投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力能力測試整理A卷附答案

投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力能力測試整理A卷附答案

單選題（共50題）1、根據《首發(fā)辦法》，以下關于發(fā)行人主體資格的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C2、甲企業(yè)是一家大型機床制造企業(yè)，2016年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2017年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10％支付違約金。至2016年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產該機床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預計生產該機床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2016年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。A.確認預計負債20萬元B.確認預計負債30萬元C.確認存貨跌價準備20萬元D.確認存貨跌價準備30萬元【答案】A3、關于非標準無保留審計意見，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C4、根據《證券投資者保護基金管理辦法》，以下關于證券投資者保護基金來源的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C5、債券的（）是指債券可以隨時變現的性質，反映債券規(guī)避由市場價格波動而導致的實際價格損失的能力。A.流動性B.安全性C.收益性D.償還性【答案】A6、創(chuàng)業(yè)板上市公司預計全年度、半年度、前三季度經營業(yè)績出現下列情形之一的，應當及時進行業(yè)績預告（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B7、下列關于銷售與收款循環(huán)的審計程序正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B8、證券公司被責令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現重大風險時，對該證券公司直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員采取的以下措施中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A9、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。發(fā)行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B10、根據《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D11、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A12、下列項目屬于非經常性損益的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D13、下列有關可供出售金融資產會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A14、2014年3月，原股本2.5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C15、某產品預計單位售價12元，單位變動成本8元，固定成本總額120萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。要實現750萬元的凈利潤，企業(yè)完成的銷售量至少應為（）萬件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】B16、證券公司公開發(fā)行債券的，應明確披露發(fā)行人、擔保人、持有本期債券且持有發(fā)行人()以上股權的股東及其他重要關聯方可參加債券持有人會議，并提出議案，但沒有表決權。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】A17、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B18、根據《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》，某個人投資者為合格投資者，則其可以參與認購及交易的上交所上市債券品種有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D19、2016年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構成障礙的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】C20、主板上市公司非公開發(fā)行股票，其認購邀請書發(fā)送對象包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B21、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生開辦費900萬元，經稅務機關認定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企業(yè)開始運營，當年抵扣了300萬元。請問該項費用在2013年年末的計稅基礎為（）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】B22、甲公司發(fā)生的下列交易事項應當按照非貨幣性交換進行會計處理的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B23、甲公司為上海證券交易所主板上市公司，根據《上海證券交易所證券發(fā)行上市業(yè)務指引》，下列關于臨時停市有關說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A24、以下屬于職工薪酬的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A25、關于審計函證的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B26、在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機構應當就下列事項做出承諾()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,ⅦC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】D27、個人申請保薦代表人資格應當具備的條件有()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B28、以下是上交所上市公司在2019年將會被實施退市風險警示的情形有()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B29、下列有關存貨會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】C30、根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第36號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向特定對象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法錯誤的是（）。