計算機會計核算階段采用計算機進行會計數(shù)據(jù)處理后，大部分的工作可由計算機系統(tǒng)自動完成，而且還保證了會計數(shù)據(jù)的精確性，并大幅度的提高了會計人員的工作效率。

返回本節(jié)2023/5/27141．電算化會計與傳統(tǒng)會計的相同點(1)基本目標(biāo)一致。(2)都要遵紀(jì)守法。(3)基本會計核算方法一致。(4)都要保存會計檔案。(5)系統(tǒng)基本功能相同。2．電算化會計與傳統(tǒng)會計的區(qū)別(1)運算、書寫工具不同。(2)記錄和傳送數(shù)據(jù)的載體不同。(3)數(shù)據(jù)處理的起點不同。(4)記賬的含義不盡相同。

1.3.2電算化會計與傳統(tǒng)會計2023/5/27151.3.2電算化會計與傳統(tǒng)會計 3．電算化環(huán)境下會計核算的特點①核算對象為企業(yè)整個經(jīng)營活動；②采用計算機與電算化技術(shù)對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計處理；③由一系列有相對獨立的會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個核算模塊組成；④以價值管理為核算基本內(nèi)容，以提高經(jīng)濟效益為核算最終目標(biāo)。返回本節(jié)2023/5/27161.3.3電算化環(huán)境下的會計核算原理 電算化系統(tǒng)的會計核算流程是以經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時的憑證數(shù)據(jù)錄入為邏輯起點，結(jié)合經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類別作出相應(yīng)的會計處理，然后進行匯總，得到用于分析、決策的會計信息。1．購、產(chǎn)、銷、存業(yè)務(wù)流程2．會計核算業(yè)務(wù)處理流程返回本節(jié)2023/5/27171.4.1我國政府頒布的法令、條例1.4.2會計電算化的內(nèi)部管理制度1.4會計電算化工作管理制度返回本章首頁2023/5/2718

1994年5月，財政部以(94)財會字第15號文印發(fā)了《關(guān)于大力發(fā)展我國會計電算化事業(yè)的意見》;1994年6月，財政部又以(94)財會字第27號文印發(fā)了《會計電算化管理辦法》，《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》和《會計核算軟件基本功能規(guī)范》;財政部于1994年6月30日發(fā)布了全國性會計電算化管理規(guī)章《會計電算化管理辦法》、《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》、《會計核算基本功能規(guī)范》等規(guī)章制度;財政部于1996年發(fā)布了《會計電算化工作規(guī)范》;1998年6月，由財務(wù)軟件分會發(fā)起，在國內(nèi)多家知名廠商的支持下，出臺了“中國財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn);《中華人民共和國會計法》于1999年10月31日由第九屆全國人大常委會第十二次會議修訂通過。返回本節(jié)1.4.1我國政府頒布的法令、條例 2023/5/27191.4.2會計電算化的內(nèi)部管理制度1．明確崗位分工及責(zé)任(1)電算主管(2)電算化軟件操作崗位(3)審核記賬崗位(4)電算維護崗位(5)電算審查崗位(6)數(shù)據(jù)分析崗位(7)檔案資料保管人員(8)軟件開發(fā)人員2023/5/27202．建立健全會計電算化操作管理制度3．建立健全硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度4．會計電算化檔案管理制度1.4.2會計電算化的內(nèi)部管理制度返回本節(jié)2023/5/2721THANKYOUVERYMUCH！本章到此結(jié)束，謝謝您的光臨！返回本章首頁2023/5/27222.1計算機基礎(chǔ)概述2.2WindowsXP操作系統(tǒng)2.3計算機網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)知識2.4計算機安全2023/5/27232.1.1初識計算機2.1.2計算機硬件2.1.3計算機軟件2.1計算機基礎(chǔ)概述返回本章首頁2023/5/27242.1.1初識計算機1．計算機的發(fā)展史(1)世界上第一臺計算機——ENIAC(2)第二代計算機——晶體管計算機(3)第三代計算機——集成電路計算機(4)第四代計算機——大規(guī)模集成計算機2．個人計算機3．計算機組成返回本節(jié)首頁2023/5/27252.1.2計算機硬件 1．主機(1)機箱(2)主板(3)CPU(4)內(nèi)存(5)硬盤(6)軟盤驅(qū)動器(7)光驅(qū)(8)顯示卡(9)聲卡2．顯示器3．鍵盤4．鼠標(biāo)返回本節(jié)首頁2023/5/27262.1.3計算機軟件1．系統(tǒng)軟件系統(tǒng)軟件是計算機生產(chǎn)廠提供的，為高效使用和管理計算機而編制的軟件。主要包括操作系統(tǒng)、維護服務(wù)程序、程序設(shè)計語言、解釋編譯系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等。2．應(yīng)用軟件應(yīng)用軟件是指為解決計算機用戶的特定問題而編制的軟件。應(yīng)用軟件可分為用戶程序和應(yīng)用軟件包。

返回本節(jié)首頁2023/5/27272.2WindowsXP操作系統(tǒng) 2.2.1初識WindowsXP2.2.2WindowsXP文件管理返回本章首頁2023/5/27282.2.1初識WindowsXP1．開啟WindowsXP2．退出WindowsXP返回本節(jié)首頁2023/5/27292.2.2WindowsXP文件管理 1．資源管理器2．搜索文件(文件夾)3．移動文件或文件夾4．新建文件或文件夾5．復(fù)制文件和文件夾6．刪除文件和文件夾7．磁盤管理和維護返回本節(jié)首頁2023/5/27302.3計算機網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)知識 2.3.1計算機網(wǎng)絡(luò)的概念2.3.2關(guān)于Internet2.3.3Internet的接入方法2.3.4WWW簡介返回本章首頁2023/5/27312.3.1計算機網(wǎng)絡(luò)的概念計算機網(wǎng)絡(luò)是利用通信線路和通信設(shè)備，將地理上分散的、具有獨立功能的多個計算機系統(tǒng)按不同的形式連接起來，按照網(wǎng)絡(luò)協(xié)議約定進行數(shù)據(jù)通信，用功能完善的網(wǎng)絡(luò)軟件實現(xiàn)資源共享和信息傳遞的系統(tǒng)。返回本節(jié)首頁2023/5/27322.3.2關(guān)于Internet1．TCP/IP協(xié)議互聯(lián)網(wǎng)采用TCP/IP網(wǎng)絡(luò)協(xié)議，TCP/IP代表一組協(xié)議，即傳輸控制協(xié)議TCP和網(wǎng)際協(xié)議IP，其中：IP負(fù)責(zé)將數(shù)據(jù)從一處傳到另一處；TCP保證傳輸?shù)恼_性。2．IP地址和域名3．Internet的常用功能(1)電子郵件(E-mail)(2)文件傳輸(FTP)(3)WideWeb)返回本節(jié)首頁2023/5/2733住宅接入：將居民家中的端接系統(tǒng)連接入網(wǎng)；機構(gòu)接入：將學(xué)校、公司和政府機構(gòu)的端接系統(tǒng)連接入網(wǎng)；移動接入：將移動中的端接系統(tǒng)連接入網(wǎng)。2.3.3Internet的接入方法返回本節(jié)首頁2023/5/27342.3.4WWW簡介1．Web節(jié)點2．Web頁和超級鏈接返回本節(jié)首頁2023/5/27352.4.1危害計算機的兩大毒源2.4.2計算機病毒的防治2.4.3網(wǎng)絡(luò)安全2.4計算機安全返回本章首頁2023/5/27362.4.1危害計算機的兩大毒源 1．黑客所謂黑客，就是指那些精通編程，并喜歡研究各種操作系統(tǒng)中存在的漏洞以及入侵系統(tǒng)的方法，以達(dá)到控制該系統(tǒng)的計算機專業(yè)人士。2．計算機病毒計算機病毒是某些人利用計算機軟、硬件的某些方面所固有的脆弱性所編制的具有特殊功能的程序。

