信用管理師講課版

信用管理師講課版全書共十章第一章信用管理從業(yè)人員職業(yè)道德

第二章社會信用體系

第十章法律法規(guī)知識與信用監(jiān)管

第三章企業(yè)信用管理概述

第四章企業(yè)信用政策

第五章客戶管理

第六章企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

第七章征信工作原理與準(zhǔn)則第八章資信評級

第九章專業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)

國家職業(yè)資格培訓(xùn)

---信用管理師（基礎(chǔ)知識篇）第一章信用管理人員從業(yè)人員職業(yè)道德本章要點(diǎn)1.監(jiān)管方面對信用管理從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范2.行業(yè)自律組織對信用管理從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范3.企業(yè)信用制度對信用管理從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范信用管理師2005年3月，國家勞動社會保障部正式頒布職業(yè)定義：

在企業(yè)中從事信用風(fēng)險(xiǎn)管理和征信技術(shù)工作的專業(yè)人員2006年1月，職業(yè)建設(shè)正式啟動職業(yè)等級：（1）助理信用管理師（國家職業(yè)資格三級）（2）信用管理師（國家職業(yè)資格二級）（3）高級信用管理師（國家職業(yè)資格一級）第一章信用管理人員從業(yè)人員職業(yè)道德監(jiān)管方面法律法規(guī)要求政府信用監(jiān)管的要求基本精神與原則企業(yè)信用管理人員應(yīng)具備職業(yè)道德企業(yè)信用制度行業(yè)自律行業(yè)從業(yè)人員自律國內(nèi)外行業(yè)組織對職業(yè)道德的要求第一節(jié)來自監(jiān)管方面的要求法律法規(guī)的要求遵守信用方面的法律法規(guī)，不得從事違法違規(guī)活動政府信用監(jiān)管的要求服從政府信用監(jiān)管部門的監(jiān)督與管理適當(dāng)保存原始信息資料，以備政府信用監(jiān)管部門查證信用管理從業(yè)人員行業(yè)自律同業(yè)之間要相互尊重同業(yè)之間要加強(qiáng)交流與合作不得在兩家及以上的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不能采用惡性競爭的手段國內(nèi)外行業(yè)組織提出規(guī)范要求，減少業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié)行業(yè)自律國內(nèi)外行業(yè)組織提供的服務(wù)提供教育：法律、技術(shù)、工作方法組織游說活動：影響立法的方向創(chuàng)辦刊物：介紹新方法，改善信用管理工作信息交流：共同話題或客戶交流意見和信息保密性：最高原則不得泄露委托人名稱不得透漏資料來源客觀性：最基本原則提供真實(shí)信息不做不當(dāng)交易專業(yè)性：最本質(zhì)原則、知識專業(yè)化、技能專業(yè)化、方法專業(yè)化國內(nèi)外行業(yè)組織對職業(yè)道德的要求第三節(jié)企業(yè)信用制度對職業(yè)道德的要求一、基本精神與原則最大可能促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品銷售發(fā)達(dá)國家企業(yè)界一句名言：“哪家企業(yè)沒有壞帳，就離破產(chǎn)不遠(yuǎn)了最合理控制信用風(fēng)險(xiǎn)“10比1規(guī)律”英國著名信用管理專家愛德華指出：客戶拖欠貨款所造成的損失通常是賒銷壞帳損失的10倍二、職業(yè)道德1.恪守基本精神與原則2.接受所屬機(jī)構(gòu)管理3.主動出示執(zhí)業(yè)證件，主動介紹信用管理產(chǎn)品與服務(wù)信息4.不得誤導(dǎo)、誘導(dǎo)客戶5.不影響客戶的正常活動，主動避免利益沖突6.不得挪用、侵占各項(xiàng)費(fèi)用，不得超越權(quán)限執(zhí)業(yè)7.負(fù)有保密義務(wù)8.按照相應(yīng)規(guī)定處理信用管理成果第三節(jié)企業(yè)信用制度對職業(yè)道德的要求國家職業(yè)資格培訓(xùn)

---信用管理師（基礎(chǔ)知識篇）第二章社會信用體系社會信用體系的必要性經(jīng)濟(jì)活動日益信用化信用的貢獻(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的存在社會信用體系資料:現(xiàn)階段我國還處于信用體系建設(shè)初期，信用信息資源開發(fā)利用不足。據(jù)加拿大《格瑞貝斯環(huán)球財(cái)經(jīng)報(bào)道》雜志等有關(guān)媒體報(bào)道，中國企業(yè)在市場交易中因信用缺失、違反經(jīng)濟(jì)秩序等問題造成的損失已占到中國GDP的20%，直接和間接經(jīng)濟(jì)相當(dāng)于中國每年財(cái)政收入的37%。國民生產(chǎn)總值每年因此至少減少兩個(gè)百分點(diǎn)。由此可見，信用缺失或信用行為不當(dāng)，不僅造成了經(jīng)濟(jì)關(guān)系扭曲、社會交易成本增加，而且敗壞社會風(fēng)氣，嚴(yán)重阻礙市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。社會信用體系是市場經(jīng)濟(jì)體制中的重要制度安排。黨的十六大（2002年）提出了“整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序，健全現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的社會信用體系”的戰(zhàn)略任務(wù)；十六屆三中全會明確了社會信用體系建設(shè)的方向和目標(biāo)。十六屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》進(jìn)一步明確提出“形成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度，是建設(shè)現(xiàn)代市場體系的必要條件，也是規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策”；十六屆五中全會通過的《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃的建議》提出，“以完善信貸、納稅、合同履約、產(chǎn)品質(zhì)量的信用記錄為重點(diǎn)，加快建設(shè)社會信用體系,健全失信懲戒制度?！?007年召開的全國金融工作會議進(jìn)一步提出，以信貸征信體系建設(shè)為重點(diǎn)，全面推進(jìn)社會信用體系建設(shè)，加快建立與我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)的社會信用體系基本框架和運(yùn)行機(jī)制2007年，國務(wù)院《關(guān)于社會信用體系建設(shè)的若干意見》（國辦發(fā)〔2007〕17號）進(jìn)一步明確“以法制為基礎(chǔ)，信用制度為核心，以健全信貸、納稅、合同履約、產(chǎn)品質(zhì)量的信用記錄為重點(diǎn)”，“建立全國范圍信貸征信機(jī)構(gòu)與社會征信機(jī)構(gòu)并存、服務(wù)各具特色的征信機(jī)構(gòu)體系，最終形成體系完整、分工明確、運(yùn)行高效、監(jiān)管有力的社會信用體系基本框架和運(yùn)行機(jī)制”

國家信用體系建設(shè)10項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)

07年，社會信用體系建設(shè)部際聯(lián)席會議一、信用體系建設(shè)的5年規(guī)劃二、推動信用法律制度的制定和實(shí)施三、建立金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺四、大力推動行業(yè)信用建設(shè)五、研究制定信用信息共享制度，六、研究信用市場的對外開放，七、信用建設(shè)過程中的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，八、與信用有關(guān)的宣傳教育，九、信用建設(shè)過程中的監(jiān)督管理機(jī)制的確定十、信用體系建設(shè)過程中的組織協(xié)調(diào)。十七屆三中全會(2008.10)也重點(diǎn)對“加快農(nóng)村信用體系建設(shè)”提出了要求。十七屆五中全會(2010.10)通過的“十二五”規(guī)劃建議進(jìn)一步提出，要“加快社會信用體系建設(shè)”。社會信用體系建設(shè)規(guī)劃已被明確列為“十二五”期間報(bào)國務(wù)院審批的重點(diǎn)專項(xiàng)規(guī)劃。十七屆六中全會明確提出：把誠信建設(shè)擺在突出位置，大力推進(jìn)政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信和司法公信建設(shè)，抓緊建立健全覆蓋全社會的征信系統(tǒng)，加大對失信行為懲戒力度，在全社會廣泛形成守信光榮、失信可恥的氛圍。

推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)2007年，以未與銀行發(fā)生信貸關(guān)系的中小企業(yè)為對象的中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作開始向全國全面推廣。各地方結(jié)合實(shí)際，積極探索，江蘇常州、南通、四川遂寧等許多地方創(chuàng)立了一批有效的工作機(jī)制和模式，取得了較好的效果。為進(jìn)一步鼓勵(lì)和引導(dǎo)中小企業(yè)信用體系建設(shè)，2010年，人民銀行制定了《中小企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)指導(dǎo)意見》，引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)中小企業(yè)檔案信息的使用，在充分利用信用信息做好風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，進(jìn)一步支持中小企業(yè)融資。