A.發(fā)行人董事會應在募集說明書正文后聲明，除本次發(fā)行外，董事會未來十八個月內是否存在其他股權融資計劃B.發(fā)行前后相關情況對比應當包括本次發(fā)行前后前十名股東持股數量、持股比例、股份性質及其股份限售比較情況C.保薦人關于本次發(fā)行過程和發(fā)行對象合規(guī)性的結論性意見應當包括關于本次發(fā)行定價過程合規(guī)性的說明D.與本次發(fā)行相關的風險因素應當包括對公司核心競爭力、經營穩(wěn)定性及未來發(fā)展可能產生重大不利影響的因素E.采用競價方式發(fā)行證券的，應說明各認購對象的申購報價及其獲配情況，發(fā)行價格與基準價格（如有）的比率【答案】A31、要約收購中，董事會以下哪些行為符合規(guī)定？（）A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B32、上市公司非公開發(fā)行股票應當符合下列（）條件。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B33、下列關于每股收益說法正確的是（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C34、上市公司應當在董事會作出重大資產重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（??）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C35、甲企業(yè)銷售乙餐廳的禮品券，持禮品券的客戶可在指定餐廳用餐。禮品券向客戶提供了顯著低于餐飲正常售價的重大折扣（客戶支付100元購買禮品券，持禮品券能在餐廳享用售價為200元的餐飲）。甲企業(yè)在客戶有需求時才購買禮品券。禮品券通過甲企業(yè)的網站銷售，并且禮品券不可退回。甲企業(yè)與乙餐廳共同確定向客戶銷售禮品券的價格。禮品券出售后甲企業(yè)有權收取禮品券出售價格的30%的金額。甲企業(yè)不承擔信用風險，因客戶在購買時及時付款。甲企業(yè)協(xié)助客戶解決對餐飲的投訴并且有一項客戶滿意度計劃。但是由乙餐廳負責履行與禮品券相關的義務，包括針對客戶不滿意服務的補救措施。下列各項正確的是（）。A.甲企業(yè)是主要責任人B.甲企業(yè)是代理人C.甲企業(yè)按總額法確認收入D.乙餐廳應按凈額法確認收入【答案】B36、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為34萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現有瑕疵，經與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于20×6年12月8日支付了扣除銷售折讓和現金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。A.190.12萬元B.200萬元C.192.06萬元D.194萬元【答案】D37、甲公司現有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預計銷售每件產品銷售費用約為0．1萬元，變現相關稅費約為0．1萬元／件，該存貨應計提多少存貨跌價準備（）。A.100萬元B.0萬元C.166.67萬元D.-100萬元【答案】A38、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》，關于資產支持專項計劃，下列說法不正確的是（）。A.專項計劃變更管理人，應當充分說明理由，并向中國基金業(yè)協(xié)會報告B.管理人應當自專項計劃清算完畢之日起10個工作日內，向托管人、資產支持證券投資者出具清算報告C.管理人應將清算結果向中國證券業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權的中國證監(jiān)會派出機構D.管理人應聘請具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對清算報告出具審計意見E.管理人應當按照計劃說明書的約定成立清算組，負責專項計劃資產的保管、清理、估價、變現和分配【答案】C39、甲公司2015年財務報表于2016年4月10日對外報出，假定其2016年發(fā)生的下列有關事項均具有重要性，甲公司應當據以調整2015年財務報表的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ【答案】D40、以下可以作為證券公司保薦代表人執(zhí)行保薦業(yè)務的人員有（）A.已通過保薦代表人資格考試，尚未注冊為保薦代表人B.某保薦代表人因未按要求參加保薦代表人年度業(yè)務培訓被撤銷其保薦代表人資格C.被調任為證券公司直投子公司總經理的某保薦代表人D.剛完成注冊的保薦代表人【答案】D41、某上市公司進行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D42、股份公司可以提議召開臨時董事會的人有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C43、下列交易事項中，能夠引起資產和所有者權益同時發(fā)生增減變動的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C44、收購人在收購上市公司A進行信息披露時，故意隱瞞自己1年前因偷稅漏稅1200萬元被公安機關刑事立案事項（目前尚未結案），而披露說自己最近3年未有重大違法行為和涉嫌有重大違法行為。對于這種情況，收購人可能面臨的監(jiān)管措施或處罰措施有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】C45、以下不會引起速動比率變化的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B46、下列項目中，應作為營業(yè)外收支核算的是()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C47、發(fā)行人不存在擁有公司控制權的人或者公司控制權的歸屬難以判斷的，僅當同時符合下列()情形時，可視為公司控制權沒有發(fā)生變更。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B48、在判斷投資方能否控制被投資方時，應綜合考慮所有相關事實和情況，主要包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A49、上市公司有權提議召開臨時董事會的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B50、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生了開辦費900萬元，經稅務機關認定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企業(yè)開始運營，當年抵扣了300萬元。問，該項費用在2013年年末的計稅基礎為（）A.150B.600C.900D.400E.0【答案】B多選題（共20題）1、以下構成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）A.