返回本節(jié)首頁2023/5/27372.4.2計算機病毒的防治 1．計算機病毒的種類

(1)操作系統(tǒng)病毒

(2)外殼病毒(3)入侵病毒(4)源碼病毒(5)宏病毒2．計算機病毒的防治

(1)應(yīng)使用正版軟件(2)建立備份

(3)充分利用寫保護(4)要對自己使用的計算機建立定期檢測和實時監(jiān)測制度。返回本節(jié)首頁2023/5/27381.網(wǎng)絡(luò)管理中的安全措施(1)訪問權(quán)限控制(2)防火墻2．個人網(wǎng)絡(luò)信息安全(1)安全地使用個人網(wǎng)絡(luò)口令(2)加密2.4.3網(wǎng)絡(luò)安全 返回本節(jié)首頁2023/5/2739THANKYOUVERYMUCH！本章到此結(jié)束，謝謝您的光臨！返回本章首頁2023/5/27403.1會計軟件概述3.2會計核算軟件的基本功能規(guī)范3.3會計軟件的功能結(jié)構(gòu)3.4會計軟件的開發(fā)3.5商品化會計軟件的評審2023/5/2741引言會計軟件是以會計理論和會計方法為核心，以會計制度為依據(jù)，以計算機及其應(yīng)用技術(shù)為技術(shù)基礎(chǔ)，以會計數(shù)據(jù)為處理對象，以為會計核算、財務(wù)管理和企業(yè)經(jīng)營管理提供信息資料為目標(biāo)，將計算機技術(shù)應(yīng)用于會計工作的軟件系統(tǒng)。2023/5/27423.1.1我國會計軟件的發(fā)展3.1.2我國會計軟件的現(xiàn)狀3.1.3會計軟件的分類3.1.4會計軟件的選購3.1會計軟件概述返回本章首頁2023/5/27433.1.1我國會計軟件的發(fā)展1．非商品化會計軟件研究和開發(fā)階段(1979～1987年)這一階段的會計軟件，主要是根據(jù)本單位的情況作一些簡單的應(yīng)用，如工資、科目匯總、銀行對賬、行業(yè)性的報表匯總等，而且這一階段的會計軟件帶有明顯的專用性和個性化色彩。這一階段的會計軟件功能普遍簡單，軟件工程思想還沒深入人心，一個軟件的需求分析、設(shè)計、實現(xiàn)、測試、應(yīng)用往往一個人或幾個人就可完成，依賴性相當(dāng)強，設(shè)計人員一走，系統(tǒng)一般就癱瘓了。2023/5/27443.1.1我國會計軟件的發(fā)展2．商品化會計軟件研究和開發(fā)初級階段(1988～1992年)1988年以后，我國也出現(xiàn)了由主管部門開發(fā)，并無償或廉價提供給所屬企業(yè)使用的行業(yè)性通用會計軟件或由專業(yè)公司開發(fā)投入市場供用戶任意選購的商品化通用會計軟件的情形。到1992年，財政部先后對11個商品化會計核算軟件進行了評審，加上按財政部規(guī)定由各省、自治區(qū)、直轄市財政廳(局)組織評審?fù)ㄟ^的近30個商品化會計核算軟件，初步形成了我國的會計核算軟件商品市場。會計軟件也向商品化和基于Netware等網(wǎng)絡(luò)平臺的局域網(wǎng)應(yīng)用軟件方向發(fā)展。2023/5/27453.1.1我國會計軟件的發(fā)展3．核算型商品化會計軟件研究和開發(fā)階段(1993～1997年)

1992年的會計制度改革后，很多使用專用會計軟件的單位，放棄了原來自己設(shè)計的專用會計軟件，購入了商品化通用會計軟件;從1994年起，一些公司開始推出以Windows為平臺的圖形界面會計軟件，這大大改善了人機操作界面，降低了應(yīng)用難度。從1995年開始，會計軟件迎來了以客戶機/服務(wù)器(C/S)計算模式為主的新技術(shù)。2023/5/27463.1.1我國會計軟件的發(fā)展4．管理型會計軟件和企業(yè)管理軟件的研究開發(fā)階段(1998年到現(xiàn)在)開發(fā)和運用事前有預(yù)測、決策，事中有規(guī)劃、控制，事后有核算和分析功能以及具有通過互聯(lián)網(wǎng)傳輸會計數(shù)據(jù)的“管理型”會計軟件和實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)會計勢在必行。1998年6月，全國8家主要的會計軟件公司在北京宣布全面向管理軟件進軍。而后，用友推出了UFERP系列產(chǎn)品，分別面向大、中、小企業(yè)，金蝶推出K/3系統(tǒng)產(chǎn)品，包括高級版、標(biāo)準(zhǔn)版和基礎(chǔ)版三大系列，金算盤推出8E系列企業(yè)管理軟件。2000年后，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的概念應(yīng)運而生，網(wǎng)絡(luò)會計成為信息時代會計發(fā)展的新領(lǐng)域。

返回本節(jié)首頁2023/5/27473.1.2我國會計軟件的現(xiàn)狀 通過財政部評審的商品化會計軟件已近40種，通過省或計劃單列市一級評審的商品化會計軟件多達(dá)200種以上，涌現(xiàn)出了像用友、金蝶、新中大、金算盤、安易、浪潮等著名的會計及管理軟件，中小企事業(yè)單位甚至大多數(shù)的大型企業(yè)應(yīng)選擇商品化會計軟件實現(xiàn)會計電算化。從總體上來看，我國會計軟件已經(jīng)完成了從簡易核算系統(tǒng)向綜合的管理信息系統(tǒng)轉(zhuǎn)變，并正在向決策支持系統(tǒng)方向快速發(fā)展。由于企業(yè)各部門的信息系統(tǒng)之間在系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、文檔格式及文件標(biāo)準(zhǔn)之間存在差異，因此整個企業(yè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)缺乏共享與關(guān)聯(lián)，再加上企業(yè)組織的復(fù)雜性、管理模式上的多樣化，導(dǎo)致了會計軟件在信息的提供方面不系統(tǒng)、不全面，難以在管理上發(fā)揮更大的作用。返回本節(jié)首頁2023/5/27483.1.3會計軟件的分類1．按會計軟件的功能劃分(1)核算型會計軟件

①以財務(wù)部門為核心，模仿、替代手工為主，其目標(biāo)與手工會計的會計目標(biāo)沒什么差別，只是利用計算機處理日常會計核算業(yè)務(wù)；這類軟件沒有充分發(fā)揮計算機信息處理的優(yōu)勢，僅僅完成事后核算，無法完成事前預(yù)測、事中控制；②各業(yè)務(wù)核算模塊如工資、固定資產(chǎn)、材料以及銷售之間彼此分離等，沒有形成一個有機的整體，與帳務(wù)處理之間僅僅通過轉(zhuǎn)帳憑證傳遞數(shù)據(jù)，缺乏信息傳輸?shù)囊恢滦浴⑾到y(tǒng)性；③系統(tǒng)只滿足了財務(wù)部門會計核算業(yè)務(wù)的需要，沒有考慮相關(guān)部門如人事、倉庫、生產(chǎn)等部門之間的信息共享，從而難以為決策提供科學(xué)的信息。

返回本節(jié)首頁2023/5/27493.1.3會計軟件的分類(2)管理型會計軟件

①分析功能：包括對各種財務(wù)報表和預(yù)算報表的比較、結(jié)構(gòu)、比率、絕對數(shù)趨勢、定基、環(huán)比等多項分析；

②預(yù)算功能：管理型會計軟件提供從一般科目到投資、籌資、資本支出、銷售收入、成本乃至現(xiàn)金流量的全面預(yù)算；

③控制功能：包括通過保本點、固定成本、變動成本、預(yù)計流動比率、預(yù)計投資報酬率等計算控制，通過預(yù)算報表與實際中執(zhí)行的反饋結(jié)果進行控制。

2023/5/27503.1.3會計軟件的分類

(3)決策型會計軟件決策型會計軟件主要解決半結(jié)構(gòu)化決策和非結(jié)構(gòu)化決策問題，它由數(shù)據(jù)庫、模型庫、方法庫和知識庫四個基本部分構(gòu)成，其中數(shù)據(jù)庫提供會計數(shù)據(jù)，來源于會計核算系統(tǒng)；模型庫存放管理模型，如預(yù)測模型、籌資模型等；方法庫存放常用的計算方法，如量本利分析方法、各種成本計算方法等；知識庫存放日常會計核算知識，包括有關(guān)定義、規(guī)則等。2023/5/27513.1.3會計軟件的分類2．按會計軟件的作用范圍劃分(1)部門級會計軟件部門級會計軟件通過其核心模塊——賬務(wù)處理模塊和報表處理模塊，完成企業(yè)的一般會計核算工作，通過各類專項核算模塊——工資核算模塊、固定資產(chǎn)核算模塊、存貨核算模塊、成本核算模塊、應(yīng)收核算模塊、應(yīng)付核算模塊等，完成企業(yè)的各類專項核算工作。

