第二章貨幣資金練習(xí)題

PAGEPAGE1第二章貨幣資金練習(xí)題無答案第一篇：第二章貨幣資金練習(xí)題無答案第二章貨幣資金一、單項(xiàng)選擇題1、月末終了，()的余額應(yīng)與“庫存現(xiàn)金”總賬的余額核對(duì)相符。A．“備用金”B．“現(xiàn)金日記賬”C．“銀行存款”D．“其他應(yīng)收款”2、企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的現(xiàn)金收入，不及時(shí)送存，直接用于支付自己的支出。這種行為稱為()。A．“白條頂庫”B．“公款私存”C．“小金庫”D．“坐支”3．商業(yè)匯票按照()的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。A．付款人B．承兌人C．收款人D．票據(jù)持有人4．下列結(jié)算方式不得用于10萬元以上的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)結(jié)算的是()。A．銀行本票B．銀行匯票C．商業(yè)匯票D．信用卡5．按照現(xiàn)行《銀行支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列哪種支付方式有明確的金額起點(diǎn)()。A．銀行本票B．銀行匯票C、匯兌D．托收承付6．企業(yè)向銀行申請(qǐng)辦理銀行匯票10000元，根據(jù)有關(guān)的憑證應(yīng)作的會(huì)計(jì)分錄是()。A．借：銀行存款10000貸：其他貨幣資金——銀行匯票存款10000B．借：其他貨幣資金——銀行匯票存款10000貸：銀行存款10000C．借：材料采購10000貸：其他貨幣資金——銀行匯票存款10000D．借：材料采購10000貸：銀行存款100007．我國會(huì)計(jì)上所說的“現(xiàn)金”是指企業(yè)的()。A．庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券B．庫存現(xiàn)金和銀行存款C．庫存現(xiàn)金D．庫存現(xiàn)金、銀行存款和有價(jià)證券8．商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過()。A．三個(gè)月B．六個(gè)月C．九個(gè)月D．一年9．對(duì)于銀行已經(jīng)入賬而企業(yè)尚未入賬的未達(dá)賬項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)()。A．編制自制憑證暫估入賬B．待有關(guān)結(jié)算憑證到達(dá)后入賬C．在編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的同時(shí)入賬D．根據(jù)對(duì)賬單和調(diào)節(jié)表自制憑證入賬10．下列各種結(jié)算方式中，既可用于同城結(jié)算，又可用于異地結(jié)算的是()。A．支票結(jié)算方式B．匯兌結(jié)算方式C．銀行本票結(jié)算方式D．委托收款結(jié)算方式11．某企業(yè)將銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給其他企業(yè)用于購買原材料，應(yīng)借記“材料采購”賬戶，貸記“()”賬戶。A．銀行存款B．應(yīng)付賬款C．應(yīng)付票據(jù)D．應(yīng)收票據(jù)13．企業(yè)在資金暫時(shí)不足的情況下仍能使用的結(jié)算方式是()。A．銀行本票B．銀行匯票C．商業(yè)匯票D．支票14．銀行匯票的付款期限為自出票日起()。A．半個(gè)月B．1個(gè)月C．2個(gè)月D．3個(gè)月15．除中國人民銀行另有規(guī)定外，支票的提示付款期限一般為自出票日起()。A．7天B．10天C．15天D．20XX16．下列可以采用商業(yè)匯票方式的是()。A、法人之間具有真實(shí)的交易B．個(gè)人之間具有真實(shí)的交易C．只有法人之間的商品交易才可采用D．只有個(gè)人之間的商品交易才可采用17．企業(yè)為購買股票向證券公司劃出的資金，屬于()。A．其他貨幣資金B(yǎng)．銀行存款C.庫存現(xiàn)金D．外埠存款18．無法查明原因的現(xiàn)金長款，經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)計(jì)入()賬戶。A．營業(yè)外收入B．管理費(fèi)用C．其他應(yīng)付款D．其他應(yīng)收款19．不單獨(dú)設(shè)置“備用金”科目的企業(yè)，內(nèi)部各部門、各單位周轉(zhuǎn)使用的備用金，應(yīng)通過()科目核算。