大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃投資與財(cái)務(wù)分析的專題講座

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃投資與財(cái)務(wù)分析的專題講座好的創(chuàng)意、獨(dú)創(chuàng)的技術(shù)是靈魂科學(xué)全面的投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析是保證準(zhǔn)確嚴(yán)密的市場調(diào)研和營銷策劃是根本成功創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的評定標(biāo)準(zhǔn)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃完整的《投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析》要解決的問題需要多少資金來實(shí)施該項(xiàng)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃？如何籌集資金？為什么要這么多的錢？資金的具體用途？為什么投資人值得為此注入資金？（高額的回報(bào)）預(yù)計(jì)資金的盈利及虧損（按月、按年）通過報(bào)表觀察企業(yè)的可持續(xù)性（制作簡易的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表）。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃可支持性(充足的理由是什么)可贏利性(能否帶來預(yù)期的回報(bào))可操作性(如何保證成功)《投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析》應(yīng)體現(xiàn)可持續(xù)性(我們能生存多久)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃《投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析》包括的內(nèi)容三、風(fēng)險(xiǎn)防范二、財(cái)務(wù)分析一、投資計(jì)劃

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書局部大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃第一講投資計(jì)劃的內(nèi)容資金需求說明（用量、期限）資金使用計(jì)劃（即用途，包括項(xiàng)目投資構(gòu)成、固定資產(chǎn)投資、主要流動(dòng)資金構(gòu)成）投資形式及股權(quán)結(jié)構(gòu)投資報(bào)酬與退出大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃——?jiǎng)?chuàng)建天安玩具有限公司資金需求：公司成立初期共需資金1200萬。資金使用計(jì)劃：資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(702萬)，附：生產(chǎn)設(shè)備一覽表，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（498萬）。投資形式及股權(quán)結(jié)構(gòu)：公司所需資金1200萬。其中：A公司投入資金300萬，技術(shù)入股100萬。專利技術(shù)以無形資產(chǎn)入股100萬，另外700萬，吸收風(fēng)險(xiǎn)投資公司投入。案例1八、投資計(jì)劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃8.33%8.33%25.00%58.33%比

例100萬100萬300萬700萬金

額資金入股技術(shù)入股專利技術(shù)入股A公司風(fēng)險(xiǎn)投資股本來源股本規(guī)模案例1公司注冊資本1200萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模股本結(jié)構(gòu)中：風(fēng)險(xiǎn)投資方面，我們計(jì)劃引入2-3家風(fēng)險(xiǎn)投資共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。33.33%58.33%8.33%A公司風(fēng)險(xiǎn)投資專利技術(shù)案例1大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃4、投資報(bào)酬與退出：第二年估計(jì)盈利300萬人民幣，以后每年銷售利潤率45%左右，第二年資產(chǎn)報(bào)酬率為55.39%，投資回收期為3年零3個(gè)月。風(fēng)險(xiǎn)資金最好在第3--5年撤出，采用收購方式。案例1大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃——某養(yǎng)老院創(chuàng)業(yè)計(jì)劃開辦養(yǎng)老院前期40萬元資金投入使用計(jì)劃（以50張床位，四人間養(yǎng)老院為例）3.1租金投入：50張床位的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)總建筑面積在600平方米以上，合理租金控制在年5萬以下。3.2房屋改造和簡單裝修費(fèi)用：約投入3萬元。

八、投資計(jì)劃

3、資金使用計(jì)劃案例3大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃案例33.3基本設(shè)施配備。

床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計(jì)600元×50=30000元。床上用品500×55=27500元室內(nèi)每人一個(gè)圈椅200×50=10000元電視每房間一個(gè)600×15=9000元活動(dòng)室設(shè)施家庭影院一套，麻將桌4個(gè)，健身器材8件，預(yù)算約：10000元。餐飲設(shè)施，灶具二套，餐具60套，消毒柜一個(gè)，冰箱一臺，總控制在8000元。（可在開業(yè)時(shí)爭取區(qū)政府或贊助單位的捐贈(zèng)）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃洗衣設(shè)備，預(yù)算2000元。洗澡設(shè)備，預(yù)算5000元。辦公設(shè)施，電腦、打印機(jī)各一臺，面包車一部。（可時(shí)機(jī)成熟時(shí)再到位）合計(jì)最小投入101500元。3.4開業(yè)儀式和相關(guān)宣傳費(fèi)用：約10000元。

以上租金+裝修+設(shè)施+宣傳=191500元案例3大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃——《校園映畫》DM雜志創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃第二講財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測（未來3-5年）

