公司審計工作制度

公司審計工作制度一、前言公司審計工作是保證公司合法運營、規(guī)范管理和財務(wù)穩(wěn)健的重要保障。為確保公司審計工作高效、公正、科學，減少違規(guī)操作和內(nèi)部矛盾，制訂審計工作制度成為必要的舉措。本文檔旨在明確公司審計工作流程以及責任分工，規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，保證公司財務(wù)百分之百的安全。二、適用范圍適用于公司全體員工、各級管理人員及內(nèi)部審計控制團隊，適用于公司內(nèi)部、外部審計活動的組織、實施和監(jiān)督。三、工作組織3.1內(nèi)部審計控制團隊公司設(shè)有內(nèi)部審計控制團隊，負責組織、協(xié)調(diào)、實施和監(jiān)督公司各項內(nèi)部審計工作，向公司高級管理層提供內(nèi)部控制和風險管理方面的建議。3.2內(nèi)部審計委員會公司設(shè)有內(nèi)部審計委員會，主要職能包括但不限于：-監(jiān)督、協(xié)調(diào)、管理公司內(nèi)部審計工作；-審核、監(jiān)督公司管理層對內(nèi)部審計報告的響應(yīng)；-檢查、評估公司內(nèi)部控制制度的有效性；-協(xié)助公司高級管理層進行決策、評估、控制重大業(yè)務(wù)風險。3.3審計委員公司內(nèi)部審計控制團隊獨立開展內(nèi)部審計工作，需特別指派專業(yè)審計人士擔任審計委員。審計委員執(zhí)行內(nèi)部審計調(diào)查期間，對公司內(nèi)部所有信息具有保密義務(wù)。四、審核范圍公司內(nèi)部審計控制團隊應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略、風險等級、運營狀況以及管理層的審計建議，確定內(nèi)部審計工作的審核范圍。審計范圍包括但不限于以下內(nèi)容：-公司會計、財務(wù)制度的實施、運作及其財務(wù)報告準確性的判斷；-公司各項管理制度、規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況；-公司運營情況及其規(guī)范管理程度；-公司業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)安全狀況以及運營的流程是否合理。五、審核工作公司內(nèi)部審計控制團隊的審核工作涉及以下工作內(nèi)容：5.1審計計劃設(shè)計制定內(nèi)部審計計劃，包括審核內(nèi)容、范圍、目標、方法、過程、時間表等。計劃應(yīng)當經(jīng)過內(nèi)部審計委員會批準。5.2審計準備InternalLinked：公司各個部門應(yīng)當配合內(nèi)部審計控制團隊提供必備審計材料，并提供必要的工作空間；InternalLinked：審計人員應(yīng)當向內(nèi)部審計控制團隊提供必要的信息。5.3風險評估在內(nèi)部審計過程中，根據(jù)審核的范圍和目標，評估審核對象的風險水平，確定審計重點。5.4審計實施InternalLinked：審計人員應(yīng)當根據(jù)內(nèi)部審計計劃進行審計實施；InternalLinked：審計人員應(yīng)當在有限的時間內(nèi)，判斷審核范圍內(nèi)的控制目標是否達到預期效果。5.5審計報告內(nèi)部審計控制團隊應(yīng)當編寫內(nèi)部審計報告，指出存在的問題、短板和改進方案等，以供公司高級管理層參考。5.6跟蹤審計內(nèi)部審計控制團隊需要跟蹤審計中發(fā)現(xiàn)的問題或異議，確認公司解決了問題或采取了風險控制措施。六、保密在內(nèi)部審計約束實施過程中，應(yīng)確保所有審計人員和其他公司員工不泄漏涉及到的任何財務(wù)、業(yè)務(wù)、組織等機密信息。七、績效評估內(nèi)部審計控制團隊應(yīng)當定期對自身工作進行績效評估，評估結(jié)果應(yīng)當是合格、基本合格或不合格等級，用于指導團隊的工作制度優(yōu)化、提高執(zhí)行效能等。八、附則本制度由公司內(nèi)