A．現(xiàn)金B(yǎng)．其他應(yīng)收款C．應(yīng)收賬款D．預(yù)付賬款20XX業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存有困難的，由()確定送存時(shí)間。A、上級(jí)主管部門B．本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)C．開戶銀行D．財(cái)政部門二、判斷題1.在任何情況下，企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得坐支。()2.如果外幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)不多的企業(yè)，可以把外幣現(xiàn)金與人民幣現(xiàn)金設(shè)置一本“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。第1頁3.收款單位收到付款單位交來的銀行本票，可以不交到銀行辦理轉(zhuǎn)賬而背書轉(zhuǎn)給另一單位購買材料。4.未達(dá)賬項(xiàng)是指企業(yè)與銀行之間，由于各種原因，一方已登記入賬，而另一方尚未入賬的賬項(xiàng)。5.銀行匯票是由企業(yè)簽發(fā)的、見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。6.企業(yè)根據(jù)經(jīng)營需要，可以在一家或幾家銀行開立基本存款賬戶。7.企業(yè)平時(shí)核對(duì)銀行存款只需以銀行對(duì)賬單為準(zhǔn)，就不會(huì)有什么問題。8.企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式購入材料，若在驗(yàn)貨時(shí)發(fā)現(xiàn)與合同或發(fā)貨清單不符，即可向銀行提出拒付。三、計(jì)算分析題根據(jù)下列北京紅旗廠（一般納稅人）20XX年4月份貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。1．4月1日，組織職工聽“技術(shù)報(bào)告”，報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)（計(jì)入管理費(fèi)用）90元，出納員以現(xiàn)金付訖。2．4月2日，采購員王信去上海采購材料，委托銀行匯往上海人民銀行建國路支行20XX0元，開立采購賬戶。3．4月4日，采購員張立去南京儀表廠購買材料，采用銀行匯票結(jié)算方式，填寫“銀行匯票委托書”向銀行申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票，簽發(fā)金額為5000元。4．4月6日，采購員王開去市五金公司購買材料，填寫“銀行本票申請(qǐng)書”，交銀行簽發(fā)銀行本票，面額為20XX元。5．4月8日，收到銀行轉(zhuǎn)來天津機(jī)械廠委托收款憑證付款通知聯(lián)，對(duì)上月購進(jìn)原材料的所欠的價(jià)稅120XX元予以支付。6．4月10日，王開從市五金公司購入材料一批，增值稅專用發(fā)票注明貨款1600元，增值稅272元，銀行本票多余額128元以現(xiàn)金退回。材料已入庫。7．4月12日，采購員張立回廠，報(bào)銷從南京儀表廠購買原材料貨款4000元，增值稅680元。材料已驗(yàn)收入庫。8．4月15日，銀行傳來銀行匯票第四聯(lián)(多余款收賬通知)，南京儀表廠退回銀行匯票多余款320XX收存銀行。9．4月17日，采購員王信回廠，買回原材料一批，貨款15000元，增值稅2550元，已驗(yàn)收入第2頁庫。同日銀行通知，采購專戶余額2450元也已劃回本廠結(jié)算戶。10．4月20XX開出轉(zhuǎn)賬支票，付給市文化用品公司購辦公用品款810元。第二篇：貨幣資金練習(xí)題第二章貨幣資金練習(xí)題一、單項(xiàng)選擇題1．企業(yè)將款項(xiàng)委托開戶銀行匯往采購地銀行，開立采購專戶時(shí)，應(yīng)借記的科目是()。A．“銀行存款”科目B．“材料采購”科目C．“其他貨幣資金”科目D．“其他應(yīng)收款”科目2．下列各項(xiàng)中，不屬于“其它貨幣資金”科目核算內(nèi)容的是()。A．信用證存款B．存出投資款C．備用金D．銀行匯票存款3．企業(yè)采用銀行承兌匯票結(jié)算方法購進(jìn)貨物，簽發(fā)的銀行承兌匯票經(jīng)開戶銀行承兌時(shí)，支付的承兌手續(xù)費(fèi)應(yīng)計(jì)入()。A．管理費(fèi)用B．財(cái)務(wù)費(fèi)用C．營業(yè)外支出D．其他業(yè)務(wù)成本4.