成本費(fèi)用明細(xì)表收入明細(xì)表利潤及利潤分配表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表二、財(cái)務(wù)分析指標(biāo)財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)財(cái)務(wù)償還能力指標(biāo)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測（未來3-5年）先數(shù)據(jù)計(jì)算、后報(bào)表展示。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃需要預(yù)測計(jì)算以下數(shù)據(jù)：第一年月支出、年支出。第一年月收入、年收入。未來的月收入和支出以及年收入和支出。每年的利潤、及利潤分配。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃上例養(yǎng)老院費(fèi)用成本支出分析（第一年）案例3大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃第2年費(fèi)用成本支出預(yù)測預(yù)計(jì)費(fèi)用成本支出在第一年的基礎(chǔ)上增加10%左右。第3-5年費(fèi)用成本支出預(yù)測預(yù)計(jì)費(fèi)用成本支出在以后每年的基礎(chǔ)上增加5%左右。案例3大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃以后每年10%—5%的遞增大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃養(yǎng)老院第一年收入預(yù)測分析（第一年）案例3第一年收入預(yù)測（按80%床位利用率，680元收費(fèi)）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃案例3第2年收入預(yù)測預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入在第一年的基礎(chǔ)上增加10%左右。第3-5年收入預(yù)測預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入在以后每年的基礎(chǔ)上增加10%左右。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃以后每年10%的遞增大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書局部大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃3、利潤及利潤分配明細(xì)表的編制（5年）前2年的明細(xì)表按季編報(bào)；后3年的明細(xì)表按年編報(bào)。非經(jīng)濟(jì)專業(yè)的可按簡易報(bào)表編制：經(jīng)濟(jì)專業(yè)的可按正式報(bào)表編制：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書局部大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃4、資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金流量表（5年）前2年的明細(xì)表按季編報(bào)；后3年的明細(xì)表按年編報(bào)。非經(jīng)濟(jì)專業(yè)的可按簡易報(bào)表編制：經(jīng)濟(jì)專業(yè)的可按正式報(bào)表編制：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃資產(chǎn)一季度二季度三季度四季度負(fù)債及權(quán)益一季度二季度三季度四季度流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)負(fù)債:貨幣資金323.5776.97103.0248.97應(yīng)付帳款3.139.2016.8019.76應(yīng)收帳款0.000.0033.7556.25短期借款300.00300.00300.000.00減:壞帳準(zhǔn)備0.000.000.560.94應(yīng)收帳款凈額0.000.0033.1955.31存貨0.0031.5054.2063.20流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)323.57108.47190.41167.48固定資產(chǎn):負(fù)債合計(jì)303.13309.20316.8019.76固定資產(chǎn)原價(jià)702.00702.00702.00702.00減:累計(jì)折舊21.5043.0064.5086.00所有者權(quán)益:固定資產(chǎn)凈值680.50659.00637.50616.00實(shí)收資本1200.001200.001200.001200.00無形資產(chǎn):300.00300.00300.00300.00盈余公積0.000.000.000.00減:累計(jì)攤銷3.757.5011.2515.00未分配利潤202.81449.23400.14151.28無形資產(chǎn)凈值296.25292.50288.75285.00所有者權(quán)益總計(jì)997.19750.77799.861048.72資產(chǎn)合計(jì)1300.321059.971116.661068.48負(fù)債及權(quán)益總計(jì)1300.321059.971116.661068.48

資產(chǎn)負(fù)債表

（季報(bào)）單位：萬元大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃

資產(chǎn)負(fù)債表

（年報(bào)）單位：萬元資產(chǎn)第3年第4年第5年合計(jì)負(fù)債及權(quán)益第3年第4年第5年合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)負(fù)債:貨幣資金323.5776.97103.0248.97應(yīng)付帳款3.139.2016.8019.76應(yīng)收帳款0.000.0033.7556.25短期借款300.00300.00300.000.00減:壞帳準(zhǔn)備0.000.000.560.94負(fù)債合計(jì)303.13309.20316.8019.76應(yīng)收帳款凈額0.000.0033.1955.31存貨0.0031.5054.2063.20流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)323.57108.47190.41167.48固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原價(jià)702.00702.00702.00702.00減:累計(jì)折舊21.5043.0064.5086.00所有者權(quán)益固定資產(chǎn)凈值680.50659.00637.50616.00實(shí)收資本1200.001200.001200.001200.00無形資產(chǎn):300.00300.00300.00300.00盈余公積0.000.000.000.00減:累計(jì)攤銷3.757.5011.2515.00未分配利潤202.81449.23400.14151.28無形資產(chǎn)凈值296.25292.50288.75285.00所有者權(quán)益總計(jì)997.19750.77799.861048.72資產(chǎn)合計(jì)1300.321059.971116.661068.48負(fù)債及權(quán)益總計(jì)1300.321059.971116.661068.48大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃二、財(cái)務(wù)分析指標(biāo)財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)財(cái)務(wù)償還能力指標(biāo)銷售利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率投資回收期資產(chǎn)負(fù)債率財(cái)務(wù)分析指標(biāo)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃銷售利潤率銷售利潤率表明企業(yè)每取得1元銷售收入可獲得的利潤額，銷售利潤率越高表明企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益越好。銷售利潤率=

銷售利潤總額銷售收入總額×100%大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃資產(chǎn)報(bào)酬率資產(chǎn)報(bào)酬率表明企業(yè)每1元資產(chǎn)占用可獲得的報(bào)酬額，資產(chǎn)報(bào)酬率越高，表明企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)用效果越好，資產(chǎn)的獲利能力越強(qiáng)。資產(chǎn)報(bào)酬率=

利潤總額平均資產(chǎn)總額×100%平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）÷2大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃資產(chǎn)負(fù)債率：表明：企業(yè)負(fù)債占資產(chǎn)總額的比率，企業(yè)每1元的負(fù)債能有多少資產(chǎn)作為償還的保證。資產(chǎn)負(fù)債率越低，表明企業(yè)融資的潛力越大，企業(yè)長期償債能力越強(qiáng)。一般情況，該比率不應(yīng)超過50%為宜。資產(chǎn)負(fù)債率=

負(fù)債總額資產(chǎn)總額×100%大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃第三講風(fēng)險(xiǎn)防范資源（原材料/供應(yīng)商）風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn)成本控制風(fēng)險(xiǎn)競爭風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（應(yīng)收帳款/壞帳）管理風(fēng)險(xiǎn)（含