推動農(nóng)村信用體系建設(shè)2009年，人民銀行印發(fā)了《關(guān)于農(nóng)村信用體系建設(shè)工作的指導(dǎo)意見》，進(jìn)一步對農(nóng)村信用體系建設(shè)工作進(jìn)行布署和引導(dǎo)。各地區(qū)、各部門不斷創(chuàng)新工作方式，涌現(xiàn)出許多像浙江麗水、廣西田東、安徽桐城、廣東云浮、青海等有特色、有成效、適合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村地區(qū)特點(diǎn)的農(nóng)村信用體系建設(shè)模式。截至2010年11月底，全國累計(jì)補(bǔ)充完善中小企業(yè)信息213.4萬戶，已有25.7萬戶補(bǔ)充完善信息的中小企業(yè)取得銀行授信意向，其中14.8萬戶中小企業(yè)獲得銀行貸款，貸款余額27501億元，累計(jì)獲得貸款總額50519億元。截至2010年第三季度，全國已有2455個(gè)縣（市、區(qū)）開展了農(nóng)戶信用檔案建設(shè)工作，2157個(gè)縣（區(qū)）已建立農(nóng)戶信用評價(jià)體系。全國農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)共為1.27億農(nóng)戶建立了信用檔案，并對其中8037萬農(nóng)戶進(jìn)行了信用評定。已建立信用檔案的農(nóng)戶中獲得信貸支持的農(nóng)戶達(dá)7254萬戶，貸款發(fā)生額超過2.95萬億元，貸款余額為1.24萬億元。江蘇省信用體系建設(shè)2011年，省企業(yè)信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫已初步建成并投入運(yùn)行，歸集了150萬家企業(yè)和個(gè)體工商戶的8000多萬條信用信息，并在稅收征管、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、商業(yè)賄賂犯罪查詢和工程建設(shè)項(xiàng)目信息公開等方面得到較好應(yīng)用。“十二五”期間，要圍繞在國內(nèi)率先建立較為完善的社會信用體系這一總體目標(biāo)，以企業(yè)信用建設(shè)為主體，大力實(shí)施信用管理貫標(biāo)和示范創(chuàng)建工程，力爭5年造就100家省級信用示范企業(yè)、10000家信用達(dá)標(biāo)企業(yè)；以政府信用建設(shè)為先導(dǎo)，在重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)行業(yè)信用管理上實(shí)現(xiàn)新突破，逐步形成守信激勵(lì)、失信懲戒的聯(lián)動機(jī)制；以誠信江蘇網(wǎng)和企業(yè)信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫、個(gè)人信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫、人民銀行信貸征信數(shù)據(jù)庫等“一網(wǎng)三庫”建設(shè)為基礎(chǔ)，著力提升公共信用信息系統(tǒng)服務(wù)水平，形成完整的信用檔案，實(shí)現(xiàn)對失信行為的協(xié)同監(jiān)管；以“示范縣”建設(shè)為抓手，充分發(fā)揮先進(jìn)典型的積極作用，把全省社會信用體系建設(shè)引向深入。當(dāng)前，各地、各部門要健全組織領(lǐng)導(dǎo)體系、強(qiáng)化信息歸集應(yīng)用、加大資金投入力度、加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)、探索建立考評機(jī)制，努力開創(chuàng)全省社會信用體系建設(shè)新局面。第一節(jié)社會信用體系概述一、經(jīng)濟(jì)活動與信用風(fēng)險(xiǎn)及其控制1.信用☆含義①是信任使用②是遵守諾言、實(shí)踐成約，從而取得別人對他的信任③是以償還為條件的價(jià)值運(yùn)動的特殊形式，多產(chǎn)生于貨幣借貸和商品交易的賒銷或預(yù)付之中?！钜厥谛湃?、受信人、付款期限、信用支付工具和風(fēng)險(xiǎn)☆形式公共信用、商業(yè)信用、消費(fèi)者個(gè)人信用☆信用交易方式賒銷、賒購和信貸☆

市場主流交易形態(tài)的變化過程經(jīng)濟(jì)信用化的程度：信用交易和信用消費(fèi)為標(biāo)志的信用經(jīng)濟(jì)成分在國民經(jīng)濟(jì)中的比重

50%以物易物現(xiàn)金交易信用交易

☆人均GDP與信用的需求關(guān)系300—500美元，信用往往被視為可有可無500—1000美元，信用則被大肆破壞3000—5000美元，信用重組階段5000美元以上，信用進(jìn)入良性循環(huán)階段發(fā)達(dá)國家的發(fā)展歷程表明，人均GDP達(dá)到2000美元的時(shí)候，該市場或國家進(jìn)入了信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代。2011年江蘇人均GDP1.無錫人均16771美元（GDP預(yù)計(jì)6900億，常住人口637萬，人均108320元）

2.蘇州人均15542美元（GDP預(yù)計(jì)10500億，常住人口1046萬，人均100382元）

3.常州人均12143美元（GDP預(yù)計(jì)3600億，常住人口459萬，人均78431元）

4.南京人均11883美元（GDP預(yù)計(jì)6140億，常住人口800萬，人均76750元）

5.鎮(zhèn)江人均11450美元（GDP預(yù)計(jì)2300億，常住人口311萬，人均73955元）

6.揚(yáng)州人均9130美元（GDP預(yù)計(jì)2630億，常住人口446萬，人均58969元）

7.南通人均8720美元（GDP預(yù)計(jì)4100億，常住人口728萬，人均56319元）

2.信用的貢獻(xiàn)適度的信用經(jīng)濟(jì)規(guī)模和合理的信用投放，有助于拉動一國經(jīng)濟(jì)增長帶來商業(yè)的繁榮和就業(yè)的增加有助于綜合國力的增強(qiáng)信用經(jīng)濟(jì)是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分美國信用規(guī)模與GDP比較信用風(fēng)險(xiǎn)(creditrisk):是指信用交易的受信方不能正常履約，因而給信用交易的授信方帶來損失的可能性。多表現(xiàn)為債務(wù)人未能如期償還債務(wù)造成信用銷售合同違約，給賒銷企業(yè)或金融授信機(jī)構(gòu)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生與否、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生原因、潛在損失多大的不確定性。成功者和失敗者的區(qū)別在于：成功者有能力和技術(shù)控制風(fēng)險(xiǎn)，而失敗者卻被風(fēng)險(xiǎn)所控制3.信用風(fēng)險(xiǎn)☆信用風(fēng)險(xiǎn)的種類a.根據(jù)授信人的性質(zhì)不同：商業(yè)性信用風(fēng)險(xiǎn)、金融性信用風(fēng)險(xiǎn)b.按照受信人的行為特點(diǎn)：道德性信用風(fēng)險(xiǎn)、非道德性信用風(fēng)險(xiǎn)道德性信用風(fēng)險(xiǎn)信用交易雙方在簽定合同時(shí)，受信方從一開始就打算違約的風(fēng)險(xiǎn)，或者對于是否違約問題毫不在乎，履約觀念不強(qiáng)?！赖路懂牎惱砘A(chǔ)非道德風(fēng)險(xiǎn)是指受信人不是出于主觀愿望而惡意違約，而是由于客觀原因無法到期履行合約而給授信人造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)產(chǎn)生原因分為行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)

信用交易中信息不對稱影響風(fēng)險(xiǎn)的因素：政治因素、信息因素、商業(yè)因素、管理因素合約簽訂前---逆向選擇合約簽訂后---道德風(fēng)險(xiǎn)☆信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因基于研究信用風(fēng)險(xiǎn)的倫理基礎(chǔ)、制度安排，形成了當(dāng)代信用風(fēng)險(xiǎn)控制理論（1）建設(shè)社會信用體系改善信息不對稱、產(chǎn)生不良信用記錄（2）提高社會微觀主體的信用管理水平完善信用管理部門的功能可控風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格執(zhí)行帳齡分析嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)勤催收程序不可控風(fēng)險(xiǎn)可以規(guī)避通過信用管理手段，識別風(fēng)險(xiǎn)，篩選出合格的信用交易客戶，使用各種控制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)化征信服務(wù)，將賒銷或其他授信風(fēng)險(xiǎn)降低到可以接受的水平4.信用風(fēng)險(xiǎn)的控制（1）內(nèi)部缺乏基本的信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和信用管理制度（2）缺乏信用信息的社會共享機(jī)制

據(jù)調(diào)查，我國信用信息８０％左右分散在銀行、工商、稅務(wù)、海關(guān)、公安、司法、財(cái)政、審計(jì)、證券監(jiān)管、質(zhì)檢、環(huán)保等政府部門手中（3）相關(guān)法律體系不完善

界定和處理好政府行政公開與保護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全的界限；界定和處理好商業(yè)秘密與公開信用信息的界限；界定和處理好消費(fèi)者個(gè)人隱私與公開信用信息的界限。5.我國信用風(fēng)險(xiǎn)大量存在的原因社會信用體系是一種社會機(jī)制，是由信用立法與執(zhí)法、信用管理行業(yè)運(yùn)行慣例與約定、社會信用行為與道德規(guī)范、誠信宣傳和失信懲戒機(jī)制等多個(gè)子體系共同作用，交織形成的社會機(jī)制。

二、社會信用體系的內(nèi)涵1.信用管理行業(yè)

是社會信用體系建設(shè)取得進(jìn)展的硬指標(biāo)（1）信用投放（2）征信服務(wù)傳統(tǒng)：調(diào)查和商帳追收現(xiàn)代：征信產(chǎn)品生產(chǎn)型→信用管理顧問服務(wù)型（3）信用保障服務(wù)三、社會信用體系的框架

分為對工商企業(yè)信用的監(jiān)管和對征信機(jī)構(gòu)的監(jiān)管（1）行業(yè)監(jiān)管部門調(diào)節(jié)信用的總投放量、規(guī)范行業(yè)征信的發(fā)展（2）中央銀行（3）民間機(jī)構(gòu)美國的國際收賬協(xié)會、全國信用管理協(xié)會2.信用監(jiān)管體系（1）建立和發(fā)展信用制度所需要的法律環(huán)境特征：具有普遍適用性；保護(hù)合法征信；設(shè)立失信懲戒；具有較高素質(zhì)的法律從業(yè)人員（2）國外信用法律體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)

3.信用法律體系4.信用文化與教育第二節(jié)社會信用體系的功能與作用1.保證信用的投放規(guī)模合理、安全投放2.減少政府管理成本3.根治社會失信現(xiàn)象，重塑社會道德倫理4.擴(kuò)大市場需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長5.提升參與國際競爭的優(yōu)勢第三節(jié)失信懲戒機(jī)制一、失信懲戒機(jī)制的內(nèi)涵與外延1.內(nèi)涵：由信用市場各授信主題共同參與的，以企業(yè)和個(gè)人征信數(shù)據(jù)庫為依據(jù)的，通過信用記錄和信用信息的公開，來降低市場交易中的信息不對稱程度，約束社會各經(jīng)濟(jì)主體信用行為的社會機(jī)制，是信用管理體系中的重要組成部分。2.功能：消除信息不對稱現(xiàn)象；形成不良記錄3.執(zhí)行機(jī)構(gòu)：各種授信機(jī)構(gòu)，法律或政府有關(guān)機(jī)構(gòu)委托的民間機(jī)構(gòu)4.機(jī)制運(yùn)行的前提條件：信用信息對征信機(jī)構(gòu)的開放；征信機(jī)構(gòu)構(gòu)筑數(shù)據(jù)庫，并公開資信調(diào)查結(jié)果；建立社會聯(lián)防，記錄不良信息二、失信懲戒的工作原理三、失信懲戒機(jī)制的操作1.主動打擊失信行為2.社會全面滲透3.對受信者獎(jiǎng)勵(lì)4.民間市場運(yùn)作來自各種渠道的信息征信機(jī)構(gòu)征信數(shù)據(jù)庫各種授信單位拒絕交易受信單位失信懲戒機(jī)制主要有五類：一是由政府綜合管理部門做出的行政性懲戒。如有關(guān)政府部門公布“黑名單”、“不良記錄”等。二是由政府專業(yè)監(jiān)管部門做出的監(jiān)管性懲戒。由政府綜合管理或?qū)I(yè)監(jiān)管部門采取記錄、警告、處罰、取消市場準(zhǔn)入、依法追究責(zé)任等行政管理手段，懲罰或制止違法違規(guī)或失信行為。三是由金融、商業(yè)和社會服務(wù)機(jī)構(gòu)做出的市場性懲戒。主要是對信用記錄好的企業(yè)和個(gè)人，給予優(yōu)惠和便利，對信用記錄不好的企業(yè)和個(gè)人，給予嚴(yán)格限制。四是通過信用信息廣泛傳播形成的社會性懲戒。主要是使失信對交易對方的失信轉(zhuǎn)化為對全社會的失信，讓失信者一處失信，處處受制約。五是由司法部門做出的司法性懲戒。主要是依法追究嚴(yán)重失信者的民事或刑事責(zé)任。失信懲戒機(jī)制中政府的作用保證征信數(shù)據(jù)的開放----允許信用信息的合法傳播制定相關(guān)法律來規(guī)范失信懲戒機(jī)制的操作允許信用信息合法傳播國家職業(yè)資格培訓(xùn)