企業(yè)在現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在未經(jīng)批準(zhǔn)處理之前，應(yīng)借記“現(xiàn)金”科目,貸記()科目。A．“營業(yè)外收入”B．“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”C．“其他應(yīng)付款”D．“其他業(yè)務(wù)收入”5．企業(yè)的銀行存款賬戶中，辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的是()。A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶C．臨時(shí)存款賬戶D．專用存款賬戶6．經(jīng)過“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)整后的銀行存款余額為()。A．企業(yè)賬上的銀行存款余額B．銀行賬上的企業(yè)存款余額C．企業(yè)可動(dòng)用的銀行存款數(shù)額D．企業(yè)應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的銀行存款余額7．商業(yè)承兌匯票的承兌人通常為()A．購貨企業(yè)B．銷貨企業(yè)C．購貨企業(yè)的開戶銀行D．銷貨企業(yè)的開戶銀行8．根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，銀行匯票的提示付款期限為()。A．自出票日起10日B．自出票日起1個(gè)月C．自出票日起2個(gè)月D．自出票日起6個(gè)月9．根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，不能用現(xiàn)金支付的是()。A．支付職工獎(jiǎng)金5000元B．支付零星辦公用品購置費(fèi)800元C．支付物資采購貨款120XXD．支付職工差旅費(fèi)2000元10．企業(yè)對(duì)現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的確實(shí)無法查明原因的長款，應(yīng)將其計(jì)入()。A．其它業(yè)務(wù)收入B．資本公積C．盈余公積D．營業(yè)外收入11．甲公司5月1日將本年4月1日簽發(fā)、期限3個(gè)月，票面價(jià)值60000元的不帶息商業(yè)匯票向銀行貼現(xiàn)，年貼現(xiàn)率為6％。甲公司的貼現(xiàn)收入為()元。A．59100B．59400C．59700D．6030012．下列各類款項(xiàng)，適用于托收承付結(jié)算方式的是()。A．代銷商品的款項(xiàng)B．寄銷商品的款項(xiàng)C．賒銷商品的款項(xiàng)D．因商品交易而產(chǎn)生的款項(xiàng)13．現(xiàn)行銀行結(jié)算辦法規(guī)定，支票付款的有效期限應(yīng)為()。A．3天B．5天C．10天D．15天14．現(xiàn)行銀行結(jié)算辦法規(guī)定，下列結(jié)算方式中，只能用于商品交易款項(xiàng)結(jié)算的是()。A．銀行匯票結(jié)算方式B．商業(yè)匯票結(jié)算方式C．委托收款結(jié)算方式D．銀行本票結(jié)算方式15．企業(yè)采購人員持銀行匯票到外地辦理款項(xiàng)支付結(jié)算后，根據(jù)有關(guān)憑證賬單報(bào)銷時(shí)，應(yīng)借記有關(guān)科目，貸記()。A．“銀行存款”科目B．“應(yīng)付票據(jù)——商業(yè)承兌匯票”科目C．“應(yīng)付票據(jù)——銀行承兌匯票”科目D．“其它貨幣資金”科目16．不單獨(dú)設(shè)置“備用金”科目的企業(yè)，內(nèi)部各部門、各單位周轉(zhuǎn)使用的備用金，應(yīng)通過()科目核算。A．現(xiàn)金B(yǎng)．其它應(yīng)收款C．應(yīng)收賬款D．預(yù)付賬款17．商業(yè)匯票的提示付款期限為()天。A．5B．10C．20XX．3018．下列各項(xiàng)中，可以采用商業(yè)匯票進(jìn)行結(jié)算的是()A．法人之間具有真實(shí)的交易B．個(gè)人之間具有真實(shí)的交易C．法人之間只有商品交易才可采用D．個(gè)人之間只有商品交易才可采用19．某企業(yè)持有一張20XX年2月28日簽發(fā)、期限為3個(gè)月的商業(yè)匯票。該商業(yè)匯票的到期日為()A．5月28日B．5月29日C．5月30日D．5月31日20XX企業(yè)對(duì)基本生產(chǎn)車間所需備用金采用定額備用金制度。當(dāng)基本生產(chǎn)車間報(bào)銷日常管理支出而補(bǔ)足其備用金定額時(shí)，應(yīng)借記的會(huì)計(jì)科目是()。