財(cái)務(wù)管理制度

#制度會(huì)簽表制度編號(hào)版本編號(hào)生效日期密級(jí)程度□普通■秘密□機(jī)密口絕密目 的為了規(guī)范公司管理，有效進(jìn)行監(jiān)控，維護(hù)工作的正常秩序，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展，特制定本規(guī)定。適用范圍版本優(yōu)化說明優(yōu)化原因無優(yōu)化內(nèi)容無傳達(dá)對(duì)象應(yīng)知應(yīng)會(huì)一般了解部門區(qū)域J-U崗位部門區(qū)域J-U崗位總公司總公司分公司分公司上級(jí)流程或制度下級(jí)流程或制度類型 □崗位職責(zé) □操作規(guī)程 J管理規(guī)定□其他制訂：財(cái)務(wù)中心 擬稿：資金管理部會(huì)簽：J運(yùn)營中心V人力資源中心V綜合中心V企劃中心J財(cái)務(wù)中心V資訊科技中心V審計(jì)監(jiān)察中心V培訓(xùn)中心J中融信V客戶服務(wù)中心V市場(chǎng)研發(fā)中心V企業(yè)發(fā)展中心批準(zhǔn)：□本中心副總裁V總裁□其他： 財(cái)務(wù)管理制度第一章總則1.為1了加強(qiáng)本工區(qū)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范工區(qū)的經(jīng)營行為，提高盈利能力和增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力，按照公司、子公司及工區(qū)的有關(guān)要求制定本辦法。1.財(cái)2務(wù)管理工作目標(biāo)是：以內(nèi)部資金管理作為控制手段，通過規(guī)范資產(chǎn)、成本管理行為，嚴(yán)格工區(qū)責(zé)任目標(biāo)管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理效益的最大化。1.在3遵照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司及有關(guān)管理規(guī)定條件下，緊密結(jié)合本工區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營管理特點(diǎn)、深挖企業(yè)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)制定本辦法，使本工區(qū)各層次、內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)利益方的財(cái)務(wù)行為均處于受控狀態(tài)。.根4據(jù)公司有關(guān)項(xiàng)目治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定，項(xiàng)目是本辦法的執(zhí)行主體，它有責(zé)任全面執(zhí)行公司內(nèi)部有關(guān)資金、資產(chǎn)、成本和效益等方面的財(cái)務(wù)規(guī)定；公司是本辦法的監(jiān)督主體，它通過委派、監(jiān)督、考核等方法監(jiān)督項(xiàng)目的財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)管理規(guī)在項(xiàng)目得到執(zhí)行。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)2．1機(jī)構(gòu)設(shè)置1、按財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定，通過不相容職務(wù)分離，本工區(qū)設(shè)財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納工作崗位。通過不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、財(cái)產(chǎn)保護(hù)、預(yù)算、運(yùn)營分析及績效考評(píng)等控制措施，盡可能控制單位風(fēng)險(xiǎn)；2.不2相容職務(wù)的分離1、工區(qū)開立資金核算賬戶單位的貨幣資金應(yīng)當(dāng)由專職會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)管理。為了保證貨幣資金的安全，必須對(duì)貨幣資金管理崗位實(shí)行分工。2、銀行印鑒應(yīng)當(dāng)分開保管，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章的保管，出納或兼管印鑒人員負(fù)責(zé)其它銀行印鑒的保管。2.本3工區(qū)財(cái)務(wù)部門的職能1、負(fù)責(zé)所在工區(qū)的全面經(jīng)濟(jì)核算工作，制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和成本費(fèi)用預(yù)算。定期會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行全面經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，檢查、分析各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，最大限度的提高經(jīng)濟(jì)效益。