---信用管理師（基礎(chǔ)知識篇）第三章企業(yè)信用管理概述第一節(jié)企業(yè)信用管理的內(nèi)涵與外延一、信用管理的起源和發(fā)展1.國外信用管理起源---征信機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)英（1830年）、美（1837年）、法（1857年）、德（1860年）、日（1893年）2.原始信用管理理論的形成和實(shí)踐（19世紀(jì)末）--債券評級理論和資信評級行業(yè)的出現(xiàn)3.傳統(tǒng)信用管理理論的形成與實(shí)踐（第二次世界大戰(zhàn)后）--5C系統(tǒng)4.現(xiàn)代信用理論（20世紀(jì)50年代）1.第二次世界大戰(zhàn)—1969年，個(gè)人評分技術(shù)得到應(yīng)用2.20世紀(jì)70年代，發(fā)達(dá)國家建立成套相關(guān)法律3.80年代末期開始，管理從賒銷擴(kuò)大到企業(yè)潛在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)綜合控制4.90年代初期，MIS→ERP和CRM5.1992年，征信機(jī)構(gòu)的外包服務(wù)1.a.企業(yè)信用:指的是企業(yè)采用信用銷售手段，以賒銷商品或服務(wù)、預(yù)付貨款或業(yè)務(wù)款等形式提供的信用

b.信用銷售：俗稱賒銷，是一種讓客戶“先提貨，后付款”的銷售方式，本質(zhì)是對客戶的短期融資

c.信用銷售的條件：買方市場的存在賒銷企業(yè)或授信人掌握控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)合理回報(bào)率下的商業(yè)銀行或廠商的融資支持強(qiáng)制受信人履行賒銷合同的社會機(jī)制和法律保障

d.信用銷售的類型：直接信用銷售間接信用銷售二、企業(yè)信用管理內(nèi)涵2.企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

指在以信用關(guān)系為紐帶的交易過程中，交易一方不能履行承諾而給另一方造成損失的可能性。最主要的表現(xiàn)：企業(yè)客戶到期不付款或到期沒有能力付款。

形式道德性信用風(fēng)險(xiǎn)：客戶惡意拖欠、詐騙、逃債、惡意破產(chǎn)非道德性信用風(fēng)險(xiǎn)：無法如期或足額履行賒購合約，給授信企業(yè)帶來損失。（1）客戶拖欠的風(fēng)險(xiǎn)：拖欠造成的損失遠(yuǎn)大于壞帳造成的損失。體現(xiàn)在機(jī)會成本的增加?！?0比1規(guī)律”英國著名信用管理專家愛德華指出：客戶拖欠貨款所造成的損失通常是賒銷壞帳損失的10倍對策：分清拖欠原因，非道德性風(fēng)險(xiǎn)客戶延期付款一是帶附加條件同意延長客戶的付款期限二是將客戶送入催帳程序利潤被客戶貨款拖欠吞噬所需要的時(shí)間月

參照利息率銷售利潤率10%8%6%4%2%5%2419.214.49.64.86%201612848%151296310%129.67.24.82.412%108.064215%86.44.83.21.6（2）客戶賴帳的風(fēng)險(xiǎn)惡意拖欠貨款客戶賴帳是產(chǎn)生賒銷壞帳的主要原因事前防范，通過“供應(yīng)商評價(jià)報(bào)告”歷史付款記錄，篩選出賴帳客戶（3）客戶破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)造成壞帳損失的另一個(gè)主要原因?qū)蛻舳ㄆ诟櫍l(fā)現(xiàn)客戶的破產(chǎn)前兆，參加客戶的破產(chǎn)清算（4）不同付款方式造成的信用風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

缺乏良好的社會誠信環(huán)境外部信用法律法規(guī)不健全社會信用體系不健全企業(yè)缺乏誠信意識內(nèi)部企業(yè)經(jīng)營理念落后信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱3.企業(yè)信用管理及其必要性a.企業(yè)信用管理：廣義：企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的以籌資或投資為目的的管理活動都屬于企業(yè)信用管理范疇。狹義：通過制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動，對客戶信息進(jìn)行收集和評估，對信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款回收等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，以保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)收回的管理。b.內(nèi)容1、客戶的檔案管理2、客戶授信3、應(yīng)收賬款管理傳統(tǒng)的信用管理職能4、商帳追收5、利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場——新功能4、企業(yè)信用管理的風(fēng)險(xiǎn)控制（1）風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估識別風(fēng)險(xiǎn)

識別方法風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)損失概率（2）實(shí)施企業(yè)信用全程管理

企業(yè)信用全程管理客戶信息管理（事前管理）授信管理（事中管理）應(yīng)收賬款管理（事后管理）收集客戶信息進(jìn)行信用分析制定授信計(jì)劃信用政策客戶選擇確定授信額度授信收回（2）信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)的事前防范損失的財(cái)務(wù)補(bǔ)償避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生

工具組合與分散風(fēng)險(xiǎn)追收帳款轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)吸收損失追回或部分追回帳款信用擔(dān)保信用保險(xiǎn)信用保理壞帳準(zhǔn)備金目標(biāo)：企業(yè)銷售最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低①成功銷售平衡等式最大銷售（包括大量的賒銷）+及時(shí)付款+最小壞賬=最大利潤②一般銷售的平衡等式低銷售+（快或慢）付款+零壞賬=低利潤③較差銷售的平衡等式低銷售+慢付款+零壞賬=負(fù)利潤+現(xiàn)金流量的不足④最差銷售的平衡等式最大銷售額+緩慢付款+較高壞賬=現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足=破產(chǎn)

三、企業(yè)信用管理的目標(biāo)與類型

第二節(jié)企業(yè)信用管理的基本功能1.企業(yè)信用管理的基本功能企業(yè)信用管理基本功能客戶信用檔案管理客戶授信應(yīng)收賬款管理商帳追收利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場以事前防范為主包括：資信調(diào)查、統(tǒng)一客戶管理、客戶檔案的內(nèi)部服務(wù)客戶信用申請、信用分析、授信額度確定、給客戶答復(fù)、受理客戶投訴控制應(yīng)收賬款的總體和個(gè)體規(guī)模，對合同期內(nèi)的應(yīng)收賬款做技術(shù)處理，轉(zhuǎn)讓債權(quán)執(zhí)行催帳程序、國內(nèi)商帳追收、訴諸法律、逾期應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓、申報(bào)注銷壞賬開發(fā)新客戶、挖掘舊客戶的潛力二、消費(fèi)者信用管理基本功能

消費(fèi)者信用的分類：現(xiàn)金信用、零售信用、服務(wù)信用和房地產(chǎn)信用功能：消費(fèi)者信用管理基本功能客戶信用檔案管理客戶授信賬戶控制欠款催收利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場投放信用工具從征信局訂購1.防止過度使用信用工具2.不斷分析信用工具被使用的狀況1.設(shè)計(jì)信用工具2.推銷信用工具3.大比例激活信用工具三、企業(yè)信用制度1.制度建設(shè)：建立守信制度、建立企業(yè)信用管理制度2.基本工作流程起點(diǎn)：客戶的授信決策和前期的準(zhǔn)備終點(diǎn)：貨款收回或形成壞賬遵守法律法規(guī)、信守商業(yè)合同企業(yè)守信應(yīng)該制度化建企業(yè)的信用管理目標(biāo)、功能制度化強(qiáng)調(diào)流程化的管理和規(guī)章的制度化解決企業(yè)對外信用形象類問題解決客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制和轉(zhuǎn)移問題發(fā)放信用信用審查客戶信息匯總反饋給業(yè)務(wù)部訂單/合同客戶分類管理應(yīng)收賬款監(jiān)控發(fā)貨制單收款授信決策過程內(nèi)部信息賬齡表信用申請表外部信息財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)客戶評估信用決策授予信用管理賬款分析客戶信用額度付款條件收款特例信息源評分模型信用等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：

信用管理人員在技術(shù)上能提供專業(yè)的觀點(diǎn)；在利益上能獨(dú)立于銷售業(yè)績獎(jiǎng)懲而提供中立的觀點(diǎn)在權(quán)責(zé)上能在大多數(shù)情況下與銷售協(xié)調(diào)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的觀念沖突；

在操作中能被企業(yè)的大多數(shù)部門接納。主要類型財(cái)務(wù)部門掌管信用管理職能銷售部門掌管信用管理職能獨(dú)立的信用管理部門第三節(jié)企業(yè)信用管理部門為什么建立獨(dú)立的信用部門

——財(cái)務(wù)部門信用管理缺陷管理模式一：企業(yè)沒有信用管理部門，由財(cái)務(wù)部門控制賒銷管理理由：財(cái)務(wù)部門掌管企業(yè)“血液”，對其流量了如指掌。管理效果：企業(yè)費(fèi)用很低，信用評價(jià)數(shù)據(jù)很好看。同時(shí)，信用政策緊縮，企業(yè)銷售業(yè)績不理想，市場分額小，利潤維持在較低水平。原因：財(cái)務(wù)部門是企業(yè)中保守的部門，管理手段單一，其控制風(fēng)險(xiǎn)的手段只是限制銷售。銷售量低下結(jié)論：財(cái)務(wù)部門掌管信用管理職能是保守型管理模式財(cái)務(wù)部門為什么建立獨(dú)立的信用部門

