深圳發(fā)展金融銀行個(gè)人結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)

個(gè)人結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)2007年03月20日目錄一、基本規(guī)定二、存款篇三、取款篇四、轉(zhuǎn)帳篇五、定期篇六、資信證明篇七、常見問題八、合規(guī)文件一、基本規(guī)定（一）個(gè)人人民幣存款賬戶分為個(gè)人人民幣結(jié)算賬戶和儲(chǔ)蓄存款賬戶。個(gè)人人民幣結(jié)算賬戶是持有效身份證件的自然人，按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的活期存款賬戶。儲(chǔ)蓄存款賬戶（以下簡稱儲(chǔ)蓄賬戶）是持有效身份證件的自然人，按《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的規(guī)定，為辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄而開立的存款賬戶。（二）個(gè)人人民幣結(jié)算賬戶可以辦理現(xiàn)金存取、代收代付，以及本票、匯票、匯款等支付結(jié)算業(yè)務(wù)；儲(chǔ)蓄存款賬戶只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)。

（三）個(gè)人申請開立人民幣結(jié)算賬戶和儲(chǔ)蓄賬戶，應(yīng)按《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》使用法定實(shí)名，填寫“個(gè)人賬戶開戶申請書”，加其個(gè)人簽章，并提供下列證明文件，開戶行審核原件后留存復(fù)印件。（四）申請開立使用存折、借記卡的個(gè)人人民幣結(jié)算賬戶和儲(chǔ)蓄賬戶，可以委托他人辦理，代理人應(yīng)當(dāng)出示本人及被代理人的有效身份證件，開戶行審核原件后留存復(fù)印件。但憑已開立的存折代理開借記卡或同時(shí)代理開立存折和借記卡的，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不得受理。

（五）借記卡和通兌存折（單）只能憑預(yù)留密碼或預(yù)留密碼加身份證支取。人民幣、港幣、美元儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)可異地通存通兌，其他幣種不得異地通存通兌。銷戶同上。二、存款篇（一）個(gè)人活期儲(chǔ)蓄存款開戶※業(yè)務(wù)簡述個(gè)人活期儲(chǔ)蓄賬戶開戶是城鄉(xiāng)居民以個(gè)人名義開立活期儲(chǔ)蓄賬戶的業(yè)務(wù)?；钇趦?chǔ)蓄賬戶是一種可以隨時(shí)存取、不受存款期限及金額限制的存款賬戶，可以存入多幣種。個(gè)人活期儲(chǔ)蓄賬戶只可辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)，不可辦理轉(zhuǎn)賬、POS消費(fèi)等非現(xiàn)金業(yè)務(wù)?！L(fēng)險(xiǎn)揭示1、應(yīng)嚴(yán)格審查客戶提供的開戶資料,確保其真實(shí)、有效和完整。2、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)。（一）個(gè)人活期憑折/卡存款

※業(yè)務(wù)簡述個(gè)人活期憑折/卡存款是城鄉(xiāng)居民以個(gè)人名義將款項(xiàng)存入銀行卡或存折，并可以隨時(shí)存取，不受存款期限及金額限制的存款種類業(yè)務(wù)。※風(fēng)險(xiǎn)揭示

1、清點(diǎn)現(xiàn)金應(yīng)先手點(diǎn)再點(diǎn)鈔機(jī)復(fù)點(diǎn)，確保準(zhǔn)確。

2、存款5萬元（含）以上，必須換人復(fù)核。

3、存款20萬元（含）以上，應(yīng)摘錄本人身份證件號(hào)碼，同時(shí)登記大額存款備案表。如為代理，需摘錄雙方身份證件號(hào)碼。

4、客戶提交的存折/借記卡若為異地的，需收取0.5%手續(xù)費(fèi)（最低5元，最高50元）,收取方式可選擇:現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。

5、如符合反洗錢可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告反洗錢信息員或會(huì)計(jì)主管。三、取款篇（一）業(yè)務(wù)簡述個(gè)人活期取款是指柜員根據(jù)客戶的要求,支取客戶的活期款項(xiàng)，在記賬扣款后,將款項(xiàng)交給客戶的業(yè)務(wù)。（二）作業(yè)流程1、作業(yè)流程圖3.客戶簽字確認(rèn)1.客戶提交存折/借記卡5.將存折/借記卡、現(xiàn)金、回單交客戶4.配鈔2.辦理取款（101200）打印存折、取款憑證（三）風(fēng)險(xiǎn)揭示

