學(xué)校財會管理制度

財會管理制度資金支出審批制度資金支出的原則資金支出必須是因工作需要產(chǎn)生的費用,私人私事產(chǎn)生的費用不得列入學(xué)會支出進行報銷。單筆支出金額在1000元以上的項目,應(yīng)采用支票等轉(zhuǎn)賬方式。發(fā)票合法性要求。費用支出人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),發(fā)票抬頭需寫單位全稱,第二條資金支出的主要依據(jù)包括：〔一國家政策法規(guī)；〔二單位章程及相關(guān)管理制度；〔三與資金支出有關(guān)的必要合同和驗收手續(xù)；〔五合法的外部單據(jù)；〔六規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；〔七其他相關(guān)文件。第三條資金支出審簽人的責(zé)任〔一經(jīng)辦人應(yīng)如實反映資金支出內(nèi)容,在請款單據(jù)上簽字?！捕撠?zé)人對資金支出的真實性、合理性及必要性負責(zé),并在此基礎(chǔ)上并簽字?！踩攧?wù)部門根據(jù)資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性進行審核；對于不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。在過程中,財務(wù)部門和財務(wù)負責(zé)人應(yīng)按照月度預(yù)算對資金的支出提出支付計劃和意見。第四條資金審批權(quán)限單位一切費用由處長審批。第五條支出審批流程審批流程：經(jīng)辦人填寫請款單并簽名→財務(wù)負責(zé)人核實票據(jù)→領(lǐng)導(dǎo)審批→財務(wù)人員編制記賬憑證→出納付款；第二章報銷管理制度為了加強單位內(nèi)部管理,規(guī)范財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。借支管理規(guī)定及借支流程借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2、其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。4、借款銷賬規(guī)定：<1>借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；〔2借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款流程1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額〔大小寫須完全一致,不得涂改、支票或現(xiàn)金。2、審批流程：財務(wù)人員復(fù)核→領(lǐng)導(dǎo)審批。二、日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。費用報銷的一般規(guī)定報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)<相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度>。填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認真寫,注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致〔不得涂改；簡述費用內(nèi)容或事由。按規(guī)定的審批程序報批。報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→財務(wù)部門復(fù)核→領(lǐng)導(dǎo)審批→到出納處報銷。第三章資金支付管理制度為進一步加強單位內(nèi)部財務(wù)管理,提高資金使用效率,強化資金支出的內(nèi)部控制明確各項資金支付審批權(quán)限及審批程序,有效地控制單位成本費用和資金風(fēng)險,在結(jié)合本單位的實際情況下特制定本制度。資金支出的分類根據(jù)資金支付的性質(zhì),將資金支付分為以下幾大類：日常經(jīng)營費用支出：包括辦公用品、交通費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、水電費、其他；采購支出：主要指為生產(chǎn)進行的采購；職工薪酬支出：包括員工薪資、獎金、津貼、補貼費等；其他支出。