A．其他應(yīng)收款B．其他應(yīng)付款C．制造費(fèi)用D．生產(chǎn)成本二、多項(xiàng)選擇題1．按照規(guī)定，銀行存款賬戶分為()。A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶C．臨時(shí)存款賬戶D．專用存款賬戶2．商業(yè)匯票的簽發(fā)人可以是()。A．收款人B．付款人C．承兌申請(qǐng)人D．承兌銀行3．企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可用現(xiàn)金支付的有()。A．發(fā)放本月職工工資185000元B．購買原材料價(jià)款68000元C．購買辦公用品580元D．報(bào)銷退休職工張某醫(yī)藥費(fèi)6300元4．下列各項(xiàng)中，屬于其它貨幣資金的有()。A．銀行本票存款B．信用卡存款C．銀行匯票存款D．外埠存款5．下列各項(xiàng)中，符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以用現(xiàn)金結(jié)算的有()。A．向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品支付的價(jià)款B．向企業(yè)購買大宗材料支付的價(jià)款C．支付給職工個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬D．出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)6．導(dǎo)致企業(yè)賬銀行存款的余額與銀行賬企業(yè)存款的余額在同一日期不一致的情況有()。A．銀行已記作企業(yè)的存款增加，而企業(yè)尚未接到收款通知，尚未記賬的款項(xiàng)B．銀行已記作企業(yè)的存款減少，而企業(yè)尚未接到付款通知，尚未記賬的款項(xiàng)C．企業(yè)已記作銀行存款增加，而銀行尚未辦妥人賬手續(xù)的款項(xiàng)D．企業(yè)已記作銀行存款減少，而銀行尚未支付入賬的款項(xiàng)7．下列各項(xiàng)中，不通過“其它貨幣資金”科目核算的有()。A．銀行匯票存款B．銀行承兌匯票C．備用金D．存出投資款三、判斷題1．根據(jù)現(xiàn)行銀行結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定，異地托收承付結(jié)算方式可適用于各種企業(yè)辦理商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。()2．企業(yè)采用代銷、寄銷、賒銷方式銷售商品的款項(xiàng)，不得采用異地托收承付結(jié)算方式結(jié)算貨款。()3．我國的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣，因此，企業(yè)的現(xiàn)金是指庫存的人民幣現(xiàn)金，不包括外幣。()4．企業(yè)與銀行核對(duì)銀行存款賬目時(shí)，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。()5．無論是商業(yè)承兌匯票還是銀行承兌匯票，付款人都負(fù)有到期無條件支付票款的責(zé)任。()6．企業(yè)用銀行匯票支付購貨款時(shí)，應(yīng)通過“應(yīng)付票據(jù)”賬戶核算。()7．我國會(huì)計(jì)上所說的現(xiàn)金僅指企業(yè)庫存的人民幣。()8．未達(dá)賬款是指企業(yè)與銀行之間由于憑證傳遞上的時(shí)間差，一方已登記入賬而另一方尚未入賬的賬項(xiàng)。()9．托收承付結(jié)算方式既適用于同城結(jié)算，也適用于異地結(jié)算。()10．商業(yè)承兌匯票是由購貨企業(yè)簽發(fā)的，并由購貨企業(yè)承兌。()11．企業(yè)采用托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。()12．企業(yè)平時(shí)核對(duì)銀行存款只需以銀行對(duì)賬單為準(zhǔn)。()13．單獨(dú)設(shè)置“備用金”科目的企業(yè)，除了增加或減少撥入的備用金外，使用或報(bào)銷有關(guān)備用金支出時(shí)不再通過“備用金”科目核算。()第三篇：貨幣資金練習(xí)題1．4月1日，組織職工聽“技術(shù)報(bào)告”，報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)90元，出納員以現(xiàn)金付訖。2．