1、配鈔時(shí)應(yīng)當(dāng)客戶面清點(diǎn)準(zhǔn)確。

2、取款5萬元（含）以上，必須換人復(fù)核并辦理授權(quán)。

3、若為異地取款，需收取0.5%手續(xù)費(fèi)（最低5元，最高50元）,收取方式可選擇:現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。

4、若客戶驗(yàn)證密碼超過三次，則支取人必須出示身份證件；客戶驗(yàn)證密碼最多不超過六次。

5、如符合反洗錢可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告反洗錢信息員或會(huì)計(jì)主管。四、轉(zhuǎn)帳篇（一）業(yè)務(wù)簡述個(gè)人活期直接轉(zhuǎn)賬是將款項(xiàng)從一個(gè)活期賬戶轉(zhuǎn)入另一個(gè)活期賬戶的業(yè)務(wù)。（二）作業(yè)流程1、流程圖3.客戶簽字確認(rèn)1.客戶提交存折/借記卡4.將存折/借記卡、回單交客戶2.辦理直接轉(zhuǎn)賬（101300）打印存折、取款憑證五、定期篇（一）儲(chǔ)種介紹1、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款是定期儲(chǔ)蓄存款的基本形式，起存金額50元，本金一次存入，到期支取本息，存期分三個(gè)月、半年、一年、二年、三年、五年。到期不取，可按存款人開戶時(shí)的約定，由銀行進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)存。2、定活兩便存款是一種存款時(shí)不約定存款期限，可以隨時(shí)支取，利率隨存期長短而變動(dòng)的介于活期和定期之間的儲(chǔ)蓄存款種類，開戶50元起存。3、個(gè)人通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，但約定提前通知的期限，支取時(shí)須提前按約定的通知方式通知銀行，約定支取存款日期和金額的個(gè)人存款。個(gè)人通知存款按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款。個(gè)人通知存款的最低起存金額和最低支取金額均為5萬元。

4、教育儲(chǔ)蓄是鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民以儲(chǔ)蓄方式，為其子女接受非義務(wù)教育積蓄資金而開辦的。教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象為在校的中、小學(xué)生，利率優(yōu)惠、免征利息稅。教育儲(chǔ)蓄最低起存金額為50元，每一賬戶本金合計(jì)最高限額為2萬元，分為一年、三年、六年三種期限。5、整存零取定期儲(chǔ)蓄存款是一種一次存入本金，分期支取固定金額，到期支取利息的定期儲(chǔ)蓄存款。起存金額為1000元，存期為一年、三年和五年。

6、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款是一種事先約定期限和金額，分次存入，到期一次提取本息的定期儲(chǔ)蓄存款。最低起存金額5元，多存不限。存期為一年、三年、五年。每月存入一次固定金額，中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊，未補(bǔ)存者，到期支取時(shí)按實(shí)際存入金額和實(shí)際存期計(jì)算利息，連續(xù)二次漏存者，隨后存入的存款則按活期存款計(jì)算利息。7、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款是一種約定期限，一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期儲(chǔ)蓄存款。開戶起存金額為5000元，多存不限。存期分為一年、三年和五年。

六、資信證明篇（一）業(yè)務(wù)簡述

資信證明業(yè)務(wù)是指銀行接受單位或個(gè)人委托，為委托人出具本人或他人與我行業(yè)務(wù)往來情況的證明，包括存款證明、貸款證明、結(jié)算紀(jì)律證明、銀行詢證函等，并收取一定手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。（二）作業(yè)流程開立存款證明

1、委托開立個(gè)人存款證明，委托人應(yīng)出示本人存單、存折、發(fā)展卡以及與戶名一致的有效身份證件及復(fù)印件，出具資信證明書用途的證明材料，填寫“資信證明業(yè)務(wù)委托書”。2、柜員審核資料應(yīng)真實(shí)齊全；該存款未被有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)止付或用于質(zhì)押等情況；審查委托書中所列的委托人名稱、賬號(hào)、序號(hào)、幣種、存款金額等應(yīng)與所持存款憑證的對(duì)應(yīng)內(nèi)容一致。