——業(yè)務(wù)部門信用管理缺陷管理模式二：企業(yè)沒有信用管理部門，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)賒銷和信用風(fēng)險(xiǎn)管理理由：業(yè)務(wù)部門在銷售第一線，最了解客戶信用狀況。管理效果：企業(yè)銷售額很高。但是，信用政策擴(kuò)張，企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用巨大，利潤很低，有時(shí)是負(fù)值。管理漏洞明顯，腐敗現(xiàn)象突出。原因：財(cái)務(wù)部門是企業(yè)中偏于激進(jìn)的部門，其銷售愿望遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于控制風(fēng)險(xiǎn)的愿望。監(jiān)控機(jī)制不健全。結(jié)論：業(yè)務(wù)部門掌管信用管理職能是激進(jìn)型管理模式風(fēng)險(xiǎn)巨大業(yè)務(wù)部門

利潤總利潤信用成本緊信用政策松現(xiàn)代企業(yè)的科學(xué)信用管理組織結(jié)構(gòu)模式——

建立獨(dú)立信用管理部門結(jié)論：獨(dú)立信用管理部門能夠達(dá)到企業(yè)利潤最大化第三節(jié)企業(yè)信用管理部門一、企業(yè)信用管理部門的設(shè)置特點(diǎn)：中層級別部門、職責(zé)大于職權(quán)1.職能：P47-482.組織機(jī)構(gòu)和目標(biāo)a.組織機(jī)構(gòu)

信用管理部門商情科授信科商帳科征信數(shù)據(jù)庫中的信息維護(hù)和使用、系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)的硬件維護(hù)、面對企業(yè)內(nèi)部的客戶和咨詢服務(wù)授信工作：資信評級、確定授信額度、信用審核、授信額度調(diào)整、授信通知、書信答復(fù)客戶的申述。內(nèi)勤和外勤信用部門內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)與工作安排

否商情科----客戶調(diào)查

賒銷定單

老客戶新客戶檔案資料齊全且未超過更新時(shí)間索要申請表業(yè)務(wù)部門意見第三方推薦資料短缺或已經(jīng)過期授信科外部資信調(diào)查其他方式調(diào)查否授信科-----信用分析科客戶資料查看客戶檔案和資信報(bào)告分析客戶以往的信用狀況對新的申請進(jìn)行評估審核結(jié)果業(yè)務(wù)部客戶通知

通知應(yīng)收賬款管理科發(fā)票和發(fā)貨通知目的：（1）保持適當(dāng)壓力（2）培養(yǎng)客戶按時(shí)付款習(xí)慣（3）發(fā)現(xiàn)客戶變化（4）防止因客戶管理混亂而遲付通知業(yè)務(wù)部停止發(fā)貨通知追收科開始追討通知調(diào)查科登記在案郵寄發(fā)票和收貨確認(rèn)單定期與客戶聯(lián)系，發(fā)現(xiàn)征兆到期前提示客戶付款收款是否商帳追收科追賬通知內(nèi)勤追討外勤追討賬款回收通知調(diào)查科登記在案委托追賬法律訴訟壞帳b.設(shè)置信用管理部門的目標(biāo)1）市場目標(biāo)：最大的市場份額、銷售利潤最大化市場效果：提供更優(yōu)越的付款條件、信用申請的審批速度、客戶信用申請核準(zhǔn)率、結(jié)構(gòu)合理的客戶群2）財(cái)務(wù)目標(biāo)：合理地調(diào)控或改善企業(yè)現(xiàn)金流量和降低企業(yè)賒銷成本，提高企業(yè)信用資產(chǎn)的質(zhì)量3）信息服務(wù)目標(biāo)：向內(nèi)部和外部提供信息服務(wù)。3.部門建設(shè)預(yù)算：常規(guī)預(yù)算和特殊預(yù)算1）部門改造預(yù)算2）自力更生新建預(yù)算3）外包業(yè)務(wù)預(yù)算4）維護(hù)和服務(wù)預(yù)算管理成本、收賬成本、機(jī)會成本、壞賬損失和短缺成本二、企業(yè)信用管理部門的運(yùn)行1.業(yè)績評估1）壞賬率=注銷的壞賬÷銷售總額縱向和橫向比較（國際通用的壞賬率2‰以下）2）企業(yè)的銷售變現(xiàn)天數(shù)（DSO）=衡量工作效果的最重要指標(biāo)（期末應(yīng)收賬款余額÷本期銷售額）×本期銷售天數(shù)（當(dāng)年年末應(yīng)收賬款余額÷當(dāng)年總銷售額）×365天3）逾期賬款率=期末逾期賬款÷總應(yīng)收賬款4）信用批準(zhǔn)率=被批準(zhǔn)的信用申請額÷提交的申請額2.信用操作的規(guī)程p543.信用管理部門與其他部門的關(guān)系銷售、財(cái)會、采購部門、生產(chǎn)部門、高層經(jīng)理、企業(yè)外部機(jī)構(gòu)

三、企業(yè)信用管理崗位設(shè)置1.信用經(jīng)理2.信用監(jiān)理/主辦3.客戶檔案管理人員4.信用分析人員5.逾期賬款催收的內(nèi)勤和外勤人員四、信用管理人員的教育、培訓(xùn)及從業(yè)執(zhí)照大學(xué)教育（2002）、在職培訓(xùn)（短訓(xùn)、內(nèi)訓(xùn)、函授、網(wǎng)校、論壇、研討會）2005.3.31中國市場學(xué)會信用工作委員會申報(bào)設(shè)立，勞動和社會保障部批準(zhǔn)國家職業(yè)資格培訓(xùn)

---信用管理師（基礎(chǔ)知識篇）第四章企業(yè)信用政策企業(yè)信用政策擴(kuò)大信用銷售額增加現(xiàn)金流量第一節(jié)企業(yè)信用政策概述企業(yè)決策層根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和發(fā)展目標(biāo)，針對特定經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件所做出的信用控制方向的選擇。反映了企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的偏好。廣義指導(dǎo)企業(yè)信用管理工作和有關(guān)活動的根本依據(jù)，通過描述企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營所處狀態(tài)和未來經(jīng)營目標(biāo)，對企業(yè)信用管理部門的工作目標(biāo)、信用管理部門的建立、信用額度的確定、收賬政策的制定、相關(guān)部門的責(zé)權(quán)利的協(xié)調(diào)以及對信用管理部門的工作評價(jià)等內(nèi)容進(jìn)行說明和評價(jià)。狹義專指應(yīng)收賬款管理政策，即在特定的市場環(huán)境下，企業(yè)權(quán)衡與應(yīng)收賬款有關(guān)的效益與成本，為指導(dǎo)企業(yè)信用管理部門處理應(yīng)收賬款所制訂的一系列配套措施。一、制定信用政策的原則穩(wěn)定性原則、靈活性原則二、企業(yè)信用政策的影響因素1）企業(yè)的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境2）企業(yè)的內(nèi)部因素3）與企業(yè)發(fā)展相匹配的政策4）與企業(yè)客戶有關(guān)的因素三、類型1）限制性信用政策2）適度的信用政策3）自由信用政策二、企業(yè)信用政策制定的影響因素外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素宏觀經(jīng)濟(jì)狀況本行業(yè)的信用政策慣例客戶所在行業(yè)狀況競爭對手的信用政策產(chǎn)品市場狀況資金市場狀況企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略因素試圖擴(kuò)大市場份額時(shí)試圖增加企業(yè)現(xiàn)金流時(shí)企業(yè)內(nèi)部因素企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營能力產(chǎn)品特點(diǎn)、生產(chǎn)規(guī)模資金實(shí)力、銷售利潤率平均收賬期原材料供應(yīng)情況企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和追求的發(fā)展速度等與企業(yè)客戶相關(guān)因素企業(yè)現(xiàn)有客戶的數(shù)量和質(zhì)量以下并不是調(diào)整信用政策的必然條件，但屬于信用政策調(diào)整時(shí)必須關(guān)注的信號需要放松的信號存貨積壓超出正常有大量冗余資金，但銷售成長性不強(qiáng)產(chǎn)品需求/市場份額下滑爭取新的產(chǎn)品市場/客戶渠道利潤率高于行業(yè)正常水平已經(jīng)投入了大量前期費(fèi)用和市場費(fèi)用為補(bǔ)償固定成本，需要高產(chǎn)量的維持替代產(chǎn)品出現(xiàn)需要收緊的信號凈利潤水平不足以補(bǔ)償/承受額外的利息和壞賬損失庫存低而需求大產(chǎn)品針對客戶設(shè)計(jì)，沒有普遍性生產(chǎn)周期長經(jīng)營對個(gè)體客戶的依存性過大客戶資金實(shí)力強(qiáng)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)低，不至于受信用政策調(diào)整的困擾信用制度的制定和實(shí)施不健全協(xié)調(diào)給予信用經(jīng)理一定的政策空間，以協(xié)調(diào)銷售和財(cái)務(wù)對信用管理的爭議穩(wěn)定政策空間又必須適度，策略上是可以討論的，但流程和方法上必須是穩(wěn)定/固定的