2、負(fù)責(zé)本工區(qū)資金的籌集、分配和合理調(diào)度工作。及時(shí)向工區(qū)辦理工程價(jià)款結(jié)算，保障施工生產(chǎn)所需資金。按規(guī)定使用建設(shè)資金，接受工區(qū)的監(jiān)管。及時(shí)上報(bào)公司和工區(qū)規(guī)定的各種辦法、資料、計(jì)劃、報(bào)表和分析資料。3、參與材料、設(shè)備采購合同及勞務(wù)合同等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，進(jìn)行勞務(wù)價(jià)款結(jié)算和成本核算，并做好農(nóng)民工工資的發(fā)放存檔檢查工作。4、負(fù)責(zé)本本工區(qū)自購料款支付的核算。5、負(fù)責(zé)本級(jí)的經(jīng)費(fèi)管理工作，負(fù)責(zé)辦理費(fèi)用報(bào)銷、工資發(fā)放及職工社保、醫(yī)保、住房公積金的交繳等工作。6、與其他部門聯(lián)合負(fù)責(zé)本工區(qū)各架子隊(duì)、各工班責(zé)任成本核算工作，對(duì)各施工班組和責(zé)任中心的成本、費(fèi)用支出進(jìn)行具體核算。2.崗4位職責(zé)1、財(cái)務(wù)主管崗位及職責(zé)1根據(jù)會(huì)計(jì)法及有關(guān)規(guī)定，具體管理本工區(qū)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，并及時(shí)學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行上級(jí)的各種規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要定期研究、總結(jié)，不斷提高財(cái)務(wù)工作水平。2負(fù)責(zé)與公司業(yè)務(wù)主管部門、甲方業(yè)務(wù)部門的溝通，努力為會(huì)計(jì)工作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。3掌握工區(qū)財(cái)會(huì)人員的狀況，組織制定本項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)管理制度、起草項(xiàng)目工資發(fā)放辦法遞交工區(qū)主管，根據(jù)崗位分工編制業(yè)務(wù)工作流程圖。注意提高自身及所屬財(cái)務(wù)人員的道德素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平。4負(fù)責(zé)本工區(qū)資金、資產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)的管理，堵塞管理漏洞，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。5會(huì)同技術(shù)、物資保障、計(jì)劃等相關(guān)部門做好責(zé)任成本核算及控制工作，實(shí)現(xiàn)本項(xiàng)目效益的最大化；6組織制定本工區(qū)的財(cái)務(wù)計(jì)劃、資金收支計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。定期進(jìn)行成本利潤分析、資金狀況分析、資產(chǎn)負(fù)債分析等，半年進(jìn)行一次全面經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。7檢查、指導(dǎo)會(huì)計(jì)及出納工作。監(jiān)督現(xiàn)金盤點(diǎn)。8負(fù)責(zé)審核記賬憑證、各種財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。9負(fù)責(zé)審查或參與擬定本單位的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議以及其他經(jīng)濟(jì)文件，并負(fù)責(zé)保管。10做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。2、會(huì)計(jì)工作崗位職責(zé)1負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)技術(shù)工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)范正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，結(jié)轉(zhuǎn)上年余額，正確啟用賬簿，進(jìn)行規(guī)范性操作。2及時(shí)進(jìn)行日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，認(rèn)真審核原始憑證，正確編制會(huì)計(jì)分錄。