2023年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃（2篇）

第3頁共3頁2023年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作思路以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，同時(shí)開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)等專項(xiàng)審計(jì)，保障集團(tuán)制度____與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。二、____年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下1、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善⑴以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果的評(píng)價(jià)。⑵通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》等內(nèi)審制度。2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，圍繞二級(jí)單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級(jí)單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，經(jīng)營業(yè)績審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評(píng)價(jià)。⑴對(duì)二級(jí)單位經(jīng)營業(yè)績審計(jì)：通過對(duì)二級(jí)單位____年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各二級(jí)單位考核的依據(jù)。⑵針對(duì)性地開展專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。⑶工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、結(jié)算付款，做到實(shí)施事前項(xiàng)目____、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。3、投資企業(yè)審計(jì)為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，充分發(fā)揮監(jiān)事對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營管理評(píng)價(jià)作用。4、開展敏感資產(chǎn)專項(xiàng)審計(jì)為保證資產(chǎn)保值增值和使用效率，對(duì)下屬公司的貨幣資金、金融資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，提高敏感資產(chǎn)的使用效率。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期____開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。充分利用社會(huì)第三方獨(dú)立審計(jì)，提高審計(jì)效率。集團(tuán)公司審計(jì)部2023年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃（二）一、導(dǎo)言____有限公司（以下簡稱公司）審計(jì)部已完成了____年度審計(jì)計(jì)劃，本計(jì)劃是根據(jù)公司目前經(jīng)營發(fā)展需要及管理層____重點(diǎn)，同時(shí)參照了國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)頒布的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》而制定的。____年度審計(jì)計(jì)劃的制定是以規(guī)避公司可能存在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，在充分考慮公司目前現(xiàn)狀，經(jīng)管理高層審批最終確定的。____年度執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃的審計(jì)資源包括審計(jì)經(jīng)理、審計(jì)員工共三名。二、____年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)____年度公司審計(jì)部工作重點(diǎn)是從財(cái)務(wù)入手，緊緊圍繞各子公司資產(chǎn)、費(fèi)用、日常經(jīng)營管理，在公司內(nèi)部為管理層提供客觀的審計(jì)報(bào)告，確保履行審計(jì)部的服務(wù)與監(jiān)督職能。審計(jì)部____年的發(fā)展目標(biāo)：搭建審計(jì)部制度、工作流程；建立、健全審計(jì)部監(jiān)督與服務(wù)職能；擴(kuò)大審計(jì)部的服務(wù)范圍（是否需要加上）；以期實(shí)現(xiàn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、合理保障公司健康發(fā)展。三、年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃____年審計(jì)部年度工作計(jì)劃____組建審計(jì)部、搭建審計(jì)部部門制度、內(nèi)部審計(jì)工作流程、制定年度審計(jì)工作計(jì)劃；2建立神秘顧客檢查機(jī)制（期待通過其對(duì)自營商場(chǎng)店鋪日常運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督）；3新設(shè)公司進(jìn)行籌建審計(jì)項(xiàng)目；4小范圍運(yùn)作神秘顧客調(diào)查機(jī)制、檢視其自身運(yùn)作的操作性、合理