并非一勞永逸的信用政策…

執(zhí)行者擁有的適度調(diào)節(jié)(松緊)空間/權(quán)限三、企業(yè)信用政策的內(nèi)容1.信用標(biāo)準(zhǔn)：2.信用額度：總體信用額度和個(gè)體信用額度3.信用條件：信用期限和現(xiàn)金折扣4.收賬政策：1.信用標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)采用信用銷售手段對客戶進(jìn)行授信時(shí)，對客戶資信情況的最低標(biāo)準(zhǔn)。在確保企業(yè)銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)的前提下，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有的支持信用銷售的資金規(guī)模和所能承受的風(fēng)險(xiǎn)程度來設(shè)立信用標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)考慮預(yù)期的DSO和壞賬損失率兩項(xiàng)因素。信用標(biāo)準(zhǔn)是用來衡量和篩選企業(yè)信用銷售的對象，決定了企業(yè)客戶群規(guī)模。向誰授？?企業(yè)對客戶授信時(shí)對客戶資信情況所要求的最低標(biāo)準(zhǔn)，即為客戶信用申請而設(shè)置的門檻競爭對手的情況企業(yè)承受風(fēng)險(xiǎn)的能力用戶的資信狀況信用標(biāo)準(zhǔn)的制定——權(quán)衡收入與成本2.信用額度在信用條件下企業(yè)授予客戶的信用銷售限額信用銷售的總體額度：對整個(gè)客戶群的總體授信額度個(gè)體額度：企業(yè)對單個(gè)客戶的授信額度企業(yè)信用銷售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款被認(rèn)為是被客戶占用的企業(yè)資金，企業(yè)不能持有超出自己實(shí)力水平的應(yīng)收賬款。企業(yè)要根據(jù)企業(yè)自身的資金、生產(chǎn)和庫存的實(shí)際情況，確定企業(yè)當(dāng)前的最佳授信額度，確定企業(yè)應(yīng)收賬款的加持有度。授信額度——總體信用額度企業(yè)信用銷售總體信用額度的確定，依據(jù)企業(yè)自身的資金實(shí)力信用政策最佳生產(chǎn)規(guī)模庫存量外部競爭壓力等1）根據(jù)收益和風(fēng)險(xiǎn)對等原則2）根據(jù)客戶企業(yè)營運(yùn)資金凈額的一定比例3）根據(jù)客戶清算的一定比例個(gè)體信用額度的影響因素訂貨規(guī)模和周期貨物或服務(wù)的價(jià)格水平行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)客戶的信用評級和付款記錄個(gè)體授信額度的確定通常用“信用銷售額度審核點(diǎn)”來控制客戶一定時(shí)間內(nèi)的最高信用銷售授信額度以客戶提供的審核過的財(cái)務(wù)報(bào)表所顯示的有形資產(chǎn)值的10%作為客戶的最高信用銷售授信額度；以資信評估公司所公布的客戶有形資產(chǎn)的10%作為客戶的最高信用銷售授信額度；以客戶從其他機(jī)構(gòu)得到的有擔(dān)保（抵押）的信用額度的50%作為客戶的最高信用銷售授信額度以其他供應(yīng)商給予客戶的信用銷售額度作為參考，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，找出一個(gè)合適的值作為客戶最高的信用銷售授信額度3.信用期限信用期限指企業(yè)允許客戶從賒購到支付貨款的最長的付款時(shí)間界限，并在合同中取得客戶的正式承諾信用期限越長，企業(yè)背負(fù)的成本越大企業(yè)給予的信用期限越長，客戶購買商品時(shí)所支付的價(jià)格就越低，產(chǎn)品就越有競爭力影響信用期限長短的因素：

1)買方擁有貨物的時(shí)間2）市場競爭激烈程度3）行業(yè)慣例信用期限的確定邊際分析法4.現(xiàn)金折扣現(xiàn)金折扣是企業(yè)對客戶在商品價(jià)格上所做的扣減，向客戶提供這種價(jià)格上的優(yōu)惠，主要目的是在于吸引客戶為享受優(yōu)惠而提前付款，縮短企業(yè)的平均收款期。另一方面通過此招攬客戶。方式：對給付現(xiàn)金的客戶以價(jià)格上的折扣，以鼓勵(lì)客戶同企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金交易；在信用銷售方式下，對于在規(guī)定的短時(shí)間內(nèi)付款的客戶，給予發(fā)票金額的折扣，以鼓勵(lì)客戶及早付清貨款。途徑：折扣期限，在多長時(shí)間內(nèi)付清應(yīng)付帳款便可取得折扣優(yōu)惠折扣率，在折扣期見內(nèi)給予客戶多大的折扣單一期限的現(xiàn)金折扣5/10,N30多期現(xiàn)金折扣5/10,2/20,N305.收賬政策收賬政策指當(dāng)客戶違反信用條件、拖欠甚至拒付賬款時(shí)所采用的收賬策略與措施，即企業(yè)采取何種合理方法最大限度地收回被拖欠賬款。收帳政策指企業(yè)對應(yīng)收賬款的控制、逾期應(yīng)收賬款的催收和壞賬的處理而制定的政策對違約客戶的處置辦法對商賬追收活動范圍和深度的限制授權(quán)企業(yè)信用管理部門如何處置失信違約客戶企業(yè)信用政策授信政策信用標(biāo)準(zhǔn)信用額度信用期限現(xiàn)金折扣收賬政策合同期內(nèi)的應(yīng)收賬款管理收賬診斷商賬內(nèi)勤催收商賬外勤催收委托第三方商賬追收追賬成本控制采用法律手段四、信用政策的類型1）緊縮型信用政策2）適度型信用政策3）寬松型信用政策信用政策松緊程度的變化產(chǎn)生的信用管理效果信用標(biāo)準(zhǔn)信用條件緊松嚴(yán)格開放銷售量減少增加減少增加應(yīng)收帳款投資減少增加減少增加壞帳損失減少增加減少增加調(diào)查成本增加減少收帳成本減少增加信用風(fēng)險(xiǎn)減少增加減少增加現(xiàn)金折扣成本減少增加減少增加第二節(jié)企業(yè)授信管理一、對企業(yè)客戶授信及其管理第一步制定授信計(jì)劃授信額度總量現(xiàn)金回收目標(biāo)現(xiàn)金回收預(yù)測第二步明確企業(yè)的信用政策信用標(biāo)準(zhǔn)信用條件收賬政策信用政策的主要構(gòu)成有：信用期限、現(xiàn)金折扣、信用標(biāo)準(zhǔn)、信用額度和收賬政策信用期限的變化意味著銷售變現(xiàn)天數(shù)(平均收賬期)的變化，它由不同賒銷方案計(jì)算得到計(jì)算方法：邊際收益凈值平均銷售毛利延長信用期限的增量銷售收入邊際收益延長信用期限的增量銷售收入邊際成本：延長信用期限的增量信用管理成本(預(yù)計(jì))延長后的信用期乘銀行透支利率邊際機(jī)會成本相乘除365邊際壞賬成本：延長信用期限的增量壞賬損失額(預(yù)計(jì))邊際收益減各項(xiàng)邊際成本要求為正現(xiàn)金折扣包括折扣率和折扣期二個(gè)概念，它的根本原理和計(jì)算方法與上述信用期限并無二致，交易雙方同時(shí)預(yù)估資金成本，并從中選擇適當(dāng)?shù)馁Y金策略；但相比較長期的信用期限，現(xiàn)金折扣隨各次交易(各時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況)而不同，是對信用期限更靈活的調(diào)劑第三步客戶選擇根據(jù)特征分析技術(shù)，對客戶的特征進(jìn)行分析，以決定是否接受客戶的授信申請。審查客戶的付款紀(jì)錄，調(diào)查企業(yè)是否存在商業(yè)上的糾紛，對于新客戶，企業(yè)授信管理部門還應(yīng)取得第三方出具的資信證明書。(客戶的經(jīng)營情況、資金實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債情況、資本與利潤的增長情況也是企業(yè)授信管理部門審核的重點(diǎn))第四步確定具體的授信額度

根據(jù)付款風(fēng)險(xiǎn)的高低與客戶信用需求量的大小第五步授信回收的流程管理企業(yè)的新客戶確定授信額度的方法：同業(yè)比較法初次限額法銷售預(yù)測法信用限額=全年銷售目標(biāo)×貨款回收期（月）/12（月）老客戶信用額度的確定—營運(yùn)資產(chǎn)模型（1）計(jì)算營運(yùn)資產(chǎn)（2）資產(chǎn)負(fù)債比率計(jì)算（3）信用限額的計(jì)算（4）信用額度的調(diào)整

信用標(biāo)準(zhǔn)代表了對客戶信用情況的最低要求，以銷售變現(xiàn)天數(shù)(平均收賬期)和壞賬損失率為依據(jù)對于在公司中代表客戶立場的銷售部門而言，信用標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)范的底限，達(dá)到控制客戶整體質(zhì)量水平和風(fēng)險(xiǎn)水平的目的；如果說信用期限和現(xiàn)金折扣是信用的微觀調(diào)控，它就是信用的宏觀調(diào)控通常先定“客戶群授信總額”，再定每一客戶的信用額度，最后互為調(diào)整；前者以自身的資金實(shí)力和銷售政策為出發(fā)點(diǎn)，后者主要根據(jù)客戶的交易額和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)制定單一客戶授信額度的方法是授信額度參考值：各客戶的年度交易額乘以利潤率根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)模型，確定各客戶的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)各客戶的年度銷售額，或者營運(yùn)資產(chǎn)(流動資產(chǎn)減流動負(fù)債)，或者凈資產(chǎn)清算價(jià)值總授信額系數(shù)一定百分比乘以年度銷售額為相乘基數(shù)是較普遍的方法以凈資產(chǎn)清算價(jià)值為基數(shù)多用于風(fēng)險(xiǎn)度較高的客戶授信額度參考值：行業(yè)內(nèi)信用水平1.接受客戶信用申請2.客戶信用調(diào)查分析3.確定授信額度4.回復(fù)客戶并受理客戶投訴5.監(jiān)控和回收賬款二、對消費(fèi)者授信及其流程的管理第三節(jié)應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收帳款的管理目標(biāo)和內(nèi)容1.目標(biāo)：足額收回賬款、按期收回賬款2.內(nèi)容：1）支持運(yùn)營資金2）減少管理費(fèi)用和壞賬3）維護(hù)良好的客戶關(guān)系4）恢復(fù)客戶還款計(jì)劃二、應(yīng)收賬款預(yù)警機(jī)制的建立1.合同期內(nèi)的應(yīng)收賬款監(jiān)控2.預(yù)警期內(nèi)的應(yīng)收賬款管理措施3.應(yīng)收賬款余額管理三、逾期應(yīng)收賬款的處理方式1.診斷1）合同存在漏洞2）有關(guān)交易人員與客戶勾結(jié)3）客戶經(jīng)營出現(xiàn)暫時(shí)性困難4）客戶經(jīng)營出現(xiàn)困難，行將破產(chǎn)5）客戶詐欺2.逾期賬款的延期付款處理一是帶附加條件同意延長客戶的付款期限，二是將客戶送入催帳程序。3.其他處理方式四、壞賬處理方法1.壞賬催收送達(dá)催收證明：現(xiàn)場催收、書面催收2.實(shí)物清償現(xiàn)金清償優(yōu)先原則3.法律訴訟五、賬齡分析法1.確定需要進(jìn)行賬齡分析的應(yīng)收賬款2.確定應(yīng)收賬款管理重點(diǎn)3.編制和實(shí)施催收計(jì)劃賬齡分析法和ABC分類管理法4.對不同的賬戶采取不同的銷售策略5.應(yīng)收賬款的賬齡分析法P93第四節(jié)賒銷合同管理一、賒銷合同文本管理1.制定和發(fā)布國家工商行政管理局及國務(wù)院的有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門2.修訂原制定機(jī)關(guān)修訂，國家工商行政管理局審定3.印制各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市的工商行政管理局指定的印刷企業(yè)印制4.發(fā)放工商行政管理局和業(yè)務(wù)主管部門發(fā)放5.其他規(guī)定允許自制的合同文本和手抄合同本二、賒銷合同條款管理1.鑒于條款訂約背景和訂約原則2.標(biāo)的條款1）標(biāo)的種類：有形物、無形物和行為2）標(biāo)的數(shù)量3）標(biāo)的質(zhì)量保證條款—核心條款3.信用條款信用期限、現(xiàn)金折扣4.結(jié)算條款幣種的選擇、金額、支付條件和支付方式5.履行條款在何時(shí)、何地雙方發(fā)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系1）時(shí)間2）地點(diǎn)3）履行義務(wù)人4）履行內(nèi)容---核心內(nèi)容6.其他條款風(fēng)險(xiǎn)、違約責(zé)任、不可抗拒力、爭議解決、合同效力三、購銷合同管理機(jī)制1.明確履約原則完全履行和誠實(shí)信用2.制定合同履行日程表信用管理部門負(fù)責(zé)人和工作人員確定履行合同責(zé)任部門和人員了解對方合同履行信息系統(tǒng)整理、核對、確認(rèn)填制合同履行日程表核查合同的遺漏國家職業(yè)資格培訓(xùn)