要求月末結(jié)清本月賬目，并組織對(duì)資產(chǎn)、債權(quán)及債務(wù)的管理及對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支情況進(jìn)行合理的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為工區(qū)主管全面掌握本單位情況提供各種資料。3每月按有關(guān)規(guī)定及時(shí)編制上級(jí)要求的財(cái)務(wù)快速月報(bào)、固定資產(chǎn)臺(tái)帳。編制本工區(qū)的季度及年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。4根據(jù)新的施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法按月計(jì)提或扣繳項(xiàng)目工資附加費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、社保基金等。5負(fù)責(zé)及時(shí)的與公司內(nèi)部往來進(jìn)行對(duì)帳。6負(fù)責(zé)按月將會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理裝訂（由出納配合），做到規(guī)范、整齊、及時(shí)。7具體實(shí)施本單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃，控制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，積極參與本單位的責(zé)任成本核算工作。8負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作，要求按順序及時(shí)歸檔存放，保證檔案資料的完整無缺。9負(fù)責(zé)銀行印鑒財(cái)務(wù)專用章的保管。10負(fù)責(zé)保管和填制收據(jù)。人員調(diào)出時(shí)，及時(shí)進(jìn)行各種費(fèi)用的清理以及備用金的及時(shí)回收工作。11做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。3、出納工作崗位職責(zé)1在會(huì)計(jì)主管指導(dǎo)下負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的管理，按有關(guān)規(guī)定及公司的《貨幣資金內(nèi)部控制制度》辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)。2負(fù)責(zé)銀行印鑒的法人章、銀行支票、借據(jù)保管。3負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬。4定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不得少于3次。5定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。6負(fù)責(zé)出納檔案管理。出納檔案有現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、移交表、銀行印鑒登記簿等。7負(fù)責(zé)文件的收發(fā)、登記及保管。8在財(cái)務(wù)主管的指導(dǎo)下協(xié)助會(huì)計(jì)檔案的整理和裝訂。9負(fù)責(zé)社保金、工資表的統(tǒng)計(jì)。10完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第三章貨幣資金管理3.嚴(yán)1格履行備用金管理制度，嚴(yán)禁大額備用金頻繁借支，大額備用金的借支必須履行相應(yīng)的審批程序，嚴(yán)格審查借款理由，堅(jiān)持“前賬未清，后款不借”的原則，超過期限不還的備用金從工資中扣除，任何情況下，均不得以白條抵庫。職工調(diào)動(dòng)時(shí)，必須先清理備用金，否則不予開具工資轉(zhuǎn)移單和辦理調(diào)離手續(xù)。3.本2工區(qū)會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期核對(duì)記載貨幣資金的賬簿，及時(shí)查明出納日記賬與會(huì)計(jì)明細(xì)賬的差異，進(jìn)行正確的調(diào)整。3.會(huì)3計(jì)主管負(fù)責(zé)檢查審核出納人員現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的發(fā)生記錄，如發(fā)現(xiàn)出納人員有未經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)而私自辦理資金支付的行為，應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人及公司報(bào)告。3.現(xiàn)4金業(yè)務(wù)必須及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，現(xiàn)金借款必須以合格借據(jù)入賬，不允許白條抵庫。庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)采取不定期方式，每月至少3次；現(xiàn)金盤點(diǎn)由出納人員操作，會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)盤，必要時(shí)可邀請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人參與監(jiān)盤。每次盤點(diǎn)必須登記現(xiàn)金盤點(diǎn)表，經(jīng)參與盤點(diǎn)的各方簽字留存。出納人員應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，要做到日清月結(jié)，并將庫存現(xiàn)金的結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)核對(duì)，做到賬實(shí)相符。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，日常業(yè)務(wù)開支量一般為本單位三至五天的零星開支用量。出納從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《使用現(xiàn)金支票申請(qǐng)表》，并寫明用途、金額、支票號(hào)碼等，經(jīng)本單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提取。3.每5個(gè)月末必須進(jìn)行銀行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)出納、會(huì)計(jì)主管簽字后連同銀行對(duì)賬單一起整理歸檔。凡調(diào)節(jié)表中大額的、或時(shí)間在一個(gè)月以上的調(diào)整項(xiàng)目，要附上款項(xiàng)使用人的簽字證明。3.本6工區(qū)只允許開立一個(gè)可以支取現(xiàn)金的賬戶。本工區(qū)在工區(qū)指定的銀行開立工程款專戶，不得私自開設(shè)其他賬戶，不允許為相關(guān)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系人，如外部勞務(wù)方等以本工區(qū)的名義開立銀行賬戶。工區(qū)工程款專戶的主要用途：施工過程中發(fā)生的材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)等的支付，本級(jí)工資性支出、辦公費(fèi)等經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)的支付，養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、應(yīng)上交利潤、繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)等的支付3.本7工區(qū)支付的材料或設(shè)備采購資金必須履行適當(dāng)?shù)膶徍顺绦?。在支付款?xiàng)前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審核有關(guān)訂購合同、現(xiàn)場(chǎng)材料或設(shè)備驗(yàn)收手續(xù)、購貨發(fā)票，以及采購部門、工區(qū)負(fù)責(zé)人的簽字等憑據(jù)。3.不8允許對(duì)外部勞務(wù)方預(yù)付款、超撥款，撥款要嚴(yán)格按照內(nèi)部計(jì)價(jià)支付程序辦理：1、工程、質(zhì)量管理部門必須核定勞務(wù)方已經(jīng)完成的全部合格工程數(shù)量；2、計(jì)劃合約部門必須依據(jù)經(jīng)過審核的合格工程量及時(shí)辦理中間勞務(wù)及設(shè)備計(jì)價(jià)；3、物資設(shè)備部必須證明所有的領(lǐng)用材料已經(jīng)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬手續(xù)；4、財(cái)務(wù)部門綜合以上部門提供的資料，核定可以撥付的款額；5、工區(qū)負(fù)責(zé)人最終依據(jù)部門審核結(jié)果簽認(rèn)本次撥款額；6、財(cái)務(wù)部門根據(jù)最終批復(fù)的撥款數(shù)額辦理具體款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)。3.充9分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，合理安排資金的使用，分析項(xiàng)目資金情況，作好財(cái)務(wù)預(yù)算。在充分考慮應(yīng)上交公司款、外部勞務(wù)費(fèi)支出、材料設(shè)備款支出、職工工資支出、項(xiàng)目管理費(fèi)支出等情況下，編制資金使用計(jì)劃。第四章審批報(bào)銷程序4.1經(jīng)費(fèi)報(bào)銷按照《黨政會(huì)簽制度》執(zhí)行，報(bào)賬人員每次報(bào)賬，應(yīng)主動(dòng)向財(cái)務(wù)部敘述費(fèi)用用途，由財(cái)務(wù)部門初步審核費(fèi)用發(fā)生的適當(dāng)性，并貼制原始憑證，交還報(bào)領(lǐng)人填寫《報(bào)賬申請(qǐng)單》后，由工區(qū)經(jīng)理、書記按照公司黨政會(huì)簽制度審核會(huì)簽，并在《報(bào)賬申請(qǐng)單》上簽署意見，然后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷；為有效降低項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，更好的控制成本支出，對(duì)超過100元0的大額發(fā)票需要工區(qū)經(jīng)理在發(fā)票上簽字，未經(jīng)工區(qū)經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)私自報(bào)銷者，工區(qū)經(jīng)理有權(quán)對(duì)其通告批評(píng)或罰款。