4月2日，采購員王信去上海采購材料，經(jīng)銀行同意開出信匯結(jié)算憑證，委托銀行匯往上海人民銀行建國路支行20XX0元，開立采購賬戶。3．4月4日，采購員張立去南京儀表廠購買材料，采用銀行匯票結(jié)算方式，填寫“銀行匯票委托書”向銀行申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票，簽發(fā)金額為5000元。4．4月6日，采購員王開去市五金公司購買小五金（低值易耗品），填寫“銀行本票申請(qǐng)書”，交銀行簽發(fā)銀行本票，面額為400元。10日，王開從市五金公司購入小五金一批，計(jì)貨款380元，銀行本票多余額20XX回現(xiàn)金。五金已入庫。5．4月12日，采購員張立回廠，報(bào)銷從南京儀表廠購買原材料貨款和運(yùn)費(fèi)共4500元。材料已驗(yàn)收入庫。4月15日，銀行傳來銀行匯票貨幣資金練習(xí)題參考答案一、單項(xiàng)選擇1．C2.D3．D4．A5．A6．C7．A二、多項(xiàng)選擇1．AD2．BCDE3．ABCD4．ABCE5．ACDE6．ABCDE7．BD三、判斷1．×2．×3.√四、業(yè)務(wù)題（一）練習(xí)貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)的核算1．借：管理費(fèi)用貸：庫存現(xiàn)金2．借：其他貨幣資金——外埠存款20XX0貸：銀行存款20XX03．借：其他貨幣資金——銀行匯票存款5000貸：銀行存款50004．借：其他貨幣資金——銀行本票存款400貸：銀行存款400借：低值易耗品380庫存現(xiàn)金貸：其他貨幣資金——銀行本票存款4005．借：原材料4500貸：其他貨幣資金——銀行匯票存款4500借：銀行存款500貸：其他貨幣資金——銀行匯票存款5006.借：原材料19000銀行存款1000貸：其他貨幣資金——外埠存款20XX07．借：管理費(fèi)用810貸：銀行存款8108．借：銀行存款53000貸：主營業(yè)務(wù)收入50000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅30009．借：應(yīng)收賬款——上海機(jī)械廠2220XX貸：主營業(yè)務(wù)收入20XX0應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅120XX銀行存款1000五、簡答題1．根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開戶單位在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：①職工工資、津貼；②個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；③根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；④各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；⑤向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；⑦結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；⑧中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2．所謂未達(dá)賬項(xiàng)，是指一方已經(jīng)登記入賬而另一方尚未登記入賬的款項(xiàng)。具體有以下四種情況：①企業(yè)已經(jīng)收款入賬，而銀行尚未入賬的款項(xiàng)；②企業(yè)已經(jīng)付款人賬，而銀行尚未入賬的款項(xiàng)；③銀行已經(jīng)收款入賬，而企業(yè)尚未入賬的款項(xiàng)；④銀行已經(jīng)付款入賬，而企業(yè)尚未入賬的款項(xiàng)。第四篇：第2章貨幣資金練習(xí)題及答案單選題1.我國會(huì)計(jì)上所說的現(xiàn)金是指企業(yè)的（）A:庫存現(xiàn)金B(yǎng):庫存現(xiàn)金和銀行存款C:庫存現(xiàn)金、銀行存款和有價(jià)證券D:庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券和其他貨幣資金正確答案：A2.企業(yè)一般不得從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)（）審查批準(zhǔn)。A:上級(jí)部門B:工商行政管理部門C:稅務(wù)部門D:開戶銀行正確答案：D3.按照國家《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過（）辦理。A:基本存款賬戶B:一般存款賬戶C:臨時(shí)存款賬戶D:專用存款賬戶4.