發(fā)行人的財務經理在母公司擔任監(jiān)事B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶C.發(fā)行人的副經理在母公司的一個控股子公司擔任董事D.發(fā)行人的董事會秘書在母公司擔任監(jiān)事并領取薪酬【答案】ABD2、下列哪些事項會引起速動比率變動（）A.以原材料抵償應付賬款B.出售可供出售金融資產，收到現金C.收回應收賬款D.轉銷不能帶來收益的長期待攤費用【答案】AB3、以下構成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）A.最近兩年凈利潤分別為4000萬元年n-500萬元B.公司現任監(jiān)事最近12個月內受到證券交易所的公開譴責C.上市公司控股股東最近12個月內因違規(guī)買賣證券被中國證監(jiān)會的行政處罰D.上市公司最近12個月內未履行向投資者作出的公開承諾【答案】ABCD4、以下資產中計提的資產減值不得轉回的有（）A.商譽B.長期股權投資C.存貨D.固定資產E.以成本計量的投資性房地產【答案】ABD5、招股說明書存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，以下主體承擔責任的說法正確的有（）A.發(fā)行人承擔賠償責任B.發(fā)行人董監(jiān)高承擔連帶責任，可以證明自己無過錯的除外C.保薦機構承擔連帶責任，能夠證明自己無過錯的除外D.實際控制人有過錯的，承擔連帶責任【答案】ABCD6、根據《關于做好企業(yè)信用信息盡職調查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.保薦機構應當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(明細版)，并對企業(yè)基本信用信息報告(明細版)所載明的信息進行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因，對于企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)可不用核查B.保薦機構應當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)和企業(yè)基本信用信息報告(明細版)，并對兩份報告所載明的信息進行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因C.如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內容，保薦機構應將取得的企業(yè)基本信用信息報告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產生的原因D.如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，保薦機構不需要分析說明【答案】BC7、屬于證券投資者保護基金來源的是（）A.上海、深圳交易所在風險基金分別達到規(guī)定的上限后交易經手費的一定比例B.發(fā)行股票、可轉債等申購凍結資金的全部利息收入C.境內證券公司營業(yè)收入的一定比例D.依法向有關責任方追償所得收入【答案】ABCD8、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）A.省政府B.自治區(qū)政府C.直轄市政府D.經省級政府批準自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府E.縣級市政府F.縣政府【答案】ABCD9、國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責時，以下情形中需要證監(jiān)會主要負責人批準的有（）A.對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存B.在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，限制被調查事件當事人的證券買賣C.對有證據證明已經或者可能轉移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產或者隱匿、偽造、毀損重要證據的，予以凍結或者查封D.查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通訊記錄等資料；【答案】BC10、根據企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列關于關聯方披露的說法正確的有（）A.企業(yè)與關聯方發(fā)生關聯方交易的，應當在附注中披露該關聯方關系的性質、交易類型及交易要素。B.對企業(yè)財務狀況、經營成果有重大影響的關聯交易，應當分別關聯方以及交易類型予以披露，類型相似的非重大交易可合并披露。C.企業(yè)無論是否發(fā)生關聯方交易，均應當在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關系的母公司和子公司有關的信息D.關聯方交易的披露應遵循重要性原則，對企業(yè)財務狀況、經營成果沒有重大影響的關聯交易可以不披露?！敬鸢浮緼C11、根據證券法規(guī)定，以下說法正確的有（）A.證券公司的股東有虛假出資、抽逃出資行為的，國務院證券監(jiān)督管理機構應當責令其限期改正，并可責令其轉讓所持證券公司的股權，在要求改正違法行為、轉讓所持證券公司的股權前，國務院證券監(jiān)督管理機構可以限制其股東權利B.證券公司的董、監(jiān)、高未能勤勉盡責，致使證券公司存在重大違法違規(guī)行為或者重大風險的，國務院證券監(jiān)督管理機構責令公司予以更換，但不可撤銷其任職資格C.證券公司違法經營或者出現重大風險，嚴重危害證券市場秩序、損害投資者利益的，國務院證券監(jiān)督管理機構可以對該證券公司采取責令停業(yè)整頓、指定其他機構托管、接管或者撤銷等監(jiān)管措施D.證券公司被責令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現重大風險時，經國務院證券監(jiān)督管理機構批準，可以撤銷證券公司直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員的任職資格【答案】AC12、要約收購中，董事會以下哪些行為符合規(guī)定（）A.董事會向股東提出不接受要約條件的建議B.董事會聘請獨立財務顧問C.利用公司資源向收購人提供財務資助D.收購人公告要約收購報告書后，被收購公司董事會決議對外進行投資，取得重大收益，對經營成果造成重大影響。【答案】AB13、以下金融產品發(fā)行必須進行信用評級的有（）A.定向發(fā)行的證券公司債券B.中小非金融企業(yè)集合票據C.中小企業(yè)私募債券D.超短期融資券【答案】BD14、以下構成一致行動人的有（）A.投資者之間存在合作關系B.甲公司的董事在乙公司當總經理，甲乙為一致行動人‘C.持有投資者5％股份自然人股東的直系親屬D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔任董事【答案】ABD15、以下事項會對利潤造成影響的情形有（）A.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產，公允價值大于賬面價值B.資產負債表日，可供出售金融資產公允價值變動C.可供出售權益工具投資發(fā)生減值損失，計提減值準備D.可供出售債務工具發(fā)生減值損失