4.報(bào)2銷期限：經(jīng)辦人在取得發(fā)票后應(yīng)立即交財(cái)務(wù)初步審核，貼制原始憑證。最晚不得超過10天，超過者將不予以報(bào)銷，其所借備用金一律按私人借款處理，隨每月工資扣除。4.報(bào)3銷發(fā)票規(guī)定：必須有符合國家規(guī)定的稅務(wù)發(fā)票或統(tǒng)一的收據(jù)（除公司內(nèi)部往來、國家行政事業(yè)性收費(fèi)、農(nóng)貿(mào)集市無法取得稅務(wù)發(fā)票可使用收據(jù)外，但是必須注明收款人住所、提供身份證復(fù)印件或戶口本復(fù)印件等證明資料）。發(fā)票必須是復(fù)寫或機(jī)打，內(nèi)容填寫真實(shí)、完整，標(biāo)明單位、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)金額，蓋有出據(jù)單位公章、填制人簽章、大小金額相符無作弊跡象，發(fā)票涂改一律無效。發(fā)票因出據(jù)單位填錯(cuò)，由出據(jù)單位負(fù)責(zé)更換或更正，更正發(fā)票必須在更正處加蓋出據(jù)單位公章。業(yè)務(wù)內(nèi)容為“辦公用品、電腦耗材、電腦配件、汽車用品、汽車配件、日用品、食品”等籠統(tǒng)字樣的發(fā)票，應(yīng)附有物品詳細(xì)清單和接收人的簽收記錄，清單日期與發(fā)票日期相符，清單上加蓋與發(fā)票相同的印章發(fā)票中總金額必須與所附清單明細(xì)金額之和相等，對(duì)不合乎要求，開具為禮品、服裝等發(fā)票一律不予報(bào)銷，對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的票據(jù)財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。第五章項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理5.為1了提高本工區(qū)辦事效率，加強(qiáng)對(duì)本工區(qū)成本費(fèi)用的控制和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的開支管理，為項(xiàng)目成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、成本費(fèi)用分析提供可靠的計(jì)算依據(jù)，特制定本辦法。5.經(jīng)2費(fèi)范圍包括本工區(qū)定員人員為完成其職責(zé)發(fā)生的工資、獎(jiǎng)金、工資附加基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金、車輛使用費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，以及其他需開支的費(fèi)用。除工資附加基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金、車輛折舊費(fèi)按照及子公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行外，其他經(jīng)費(fèi)均依本辦法進(jìn)行管理各部門辦公費(fèi)、電話費(fèi)，差旅費(fèi)，日常招待費(fèi)及其他費(fèi)用。內(nèi)部勞務(wù)工班中的正式職工承包的執(zhí)行內(nèi)部勞務(wù)工班規(guī)定，不在本經(jīng)費(fèi)規(guī)定范圍。5.經(jīng)3費(fèi)管理1、辦公費(fèi)的管理1．1辦公費(fèi)包括為完成工作發(fā)生的小項(xiàng)辦公用品費(fèi)、電話費(fèi)、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、辦公耗材費(fèi)（如：照相機(jī)、攝影機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)的消耗和維修費(fèi)）以及其他與辦公有關(guān)費(fèi)用。1.小2項(xiàng)辦公用品費(fèi)指因購買辦公文具（筆墨、公文紙、記錄本、刀子、尺子、圖釘、訂書機(jī)、字紙簍、臺(tái)歷、燈具等）和衛(wèi)生用具（如：暖壺、煙灰缸、掃帚、拖布、毛巾等）發(fā)生的費(fèi)用。.以3上費(fèi)用的使用首先由本人所在的部門提出申請(qǐng)，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)審核，工區(qū)經(jīng)理同意后方可購買，以上費(fèi)用施行實(shí)報(bào)實(shí)銷。屬辦公耗材類的應(yīng)由辦公室建立使用臺(tái)帳，責(zé)任到人，造成損壞、丟失按價(jià)賠償。