3、個(gè)人委托辦理存款證明的，審核無誤后填寫"個(gè)人存款證明書"，經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)有權(quán)人審查簽字后加蓋行名業(yè)務(wù)公章，并收取手續(xù)費(fèi)。4、委托開立個(gè)人存款證明，柜員必須在對(duì)應(yīng)的存單或存折上加蓋“已開具存款證明”的戳記。開立時(shí)段性存款證明的，還需注明止付起止日期，并在系統(tǒng)上辦理止付手續(xù)。

5、客戶申請?zhí)崆敖獬婵钪垢叮凑臻_立存款證明時(shí)提供相關(guān)資料和身份證件，填寫“存款提前解除止付申請書”，原則上委托人應(yīng)繳回證明書原件；柜員審核無誤后，應(yīng)在原存單（折）后面加蓋“已辦理提前解除止付”戳記，注明解除止付日期，并在系統(tǒng)中辦理解除止付。

6、存款證明可以重開，重開必須回原經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)辦理，委托人應(yīng)在委托書的“其他內(nèi)容”欄注明重開原因，經(jīng)辦人員在登記簿備注欄注明“重開，原編號(hào)***”字樣。重開手續(xù)應(yīng)和首次開立手續(xù)一致。

（三）風(fēng)險(xiǎn)揭示

1、為客戶保密原則。開立資信證明，必須依據(jù)我行客戶的書面委托或授權(quán)，方能對(duì)外披露其資信狀況。

2、活期存款只能開立時(shí)點(diǎn)存款證明，不可開立時(shí)段性存款證明；定期存款既可開立時(shí)點(diǎn)性存款證明，又可開立時(shí)段性存款證明。

3、定期存款在辦理時(shí)段性存款證明前，經(jīng)辦人員應(yīng)在系統(tǒng)中將該筆存款予以止付，該筆存款在證明截止時(shí)間以前不得提前支取。但遇有權(quán)機(jī)關(guān)依法凍結(jié)或扣劃該賬戶款項(xiàng)時(shí)，我行將協(xié)助辦理，對(duì)該賬戶資金變化不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

4、資信證明不得轉(zhuǎn)讓和作為擔(dān)保物，也不得運(yùn)用其進(jìn)行欺詐等非法活動(dòng)。

5、在符合授權(quán)原則的前提下，個(gè)人存款證明可以在分行范圍內(nèi)跨網(wǎng)點(diǎn)出具。

6、資信證明只能以客戶發(fā)生業(yè)務(wù)的實(shí)際幣種開立，不得折算為其他幣種。

七、常見問題1、如何往個(gè)人賬戶中存款？

在深圳發(fā)展銀行各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)都可辦理各種幣種的定、活期存款。對(duì)于大額存款或?qū)⒋娣旁谄渌y行的存款轉(zhuǎn)存過來，為安全起見，建議使用轉(zhuǎn)賬方式存入。對(duì)于小額存款，您還可使用深發(fā)展的自助存款機(jī)，將人民幣現(xiàn)金存入您的卡中。2、個(gè)人賬戶異地通存通兌收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：普通客戶按存取款金額的0.5%，最低5元，最高50元；貴賓客戶免收。代發(fā)工資客戶的代發(fā)工資賬戶（連續(xù)三個(gè)月代發(fā)工資）免收異地存取款手續(xù)費(fèi)（2006年9月15日起執(zhí)行）。涉及外幣賬戶時(shí)，可按標(biāo)準(zhǔn)收取等值外幣。其中：港幣賬戶，最低收取HKD5，最高收取HKD50；美元賬戶最低收取USD0.6，最高USD6。2、個(gè)人賬戶異地通存通兌收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少？

服務(wù)項(xiàng)目/結(jié)算種類手續(xù)費(fèi)/每筆備

注個(gè)人異地通存通兌普通客戶按存取款金額的0.5%，最低5元，最高50元；貴賓客戶免收涉及外幣賬戶時(shí)，可按標(biāo)準(zhǔn)收取等值外幣。其中：港幣賬戶，最低收取HKD5，最高收取HKD50；美元賬戶最低收取USD0.6，最高USD6代發(fā)工資客戶的代發(fā)工資賬戶免收行內(nèi)本代本異地通存通兌手續(xù)費(fèi)（包括ATM、柜臺(tái)）。2006年9月15日起執(zhí)行其它收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)項(xiàng)目/結(jié)算種類工本費(fèi)/每份手續(xù)費(fèi)/每筆備