銀行匯票付款期限為自出票日起（）A:1個(gè)月B:2個(gè)月C:3個(gè)月D:6個(gè)月正確答案：A5.銀行承兌匯票承兌人是（）A:購貨單位B:購貨單位的開戶銀行C:銷貨單位D:銷貨單位的開戶銀行正確答案：B6.下列支付結(jié)算方式中，需簽訂有購銷合同才能使用的是（）。A:銀行匯票B:銀行本票C:托收承付D:支票正確答案：C7.商業(yè)匯票按（）不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。A:收款人:付款人C:承兌人D:被背書人正確答案：C8.下列哪個(gè)項(xiàng)目不通過“其他貨幣資金”科目核算（）。A:銀行匯票存款B:銀行本票存款C:備用金D:存出投資款正確答案：C10.單位信用卡的資金一律從其（）轉(zhuǎn)賬存入。A:基本存款賬戶B:一般存款賬戶C:臨時(shí)存款賬戶D:專用存款賬戶正確答案：A11.企業(yè)對(duì)無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)轉(zhuǎn)入（）科目。A:主營業(yè)務(wù)收入B:其他業(yè)務(wù)收入C:其他應(yīng)付款D:營業(yè)外收入正確答案：D12.對(duì)于銀行己入賬而企業(yè)尚未入賬的未達(dá)賬款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（）。A:根據(jù)“銀行對(duì)賬單”入賬B:根據(jù)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”入賬C:根據(jù)對(duì)賬單和調(diào)節(jié)表自制憑證入賬D:待有關(guān)結(jié)算憑證到達(dá)后入賬正確答案：D13.外幣業(yè)務(wù)是指企業(yè)以（）以外的貨幣進(jìn)行的款項(xiàng)收付、往來結(jié)算等業(yè)務(wù)。A:人民幣B:記賬本位幣C:港幣D:外國貨幣正確答案：B二、多選題14.下列存款中，應(yīng)在“其他貨幣資金”科目核算的有（）。A:外幣存款B:銀行匯票存款C:信用卡存款D:存出投資款E:一般存款賬戶存款正確答案：A,B,C,D15.下列結(jié)算方式中，同時(shí)適用于同城和異地結(jié)算的方式有（）。A:銀行匯票結(jié)算方式B:銀行本票結(jié)算方式C:商業(yè)匯票結(jié)算方式D:委托收款結(jié)算方式正確答案：C,D16.下列結(jié)算方式中，可用于異地結(jié)算的方式有（）。A:銀行匯票結(jié)算方式B:銀行本票結(jié)算方式C:商業(yè)匯票結(jié)算方式D:委托收款結(jié)算方式正確答案：A,C,D17.題目：下列結(jié)算方式中，可用于同城結(jié)算的方式有（）。A:托收承付結(jié)算方式B:匯兌結(jié)算方式C:銀行本票結(jié)算方式D:委托收款結(jié)算方式正確答案：C,D18.題目：《支付結(jié)算辦法》中規(guī)定的結(jié)算紀(jì)律為（）。A:不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用B:不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金C:不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金D:不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶E:不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算正確答案：A,B,C,D19.下列行為中，不符合結(jié)算有關(guān)規(guī)定的有（）A:用現(xiàn)金支付出差人員的差旅費(fèi)B:用現(xiàn)金支付向供銷社采購的農(nóng)副產(chǎn)品款C:用信用卡結(jié)算10萬元以上的商品交易款項(xiàng)D:簽發(fā)的支票金額超過企業(yè)的銀行存款余額E:從基本存款賬戶支取現(xiàn)金發(fā)放職工工資正確答案：B,C,D20XX業(yè)匯票的簽發(fā)人可以是（）。A:購貨單位B:銷貨單位C:購貨單位開戶銀行D:銷貨單位開戶銀行E:被背書人正確答案：A,B21.下列項(xiàng)目中，通過“其他貨幣資金”科目核算的有（）A:取得由本企業(yè)開戶銀行簽發(fā)的銀行本票B:本企業(yè)簽發(fā)并由開戶銀行承兌的商業(yè)匯票C:取得由本企業(yè)開戶銀行簽發(fā)的銀行匯票D:取得由購貨單位簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票E:開出轉(zhuǎn)賬支票正確答案：A,C23.