(2)企業(yè)級會計軟件企業(yè)級會計軟件的核心目標(biāo)是從合理組織企業(yè)內(nèi)部資金流和控制企業(yè)成本費用的角度，支持企業(yè)全面的經(jīng)營管理工作。它不僅引入了新的業(yè)務(wù)模式和業(yè)務(wù)流程，以實現(xiàn)健康的資金流對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的有效支持，而且進一步將財務(wù)的監(jiān)控職能向前延伸到生產(chǎn)、銷售和采購的各個環(huán)節(jié)，在財務(wù)業(yè)務(wù)一體化運作的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)部成本費用和資金的有效控制。2023/5/27523.1.3會計軟件的分類(3)集團級會計軟件由于集團化企業(yè)財務(wù)管理的復(fù)雜，使得集團級會計軟件系統(tǒng)模式和模型更加復(fù)雜，對于集團級財務(wù)管理軟件來講，不僅僅是完成全面的會計核算，更重要的是管理模式和業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)處理模型、業(yè)務(wù)控制模型、核算體系和方法、監(jiān)控體系和方法、分析模型、評價模型等。

返回本節(jié)首頁2023/5/27533.1.4會計軟件的選購 1．會計軟件的功能性(1)單位所在行業(yè)的需要。(2)會計核算與管理的特別需要。(3)單位會計工作發(fā)展的需要。2．會計軟件的通用性3．會計軟件開發(fā)商的可靠性4．會計軟件的合法性5．會計軟件的安全性6．軟件購置費用返回本節(jié)首頁2023/5/27543.2會計核算軟件的基本功能規(guī)范3.2.1總體規(guī)范3.2.2會計數(shù)據(jù)輸入規(guī)范3.2.3會計數(shù)據(jù)處理規(guī)范3.2.4會計數(shù)據(jù)輸出規(guī)范3.2.5會計數(shù)據(jù)安全規(guī)范返回本章首頁2023/5/27553.2.1總體規(guī)范(1)中國境內(nèi)各單位應(yīng)用的會計核算軟件，應(yīng)當(dāng)符合會計核算軟件的基本功能規(guī)范的基本要求。(2)會計核算軟件設(shè)計應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)合法、真實、準(zhǔn)確、完整，有利于提高會計核算工作效率。(3)會計核算軟件應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定劃分會計期間，分期結(jié)算帳目和編制會計報表。會計核算軟件可以根據(jù)用戶需要同時具有提供按照其他會計年度生成參考性會計資料的功能。(4)會計核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，也可以同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照。(5)會計核算軟件在設(shè)計性能允許使用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機或者非正常退出等情況。返回本節(jié)首頁2023/5/27563.2.2會計數(shù)據(jù)輸入規(guī)范 1．會計核算軟件初始化功能要求2．會計核算軟件輸入記帳憑證功能要求3．會計核算軟件輸入原始憑證功能要求4．會計數(shù)據(jù)輸入的其他要求返回本節(jié)首頁2023/5/27573.2.3會計數(shù)據(jù)處理的規(guī)范(1)會計核算軟件應(yīng)當(dāng)提供根據(jù)審核通過的機內(nèi)記帳憑證及所附原始憑證登記帳簿的功能。(2)會計核算軟件應(yīng)當(dāng)提供自動進行銀行對帳的功能。(3)通用會計核算軟件應(yīng)當(dāng)同時提供國家統(tǒng)一會計制度允許使用的多種會計核算方法，以供用戶選擇。(4)會計核算軟件應(yīng)當(dāng)提供符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的自動編制會計報表的功能。(5)會計核算軟件應(yīng)當(dāng)提供機內(nèi)會計數(shù)據(jù)按照規(guī)定的會計期間進行結(jié)帳的功能。(6)會計核算軟件可以提供在本會計年度結(jié)束，但仍有一部分轉(zhuǎn)帳憑證需要延續(xù)至下一會計年度第一個月或者第一個季度進行處理而沒有結(jié)帳時，輸入下一會計年度第一個月或者第一個季度會計憑證的功能。返回本節(jié)首頁2023/5/27583.2.4會計數(shù)據(jù)輸出的規(guī)范(1)會計核算軟件應(yīng)當(dāng)提供對機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的查詢功能。(2)會計核算軟件應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)打印輸出的功能。返回本節(jié)首頁2023/5/2759(1)會計核算軟件具有按照初始化功能中的設(shè)定，防止非指定人員擅自使用的功能，和對指定操作人員實行使用權(quán)限控制的功能。(2)會計核算軟件遇有以下情況時，應(yīng)予提示，并保持正常運行。(3)對存儲在磁性介質(zhì)或者其他介質(zhì)上的程序文件和相應(yīng)的數(shù)據(jù)文件，會計核算軟件應(yīng)當(dāng)有必要的加密或者其他保護措施，以防止被非法篡改。(4)會計核算軟件應(yīng)當(dāng)具有在計算機發(fā)生故障或者由于強行關(guān)機及其他原因引起內(nèi)存和外存會計數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能。3.2.5會計數(shù)據(jù)安全規(guī)范返回本節(jié)首頁2023/5/27603.3會計軟件的功能結(jié)構(gòu)3.3.1會計軟件功能結(jié)構(gòu)的概念3.3.2會計軟件的一般功能結(jié)構(gòu)3.3.3會計軟件的功能子系統(tǒng)3.3.4會計軟件各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系返回本章首頁2023/5/2761所謂功能結(jié)構(gòu)，是指系統(tǒng)按其功能分層分塊的結(jié)構(gòu)形式，即模塊化的結(jié)構(gòu)。一個系統(tǒng)可以劃分為若干個子系統(tǒng)，每個子系統(tǒng)又可劃分為多個功能模塊，一個子系統(tǒng)對應(yīng)一個獨立完整的管理職能，在系統(tǒng)中有較強的獨立性，一個功能模塊完成某一管理業(yè)務(wù)。各個子系統(tǒng)之間通過信息傳遞相互支持、相互依存形成一個完整的系統(tǒng)。任何一個會計軟件都是由多個相對獨立的子系統(tǒng)組成，將會計軟件劃分為多個子系統(tǒng)是為了適應(yīng)軟件通用化和商品化的要求，同時也使得整個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程顯得清晰，也方便用戶的學(xué)習(xí)和使用。

3.3.1會計軟件功能結(jié)構(gòu)的概念返回本章首頁2023/5/27623.3.2會計軟件的一般功能結(jié)構(gòu) 1．核算型會計軟件的功能結(jié)構(gòu)2023/5/27633.3.2會計軟件的一般功能結(jié)構(gòu) 2．管理型會計的功能結(jié)構(gòu)

返回本章首頁2023/5/27641．賬務(wù)處理子系統(tǒng)2．資金管理子系統(tǒng)3．工資管理子系統(tǒng)4、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)

5．往來賬款核算子系統(tǒng)6．報表處理子系統(tǒng)7．存貨管理子系統(tǒng)

8．產(chǎn)品銷售核算子系統(tǒng)9．成本核算子系統(tǒng)10．財務(wù)分析子系統(tǒng)

3.3.3會計軟件的功能子系統(tǒng) 返回本章首頁2023/5/27653.3.4會計軟件各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系2023/5/27663.3.4會計軟件各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系1．單向接收型屬于這種類型的子系統(tǒng)只接收來自其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，而不向外部傳遞數(shù)據(jù)，如報表子系統(tǒng)。2．單向發(fā)送型屬于這種類型的子系統(tǒng)只向其他子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，而不接收數(shù)據(jù)，如工資子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)以及材料核算子系統(tǒng)等。3．雙向聯(lián)系型屬于這種類型的子系統(tǒng)既向其他子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，又接收來自其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，如賬務(wù)處理子系統(tǒng)、成本子系統(tǒng)等。

返回本節(jié)首頁2023/5/27673.4會計軟件的開發(fā)3.4.1會計軟件的開發(fā)方式3.4.2會計軟件的開發(fā)方法3.4.3會計軟件的開發(fā)過程3.4.4會計核算軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)返回本章首頁2023/5/27683.4.1會計軟件的開發(fā)方式1．自主開發(fā)2．委托開發(fā)3．合作開發(fā)4．外購商品化會計軟件返回本節(jié)首頁2023/5/27693.4.2會計軟件的開發(fā)方法1．結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)開發(fā)方法2．原型化開發(fā)方法3．面向?qū)ο蟮拈_發(fā)方法4．計算機輔助開發(fā)方法5．各種開發(fā)方式的比較返回本節(jié)首頁2023/5/27703.4.3會計軟件的開發(fā)過程1．提出系統(tǒng)開發(fā)要求2．系統(tǒng)調(diào)查

