經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施方案_第1頁
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文檔簡介

附件1-3XX公司原董事長(總經(jīng)理)XX同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施方案根據(jù)2018年審計工作計劃安排，XX公司組成審計組，對XX公司原董事長(總經(jīng)理)XX同志開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。為保證審計檢查的順利開展，突出審計重點內(nèi)容，切實提高審計質(zhì)量和效率，特制定本審計實施方案。一、審計依據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》等其他有關(guān)法律、法規(guī)。辦法》、《XX公司關(guān)于對XX公司原董事長(總經(jīng)理)任期經(jīng)要問題可追溯和順延。對象范圍：XX公司本部、所屬二級單位以及關(guān)聯(lián)企業(yè)。抽查范圍：資產(chǎn)量一般不低于被審計單位資產(chǎn)總額的70%,戶數(shù)一般不低于被審計單位(包括所屬單位)個數(shù)的嚴(yán)管嚴(yán)控關(guān)鍵領(lǐng)域，注重公司改革發(fā)展的重點、熱點、難點，(二)重大經(jīng)濟(jì)決策情況(四)經(jīng)營績效情況(五)重要領(lǐng)域管理情況(六)八項規(guī)定落實及廉潔從業(yè)情況(七)以前年度發(fā)現(xiàn)問題整改情況(一)加強(qiáng)審計人員政治建設(shè)的工作思路。加強(qiáng)審計人員的政治建設(shè)，著力培養(yǎng)審計人員的政治責(zé)任感、發(fā)展使命感和職業(yè)榮譽(yù)感，切實提升服務(wù)中心工作的大局意識。(二)切實提高審計工作質(zhì)量認(rèn)真開展審前調(diào)查，制定詳實的審計實施方案，審計組成員嚴(yán)格按照審計工作方案執(zhí)行；嚴(yán)格按照要求編制審計工作記錄和底稿；按要求撰寫分報告及重大問題專題報告。(三)建立良好的內(nèi)部溝通機(jī)制堅持周例會報告制度，確保內(nèi)部信息溝通渠道暢通。有關(guān)數(shù)據(jù)和審計事項，必須經(jīng)各小組相互核對。當(dāng)發(fā)現(xiàn)重大問題或復(fù)雜問題時，審計組理應(yīng)集中力量進(jìn)行審計。(四)嚴(yán)肅檢查工作紀(jì)律嚴(yán)格遵守審計工作紀(jì)律和職業(yè)道德

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