---信用管理師（基礎(chǔ)知識篇）第五章客戶管理第一節(jié)客戶資信管理一、資信調(diào)查概述a.概念：指對被調(diào)查方資質(zhì)和信用狀況的調(diào)查。（收集被調(diào)查方各信用要素信息，客觀反映被調(diào)查方信用特征的活動）b.特性：

真實(shí)性、綜合性、前瞻性、合作性、機(jī)密性、差別性c.目的和功能：1）幫助篩選客戶2）保護(hù)具有交易價(jià)值的客戶3）維護(hù)客戶資源在一個(gè)較高的水平4）維護(hù)企業(yè)整體利益1.第一次接觸2.定期調(diào)查3.客戶要求擴(kuò)大交易額度或改變交易方式4.出現(xiàn)訂單異常5.客戶狀態(tài)異常a）不良債權(quán)增加b）企業(yè)改組、經(jīng)營者易人c）經(jīng)營者健康欠佳二、調(diào)查時(shí)機(jī)1.企業(yè)基本信息（1）成立時(shí)間（2）經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)變遷（3）經(jīng)營方針（4）注冊資本及變遷（5）企業(yè)性質(zhì)、名稱及商標(biāo)2.人力資源（1）股東和經(jīng)營者情況（2）員工情況（3）技術(shù)條件3.物力資源信息（1）自然條件（2）能源供應(yīng)條件（3）廠房、設(shè)備情況三、資信調(diào)查的內(nèi)容4.關(guān)聯(lián)企業(yè)5.經(jīng)營管理情況（1）組織與制度建設(shè)（2）營業(yè)狀況：生產(chǎn)狀況和銷售狀況6.銀行記錄調(diào)查7.行業(yè)狀況高層組織和基層組織內(nèi)部牽制、內(nèi)部檢查和預(yù)算系統(tǒng)四、資信調(diào)查的途徑1）直接向受信者索取2）向行業(yè)協(xié)會等機(jī)構(gòu)索取3）向票據(jù)交換所查詢4）向工商管理部門查詢5）銀行查詢6）政府機(jī)構(gòu)查詢7）現(xiàn)客戶的往來企業(yè)查詢8）公開發(fā)表資料官方公開資料、行業(yè)協(xié)會資料、新聞報(bào)紙雜志9）直接購買或委托專業(yè)資信機(jī)構(gòu)調(diào)查五、資信調(diào)查的注意問題p114-115第二節(jié)客戶檔案管理一、建立客戶檔案概念：一個(gè)企業(yè)將其所有客戶的各種財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行集中統(tǒng)一收集、記錄、整理，并對每個(gè)客戶的資信狀況進(jìn)行定期分析、評估，從而為企業(yè)的各級管理人員提供決策支持度而客戶資信背景情況的記錄。

分為書面檔案和電子檔案。原則：集中管理、長期積累、動態(tài)管理、分類管理建檔程序：一次到位型建設(shè)、投資逐步到位型建設(shè)和改造原有檔案等。二、處理和維護(hù)客戶檔案1、處理客戶信用檔案篩選、分類、核實(shí)、計(jì)算、判斷、分析、編輯2、維護(hù)客戶檔案1）檔案庫的維護(hù)2）系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)的硬件維護(hù)3）內(nèi)部咨詢服務(wù)主動提示、及時(shí)傳遞、信息顯示三、注意問題操作方式和總體架構(gòu)注意應(yīng)用管理是否標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)的客戶信用檔案的特征：P118第三節(jié)客戶評價(jià)客戶評級：由特定的機(jī)構(gòu)或部門根據(jù)公正、客觀、科學(xué)的原則，按照一定的方法、程序，在對被評對象進(jìn)行考察調(diào)研和系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上，做出有關(guān)其信用能力的可靠性和安全性的評價(jià)，并以專有符號或簡單文字加以表達(dá)的一種管理活動。主體：專業(yè)資信評級機(jī)構(gòu)、企業(yè)信用管理部門客體：企業(yè)客戶和消費(fèi)者個(gè)人評價(jià)方法:傳統(tǒng)評價(jià)方法和現(xiàn)代評級方法

一、評價(jià)企業(yè)客戶的方法要求：建立在經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)分析的基礎(chǔ)上；有一致的標(biāo)準(zhǔn)；有量化的結(jié)果。1.考察客戶信用要素品質(zhì)（Character）能力（Capacity）資本（Capital）擔(dān)保品（Collateral）環(huán)境（Condition）保險(xiǎn)(CoverageInsurance)3C4C5C6C維席波士特愛德華3F學(xué)說：信用要素creditFactor內(nèi)部要素InternalFactor外部要素—經(jīng)濟(jì)要素ExternalfactorEconomicFactor管理要素ManagementFactor財(cái)務(wù)要素Financialfactor品質(zhì)Character能力Capacity資本Capital擔(dān)保品Collateral環(huán)境狀況Condition保險(xiǎn)CoverageInsurance6A學(xué)說:經(jīng)濟(jì)因素（EconomicAspects）技術(shù)因素（TechnicalAspects）管理因素（ManagerialAspects）組織因素（OrganizationalAspects）商業(yè)因素（CommercialAspects）財(cái)務(wù)因素（FinancialAspects）5P學(xué)說：人的因素（PersonalFactor）、目的因素（PurposeFactor）、還款因素（PaymentFactor）、保障因素（ProtectionFactor）和展望因素（PerspectiveFactor）10M學(xué)說：人力（man）財(cái)力（money）機(jī)器設(shè)備能力（machinery）銷售能力（market）管理能力（management）原材料供應(yīng)能力（material）計(jì)劃能力（makingplan）制造能力（manufacturing）方法（method）獲利能力（margin）2.資信評級的基本方法：將5C轉(zhuǎn)化為具有可操作性的計(jì)算公式，并將客戶信用價(jià)值的評價(jià)結(jié)論以量化的形式表現(xiàn)出來。1）找到相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素2）定義評分指標(biāo)3）建立指標(biāo)體系4）計(jì)算客戶的分?jǐn)?shù)5）分析評分結(jié)果6）指導(dǎo)確定信用額度3.常用的資信評級模式1）穆迪和標(biāo)準(zhǔn)普爾機(jī)構(gòu)的模式2）鄧白氏模式3）信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)法4）付款指數(shù)法5）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)和財(cái)務(wù)壓力對應(yīng)評分法企業(yè)信用評價(jià)模型