3．系統(tǒng)分析

4．系統(tǒng)設(shè)計

5．系統(tǒng)實施

6．系統(tǒng)測試

7．系統(tǒng)運行維護返回本節(jié)首頁2023/5/27713.4.4會計核算軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)1．制定會計軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)的必要性2．目前我國會計軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)制定的現(xiàn)狀目前我國共有三個會計核算軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)，分別是：中國軟件行業(yè)協(xié)會財務(wù)及企業(yè)管理軟件編制的《會計軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)98-001號》、上海市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒布的《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范》、國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會組織編制的《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)?！缎畔⒓夹g(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》(GB/T19581－2004)國家標(biāo)準(zhǔn)由審計署和財政部提出并組織專家研究起草，最后經(jīng)國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局和國家標(biāo)準(zhǔn)委批準(zhǔn)并于2004年11月4日在京正式發(fā)布發(fā)布，同時于2005年1月1日已在全國范圍內(nèi)實施。3．會計軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用返回本節(jié)首頁2023/5/27723.5商品化會計核算軟件的評審3.5.1商品化會計軟件的概念3.5.2商品化會計核算軟件的評審程序3.5.3商品化會計核算軟件評審工作的組織3.5.4外國商品化會計核算軟件的評審3.5.5商品化會計核算軟件通過評審后的管理返回本章首頁2023/5/2773THANKYOUVERYMUCH！本章到此結(jié)束，謝謝您的光臨！返回本章首頁2023/5/27744.1系統(tǒng)初始化概述4.2新建帳套4.3初始化設(shè)置4.4初始數(shù)據(jù)輸入2023/5/27754.1.1系統(tǒng)初始化的概念4.1.2系統(tǒng)初始化的內(nèi)容4.1系統(tǒng)初始化概述返回本章首頁2023/5/27764.1.1系統(tǒng)初始化的概念系統(tǒng)初始化是指軟件在正式使用之前所做的初始設(shè)置。在初始化處理過程中，將設(shè)置有關(guān)本單位的核算方法、核算規(guī)則和核算內(nèi)容，同時應(yīng)將有關(guān)初始化數(shù)據(jù)和資料“過渡”到計算機系統(tǒng)中去，以保持會計核算的連續(xù)性。通過系統(tǒng)初始化的工作，一個通用會計核算軟件將會轉(zhuǎn)變成適合本單位實際情況的專用會計核算系統(tǒng)。返回本節(jié)首頁2023/5/27774.1.2系統(tǒng)初始化的內(nèi)容 從宏觀上來看，系統(tǒng)初始化主要完成以下三個方面的工作：①建立符合本單位財務(wù)管理要求的管理控制體系；②建立符合本單位核算要求的科目體系；③建立適合本單位核算要求的軟件功能體系。從微觀上來看，系統(tǒng)初始化應(yīng)做好以下方面的工作：①定義科目代碼長度、科目級次；②根據(jù)需要增加、刪除或修改會計科目或選用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)科目；③根據(jù)企業(yè)實際情況，定義憑證分類；④定義所需外幣幣種、匯率；⑤定義會計期間；⑥輸入會計核算所必需的期初余額及有關(guān)資料，包括總分類會計科目和明細(xì)分類會計科目名稱、編號、年初數(shù)、累計發(fā)生額及有關(guān)數(shù)量指標(biāo)等；⑦輸入需要在本期進行對賬的未達(dá)賬項；⑧設(shè)置各輔助核算項目，并對往來單位、部門、員工等核算項目類型進行編碼；⑨操作人員崗位分工權(quán)限設(shè)置，包括操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等；⑩其他方面的初始化設(shè)置。返回本節(jié)首頁2023/5/27784.2新建帳套4.2.1關(guān)于帳套4.2.2新建帳套返回本章首頁2023/5/27794.2.1關(guān)于帳套 在會計電算化環(huán)境下，帳套是會計軟件存放所有會計數(shù)據(jù)文件的總稱，帳套包括會計科目、記帳憑證、帳簿、會計報表以及有關(guān)業(yè)務(wù)資料等內(nèi)容。在進入帳務(wù)處理之前必須要為會計主體設(shè)置相應(yīng)的帳套，一個帳套只能保存一個會計主體的業(yè)務(wù)資料，一般的會計軟件可同時設(shè)置上百套、甚至上千套帳。返回本節(jié)首頁2023/5/27804.2.2新建帳套1．建立帳套文件2．輸入帳套名稱3．預(yù)設(shè)會計科目4．確定記帳本位幣5．設(shè)定會計科目結(jié)構(gòu)6．設(shè)定帳套會計期間7．完成建帳返回本節(jié)首頁2023/5/27814.3初始化設(shè)置4.3.1初始化設(shè)置的內(nèi)容4.3.2核算項目設(shè)置4.3.3幣別設(shè)置4.3.4會計科目設(shè)置4.3.5賬套選項設(shè)置4.3.6財務(wù)分工及權(quán)限設(shè)置返回本章首頁2023/5/27824.3.1初始化設(shè)置的內(nèi)容 金蝶2000XP的初始化設(shè)置主要包括核算項目設(shè)置、會計科目設(shè)置、幣別設(shè)置、帳套參數(shù)設(shè)置、以及財務(wù)人員分工設(shè)置、初始數(shù)據(jù)錄入等內(nèi)容。需要注意的是，初始化設(shè)置僅僅是正常使用電算化信息系統(tǒng)的必備條件，它并非每月都要進行，只要會計制度不發(fā)生變化，單位會計核算方法不發(fā)生變化，就沒必要重新設(shè)置。返回本節(jié)首頁2023/5/27834.3.2核算項目設(shè)置核算項目是對會計科目核算內(nèi)容的延伸，用以處理從屬于該科目某一方面獨立的財務(wù)資料，每一獨立的核算項目可以歸納成一個核算類別，每一核算類別之下又可設(shè)置多個核算項目。在帳務(wù)處理系統(tǒng)中采用核算項目來進行輔助核算，不但能簡化科目結(jié)構(gòu)、減少科目數(shù)量，而且還能方便對一些特殊核算對象進行橫向或縱向統(tǒng)計分析。返回本節(jié)首頁2023/5/27844.3.3幣別設(shè)置在金蝶2000XP中，為了清楚管理每一筆外幣業(yè)務(wù)，同手工處理一樣，也需要開設(shè)相應(yīng)的外幣輔助帳(備查帳)，只不過這種輔助帳不再是普通的帳簿，而是以數(shù)據(jù)庫形式開設(shè)于計算機中。返回本節(jié)首頁2023/5/2785在手工記賬中，會計科目都對應(yīng)一個會計代碼，如現(xiàn)金用“101”來表示。電算化會計也是一樣，會計代碼也被廣泛應(yīng)用在電算化中。電算化會計中，通常用阿拉伯?dāng)?shù)字編制，采用群碼的編碼方式編碼，每一段表示不同層次的會計科目，如代碼“2210101”，第一段“221”表示總賬科目“應(yīng)交稅金”，第二段“01”表示二級明細(xì)科目“應(yīng)交增值稅”，第三段“01”表示三級明細(xì)科目“進項稅額”。4.3.4會計科目設(shè)置返回本節(jié)首頁2023/5/27864.3.5賬套選項設(shè)置金蝶2000XP提供的“賬套選項”功能，可將重要的核算及賬表輸出規(guī)則選項進行單獨設(shè)置，使用戶可方便地對會計科目、核算項目以及憑證、賬簿、固定資產(chǎn)等項目進行相關(guān)的編輯。返回本節(jié)首頁2023/5/2787財務(wù)分工是會計制度所要求的，旨在明確財務(wù)活動中的責(zé)權(quán)關(guān)系。在金蝶2000XP中，也引入了財務(wù)分工概念，即通過定義操作員，并為每個操作員在每項操作功能項上打上相應(yīng)標(biāo)志，以此來判別該操作員是否有進行該項操作的權(quán)力。4.3.6財務(wù)分工及權(quán)限設(shè)置返回本節(jié)首頁2023/5/27884.4.1初始數(shù)據(jù)錄入概述4.4.2分幣種數(shù)據(jù)錄入4.4.3初始往來業(yè)務(wù)資料錄入4.4.4數(shù)量錄入4.4.5固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入4.4.6數(shù)據(jù)的試算平衡4.4.7啟用賬套

4.4初始數(shù)據(jù)輸入返回本章首頁2023/5/27894.4.1初始數(shù)據(jù)錄入概述當(dāng)整個核算體系建立起來之后，剩下的初始化工作就是期初數(shù)據(jù)的整理錄入了。錄入期初余額，類似于手工方式下的年初結(jié)轉(zhuǎn)，就是將手工帳帳面余額經(jīng)過整理后，移植到計算機中的過程。返回本節(jié)首頁2023/5/27904.4.2分幣種數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)默認(rèn)本位幣數(shù)據(jù)輸入，本位幣中的數(shù)據(jù)只是設(shè)定為記帳本位幣的那種貨幣的原幣發(fā)生額；同時，用戶也可在左上角窗口的下拉列表框中選擇不同的貨幣幣種進行錄入，當(dāng)選擇其他幣種并輸入某原幣金額后，系統(tǒng)會根據(jù)預(yù)設(shè)的匯率自動將原幣折算為本位幣。返回本節(jié)首頁2023/5/27914.4.3初始往來業(yè)務(wù)資料錄入這主要是針對已經(jīng)設(shè)置往來業(yè)務(wù)核算的會計科目而言的，初始往來業(yè)務(wù)資料的錄入一般要通過單獨的錄入界面錄入。需要錄入的往來業(yè)務(wù)信息主要包括業(yè)務(wù)編號、發(fā)生日期、摘要、幣別、借、貸發(fā)生金額、當(dāng)前余額等。返回本節(jié)首頁2023/5/27924.4.4數(shù)量錄入這主要是針對已經(jīng)設(shè)置數(shù)量金額輔助核算的會計科目而言的。正確輸入各種輔助核算帳的期初數(shù)據(jù)，是輔助核算能否正常進行的前提條件，因此對于需要進行數(shù)量金額輔助核算的科目，應(yīng)準(zhǔn)確錄入該科目的初始數(shù)量。返回本節(jié)首頁2023/5/27934.4.5固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入