2、電話費(fèi)的管理.電2話費(fèi)是指工作人員與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主及相關(guān)業(yè)務(wù)的一切聯(lián)系所發(fā)生的費(fèi)用，采取包干方式管理，每月由財(cái)務(wù)做表發(fā)放，不再報(bào)銷任何人任何形式的電話費(fèi)。電話費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)詳見《經(jīng)費(fèi)管理制度》。綜合辦公室電話費(fèi)采用據(jù)實(shí)報(bào)銷，但辦公室電話僅限于收發(fā)傳真使用。3、差旅交通費(fèi)管理.差1旅交通費(fèi)指因公到長沙以外地區(qū)出差、學(xué)習(xí)等發(fā)生的車船飛機(jī)乘坐費(fèi)用、停留期間住宿費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用，及伙食補(bǔ)貼等。公司、工區(qū)及工區(qū)安排職工參加各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修統(tǒng)一安排住宿的,往返長途汽車票、火車票據(jù)實(shí)報(bào)銷，未統(tǒng)一按排就餐的，職工在出差期間伙食費(fèi)按50元/天給予補(bǔ)助。職工未經(jīng)公司及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)自行參加各種電大、業(yè)大、各種函授深造進(jìn)修學(xué)歷的，一切費(fèi)用自理。.所2有的差旅費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，必須以財(cái)務(wù)部制定的《出差審批表》（包括出差的起止時(shí)間、目的地、事由、審批人意見等）作為進(jìn)行費(fèi)用審核的依據(jù)。.車3船飛機(jī)乘坐費(fèi)用包括乘坐長途汽車、火車、輪船和飛機(jī)等交通工具費(fèi)用。在乘坐飛機(jī)比乘坐火車（車票費(fèi)、路途補(bǔ)助、工資成本三項(xiàng)之和）更經(jīng)濟(jì)的情況下，出差人員可以靈活選擇乘坐方式，但乘坐飛機(jī)前應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)說明原因方可乘坐，乘坐硬座的按照硬臥標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助。.出4差期間的住宿費(fèi)用執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)為：工區(qū)經(jīng)理、書記以領(lǐng)導(dǎo)20元/天，工區(qū)其他人員每天15元0/天。到濟(jì)南基地出差，目的地有住房人員原則上不再報(bào)銷住宿費(fèi)。.項(xiàng)5目駐地市內(nèi)交通費(fèi)：市內(nèi)交通費(fèi)指因辦公業(yè)務(wù)發(fā)生的市內(nèi)出租車、公共汽車交通費(fèi)，此項(xiàng)費(fèi)用采用包干的形式，由財(cái)務(wù)部每月做表發(fā)放，不再報(bào)銷另外任何的市內(nèi)交通費(fèi)。市內(nèi)交通費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)詳見《經(jīng)費(fèi)管理制度》。4、車輛使用費(fèi)的管理：.1車輛使用費(fèi)包括車輛的油料消耗費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)，以及司機(jī)出車補(bǔ)助等。車輛的油料費(fèi)由綜合辦公室統(tǒng)一辦理加油卡，按里程進(jìn)行核算。車輛維修費(fèi)經(jīng)由司機(jī)本人提出申請(qǐng)，由辦公室、物資設(shè)備部審批，報(bào)工區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。車輛過路、過橋及停車費(fèi)用根據(jù)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，該項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)先由辦公室依據(jù)派車記錄進(jìn)行審核后再送交財(cái)務(wù)部整理粘貼。.2司機(jī)出車補(bǔ)助按照車公里標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，每車公里補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為0.元1。小車違章罰款由責(zé)任司機(jī)自己負(fù)責(zé)。5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理5.業(yè)1務(wù)招待費(fèi)是本辦法管理范圍內(nèi)的人員為了更好的完成工作需要發(fā)生的接待餐費(fèi)、小型禮品、煙酒、水果、食品等費(fèi)用。5.