資金支付原則和依據(jù)支付憑證符合財務(wù)要求的原則。資金支付的主要依據(jù)包括：國家政策法規(guī)；單位章程及相關(guān)管理制度；與資金支出有關(guān)的必要合同和驗收手續(xù)；合法的外部單據(jù)；規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；其他相關(guān)文件。資金支付審簽人的責(zé)任資金支付審簽人的責(zé)任經(jīng)辦人應(yīng)如實反映資金支出內(nèi)容,在請款單據(jù)上簽字。負責(zé)人對資金支出的真實性、合理性及必要性負責(zé),并在此基礎(chǔ)上并簽字。財務(wù)部門根據(jù)資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性進行審核；對于不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。在過程中,財務(wù)部門和財務(wù)負責(zé)人應(yīng)按照月度預(yù)算對資金的支出提出支付計劃和意見。資金審批權(quán)限和流程資金審批權(quán)限單位一切費用由處長審批。支付審批流程審批流程：經(jīng)辦人填寫請款單并簽名→財務(wù)負責(zé)人核實票據(jù)→領(lǐng)導(dǎo)審批→財務(wù)人員編制記賬憑證→出納付款；第四章經(jīng)費支出管理細則經(jīng)費范圍經(jīng)費包括來人來客接待費、打印費、差旅費、會議費、專項資金、其它費用等等。管理權(quán)限嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度執(zhí)行。本單位所有經(jīng)費收支實行一支筆審批制度。報銷發(fā)票注明用途,經(jīng)手人簽字,財務(wù)審核,領(lǐng)導(dǎo)審批入帳報銷?，F(xiàn)金管理出納必須按照現(xiàn)金管理法律法規(guī)的規(guī)定管理使用現(xiàn)金,要嚴(yán)格現(xiàn)金管理,實行收支兩條線。不得私自挪用,不準(zhǔn)在保險柜和家里存放現(xiàn)金,余款要存銀行。如因保管不善發(fā)生被盜、被搶事件,由出納負責(zé)賠償。庫存現(xiàn)金限額一般不超過5000元,除職工工資等大額款項可支現(xiàn)金外,其余各種開支必須以轉(zhuǎn)賬支付。票據(jù)管理落實專人對票據(jù)領(lǐng)用、使用實行專人登記管理。建立健全經(jīng)費管理責(zé)任制校長為單位經(jīng)費管理第一責(zé)任人,辦公室必須做好經(jīng)費管理的基礎(chǔ)工作,按期核對賬目,對發(fā)現(xiàn)的問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)請示匯報。第五章接待費管理細則為了規(guī)范我單位公務(wù)接待工作提高接待管理水平特制定本管理辦法。一、接待范圍公務(wù)接待只限于相關(guān)業(yè)務(wù)會議,考察研究,學(xué)習(xí)交流,監(jiān)察指導(dǎo),請示匯報等公務(wù)活動。二、接待標(biāo)準(zhǔn)人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)：為壓縮開支,要嚴(yán)格控制陪餐人數(shù),接待對象在10人以內(nèi)的,陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的,不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。接待標(biāo)準(zhǔn)：公務(wù)接待用餐標(biāo)準(zhǔn)按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；單位人員確定因工作需要加班就餐的,每人每餐費用不超過30元。三、接待程序根據(jù)規(guī)定對無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待?！惨唤哟ぷ饔修k公室負責(zé)統(tǒng)一安排。由接待經(jīng)辦人填寫接待審批單,寫明來客姓名、單位、職務(wù)、人數(shù)、公務(wù)活動項目等內(nèi)容。