下列票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓的有（）。A:現(xiàn)金支票B:轉(zhuǎn)賬支票C:銀行匯票D:銀行本票E:商業(yè)匯票正確答案：B,C,D,E24.下列票據(jù)中，銀行見票即付的有（）A:未超過一個(gè)月的銀行匯票B:未超過一個(gè)月的銀行定額本票C:未超過兩個(gè)月的銀行不定額本票D:到期的商業(yè)承兌匯票E:到期的銀行承兌匯票正確答案：A,B,C,E25.企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不符的主要原因有（）。A:存在企業(yè)已付銀行未付的賬項(xiàng)B:存在企業(yè)已收銀行未收的賬項(xiàng)C:存在銀行已付企業(yè)未付的賬項(xiàng)D:存在銀行已收企業(yè)未收的賬項(xiàng)E:企業(yè)或銀行記賬錯(cuò)誤正確答案：A,B,C,D,E三、判斷題26.我國會(huì)計(jì)上所說的現(xiàn)金僅指企業(yè)庫存的人民幣現(xiàn)金，不包括外幣現(xiàn)金。（）正確答案：錯(cuò)27.不管在任何情況下，企業(yè)一律不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。（）正確答案：錯(cuò)28.每日終了，企業(yè)必須將現(xiàn)金日記賬的余額與現(xiàn)金總賬的余額及現(xiàn)金的實(shí)際庫存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬、賬實(shí)相符。正確答案：錯(cuò)29.每個(gè)企業(yè)只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取只能通過該賬戶辦理。正確答案：對(duì)30.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以用于提現(xiàn)。正確答案：對(duì)31.同城或異地的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)均可采用銀行本票結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算。正確答案：錯(cuò)32.商業(yè)承兌匯票的承兌人是購貨企業(yè)的開戶銀行。正確答案：錯(cuò)33.銀行承兌匯票的付款人是購貨企業(yè)的開戶銀行。正確答案：對(duì)34.普通支票左上角劃兩條平行線的，只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。正確答案：對(duì)35.題目：委托收款和托收承付結(jié)算方式，都受結(jié)算金額起點(diǎn)的限制。正確答案：錯(cuò)36.商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時(shí)，其開戶銀行應(yīng)代為付款。正確答案：錯(cuò)37.采用托收承付結(jié)算方式辦理結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)，包括代銷、寄銷、貽銷商品的款項(xiàng)。正確答案：錯(cuò)38.單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可采用匯兌結(jié)算方式。正確答案：對(duì)39.在企業(yè)的外幣業(yè)務(wù)中，人民幣也可能屬于“外幣”范疇。正確答案：對(duì)40.外幣業(yè)務(wù)是指以外國貨幣計(jì)價(jià)和結(jié)算的業(yè)務(wù)。正確答案：錯(cuò)41.我國企業(yè)記賬采用的記賬本位幣可以是人民幣或某種外幣，所以，必須采用相應(yīng)的記賬本位幣編制會(huì)計(jì)報(bào)表。正確答案：錯(cuò)42.賬面匯率是過去的記賬匯率，屬于歷史匯率。正確答案：對(duì)第五篇：貨幣資金練習(xí)題【含答案】貨幣資金練習(xí)題一、單項(xiàng)選擇1．根據(jù)規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中不能用現(xiàn)金支付的是（）。A.支付職工獎(jiǎng)金3000元B.支付零星辦公用品購置費(fèi)500元C.支付物資采購款1500元D.支付職工差旅費(fèi)2500元2．企業(yè)一般不得從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)（）審查批準(zhǔn)。A．工商行政管理部門B．上級(jí)主管部門C．稅務(wù)部門D．開戶銀行3．