以2上費(fèi)用開支必須由有關(guān)部門提出開支申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)工區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)，在規(guī)定額度內(nèi)開支。接待餐費(fèi)必須及時(shí)進(jìn)行報(bào)銷，每次接待業(yè)務(wù)發(fā)生后，如無特殊情況，應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)辦理報(bào)銷；接待餐費(fèi)每次接待的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，由工區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)。6、工資分配辦法詳見具體《工資管理制度》。7、探親工資及探親路費(fèi)的管理探親工資實(shí)行包干制度，按800元0/年包干，由財(cái)務(wù)按照職工年度內(nèi)在本工區(qū)的所在月數(shù)，到年底做表發(fā)放；職工探親路費(fèi)按照當(dāng)年12月份職工實(shí)力計(jì)算探親路費(fèi)，探親路費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算方法：自職工單位所在省份至目的地按照最短火車路線計(jì)算往返的火車票臥鋪計(jì)算，已婚職工目的地是其家庭所在地，未婚職工目的地是父母家庭所在地。8、伙食費(fèi)管理為了搞好職工伙食，使食堂管理規(guī)定體系化，對(duì)日常食堂采購、報(bào)銷程序作以下規(guī)定：8.食1堂對(duì)每日的購菜數(shù)量、單價(jià)通過《食堂購貨單》詳細(xì)登記，由綜合辦安排人員不定期跟隨購菜，負(fù)責(zé)審核其真實(shí)性。8.每2日通過《食堂用餐統(tǒng)計(jì)表》對(duì)就餐人員進(jìn)行三餐登記。為便于食堂管理，杜絕飯菜浪費(fèi)現(xiàn)象，凡因特殊情況無法在工區(qū)用餐的人員，應(yīng)提前1.小5時(shí)通知食堂或辦公室。8.工3區(qū)食堂實(shí)行包干制度，按照13元/人.天伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（單位補(bǔ)助1元1/人.天，個(gè)人負(fù)擔(dān)2元/人.天，職工家屬就餐天數(shù)超出30天的伙食費(fèi)由職工自己承擔(dān)），外來人員就餐食堂可使用《食堂經(jīng)費(fèi)報(bào)領(lǐng)單》登記，月底交辦公室核實(shí);為更好的保證各架子隊(duì)員工的生活，各個(gè)架子隊(duì)伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為15元/人.天，（單位補(bǔ)助1元3/人.天，個(gè)人負(fù)擔(dān)2元/人.天，職工家屬就餐天數(shù)超出30天的伙食費(fèi)由職工自己承擔(dān)）,各架子隊(duì)食堂原則上不再另外報(bào)銷日常招待及零星的外來人員就餐費(fèi)用。食堂的廚用費(fèi)、煤氣費(fèi)不在包干范圍內(nèi)，可另外憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。食堂包干如出現(xiàn)小額盈虧可累計(jì)至下月，如出現(xiàn)大額盈虧應(yīng)及時(shí)找出原因?；锸迟M(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)原則上不予調(diào)整，如遇農(nóng)副產(chǎn)品糧油等價(jià)格出現(xiàn)大幅度的升降，工區(qū)可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整8.食4堂每月報(bào)銷一次伙食費(fèi)，食堂管理人員將報(bào)銷報(bào)告交辦公室及財(cái)務(wù)部簽認(rèn)后與《食堂購貨單》一并交工區(qū)經(jīng)理審批。9、收尾人員費(fèi)用管理除約定的項(xiàng)目后期清算人員外，其他人員納入公司的人才勞務(wù)中心進(jìn)行管理，自上報(bào)人才勞務(wù)中心之日起，由工區(qū)加發(fā)一個(gè)月的工資。次月起，其工資、費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)；第六章物資財(cái)務(wù)管理.1除工區(qū)集中采購的物資、設(shè)備以外的小型材料、設(shè)備、機(jī)具，由工區(qū)負(fù)責(zé)采購（具體按照工區(qū)物資、設(shè)備辦法執(zhí)行）。.對(duì)2于本工區(qū)自行采購小型材料、設(shè)備、機(jī)具，工區(qū)根據(jù)規(guī)定自行提取折舊或記入成本，對(duì)于由工區(qū)上級(jí)機(jī)關(guān)調(diào)入的設(shè)備等固定資產(chǎn)，由其所在的公司按規(guī)定提取折舊后計(jì)入本工區(qū)成本中。.工3區(qū)由個(gè)人使用、保管的各項(xiàng)資產(chǎn)，在人員發(fā)生調(diào)動(dòng)時(shí)，當(dāng)事人必須辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。