Z計(jì)分模型馬薩利模型營運(yùn)資產(chǎn)分析模型特征分析模型預(yù)測模型管理模型第一代模型

Altman首次提出了多元判別模型。他隨機(jī)抽取了1946-1965年間33家根據(jù)國家破產(chǎn)法申請破產(chǎn)的制造企業(yè)，和33家與這些企業(yè)規(guī)模相類似非破產(chǎn)制造企業(yè)，最終選定組合比率變量以及所估計(jì)的判別函數(shù)為:(1)Z＝1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5其中：X1＝（流動資產(chǎn)－流動負(fù)債）/資產(chǎn)總額X2＝留存收益/資產(chǎn)總額X3＝息稅前利潤/資產(chǎn)總額X4＝權(quán)益資本的市場價(jià)值/負(fù)債的帳面價(jià)值X5＝銷售收入/資產(chǎn)總額判別規(guī)則：將企業(yè)關(guān)鍵比率指標(biāo)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)代入上述函數(shù)式計(jì)算，若Z<1.8，表明企業(yè)破產(chǎn)的可能性很大；若1.8<Z<2.675之間，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況不明朗；若Z>2.675，表明企業(yè)破產(chǎn)的可能性很小。在Altman的估計(jì)樣本中，在失敗前第一年，判別式能夠正確地判別出判別式能夠正確地判別出33家破產(chǎn)企業(yè)中的31家（破產(chǎn)企業(yè)誤分率為6%），以及33家非破產(chǎn)企業(yè)中的32家（非破產(chǎn)企業(yè)誤分率為3%）針對上市機(jī)構(gòu)（2）Z2模型---適用于非上市機(jī)構(gòu)Z＝0.717X1+0.847X2+3.107X3+0.420X4+0.998X5X4=權(quán)益÷負(fù)債總額，其他同上Z<1.23風(fēng)險(xiǎn)很大Z>2.9風(fēng)險(xiǎn)很?。?）Z3模型---適用于非制造業(yè)Z=6.56X1+3.267X2+6.72X3+1.05X4Z<1.23風(fēng)險(xiǎn)很大Z>2.9風(fēng)險(xiǎn)很小第二代模型奧特曼（Altman）在1977年又開發(fā)出“zeta模型”。該模型可以對5年內(nèi)可能出現(xiàn)的破產(chǎn)做了預(yù)測，但該模型的權(quán)數(shù)未對外公布，只提供了用于預(yù)測的7個(gè)變量。X1-息稅前利潤/總資產(chǎn)-----資產(chǎn)收益率X2-盈利的穩(wěn)定性(用X1的N年趨勢的估計(jì)標(biāo)準(zhǔn)誤差來計(jì)算)；X3-利息保障倍數(shù)------債務(wù)還本付息X4-留存收益/總資產(chǎn)-----累計(jì)盈利能力X5-流動比率-----流動性X6-普通股權(quán)益/總資本-----資本比率X7-由總資產(chǎn)衡量的企業(yè)規(guī)模。馬薩利模型由亞歷山大·巴薩利（AlexanderBathory）發(fā)明。其比率如下：（稅前利潤+折舊+遞延稅）/流動負(fù)債（1）衡量公司業(yè)績稅前利潤/營運(yùn)資本（2）衡量營運(yùn)資本回報(bào)率股東利益/流動負(fù)債（3）衡量股東權(quán)益對流動負(fù)債的保障程度有形資產(chǎn)凈值/負(fù)債總額（4）衡量扣除無形資產(chǎn)后的凈資產(chǎn)對債務(wù)的保障程度；營運(yùn)資本/總資產(chǎn)（5）衡量流動性。（1）–（5）總和便是該模型的最終指數(shù)。低指數(shù)或負(fù)數(shù)均表明公司前景不妙。巴薩利模型是Z計(jì)分法更普遍的應(yīng)用。據(jù)調(diào)查，巴薩利模型的準(zhǔn)確率可達(dá)到95%；其最大優(yōu)點(diǎn)在于易于計(jì)算，同時(shí)，它還能衡量公司實(shí)力大小，廣泛適用于各種行業(yè)。營運(yùn)資產(chǎn)分析模型——賒銷參考①營運(yùn)資產(chǎn)計(jì)算營運(yùn)資產(chǎn)=（營運(yùn)資本+凈資產(chǎn)）/2其中營運(yùn)資本=流動資產(chǎn)–流動負(fù)債凈資產(chǎn)即為企業(yè)自有資本或股東權(quán)益。②資產(chǎn)負(fù)債比率計(jì)算流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債（1）速動比率=（流動資產(chǎn)–存貨）/流動負(fù)債（2）短期債務(wù)凈資產(chǎn)比率=流動負(fù)債/凈資產(chǎn)（3）債務(wù)凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/凈資產(chǎn)（4）③計(jì)算評估值評估值=（1）+（2）–（3）–（4）④信用限額的計(jì)算信用限額=營運(yùn)資產(chǎn)×營運(yùn)資產(chǎn)百分比已知G公司的部分客戶的有關(guān)資料如下(萬元)A企業(yè)B企業(yè)流動資產(chǎn)25003000流動負(fù)債18001600存貨10001500長期負(fù)債65002000凈資產(chǎn)52005900要求:運(yùn)用營運(yùn)資產(chǎn)分析模型確定A、B客戶的授信額度.特征分析模型特征分析技術(shù)將客戶信用信息分為三大類特征，18個(gè)項(xiàng)目步驟：1.對每一個(gè)項(xiàng)目，公司制定一個(gè)衡量標(biāo)準(zhǔn)，分為好、中、差三個(gè)層次，每個(gè)層次對應(yīng)不同的分值。2.根據(jù)公司的銷售政策和信用政策對每一項(xiàng)都賦予一個(gè)權(quán)數(shù)，18個(gè)項(xiàng)權(quán)數(shù)之和為100。接下來，可以按照以下三個(gè)步驟計(jì)算1）對每一項(xiàng)進(jìn)行打分。某項(xiàng)特征越好，分值越高。2）用權(quán)數(shù)乘以10（每一項(xiàng)可能得到的最高分值），得出最大可能評分值。3）用每一項(xiàng)權(quán)數(shù)乘以實(shí)得分?jǐn)?shù)并加總得出加權(quán)平均分，并以此與加總的最大可能評分值相比，得出百分率。

特征評分用途：1調(diào)整賒銷額度。A公司的最終百分比為46%，根據(jù)營運(yùn)資產(chǎn)分析模型得出對其賒銷額度為10,000元，則根據(jù)特征分析模型調(diào)整后的賒銷額度為：10,000×(46%+0.5)+10,000=19.6002與其它分析模型的結(jié)果互相印證。3對客戶進(jìn)行分級。二、消費(fèi)者信用評分方法個(gè)人信用評分：金融機(jī)構(gòu)等授信機(jī)構(gòu)利用數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)技術(shù)，根據(jù)獲得的消費(fèi)者個(gè)人信用信息，對消費(fèi)者的信用價(jià)值或者信用消費(fèi)潛力進(jìn)行定量化的評估，確定消費(fèi)者信用等級和信貸限額的一種方法。類型：基礎(chǔ)信用評分、細(xì)分類型的信用評分消費(fèi)者信用評分?jǐn)?shù)學(xué)模型：（1）杜蘭德信用計(jì)分模型（2）FICO信用評分模型DoctorsHaveX-rays,LendersHaveFICO?據(jù)一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)顯示，信用分低于600分，借款人的違約比例是1/8；信用分介于700至800分，違約率為1/123；信用分高于800分，違約率為1/1292。

fico評分的理論分值在325-900分之間，實(shí)際操作中分值主要集中在500至800分，例:30萬美元30年期個(gè)人住房抵押貸款ThehigheryourFICOscore,theloweryourpayments!《信用管理師（基礎(chǔ)知識）》第七章征信工作原理和準(zhǔn)則

本章要點(diǎn)征信服務(wù)的種類和形式征信服務(wù)的目的和功能企業(yè)信用信息的采集和處理企業(yè)征信產(chǎn)品與服務(wù)企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告的主要欄目企業(yè)個(gè)人信用信息的采集

常見的個(gè)人產(chǎn)品與服務(wù)