基本入帳信息處與折舊信息處的原值及累計折舊有區(qū)別，基本入帳信息處：原值指企業(yè)取得固定資產(chǎn)時所確認(rèn)的固定資產(chǎn)價值，即入帳原值；累計折舊是所購舊設(shè)備原來的折舊。折舊信息處：原值指啟用期的原值；累計折舊是自入帳日起到啟用帳套日止企業(yè)計提的折舊。返回本節(jié)首頁2023/5/27944.4.6數(shù)據(jù)的試算平衡

當(dāng)所有初始數(shù)據(jù)都已經(jīng)錄入后，即可以通過左上角下拉框中的“試算平衡表”由軟件自動按照科目的隸屬關(guān)系進行匯總和計算，試算平衡。返回本節(jié)首頁2023/5/27954.4.7啟用賬套

對于經(jīng)過試算平衡后的初始數(shù)據(jù)即可以啟用賬套，金蝶2000XP啟用賬套的操作采用向?qū)У姆绞?。啟用帳套時，系統(tǒng)會自動進行總帳數(shù)據(jù)的平衡校驗以及固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)與總帳數(shù)據(jù)勾稽平衡的檢查，只有在各種平衡關(guān)系全部校驗完畢之后，系統(tǒng)才能完成啟用帳套工作。在帳套啟用過程中，將會提示用戶要做好賬套的備份工作。返回本節(jié)首頁2023/5/2796THANKYOUVERYMUCH！本章到此結(jié)束，謝謝您的光臨！返回本章首頁2023/5/27975.1帳務(wù)處理系統(tǒng)概述5.2憑證管理5.3帳簿管理5.4出納管理5.5期末處理2023/5/27985.1.1帳務(wù)處理系統(tǒng)的概念5.1.2帳務(wù)處理系統(tǒng)的處理流程5.1.3通用帳務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)5.1.4帳務(wù)處理系統(tǒng)的特點5.1帳務(wù)處理系統(tǒng)概述返回本章首頁2023/5/27995.1.1帳務(wù)處理系統(tǒng)的概念帳務(wù)處理是指會計憑證和帳簿的組織、記帳方法、記帳程序的相互結(jié)合方式。帳務(wù)處理系統(tǒng)是會計電算化信息系統(tǒng)的重要子系統(tǒng)，它以憑證為原始數(shù)據(jù)，通過對憑證的輸入和處理，完成記帳、結(jié)帳、銀行對帳、帳證表的查詢與打印等工作。返回本節(jié)首頁2023/5/271005.1.2帳務(wù)處理系統(tǒng)的處理流程 返回本節(jié)首頁2023/5/271015.1.3通用帳務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)1．憑證管理帳務(wù)系統(tǒng)應(yīng)具備完善的憑證管理功能，這主要包括：通過嚴(yán)密的制單控制保證制單的正確性，憑證填制權(quán)限可控制到科目；提供資金及往來赤字控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制以及查看最新余額等功能；提供自動計算借貸方差額，以最快速度使憑證借貸平衡；若有外幣核算可自動由外幣、匯率、本幣金額中的兩方計算出第三方；可隨時調(diào)用常用憑證、常用摘要，自動生成紅字沖銷憑證；可完成憑證審核及記賬，審核權(quán)限可控制到操作員；標(biāo)準(zhǔn)憑證格式的引人和引出，可完成不同機器中總賬系統(tǒng)憑證的傳遞；可隨時查詢及打印記賬憑證、憑證匯總表。2023/5/271025.1.3通用帳務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)2．帳簿輸出管理帳簿輸出功能主要包括：提供對原始單據(jù)及明細(xì)賬的聯(lián)查功能；在查詢各標(biāo)準(zhǔn)賬表的同時，可查詢到數(shù)量賬、外幣賬；任意設(shè)置多欄欄目，能夠?qū)崿F(xiàn)各種輸出格式；自由定義各欄目的輸出方式與內(nèi)容，能夠滿足不同層次的管理需要；提供總賬——明細(xì)賬——憑證——原始單據(jù)相互聯(lián)查、溯源功能；明細(xì)賬的查詢權(quán)限可以控制到科目，提供欄目打印寬度、賬頁每頁打印行數(shù)等參數(shù)的設(shè)置，以及明細(xì)賬可按總賬科目打印賬簿的功能；各類正式賬簿提供套打功能。2023/5/271035.1.3通用帳務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)3．出納管理為出納人員提供一個集成辦公環(huán)境，加強對現(xiàn)金及銀行存款的管理。通過出納管理功能可完成銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬處理；隨時給出最新資金日報表、余額調(diào)節(jié)表以及進行銀行對賬；用戶可選擇固定匯率方式或浮動匯率方式計算本幣金額，可由用戶選用直接標(biāo)價法和間接標(biāo)價法折算本位幣，月末可自動調(diào)整匯兌損益。2023/5/271045.1.3通用帳務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)4．期末處理通過期末處理功能能自動完成月末分?jǐn)?、計提、轉(zhuǎn)賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)；可進行試算平衡，對賬、結(jié)賬、生成期末報告；具有靈活的自定義轉(zhuǎn)賬功能，同時各種取數(shù)公式可滿足各類業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬工作。返回本節(jié)首頁2023/5/271055.1.4帳務(wù)處理系統(tǒng)的特點 1．以會計核算原理為基準(zhǔn)，規(guī)范性強，一致性好2．時序性強3．接口復(fù)雜返回本節(jié)首頁2023/5/271065.2憑證管理5.2.1關(guān)于記帳憑證5.2.2憑證填制5.2.3模式憑證5.2.4記帳憑證的審核5.2.5記帳憑證的過帳5.2.6記帳憑證的查詢、刪除與修改5.2.7記帳憑證的匯總5.2.8記帳憑證的檢查返回本章首頁2023/5/271075.2.1關(guān)于記帳憑證記帳憑證是財務(wù)部門根據(jù)原始憑證填制，記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)簡要內(nèi)容，確定會計分錄，作為記帳依據(jù)的會計憑證。填制記賬憑證是日常賬務(wù)處理工作的起點，也是最基礎(chǔ)和頻繁的工作。由財務(wù)部門根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制，按照登記帳簿的要求、確定帳戶名稱、記帳方向(應(yīng)借、應(yīng)貸)和金額的一種記錄，是登記明細(xì)分類帳和總分類帳的依據(jù)。返回本節(jié)首頁2023/5/271085.2.2憑證填制 在電算化會計系統(tǒng)中，由于所有的帳簿數(shù)據(jù)都要通過憑證這個途徑進入系統(tǒng)，因此工作量相對較大、較頻繁的就是填制憑證了。為了要保證帳簿信息的準(zhǔn)確與完整，用戶首先要保證記帳憑證輸入的準(zhǔn)確性和完整性。返回本節(jié)首頁2023/5/271095.2.3模式憑證金蝶2000XP在【記帳憑證】錄入窗口和【會計分錄序時簿】窗口界面中，提供了可隨時將某憑證保存為“模式憑證”和調(diào)入“模式憑證”的功能，以方便在錄入憑證時，根據(jù)需要可以隨時調(diào)入模式憑證作為用戶輸入憑證時的基本界面，以減輕憑證錄入的工作量。模式憑證的生成有兩種方式：一種是直接錄入式，另一種是保存生成式。