未經(jīng)公司及工區(qū)批準(zhǔn)，不得擅自處理原值金額較大的機(jī)械、車輛、設(shè)備、儀器等固定資產(chǎn)。.工4區(qū)必須定期對(duì)各種資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)（一般每月一次，每季度務(wù)必盤點(diǎn)一次），并編制由相關(guān)人員簽字的盤點(diǎn)表。工區(qū)應(yīng)于每季度末對(duì)各種應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行函證，取得對(duì)方簽字認(rèn)可的函證資料。第七章固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理.為1了避免設(shè)備閑置以及不必要的豪華消費(fèi)給企業(yè)造成損失，公司對(duì)大型設(shè)備及行政用小車的購買實(shí)行嚴(yán)格控制，對(duì)違反購置規(guī)定的單位要嚴(yán)格處罰。除有專門規(guī)定外，5萬元以上設(shè)備的購置權(quán)歸公司，其中大型設(shè)備及行政用小車的購置必須執(zhí)行公司的年度設(shè)備購置計(jì)劃，審批時(shí)執(zhí)行公司、公司的有關(guān)文件規(guī)定。萬元5以上設(shè)備的管理權(quán)集中于公司，公司保障部和財(cái)務(wù)部共同對(duì)該部分設(shè)備的增減變動(dòng)、現(xiàn)狀進(jìn)行價(jià)值管理。萬元5以上設(shè)備的折舊大修費(fèi)由公司保障部統(tǒng)一提取，提取時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行國家、公司有關(guān)法規(guī)確定的標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目竣工后，嚴(yán)禁工區(qū)擅自自行處理現(xiàn)存的固定資產(chǎn)，由公司項(xiàng)目清理小組負(fù)責(zé)組織現(xiàn)存所有固定資產(chǎn)的清理處置，并將清理結(jié)果報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)審核。第八章勞務(wù)成本核算管理勞1務(wù)成本核算是項(xiàng)目成本控制的重點(diǎn)，要從勞務(wù)方的選擇、合同簽訂、勞務(wù)方工程量確認(rèn)、勞務(wù)方計(jì)價(jià)結(jié)算等方面進(jìn)行從始到終整個(gè)過程的控制管理。．2外部勞務(wù)推行架子隊(duì)管理，外部勞務(wù)納入工區(qū)的統(tǒng)一管理，由工區(qū)直發(fā)內(nèi)外部人員工資，各架子隊(duì)人員的工資與進(jìn)度、安全、質(zhì)量掛鉤，同時(shí)考慮以豐補(bǔ)欠的原則.3勞務(wù)方的工程量確認(rèn)是在合同簽訂后成本控制最重要的環(huán)節(jié)，因此必須嚴(yán)格管理。確定工程量的原則主要有：1、嚴(yán)格執(zhí)行按實(shí)計(jì)量的原則。對(duì)外部勞務(wù)的工程量計(jì)量必須嚴(yán)格執(zhí)行格式合同中的相應(yīng)條款，各項(xiàng)隱蔽工程量的簽認(rèn)必須根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)每次檢查測(cè)量的原始簽認(rèn)記錄匯總計(jì)算，并由外部勞務(wù)方簽字確認(rèn)。2、嚴(yán)格執(zhí)行按時(shí)計(jì)量的原則。工程量的核定必須按月進(jìn)行，對(duì)當(dāng)月各外部勞務(wù)方完成的工程量必須形成匯總統(tǒng)計(jì)確認(rèn)表；工程量計(jì)量部門應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)完成工程量的統(tǒng)計(jì)匯總。3、嚴(yán)格執(zhí)行稽核制度的原則。工程量的核定要經(jīng)過現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量工程師、統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人、架子隊(duì)隊(duì)長、工區(qū)總工程師、工區(qū)負(fù)責(zé)人等多方的審查。在審核組成員內(nèi)部，所有的原始工程量簽認(rèn)單據(jù)、工程量確認(rèn)匯總表等資料應(yīng)平等、公開進(jìn)行交流，以發(fā)揮內(nèi)部牽制效能。.對(duì)4外部勞務(wù)的計(jì)量包括中間計(jì)價(jià)和最終結(jié)算。辦理中間計(jì)價(jià)的目的有兩個(gè)，一是進(jìn)行當(dāng)期成本核算的需要，便于計(jì)算項(xiàng)目成本的控制效果；二是辦理撥款的依據(jù)。中間計(jì)價(jià)應(yīng)當(dāng)按月進(jìn)行，并且與外部勞務(wù)方完成的實(shí)際合格工程進(jìn)度保持吻合。外部勞務(wù)最終結(jié)算是形成對(duì)外債務(wù)、最終支付的依據(jù)。外部勞務(wù)結(jié)算應(yīng)當(dāng)在外部勞務(wù)項(xiàng)目竣工后的1