〔二辦公室要根據(jù)來客情況,提出接待標(biāo)準(zhǔn),陪餐人員等建議,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后,按標(biāo)準(zhǔn)做好接待工作。差旅費管理細則報銷標(biāo)準(zhǔn)。外地補助費每人每天80元,其中伙食補助50元、公雜費30元。旅途期間,在非工作地不許滯留。報銷范圍。財務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則發(fā)生費用自理。報銷票據(jù)。公出人員報銷票據(jù)必須符合國家有關(guān)票據(jù)報銷規(guī)定,否則不予報銷,各種票據(jù)丟失一律不予報銷。報銷時間。公出人員回來后二周之內(nèi),到財務(wù)部門報銷。交通費管理細則一、交通費范圍交通費是指因公外出發(fā)生的、油費、過路過橋費、停車費等。二、交通費的報銷原則1.員工因公外出〔包括：政府部門辦事、招聘、采購、單位與各項目之間業(yè)務(wù)往來等在XX市內(nèi)發(fā)生的公交車費可憑公交車票實報實銷。單位員工因公外出報銷公交車票時需在報銷單上詳細填寫外出時間〔時間段、地點、事由及次數(shù)等,經(jīng)處長和報銷人簽字后報銷。2.凡因公外出且沒有使用單位車輛,外出距離超過20公里以上或有特殊原因需要乘坐出租車的,應(yīng)在報銷單上詳細填寫外出時間、地點、事由,經(jīng)處長簽字同意,到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)報銷。三、交通費報銷流程外出人員填寫單據(jù)并簽名→財務(wù)負責(zé)人核實票據(jù)→領(lǐng)導(dǎo)審批→財務(wù)人員編制記賬憑證→出納付款；第八章食堂管理細則為保證食品衛(wèi)生,保障員工身體健康,根據(jù)《食品衛(wèi)生法》有關(guān)規(guī)定,制定如下食堂管理制度:一、預(yù)防食物中毒規(guī)定第一條設(shè)立專職衛(wèi)生負責(zé)人,健全衛(wèi)生檢查制度,每餐檢查,并做好記錄。第二條嚴(yán)格把好食品原料進貨關(guān)。嚴(yán)禁采購來源不明、可疑、易引起食物中毒的食品原料,如:四季豆、蘑菇、河豚魚等。第三條對易引起食物中毒的環(huán)節(jié),要針對性地制定原材料,如:四季豆、蘑菇、河豚魚等。第四條蔬菜要嚴(yán)格按照"一洗二泡三燙四煮熟"的制度,生熟食品要分開加工,存放,落料,第五條完善餐具洗滌、消毒、保潔設(shè)施和防蠅、防鼠、防塵等衛(wèi)生設(shè)施。第七條禁止食用豬肺等動物內(nèi)臟,以防"瘦肉精"引起食物中毒。第八條加強學(xué)習(xí),提高從業(yè)人員的衛(wèi)生意識和衛(wèi)生知識水平,養(yǎng)成良好的個人衛(wèi)生習(xí)慣。

二、食堂衛(wèi)生規(guī)定第一條食堂工作場地的衛(wèi)生1、食堂應(yīng)遠離污染源,地面由瓷地面磚鋪設(shè)。2、食堂應(yīng)有防塵、防蠅、防鼠、防蟑螂設(shè)施,水源方便。除自然通風(fēng)外,還應(yīng)在灶臺安裝抽風(fēng)設(shè)施。第二條食堂工作人員衛(wèi)生1、食堂工作人員包括炊事員、采購員、保管員、管理員每年都必須進行健康檢查,取得當(dāng)年健康合格證后可上崗。2、在崗人員,如患有痢疾等腸道傳染病,化膿性或滲出性皮膚病,則不得在接觸食品和加工食品崗位工作。3、個人衛(wèi)生要做到"四勤",即勤洗手和剪指甲;勤洗澡、理發(fā);勤洗衣服和被褥;勤換工作服。工作前和便后必須用肥皂洗手。不準(zhǔn)地吐痰,不要對著食品談笑和打噴嚏;不準(zhǔn)用手抓食品,穿戴整潔。第三條食堂食品、器具衛(wèi)生1、嚴(yán)格執(zhí)行國家《食品衛(wèi)生法》,不得購入偽劣食品。2、食品存放堅持"四隔離",即生與熟隔離;成品與半成品隔離;儀器與可燃物隔離,食物與藥物、雜物隔離。3、隔餐、隔夜食品必須嚴(yán)防蠅叮、鼠咬等污染及變質(zhì)。4、餐具必須實行"一洗、二沖、三消毒"的衛(wèi)生程序。5、餐廳必須堅持每餐打掃,做到桌上無油漬,地面無殘渣,室內(nèi)無蠅蟲、蜘蛛。三、清潔消毒規(guī)定第一條洗碗消毒必須有專人負責(zé),食具必須有足夠周轉(zhuǎn)。第二條食具清洗必須做到一洗、二刷、三沖、四消毒、五保潔。一洗,是將食具上的食物殘渣沖入食物殘渣管道。二刷,是在40-50℃溫水中加入洗潔清用抹布用力刷洗食具。三沖,把食具里外沖冼干凈。四消毒,洗凈的食具須