注存折/單、借記卡、密碼掛失5元同一賬戶一次辦理多種掛失，按一筆計(jì)收。補(bǔ)換存折/單、借記卡5元

滿頁換折、到期換卡等正常更換存折/卡除外存款證明

個(gè)人30元/份，最低5元

3、客戶取款有費(fèi)用嗎？

答：如果您在發(fā)卡當(dāng)?shù)氐纳畎l(fā)展銀行網(wǎng)點(diǎn)、自動(dòng)柜員機(jī)上取款、發(fā)卡當(dāng)?shù)氐乃凶詣?dòng)柜員機(jī)上取款，或在發(fā)卡當(dāng)?shù)氐膮⒓印鞍诵泄衩嫱ā睒I(yè)務(wù)的銀行取款，客戶不需支付任何費(fèi)用。如果客戶在跨地區(qū)取款時(shí)，就需要支付一定的費(fèi)用。在境外的ATM取款時(shí)，需要支付費(fèi)用。八、合規(guī)文件《關(guān)于下發(fā)<深圳發(fā)展銀行會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)作業(yè)準(zhǔn)則>的通知》（深發(fā)銀[2006]729號(hào)）九、投訴渠道不限以下渠道：95501客服電話熱線網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)廳內(nèi)的意見箱、意見簿直接找網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人投訴上海分行業(yè)務(wù)主管部門各部門、分支行對(duì)外咨詢熱線電話各部門對(duì)外公布的對(duì)外投訴電子郵箱：（如客戶服務(wù)中心callcent@;信用卡中心的sdb_creditcard@年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度。——英國法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹磐蟹?quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢?！y監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權(quán)概念簡析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國企國有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購項(xiàng)目信托解決方案某國企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門對(duì)某大型國有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營者，同時(shí)在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)立特別委員會(huì)（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會(huì)組織）以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是創(chuàng)造性地運(yùn)用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級(jí)來探索國有企業(yè)改革之路。同時(shí)，該項(xiàng)目通過改組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營者（職業(yè)經(jīng)理人），對(duì)經(jīng)營者進(jìn)行業(yè)績考核，并在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)計(jì)特別委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的意外及重大事項(xiàng)的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時(shí)滿足了市場上各類投資者的收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目項(xiàng)目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國22個(gè)省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個(gè)資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級(jí)受益權(quán)的預(yù)計(jì)收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級(jí)受益權(quán)和次級(jí)受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機(jī)構(gòu)投資者。華融擁有全部次級(jí)受益權(quán)，收益超過4.17%的部分全部歸華融所有。中誠信國際評(píng)級(jí)公司預(yù)測，華融公司132.5億元資產(chǎn)包未來處置產(chǎn)生的AAA級(jí)現(xiàn)金流可達(dá)12.07億元。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目華融資產(chǎn)管理公司(委托人)中信信托（受托人）機(jī)構(gòu)投資者132.5億元債權(quán)委托華融資產(chǎn)管理公司（受益人）委托優(yōu)先受益權(quán)轉(zhuǎn)讓委托處置非貨幣性信貸資產(chǎn)10億元優(yōu)先受益權(quán)轉(zhuǎn)讓享有劣后受益權(quán)中誠信評(píng)級(jí)AAA級(jí)，產(chǎn)生12.07億元現(xiàn)金流優(yōu)先受益權(quán)預(yù)期收益率為4.17%注：上述圖表根據(jù)該產(chǎn)品宣傳資料構(gòu)畫。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目簡要分析該項(xiàng)目利用資產(chǎn)證券化和信托的基本原理，借鑒了基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制、現(xiàn)金流包裝技術(shù)、以特定資產(chǎn)為支撐的投資合同、表外處理、優(yōu)先級(jí)/次級(jí)交易信用增級(jí)模式等資產(chǎn)證券化思路，