返回本節(jié)首頁2023/5/271105.2.4記帳憑證的審核

憑證審核是具有審核權(quán)限的人員按照財務(wù)制度、會計記帳規(guī)則等對記帳憑證進行檢查校對的工作環(huán)節(jié)。在金蝶2000XP中，記帳憑證的審核主要是在審核記帳憑證的真實性、準(zhǔn)確性、合法性基礎(chǔ)之上，完成記帳憑證的復(fù)核和簽章功能。返回本節(jié)首頁2023/5/27111憑證過帳就是系統(tǒng)將已錄入的記帳憑證根據(jù)其會計科目登記到相關(guān)帳薄的操作過程。記帳憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總分類帳、明細(xì)帳、多欄帳等帳簿，經(jīng)過記帳的憑證以后將不再允許修改。因此，在過帳前應(yīng)該對記帳憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核，因為系統(tǒng)只能檢驗記帳憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。與手工記帳不同的是，在金蝶2000XP中，整個記帳工作由計算機自動進行數(shù)據(jù)處理，不用人工干預(yù)。5.2.5記帳憑證的過帳返回本節(jié)首頁2023/5/271125.2.6記帳憑證的查詢、刪除與修改【憑證查詢】功能模塊的功能非常豐富，基本上涉及到憑證業(yè)務(wù)的操作，均可以通過該模塊完成。同時系統(tǒng)提供了豐富的憑證查詢項目：日期、憑證字、憑證號、摘要、會計科目、幣別、原幣金額、匯率、數(shù)量、單價、業(yè)務(wù)編號、結(jié)算方式、結(jié)算碼、借方金額、貸方金額等。返回本節(jié)首頁2023/5/27113憑證匯總是指將當(dāng)前已經(jīng)輸入的記賬憑證按照設(shè)定的條件，如憑證的日期、憑證字、憑證號、是否過帳等條件按一級科目匯總借、貸發(fā)生額。5.2.7記帳憑證的匯總返回本節(jié)首頁2023/5/27114憑證檢查是指對于當(dāng)前已經(jīng)錄入的記帳憑證的合理合法性進行檢查，主要是通過判斷憑證是否經(jīng)過審核，借貸方金額合計是否相等來確定。在記帳憑證輸入完成后，用戶隨時可以檢查憑證。5.2.8記帳憑證的檢查返回本節(jié)首頁2023/5/271155.3帳簿管理5.3.1關(guān)于會計帳簿5.3.2總分類帳查詢5.3.3明細(xì)帳查詢5.3.4多欄式明細(xì)分類帳查詢5.3.5數(shù)量金額總帳及數(shù)量金額明細(xì)帳查詢5.3.6核算項目分類帳查詢返回本章首頁2023/5/271165.3.1關(guān)于會計帳簿會計帳簿是以會計憑證為依據(jù)，對全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行全面、系統(tǒng)、連續(xù)、分類地記錄和核算的簿籍，是由專門格式并以一定形式聯(lián)結(jié)在一起的帳頁所組成。帳簿按用途可分為總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿，其中總帳和明細(xì)帳都屬于分類帳。返回本節(jié)首頁2023/5/271175.3.2總分類帳查詢總分類帳，也稱總帳，是按總分類帳戶開設(shè)，用以分類核算與監(jiān)督各項資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、費用、成本和收入等總括核算資料的帳簿。總分類賬，能全面、系統(tǒng)和綜合地反映和記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)引起的資金運動和財務(wù)收支情況，并為編制會計報表提供數(shù)據(jù)，因此，每個單位都必須設(shè)置總分類帳。返回本節(jié)首頁2023/5/271185.3.3明細(xì)帳查詢明細(xì)帳，也稱明細(xì)分類帳，按明細(xì)分類帳戶開設(shè)，是分類登記某類經(jīng)濟業(yè)務(wù)詳細(xì)情況，用來提供明細(xì)核算資料的帳簿。明細(xì)分類帳能詳細(xì)地反映和記錄資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、費用、成本和收入、成果的各種資料，它也為編制會計報表提供一定的資料。返回本節(jié)首頁2023/5/271195.3.4多欄式明細(xì)分類帳查詢多欄式明細(xì)帳的格式視管理需要而呈多種多樣。它在一張帳頁上，按明細(xì)科目分設(shè)若干專欄，可以設(shè)置貸方多欄(收入)或借方多欄(支出)的多欄明細(xì)賬，集中反映有關(guān)明細(xì)項目的核算資料。這類帳頁，多用于關(guān)于成本、費用、收入、成果類科目的明細(xì)核算。返回本節(jié)首頁2023/5/271205.3.5數(shù)量金額總帳及數(shù)量金額明細(xì)帳查詢數(shù)量金額明細(xì)帳適用于既要進行金額明細(xì)核算，又要進行數(shù)量明細(xì)核算的財產(chǎn)物資項目，如“原材料”、“庫存商品”等帳戶的明細(xì)核算。它能提供各種財產(chǎn)物資收入、發(fā)出、結(jié)存等的數(shù)量和金額資料，以便開展業(yè)務(wù)和加強管理。該賬簿只對下設(shè)了數(shù)量金額輔助核算的會計科目有效，顯示“期初結(jié)存”、“本期收入”、“本期發(fā)出”、“本年累計收入”、“本年累計發(fā)出”以及“期末結(jié)存”的數(shù)量及金額。返回本節(jié)首頁2023/5/271215.3.6核算項目分類帳查詢金蝶2000XP提供了完備的項目輔助核算功能。利用項目輔助核算功能，可在不增加任何工作量的前提下，方便地對產(chǎn)品成本、施工工程、科研課題等諸如此類的成本對象進行管理。返回本節(jié)首頁2023/5/271225.4出納管理5.4.1出納管理系統(tǒng)概述5.4.2出納系統(tǒng)初始設(shè)置5.4.3出納業(yè)務(wù)日常處理5.4.4出納扎賬與出納報表5.4.5支票管理

返回本章首頁2023/5/271235.4.1出納管理系統(tǒng)概述1．貨幣資金的概念及其特性現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，是流動性最強的一種貨幣資金;為了加強現(xiàn)金的管理，隨時掌握現(xiàn)金收付的動態(tài)和庫存余額，保證現(xiàn)金的安全，企業(yè)應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬。每日終了，按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時登記，并且根據(jù)登記的現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)進行核對，做到賬實相符。月份終了，現(xiàn)金日記賬的余額必須與現(xiàn)金總賬的余額核對相符。2023/5/271245.4.1出納管理系統(tǒng)概述銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金,銀行存款有以下幾種結(jié)算方式：銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、信用證。2023/5/271255.4.1出納管理系統(tǒng)概述其他貨幣資金是指在企業(yè)的經(jīng)營活動中，存款地點和用途與庫存現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金。如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、在途貨幣資金、存出投資款等，這些資金在會計核算上被統(tǒng)稱為其他貨幣資金。2023/5/271265.4.1出納管理系統(tǒng)概述2．貨幣資金管理系統(tǒng)的基本功能①通過對貨幣資金管理功能可完成銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬的管理，可隨時給出最新資金日報表，余額調(diào)節(jié)表、以及進行銀行對賬；②用戶可選擇固定匯率方式或浮動匯率方式計算本幣金額，可由用戶選用直接標(biāo)價法和間接標(biāo)價法折算本位幣，月末可自動調(diào)整匯兌損益；③以銀行提供的單據(jù)、企業(yè)內(nèi)部單據(jù)、憑證等為依據(jù)，記錄資金業(yè)務(wù)以及其他涉及資金管理方面的業(yè)務(wù)；④處理對內(nèi)、對外的收、付款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)。3．金蝶2000XP出納系統(tǒng)提供了企業(yè)出納人員所需要的現(xiàn)金和銀行日記賬、銀行對賬、資金日報表，銀行日記賬與銀行對賬及支票管理等實用功能；同時，規(guī)范的引入和導(dǎo)出接口，靈活的自動對賬等功能可充分提高出納人員的工作效率；另外，金蝶2000XP出納系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)功能分離但數(shù)據(jù)卻可緊密連結(jié)共享，合理的數(shù)據(jù)共享模式可使得會計與出納人員更能高效的獨立工作。