第七章征信工作原理與原則征信概述征信概念征信服務(wù)的種類和形式征信服務(wù)的目的和功能企業(yè)信息采集的內(nèi)容和渠道企業(yè)資信調(diào)查的產(chǎn)品與服務(wù)/資信評級企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告的模式和主要欄目消費(fèi)者信息采集的內(nèi)容和渠道消費(fèi)者信用調(diào)查數(shù)據(jù)的征信方式消費(fèi)者信用調(diào)查的主要產(chǎn)品和服務(wù)企業(yè)資信調(diào)查消費(fèi)者信用調(diào)查第一節(jié)征信概述“征信”概念和征信業(yè)務(wù)的劃分“征信”的意思是征求他人的信用，或者驗(yàn)證他人信用，求證他人的信用價(jià)值。對于征信機(jī)構(gòu)而言，征信是受委托的專業(yè)資信調(diào)查業(yè)務(wù)活動征信的委托方通常是授信機(jī)構(gòu)，被征信的一方則是信用交易的受信方?！罢餍拧笔呛Ｍ馊A人對“企業(yè)資信調(diào)查”和“消費(fèi)者信用調(diào)查”的習(xí)慣說法。第一節(jié)征信概述—（1）征信的內(nèi)涵概念：了解企業(yè)資信和消費(fèi)者信用為目的的調(diào)查。在操作上，征信包括信用信息的采集、核實(shí)、處理、合法傳播的全過程。征信對象：企業(yè)法人或自然人企業(yè)資信調(diào)查和消費(fèi)信用調(diào)查依托大型征信數(shù)據(jù)庫，存在合法且商業(yè)化的數(shù)據(jù)供應(yīng)征信作業(yè)的基本方法兩種征信作業(yè)方法：現(xiàn)代征信方法和傳統(tǒng)征信方法?，F(xiàn)代征信作業(yè)方法：借助大型征信數(shù)據(jù)庫建立起海量數(shù)據(jù)的聯(lián)合征信平臺，采取主動征信的方法操作，可為每個(gè)企業(yè)和個(gè)人建立信用檔案。傳統(tǒng)征信作業(yè)方法：通過下現(xiàn)場調(diào)查/觀察/數(shù)據(jù)采購，取得被調(diào)查對象的全套信用信息，比較類似經(jīng)濟(jì)偵探的作業(yè)方法，采取被動征信方法操作。廣義而論，一些非征信機(jī)構(gòu)也提供少量的個(gè)案資信調(diào)查服務(wù)，例如一些律師或會計(jì)師事務(wù)所，但不能被定義為現(xiàn)代征信服務(wù)。開展征信服務(wù)的社會/市場條件征信機(jī)構(gòu)能否在一國開展征信業(yè)務(wù)活動？取決于該國的征信數(shù)據(jù)環(huán)境，存在合法且商業(yè)化的數(shù)據(jù)供應(yīng)。征信機(jī)構(gòu)生存的條件是：在一國范圍內(nèi)，征信機(jī)構(gòu)能夠快速、真實(shí)、完整、連續(xù)、合法、公開地采集用于制作基礎(chǔ)征信產(chǎn)品的信用信息。政府以法律法規(guī)形式保證征信市場的開放，市場準(zhǔn)入門檻設(shè)置合理，開放對各類信用調(diào)查業(yè)務(wù)的營業(yè)許可。第一節(jié)征信概述——（1）征信內(nèi)容征信對象：企業(yè)法人和自然人征信目的：P163征信數(shù)據(jù)：信用信息征信產(chǎn)品與服務(wù)：報(bào)告、軟件；評級、信用管理咨詢、商賬追收等征信機(jī)構(gòu)：(見圖1)征信行業(yè)：(見圖2)征信市場：(見圖3)：征信機(jī)構(gòu)提供征信服務(wù)的目標(biāo)市場征信服務(wù)的作用克服信息不對稱、降低風(fēng)險(xiǎn)、幫助授信方規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、幫助信譽(yù)卓著的受信方體現(xiàn)特殊的高信用價(jià)值，提高信用交易成功率；失信懲戒（副）圖1征信機(jī)構(gòu)及其類型P166征信機(jī)構(gòu)企業(yè)征信機(jī)構(gòu)個(gè)人征信機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)征信機(jī)構(gòu)資信調(diào)查類機(jī)構(gòu)模型/庫技術(shù)服務(wù)類個(gè)人征信局類個(gè)人金融風(fēng)險(xiǎn)管理類機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)價(jià)值評估類企業(yè)財(cái)產(chǎn)征信類個(gè)人財(cái)產(chǎn)征信類咨詢服務(wù)類機(jī)構(gòu)個(gè)人信用修復(fù)類企業(yè)征信：企業(yè)資信調(diào)查個(gè)人征信：消費(fèi)者信用調(diào)查財(cái)產(chǎn)征信：主要是自然人個(gè)人/家庭的資產(chǎn)狀況調(diào)查和價(jià)值評估?！柏?cái)產(chǎn)征信”一般屬于個(gè)人征信范疇。鑒于我國的法律約束，我國的征信機(jī)構(gòu)一般不提供財(cái)產(chǎn)征信服務(wù)。圖2征信行業(yè)分類P167消費(fèi)者信用調(diào)查征信行業(yè)征信產(chǎn)品生產(chǎn)類咨詢服務(wù)類非金融類金融類信用保險(xiǎn)企業(yè)資信調(diào)查非調(diào)查類調(diào)查類資信評級市場調(diào)查財(cái)產(chǎn)征信國際保理信用擔(dān)保電話查詢票據(jù)信用管理咨詢商賬追收圖3征信市場的劃分在征信市場上，（P167）主要服務(wù)于商品市場上的各類產(chǎn)品、試驗(yàn)品和商品。A、資信評級B、企業(yè)資信調(diào)查C、消費(fèi)者信用調(diào)查D、市場調(diào)查2、在征信市場上，（P167）主要服務(wù)消費(fèi)市場上的該國公民、在該國境內(nèi)長期活動的外國人、個(gè)人資產(chǎn)。A、資信評級B、企業(yè)資信調(diào)查C、消費(fèi)者信用調(diào)查D、市場調(diào)查二、征信業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)則1.保密性原則嚴(yán)守客戶的征信資料；彼此建立保守機(jī)密的相互信賴關(guān)系2.真實(shí)性原則保障基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確；避免主觀和武斷，力求公正3.一致性原則基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、指標(biāo)口徑、評估方法、標(biāo)準(zhǔn)前后一致4.獨(dú)立性原則不受征信對象及其他外來因素影響，根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料獨(dú)立作出評判5.穩(wěn)健性原則下結(jié)論要謹(jǐn)慎，特別是給定性指標(biāo)打分時(shí)。對某些指標(biāo)的極端情況要進(jìn)行深入分析6.持續(xù)性原則提供完整數(shù)據(jù)，是征信結(jié)果具有歷史性、時(shí)效性和前瞻性征信人員在工作中應(yīng)避免主觀、武斷的意見。這體現(xiàn)了征信業(yè)務(wù)操作的（P168）準(zhǔn)則。A、保密性B、真實(shí)性C、一致性D、持續(xù)性征信人員在工作中應(yīng)避免主觀、武斷的意見。這體現(xiàn)了征信業(yè)務(wù)操作的（P168）準(zhǔn)則。A、保密性B、真實(shí)性C、一致性D、持續(xù)性征信人員應(yīng)提供完整數(shù)據(jù)，使征信結(jié)果具有歷史性、時(shí)效性和前瞻性。這體現(xiàn)了征信業(yè)務(wù)操作的（P168）準(zhǔn)則。A、保密性B、真實(shí)性C、一致性D、持續(xù)性三、征信服務(wù)種類（1）按照服務(wù)模式企業(yè)資信調(diào)查和消費(fèi)者信用調(diào)查（2）按照服務(wù)對象信貸征信、商業(yè)征信、雇傭征信以及其他征信（3）按照征信形式，同業(yè)征信和聯(lián)合征信（4）按照征信的地域國內(nèi)征信和國際征信三、征信服務(wù)種類（5）按照征信時(shí)機(jī)，可分為主動征信（積極爭取優(yōu)良客戶）事前征信（篩選新近往來的賒銷客戶，確定對客戶的授信額度）定期征信（監(jiān)控長期往來的客戶，特別是在臨近一期授信結(jié)束之前）臨時(shí)征信（發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)不尋常情況，或者臨時(shí)需要增加客戶的授信額度）事后征信（科學(xué)地診斷逾期賬款）。三、征信服務(wù)的模式1.歐洲模式代表國家：法國、德國、比利時(shí)特點(diǎn)：央行建立信貸登記系統(tǒng)的全國數(shù)據(jù)庫和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，登記內(nèi)容包括企業(yè)信貸信息和個(gè)人消費(fèi)信貸信息三、征信服務(wù)的模式2.美國模式代表國家：美國、英國、加拿大、澳大利亞特點(diǎn)：全國的企業(yè)和個(gè)人征信、評級、調(diào)查等信用中介機(jī)構(gòu)都是私人所有，市場化運(yùn)作，全方位向社會提供有償?shù)纳虡I(yè)征信服務(wù)。三、征信服務(wù)的模式3.日本模式代表國家：日本特點(diǎn)：銀行業(yè)協(xié)會建立會員制征信機(jī)構(gòu)，會員銀行有義務(wù)如實(shí)提供客戶的信用信息兩類征信機(jī)構(gòu)服務(wù)模式的比較舊中國征信行業(yè)發(fā)展史在北洋政府財(cái)政部頒布的《銀行公會章程》中，第一條就要求銀行公會設(shè)立征信機(jī)構(gòu)。在1920年，上?！躲y行周報(bào)》總編輯徐滄水（留日學(xué)生）曾經(jīng)受上海銀行公會的委托，起草過征信機(jī)構(gòu)設(shè)立方案，包括征信機(jī)構(gòu)的章程和可行性研究。在1932年6月6日，中國大陸最早的征信公司成立于上海，名稱為“中國征信所”。它是由浙江實(shí)業(yè)銀行的章乃器和上海商業(yè)儲蓄銀行的資耀華先生所代表的4個(gè)金融機(jī)構(gòu)共同創(chuàng)辦的，聘請潘仰堯?yàn)榭偨?jīng)理。注冊在上海圓明園路133號，員工數(shù)目曾達(dá)到90人。經(jīng)營采用會員制，有30多家商業(yè)銀行是會員。在臺灣省，第一家征信公司出現(xiàn)于日本占領(lǐng)時(shí)期的1931年，它的名字為“新高征信所”。2008年中國征信市場狀況美次貸危機(jī)后，社會各界認(rèn)識到征信業(yè)務(wù)及其監(jiān)管的重要性，促進(jìn)征信規(guī)范發(fā)展和加強(qiáng)征信監(jiān)管的外部環(huán)境明顯改善?！墩餍殴芾?xiàng)l例》進(jìn)入征求意見階段，成為2009年第一類立法計(jì)劃中2008年7月，國務(wù)院將人民銀行“管理信貸征信，推動社會信用體系建設(shè)”的職責(zé)改為“管理征信業(yè)，推動建立社會信用體系”。2008年底，企業(yè)征信系統(tǒng)收錄企業(yè)及其他組織1447萬戶，個(gè)人征信系統(tǒng)收錄自然人數(shù)6.4億人，其中信貸記錄1.4億人。應(yīng)收帳款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)運(yùn)行一年，登記用戶1772家，總體業(yè)務(wù)呈穩(wěn)步上升趨勢第二節(jié)企業(yè)資信調(diào)查1830年，世界第一個(gè)征信機(jī)構(gòu)創(chuàng)立于英國倫敦，是企業(yè)征信類公司。美國、法國、德國的第一家企業(yè)征信機(jī)構(gòu)分別創(chuàng)建于1837、1857、1860。1893年，亞洲第一家征信機(jī)構(gòu)創(chuàng)建于日本，也是企業(yè)征信類公司。日本帝國數(shù)據(jù)銀行成立于1900年。1847年，美國的企業(yè)征信“巨無霸”企業(yè)--鄧白氏公司（Dun&Bradstreet）的前身TheMercantileAgency成立。企業(yè)征信發(fā)展史第二節(jié)企業(yè)資信調(diào)查（俗稱：企業(yè)征信）生產(chǎn)企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告的業(yè)務(wù)流程：

量化指標(biāo)

現(xiàn)地現(xiàn)認(rèn)：

組裝報(bào)告

質(zhì)量檢驗(yàn)

產(chǎn)品出庫

接受委托：

采集數(shù)據(jù)

核實(shí)數(shù)據(jù)

整理數(shù)據(jù)

報(bào)表分析“現(xiàn)地現(xiàn)認(rèn)”是企業(yè)征信作業(yè)要堅(jiān)持的重要原則之一。不適用于個(gè)人征信的作業(yè)。1900年，日本帝國數(shù)據(jù)銀行的創(chuàng)始人后藤武夫提出，很快就被企業(yè)征信行業(yè)的廣大機(jī)構(gòu)所接受。傳統(tǒng)執(zhí)行方式：調(diào)查為主現(xiàn)代的執(zhí)行方式：核實(shí)為主企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告生產(chǎn)流程-1接受委托：銷售或客戶服務(wù)部門接受委托，通過管理規(guī)定的渠道，下任務(wù)單給生產(chǎn)部門采集數(shù)據(jù)：從征信數(shù)據(jù)庫檢索調(diào)查對象的檔案或歷史記錄，或從數(shù)據(jù)供應(yīng)商處采購，以及調(diào)查員根據(jù)采集單進(jìn)行調(diào)查。配上被調(diào)查對象最近的財(cái)務(wù)報(bào)表。核實(shí)數(shù)據(jù)：調(diào)查員通過電話核實(shí)各數(shù)據(jù)源的基本數(shù)據(jù)，提別核實(shí)那些邏輯不合理的數(shù)據(jù)整理數(shù)據(jù)：剔除不可靠的邏輯不合理的數(shù)據(jù)和假數(shù)據(jù)。在形成變量時(shí)，盡可能排除財(cái)務(wù)報(bào)表的虛假成份，做出