企業(yè)采購人員持銀行匯票到外地辦理款項(xiàng)支付結(jié)算后，憑有關(guān)發(fā)票賬單報(bào)銷時(shí)，應(yīng)借記有關(guān)科目，貸記（）科目。A．銀行存款B．應(yīng)收票據(jù)C．應(yīng)付票據(jù)D．其他貨幣資金4．下列結(jié)算方式中，只適用于同城辦理結(jié)算的是（）。A．銀行本票B．銀行匯票C．商業(yè)匯票D．委托收款5．商業(yè)匯票結(jié)算方式適用于購銷雙方（）。A.訂有購銷合同的商品交易B.非商品交易的勞務(wù)供應(yīng)C.各種預(yù)收款項(xiàng)的結(jié)算D.各種托收款項(xiàng)的結(jié)算6．采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算，銷貨企業(yè)應(yīng)在（）送交開戶銀行辦理收款手續(xù)。A．收到承兌的匯票時(shí)B．提交商品后C．匯票即將到期時(shí)D．匯票到期時(shí)7.通過“應(yīng)收票據(jù)”科目核算的的票據(jù)是（）。A.商業(yè)匯票B.銀行匯票C.銀行本票D.支票二、多項(xiàng)選擇1．下列結(jié)算方式中，同城、異地均可使用的結(jié)算方式是（）。A.銀行本票B.銀行匯票C.委托收款D.支票2．按照《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，下列票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓的有（）。A.現(xiàn)金支票B.銀行匯票C.銀行本票D.商業(yè)匯票E.轉(zhuǎn)賬支票3．貨幣資金的控制原則是（）。A．嚴(yán)格職責(zé)分工B．實(shí)行交易分開C．實(shí)施內(nèi)部稽核D．實(shí)施定期輪崗E．不得輪換崗位4．下列各項(xiàng)屬于貨幣資金的有（）。A．庫存現(xiàn)金B(yǎng)．銀行本票存款C．銀行活期存款D．銀行凍結(jié)存款E．外埠存款5．按照《現(xiàn)金管理暫行條例》，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬于現(xiàn)金使用范圍的有（）。A.支付差旅費(fèi)500元B.支付購買材料款120XXC.支付職工工資3500元D.購買辦公用品20XXE.李某報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)1500元6．嚴(yán)格使用空白支票的措施有（）。A.支票上填寫日期B.支票上填寫收款單位和款項(xiàng)用途C.規(guī)定付款限額D.規(guī)定報(bào)銷期限E．支票領(lǐng)用人在專設(shè)登記簿上簽章F．將支票交其他單位簽發(fā)7．企業(yè)取得的銀行本票的款項(xiàng)多于結(jié)算款，應(yīng)該（）。A.通過銀行退交本票多余款B.另開支票退回企業(yè)C．退給現(xiàn)金D．要求付款單位重開銀行本票三、判斷1．企業(yè)可以根據(jù)經(jīng)營需要，在一家或幾家銀行開立基本存款賬戶。（）2．銀行匯票是由企業(yè)簽發(fā)的、見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（）3．核定庫存現(xiàn)金限額所依據(jù)的正常開支的需要量，不包括每月一次定期發(fā)放工資和不定期的差旅費(fèi)等大額現(xiàn)金支出。（）四、業(yè)務(wù)題（一）練習(xí)貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)的核算根據(jù)下列紅旗廠（小規(guī)模納稅人）貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。1．4月1日，組織職工聽“技術(shù)報(bào)告”，報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)90元，出納員以現(xiàn)金付訖。2．4月2日，采購員王信去上海采購材料，經(jīng)銀行同意開出信匯結(jié)算憑證，委托銀行匯往上海人民銀行建國路支行20XX0元，開立采購賬戶。3．4月4日，采購員張立去南京儀表廠購買材料，采用銀行匯票結(jié)算方式，填寫“銀行匯票委托書”向銀行申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票，簽發(fā)金額為5000元。4．4月6日，采購員王開去市五金公司購買小五金（低值易耗品），填寫“銀行本票申請(qǐng)書”，交銀行簽發(fā)銀行本票，面額為400元。10日，王開從市五金公司購入小五金一批，計(jì)貨款380元，銀行本票多余額20XX回現(xiàn)金。五金已入庫。5．4月12日