返回本節(jié)首頁2023/5/271275.4.2出納系統(tǒng)初始設(shè)置出納系統(tǒng)初始設(shè)置的作用主要在于將系統(tǒng)啟用前的手工業(yè)務(wù)處理的未達(dá)帳項和銀行所記帳的余額輸入計算機帳務(wù)系統(tǒng)中，以保證數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性。出納崗位的賬務(wù)初始設(shè)置，包括現(xiàn)金和銀行存款初始錄入兩個方面?，F(xiàn)金和銀行存款初始余額錄入時，可以按照不同幣種分別錄入。1．現(xiàn)金初始設(shè)置2．銀行存款初始錄入返回本節(jié)首頁2023/5/271285.4.3出納業(yè)務(wù)日常處理1．現(xiàn)金日記帳2．現(xiàn)金盤點與對賬3．銀行日記賬4．銀行對賬單5．銀行存款對賬自動對帳將由出納系統(tǒng)自動按照憑證字號、結(jié)算方式、結(jié)算號、借貸方向、金額進行核對，核對無誤的打上對賬標(biāo)記.6．余額調(diào)節(jié)表返回本節(jié)首頁2023/5/271295.4.4出納扎賬與出納報表1．出納扎賬出納扎賬是指關(guān)閉某個日期以前的所有日記賬記錄的錄入、修改和刪除操作，扎賬后所有記錄不允許再修改。出納扎賬是一項重要操作，會計制度要求出納工作必須日清月結(jié)、賬實相符，通過出納扎賬，可以結(jié)清資金收支以及同賬務(wù)數(shù)據(jù)的核對。出納扎賬可以天為單位，也可每周，每月進行扎賬。2．出納報表返回本節(jié)首頁2023/5/271305.4.5支票管理1．支票購置登記2．支票領(lǐng)用登記返回本節(jié)首頁2023/5/271315.5期末處理5.5.1關(guān)于期末處理5.5.2期末調(diào)匯5.5.3結(jié)轉(zhuǎn)損益5.5.4自動轉(zhuǎn)帳5.5.5期末結(jié)賬返回本章首頁2023/5/271325.5.1關(guān)于期末處理期末處理是系統(tǒng)總結(jié)了某一會計期間的經(jīng)營活動情況后，轉(zhuǎn)至下一期的必做事項。在期末處理過程中，將計算和結(jié)轉(zhuǎn)各種帳簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的帳務(wù)工作，并將余額結(jié)轉(zhuǎn)下月，為下月記帳作好工作準(zhǔn)備。返回本節(jié)首頁2023/5/271335.5.2期末調(diào)匯期末時，各外幣帳戶的外幣余額應(yīng)根據(jù)期末匯率折合為記帳本位幣，作為外幣帳戶的期末本位幣余額，調(diào)整后的本位幣余額與帳面余額的差額作為匯兌損益記入財務(wù)費用。系統(tǒng)提供的期末調(diào)匯功能主要就用于對外幣核算的賬戶自動進行期末調(diào)匯，自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。不過，在開始期末調(diào)匯之前，最好將所有的憑證過帳。本功能主要用于對外幣核算的帳戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益的轉(zhuǎn)帳憑證及期末匯率調(diào)整表。返回本節(jié)首頁2023/5/271345.5.3結(jié)轉(zhuǎn)損益期末時，用戶應(yīng)將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，以反映企業(yè)在一個會計期間內(nèi)實現(xiàn)的利潤或虧損總額。在金蝶2000XP提供的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能中，系統(tǒng)提供了自動結(jié)轉(zhuǎn)本期損益的向?qū)Р僮?，以幫助用戶自動完成對損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)，并將生成一張自動轉(zhuǎn)帳憑證。在執(zhí)行本項操作之前，要求將所有的憑證都過帳之后再執(zhí)行此功能，否則，結(jié)轉(zhuǎn)的損益數(shù)可能不正確。返回本節(jié)首頁2023/5/271355.5.4自動轉(zhuǎn)帳在日常會計業(yè)務(wù)中，存在一類憑證(多為轉(zhuǎn)賬憑證)，它們在每個會計期間反復(fù)出現(xiàn)，該憑證中摘要、借方和貸方會計科目相同，金額來源或計算方式基本不變，只有憑證中的金額每月不相等。該類憑證可以定義為自動轉(zhuǎn)賬憑證，每期由計算機自動編制憑證。通常情況下，可利用自動轉(zhuǎn)帳功能做一些諸如計提借款利息、固定資產(chǎn)大修理費用、攤銷待攤費用、攤銷無形資產(chǎn)等費用結(jié)轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)處理。返回本節(jié)首頁2023/5/271365.5.5期末結(jié)賬根據(jù)“會計分期”這一核算前提，在每一會計期末，即在月底、季末和年度終了時，都需要進行結(jié)賬。結(jié)賬是一項將賬簿記錄定期結(jié)算清楚的工作，是會計核算工作的一個重要環(huán)節(jié)，是編制會計報表的必要準(zhǔn)備。通常，結(jié)賬工作包括：結(jié)算各種收入、費用賬戶，并據(jù)以計算本期的利潤和虧損，把經(jīng)營成果在賬上提示出來；結(jié)算各資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶、分別結(jié)出它們的本期發(fā)生額及期末余額，并將期末余額結(jié)轉(zhuǎn)為下期的期初余額。返回本節(jié)首頁2023/5/27137THANKYOUVERYMUCH！本章到此結(jié)束，謝謝您的光臨！返回本章首頁2023/5/271386.1固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)概述6.2變動資料錄入6.3固定資產(chǎn)其他業(yè)務(wù)處理6.4固定資產(chǎn)報表輸出2023/5/271396.1.1固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的概念6.1.2固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的特點6.1.3固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的功能

6.1固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)概述返回本章首頁2023/5/271406.1.1固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的概念固定資產(chǎn)是指使用周期較長，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)能夠連續(xù)在若干生產(chǎn)周期中發(fā)揮作用，但其價值將隨著損耗逐漸地、部分地轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去，從而構(gòu)成產(chǎn)品成本的一部分。固定資產(chǎn)是企業(yè)長期使用的資產(chǎn)，在企業(yè)的資產(chǎn)總額中占有相當(dāng)大的比重，管好用好固定資產(chǎn)對于提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品成本以及節(jié)約資金都有著重要的意義。

返回本節(jié)首頁2023/5/271416.1.２固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的特點1．?dāng)?shù)據(jù)處理量大2．日常數(shù)據(jù)處理頻率低3．?dāng)?shù)據(jù)綜合查詢和統(tǒng)計要求高返回本節(jié)首頁2023/5/271426.1.3固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的功能 1．固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)初始設(shè)置2．固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)輸入輸出處理3．固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理4．自動轉(zhuǎn)帳返回本節(jié)首頁2023/5/271436.2變動資料錄入6.2.1固定資產(chǎn)的增加6.2.2固定資產(chǎn)的減少6.2.3固定資產(chǎn)其他變動返回本章首頁2023/5/271446.2.1固定資產(chǎn)的增加當(dāng)固定資產(chǎn)發(fā)生調(diào)入、購建、盤盈等業(yè)務(wù)時，都要經(jīng)過資產(chǎn)變動處理功能來完成數(shù)據(jù)的登記。

1．“固定資產(chǎn)基本信息”錄入2．“折舊與減值準(zhǔn)備信息1”信息錄入3．“折舊與減值準(zhǔn)備信息2”信息錄入返回本節(jié)首頁2023/5/271456.2.2固定資產(chǎn)的減少 固定資產(chǎn)的減少包括固定資產(chǎn)的調(diào)出報廢和盤虧三種情況。減少固定資產(chǎn)的操作方法和增加固定資產(chǎn)的操作方法基本相同。返回本節(jié)首頁2023/5/271466.2.3固定資產(chǎn)其他變動固定資產(chǎn)其他變動是指現(xiàn)有固定資產(chǎn)除增加、減少之外的其他信息變動，如固定資產(chǎn)原值增減、預(yù)計工作量調(diào)整、預(yù)計凈殘值(率)調(diào)整、折舊方法變動、部門調(diào)撥、累計折舊調(diào)整、折舊費用科目變動等。返回本節(jié)首頁2023/5/271476.3固定資產(chǎn)其他業(yè)務(wù)處理6.3.1計提折舊6.3.2計提減值準(zhǔn)備6.3.3固定資產(chǎn)變動資料查詢返回本章首頁2023/5/27148每月末，用戶應(yīng)按規(guī)定對每一項固定資產(chǎn)計提折舊。由于用戶在錄入固定資產(chǎn)相關(guān)資料時已經(jīng)把折舊的相關(guān)信息設(shè)置好了，所以系統(tǒng)能夠根據(jù)設(shè)置來自動計提固定資產(chǎn)本期折舊，同時將折舊分別計入有關(guān)費用科目，并自動生成計提折舊轉(zhuǎn)賬憑證。6.3.1計提折舊返回本節(jié)首頁2023/5/271496.3.2計提減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)由于損壞、技術(shù)陳舊或其他經(jīng)濟原因，可能會導(dǎo)致其可收回金額低于其帳面凈值，這種情況就稱之為固定資產(chǎn)減值。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在期末或者至少在每年年度終了，對固定資產(chǎn)逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，應(yīng)當(dāng)將可收回金額低于其賬面價值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為費用。返回本節(jié)首頁2023/5/27150單擊【固定資產(chǎn)】主界面中的【固定資產(chǎn)變動資料查詢】選項按鈕，就會出現(xiàn)【固定資產(chǎn)變動資料查詢】窗口。在【固定資產(chǎn)變動資料查詢】窗口，雙擊要查看的變動資料即顯示該記錄的詳細(xì)內(nèi)容。單擊右上方【會計期間】下拉按鈕，從中選擇要顯示資料的會計期間，系統(tǒng)將顯示選擇的會計期間變動資料。

6.3.3固定資產(chǎn)變動資料查詢返回本節(jié)首頁2023/5/271516.4.1關(guān)于固定資產(chǎn)報表輸出6.4.2固定資產(chǎn)報表輸出6.4固定資產(chǎn)報表輸出返回本章首頁2023/5/271526.4.1關(guān)于固定資產(chǎn)報表輸出為了加強對固定資產(chǎn)的核算管理，企業(yè)往往需要對固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)進行各種各樣的分析統(tǒng)計，并通過系統(tǒng)輸出各種有關(guān)固定資產(chǎn)的管理及分析報表。固定資產(chǎn)報表輸出是固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)處理成果的重要體現(xiàn)，凡固定資產(chǎn)核算管理所需要的內(nèi)容均可通過固定資產(chǎn)報表輸出。返回本節(jié)首頁2023/5/271536.4.2固定資產(chǎn)報表輸出1.固定資產(chǎn)清單2.固定資產(chǎn)增減表3.固定資產(chǎn)變動情況表4.固定資產(chǎn)明細(xì)賬5.固定資產(chǎn)及累計折舊明細(xì)賬6.折舊費用分配表7.固定資產(chǎn)使用情況分析表8.固定資產(chǎn)構(gòu)成分析表9.固定資產(chǎn)價值結(jié)構(gòu)分析表10.固定資產(chǎn)折舊表11.固定資產(chǎn)折舊匯總表12.固定資產(chǎn)處理情況表13.固定資產(chǎn)數(shù)量統(tǒng)計表14.固定資產(chǎn)到期提示表返回本節(jié)首頁2023/5/27154THANKYOUVERYMUCH！本章到此結(jié)束，謝謝您的光臨！返回本章首頁2023/5/271557.1工資核算管理系統(tǒng)概述7.2工資核算方法設(shè)置7.3數(shù)據(jù)輸入7.4工資費用分配7.5工資報表輸出2023/5/271567.1.1關(guān)于工資核算管理7.1.2工資核算管理的特點7.1.3工資核算管理系統(tǒng)的功能7.1工資核算管理系統(tǒng)概述返回本章首頁2023/5/271577.1.1關(guān)于工資核算管理企業(yè)的工資費用是產(chǎn)品成本的重要組成部分，加強工資核算管理，控制工資費用在成本中的比例，對企業(yè)而言有著重要的現(xiàn)實意義；同時，工資核算管理的正確與否關(guān)系到企業(yè)每一個員工的切身利益，對于調(diào)動員工工作積極性，正確處理企業(yè)與員工之間的經(jīng)濟關(guān)系也有著積極的意義。一般而言，工資核算管理包括職工檔案維護、工資結(jié)構(gòu)定義、工資錄入、計算及發(fā)放等工作，并為財務(wù)核算及工資報表的形成作數(shù)據(jù)準(zhǔn)備。返回本節(jié)首頁2023/5/271587.1.2工資核算管理的特點1．政策性強、涉及面廣2．工資項目繁多、數(shù)據(jù)量大3．核算方法簡單，有規(guī)律返回本節(jié)首頁2023/5/271597.1.3工資核算管理系統(tǒng)的功能 1．系統(tǒng)初始設(shè)置2．日常數(shù)據(jù)處理3．特定處理返回本節(jié)首頁2023/5/271607.2工資核算方法設(shè)置7.2.1工資項目設(shè)置7.2.2工資計算方法定義返回本章首頁2023/5/271617.2.1工資項目設(shè)置工資項目是指職工工資的類別構(gòu)成，在金蝶2000XP中用戶可以根據(jù)工資報表的編制原則自定義工資項目，并在此基礎(chǔ)上設(shè)計工資項目之間的邏輯運算公式，從而自動生成單位職工工資報表數(shù)據(jù)。返回本節(jié)首頁2023/5/271627.2.2工資計算方法定義1．報警語句2．判斷語句3．注釋語句4．截尾語句5．取整語句返回本節(jié)首頁2023/5/271637.3數(shù)據(jù)輸入7.3.1工資數(shù)據(jù)輸入設(shè)置7.3.2工資數(shù)據(jù)錄入返回本章首頁2023/5/271647.3.1工資數(shù)據(jù)輸入設(shè)置在金蝶2000XP中，系統(tǒng)提供了本期和下期兩個會計期間選項，以方便用戶選擇哪一期的工資數(shù)據(jù)處理。當(dāng)選擇下期工資數(shù)據(jù)處理時，單擊【復(fù)制本期固定項目數(shù)據(jù)】按鈕，可將本期的固定項目數(shù)據(jù)復(fù)制到下一期，以避免重復(fù)輸入。返回本節(jié)首頁2023/5/27165在選定了過濾器(如“工資發(fā)放”過濾器)，以及會計期間等選項后，單擊【確認(rèn)】按鈕，即可進入經(jīng)過過濾處理后的工資數(shù)據(jù)輸入窗口。7.3.2工資數(shù)據(jù)錄入返回本節(jié)首頁2023/5/271667.4工資費用分配每到月末或年末，單位需要將工資費用分配到各項費用、成本科目中去。在金蝶2000XP中，用戶可借助“工資分配向?qū)А惫ぞ邅硗瓿伤械墓ぷ鳌７祷乇菊率醉?023/5/271677.5.1關(guān)于工資報表輸出7.5.2工資報表輸出1．工資條2．工資發(fā)放表3．工資匯總表4．工資統(tǒng)計表5．工資費用分配表6．人員工資結(jié)構(gòu)分析7．銀行代發(fā)工資文件7.5工資報表輸出返回本章首頁2023/5/27168THANKYOUVERYMUCH！本章到此結(jié)束，謝謝您的光臨！返回本章首頁2023/5/271698.1往來核算管理系統(tǒng)概述8.2往來核算管理2023/5/271708.1.1關(guān)于往來核算管理8.1.2往來核算管理系統(tǒng)的功能8.1往來核算管理系統(tǒng)概述返回本章首頁2023/5/271718.1.1關(guān)于往來核算管理往來核算系統(tǒng)是管理與企業(yè)有關(guān)的所有往來單位、往來客戶，并對設(shè)置的往來單位與往來客戶的往來帳進行統(tǒng)一核算的系統(tǒng)。往來核算管理主要實現(xiàn)對企業(yè)往來業(yè)務(wù)處理核算管理。往來業(yè)務(wù)的處理是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中所發(fā)生的單位與單位、單位與個人間業(yè)務(wù)往來所形成的債權(quán)、債務(wù)的處理。往來管理就是在應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，以賬務(wù)的角度完成對供應(yīng)商/客戶的應(yīng)收應(yīng)付款賬的管理。返回本節(jié)首頁2023/5/271728.1.2往來核算管理系統(tǒng)的功能在本系統(tǒng)中，將以發(fā)票、費用單、其他應(yīng)收應(yīng)付單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄采購與銷售業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)形成的往來款項處理；記錄應(yīng)收應(yīng)付款項的收回與支付、壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況；提供自動核銷，手工核銷，自動、手工混合核銷等處理功能；提供票據(jù)處理功能，實現(xiàn)對承兌匯票的管理；提供詳細(xì)列客戶和產(chǎn)品的統(tǒng)計分析；能根據(jù)應(yīng)收帳款拖欠時期的長短來分析壞帳發(fā)生的比率，借以推算壞帳損失；提供應(yīng)收賬查詢、應(yīng)付賬查詢、憑證查詢、發(fā)票錄入、發(fā)票查詢、沖賬、賬齡分析、壞賬處理等功能；同時還提供往來各級明細(xì)帳、記帳憑證、憑證匯總表、科目一覽表、往來戶一覽表、往來余額發(fā)生額表、往來對帳單、帳齡分析表、往來信用度等資料的查詢輸出。返回本節(jié)首頁2023/5/271738.2往來核算管理 8.2.1核銷往來業(yè)務(wù)8.2.2往來對帳單8.2.3帳齡分析表8.2.4合同管理返回本章首頁2023/5/271748.2.1核銷往來業(yè)務(wù)所謂核銷往來業(yè)務(wù)就是對單位往來兩清，對往來帳進行勾對。在手工方式下，每個往來單位作為一個明細(xì)科目用來登記該往來單位和企業(yè)之間的往來事項，單位定期對這些往來帳進行清理，這種方式費時、費力，而且容易出錯；在金蝶2000XP中，系統(tǒng)能根據(jù)自動核銷原則進行自動核銷，而對系統(tǒng)不能自動核銷的往來業(yè)務(wù)資料，可采用手工核銷的方式進行核銷。返回本節(jié)首頁2023/5/271